安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

安徽巨一科技股份有限公司

财务报表附注

2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

安徽巨一科技股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”或“巨一科技”）是由安徽巨

一自动化装备有限公司（以下简称“巨一有限”）整体变更设立的股份有限公司，于2020年5月18日在合肥市工商行政管理局办理工商登记。

2020年4月9日，根据巨一有限股东会决议、发起人协议及章程的规定，巨一有限整体变更

为股份有限公司，由巨一有限全体股东以其拥有的巨一有限截至2019年11月30日止经审计的净资产591831231.55元按照0.164996比例折股，折股后公司注册资本为9765.00万元，股份总数为9765.00万股。

2020年6月3日，巨一科技召开2020年第一次临时股东大会，向特定投资者嘉兴尚颀颀峰

股权投资合伙企业（有限合伙）和广东美的智能科技产业投资基金管理中心（有限合伙）发行人

民币普通股股票510万股，每股面值1元，发行价格为24.92元，增加注册资本510.00万元，变更后注册资本为人民币10275万元。

2021年11月，经中国证券监督管理委员会《关于同意安徽巨一科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3018号）核准，本公司向社会公开发行人民币普通股股票3425万股，每股面值1.00元，发行后注册资本变更为13700万元，并在上海证券交易所挂牌交易，股票简称巨一科技，股票代码：688162。

2022年7月，根据经公司审议通过的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司向俞琦、王英娇、张一鸣等21名激励对象授予第一类限制性股票，增加注册资本347500.00元，变更后注册为137347500.00元。

2023年5月，公司审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象预留授予限制性股票的议案》，向2名激励对象预留授予4万股第一类限制性股票，本次授予完成后，公司注册

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资本变更为137387500.00元。

2023年7月，公司审议通过《关于调整公司2022年限制性股票激励计划回购价格的议案》

及《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意对首次授予激励对象已获授但尚未解锁的84150

股第一类限制性股票进行回购注销。2023年10月，本次回购限制性股票注销完成，公司注册资

本变更为137303350.00元。

公司注册地及总部经营地址：安徽省合肥市包河区繁华大道5821号；法定代表人：林巨广。

公司经营范围：智能生产线及装备、自动化及智能设备、检测与试验设备的研发、制造、销

售、技术转让、技术咨询与服务；汽车零部件的研发、制造、销售、技术转让、技术咨询与服务；数字化工厂、智能制造整体解决方案的设计、咨询与服务；工业软件、工业互联网产品的开

发、销售、技术转让、技术咨询与服务；房屋与设备租赁；自营和代理各类商品和技术进出口业务（国家限定企业经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

公司实际从事的主要经营活动：智能装备整体解决方案、新能源汽车电机电控零部件的研

发、生产和销售。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。

2．持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

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本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1．遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2．会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3．营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4．记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。境外（分）子公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。

5．重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收账款金额超过1000万元重要的应收账款核销单项应收账款金额超过1000万元账龄超过一年且金额重大的预付款项单项预付款项金额超过1000万元重要的在建工程单项在建工程金额超过1000万元

重要的账龄超过1年的应付账款、其他应付款、合单项负债金额超过1000万元同负债

重要的投资活动现金流量单项现金流量金额超过资产总额1%非全资子公司的收入或利润总额占合并报表重要的非全资子公司

相应项目比例在10%以上对单个被投资单位的长期股权投资账面价值

重要的合营安排或联营企业占合并资产总额1%以上或权益法下确认的投资收

益占合并利润总额5%以上

重要的承诺事项、或有事项金额超过1000万元的承诺事项、或有事项

6．同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

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（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。

其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7．合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本

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身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果

22安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量

23安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税

主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

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*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

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在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。

本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账

26安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8．合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

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（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9．现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10．外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、

与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表

28安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。

对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11．金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率

30安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其

他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，

31安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*财务担保合同负债

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

32安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计

入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权

投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个

33安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。

金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，

处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确

认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A．应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划

分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

34安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1：应收客户货款

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1：应收利息

其他应收款组合2：应收股利

其他应收款组合3：其他应收款

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1：应收票据

应收款项融资组合2：应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B．债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

35安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义

务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时

所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A．信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B．预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C．债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D．作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E．预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F．借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G．债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H．合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分

36安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限

30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃

市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

37安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分

38安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12．公允价值计量

39安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次

40安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13．存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、周转材料等。

（2）发出存货的计价方法本公司存货发出时采用加权平均法计价。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，存货定期盘点，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*库存商品、发出商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至

41安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

本公司按照组合计提存货跌价准备的情况如下：

组合类别组合类别确定依据可变现净值计算方法和确定依据产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成组合1原材料

本、估计的销售费用和相关税费后的金额产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成组合2委托加工物资

本、估计的销售费用和相关税费后的金额组合3库存商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额组合4发出商品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成组合5在产品

本、估计的销售费用和相关税费后的金额产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成组合6合同履约成本

本、估计的销售费用和相关税费后的金额

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14．合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。

本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

42安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15．合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是

对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存

43安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16．长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权

在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

44安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

45安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

46安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

17．投资性房地产

（1）投资性房地产的分类

投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：

*已出租的土地使用权。

*持有并准备增值后转让的土地使用权。

*已出租的建筑物。

（2）投资性房地产的计量模式

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、21。

本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，投资性房地产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20年34.85

47安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

类别折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

土地使用权50年—2.00

18．固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20年34.85

生产设备年限平均法3-10年332.33-9.70

办公设备及其他年限平均法3-5年332.33-19.40

运输设备年限平均法5-8年319.40-12.13

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18．在建工程

（1）在建工程以立项项目分类核算。

48安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。

所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

19．借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列

条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息

49安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20．无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据土地使用权50年法定使用权

软件及其他3-10年参考能为公司带来经济利益的期限寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可

50安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

21．长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产等（存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其

51安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22．长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销，各项费用摊销的年限如下：

项目摊销年限租入固定资产改良支出剩余租赁期或实际受益期两者中较短者

23．职工薪酬

52安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

53安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

54安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益并且在后

续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

55安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

24．预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

25．股份支付

56安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。

*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工

57安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

26．收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品

58安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

59安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

本公司与客户之间的销售商品合同包含转让智能制造成套装备及新能源电驱动系统产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

A、公司智能装备整体解决方案系提供非标产品，采用订单生产模式，根据销售合同订单安排生产，分为研发设计、加工制造、厂内装配调试集成、初验收、客户现场装配调试集成、终验收、售后服务等阶段。公司产品在厂内装配集成调试并通过初验收后发货至客户现场并进行最终的装配调试集成，通过终验收后确认销售收入；

B、公司新能源电驱动系统产品是标准产品，本公司根据销售合同或订单约定，以产品发出并经客户签收或经客户领用后确认销售收入。

C、公司参与客户新车型的同步开发，需要向客户收取同步开发费用。在启动项目开发之前，公司与客户签订开发协议，当产品创意方案、设计方案完成并获得客户认可，以及样品试制、检测合格并经客户验收后，公司确认同步开发收入。

27．政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

60安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

61安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

28．递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所

得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在

62安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。

暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形

成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述

法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

63安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

64安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

29．租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于短期租赁中的房屋及建筑物类资产和生产设备低价值资产租赁/对于所有短期租

赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

65安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

承租人发生的初始直接费用；

承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、24。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）

房屋及建筑物年限平均法20年/租赁期—

生产设备年限平均法3-10年/租赁期—

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

取决于指数或比率的可变租赁付款额；

购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择

66安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注权；

根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

67安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

68安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（6）售后租回

本公司按照附注三、26的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资产

转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转让

属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

30．限制性股票

股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。

31．重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31

69安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行，执行解释16号的该项规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

本公司于2023年1月1日执行解释16号的该项规定，对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至2023年1月1日之间发生的适

用解释16号的单项交易，本公司按照解释16号的规定进行调整。对于2022年1月1日因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整2022年1月1日的留存收益及其他相关财务报表项目。

因执行该项会计处理规定，本公司追溯调整了2022年1月1日合并财务报表，相关调整对本公司2022年1月1日合并财务报表中归属于母公司股东权益的影响金额为-

572538.69元，其中盈余公积为-18750.95元、未分配利润为-553787.74元。同时，本公司

对2022年度合并比较财务报表及母公司比较财务报表的相关项目追溯调整如下：

2022年12月31日/2022年度2022年12月31日/2022年度

受影响的报表项目（合并）（母公司）调整前调整后调整前调整后

资产负债表项目：

递延所得税资产31651874.3333592079.6526257450.2227747636.61

递延所得税负债2725032.824699111.342725032.824290219.72

盈余公积56014933.0156007432.9655209277.0855201777.03

未分配利润373457159.95373430786.80346287319.82346219819.36

利润表项目：

所得税费用736690.87198025.387319500.287206991.25归属于母公司所有

148517442.50149056107.99180030383.97180142893.00

者净利润

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

70安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

1．主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税销售货物、加工劳务13%、20%、19%、10%（注）

城市维护建设税应纳流转税额7%、5%

教育费附加应纳流转税额3%

地方教育费附加应纳流转税额2%

企业所得税应纳税所得额15%

注：JEE SYSTEMS UK LTD（英国巨一）增值税率为 20%、JEE SYSTEMS GMBH I.G.（德国巨一）增值

税率为19%、JEE POWER 株式会社（日本巨一）增值税率为 10%。

本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称纳税主体简称企业所得税税率

合肥巨一动力系统有限公司巨一动力15%

合肥巨一智能装备有限公司巨一智能25%

一巨自动化装备（上海）有限公司上海一巨15%

JEESYSTEMSUKLTD 英国巨一 19%

苏州巨一智能装备有限公司苏州巨一15%

苏州宏软信息技术有限公司苏州宏软25%

JEESYSTEMSGMBHI.G. 德国巨一 15%

JEETECHUSAINC 美国巨一 21%

JEEPOWER株式会社 日本巨一 23.2%

巨一科技香港有限公司香港巨一8.25%

合肥道一动力科技有限公司道一动力15%

2．税收优惠

（1）所得税税收优惠政策

*高新技术企业税收优惠政策

本公司于2023年11月被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务

局认定为高新技术企业（证书编号GR202334006336），有效期为3年，享受税收优惠时间为2023年度、2024年度、2025年度。

巨一动力于2023年11月被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省

71安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR202334004466），有效期为 3 年，享受税收优惠时间为2023年度、2024年度、2025年度。

苏州巨一于2023年12月被江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省

税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR202332010371），有效期为 3 年，享受税收优惠时间为2023年度、2024年度、2025年度。

一巨上海于2022年10月被上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上

海市税务局认定为高新技术企业，高新技术企业证书（证书编号 GR202231000177）有效期为3年，享受税收优惠时间为2022年度、2023年度、2024年度。

道一科技于2023年11月被安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省

税务局认定为高新技术企业（证书编号 GR202334004399），有效期为 3 年，享受税收优惠时间为2023年度、2024年度、2025年度。

根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

有关高新技术企业税收优惠的规定，本公司及巨一动力、苏州巨一、上海一巨、道一科技

减按15%的税率计缴企业所得税。

*固定资产一次性扣除税收优惠根据财政部、国家税务总局联合发布《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》（财税〔2018〕54号），规定企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用，在计算应纳税所得额时扣除，不再分年度计算折旧；另根据《财政部、税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（财政部税务总局公告2021年第6号）号文，该政策执行期限延长至2023年12月31日。

（2）增值税

根据财税［2011］100号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》，本公司及巨一动力、巨一智能、苏州巨一、苏州宏软自行开发生产的软件产品，经税务部门认定并取得

软件证书的，其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

72安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2023年12月31日2022年12月31日

库存现金8778.207778.20

银行存款1010203778.161406119010.38

其他货币资金159853623.94253252575.84

合计1170066180.301659379364.42

其中：存放在境外的款项总额82779754.4459053082.40

银行存款期末余额中1977523.34元被司法冻结；其他货币资金2023年末余额中承兑汇票保

证金、保函保证金及利息159852435.91元。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2.交易性金融资产

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产138945.48198626.76

其中：债务工具投资——

权益工具投资138945.48198626.76

合计138945.48198626.76

（2）交易性金融资产2023年末较2022年末余额下降30.05%，主要系权益工具投资公允价值变动损失所致。

3.应收票据

（1）分类列示

73安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑票据110170078.01—110170078.01

商业承兑票据4443360.00444336.003999024.00

合计114613438.01444336.00114169102.01（续上表）

2022年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值

银行承兑票据173400130.85—173400130.85

商业承兑票据3846999.001262249.002584750.00

合计177247129.851262249.00175984880.85

（2）期末本公司已质押的应收票据。

项目已质押金额

银行承兑票据4500000.00

商业承兑票据—

合计4500000.00

（3）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据—66941514.85

商业承兑票据——

合计—66941514.85

公司对应收银行承兑票据承兑人的信用等级进行了划分，分为信用等级较高的6家国有商业银行和9家上市股份制商业银行（以下简称“信用等级较高银行”）以及信用等级一般的其他商

业银行（以下简称“信用等级一般银行”）。6家国有商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行，9家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴

业银行、浙商银行。上述银行信用良好，拥有国资背景或为上市银行，资金实力雄厚，经营情况良好，对其已经背书转让或者贴现但未到期的终止确认，对信用等级一般的其他商业银行和商业承兑汇票背书转让或者贴现但未到期的不终止确认。

74安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（4）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）单项计提坏账准备的应

—————收票据按信用风险特征组合计

114613438.01100.00444336.000.39114169102.01

提坏账准备的应收票据

组合1：银行承兑汇票110170078.0196.12——110170078.01

组合2：商业承兑汇票4443360.003.88444336.0010.003999024.00

合计114613438.01100.00444336.000.39114169102.01（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备的应收

—————票据按信用风险特征组合计提

177247129.85100.001262249.000.71175984880.85

坏账准备的应收票据

组合1：银行承兑汇票173400130.8597.83——173400130.85

组合2：商业承兑汇票3846999.002.171262249.0032.812584750.00

合计177247129.85100.001262249.000.71175984880.85

坏账准备计提的具体说明：

2023年末组合2按预期信用损失率计提坏账准备的应收票据

2023年12月31日

账龄

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内———

1至2年4443360.00444336.0010.00

2至3年———

3至4年———

4至5年———

5年以上———

合计4443360.00444336.0010.00

75安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

2022年末组合2中按预期信用损失率计提坏账准备的应收票据

2022年12月31日

账龄

应收票据坏账准备计提比例（%）

1年以内2185000.00109250.005.00

1至2年———

2至3年———

3至4年842000.00421000.0050.00

4至5年440000.00352000.0080.00

5年以上379999.00379999.00100.00

合计3846999.001262249.0032.81

公司对于在收入确认时确认的应收账款，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算原则对应收票据计提坏账准备。

（5）坏账准备的变动情况本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销

应收票据坏账准备1262249.00-817913.00——444336.00

（6）本期无实际核销的应收票据。

（7）应收票据2023年末较2022年末减少35.13%，主要系在手、已背书或贴现未到期非

6+9银行承兑汇票减少所致。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内702949953.21733755393.69

1至2年327191766.3581407883.03

2至3年17606331.047976077.97

3至4年2514663.704538446.91

4至5年2846334.29332804.18

5年以上7499151.047362582.80

76安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

小计1060608199.63835373188.58

减：坏账准备84990957.5459445752.45

合计975617242.09775927436.13

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备8093159.360.768093159.36100.00—

按组合计提坏账准备1052515040.2799.2476897798.187.31975617242.09

组合1.应收客户货款1052515040.2799.2476897798.187.31975617242.09

合计1060608199.63100.0084990957.548.01975617242.09（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备9338913.981.129338913.98100.00—

按组合计提坏账准备826034274.6098.8850106838.476.07775927436.13

组合1.应收客户货款826034274.6098.8850106838.476.07775927436.13

合计835373188.58100.0059445752.457.12775927436.13

坏账准备计提的具体说明：

*按单项计提坏账准备的说明

2023年12月312023年12月31

公司名称单项计提坏账准备的说明日余额日坏账准备

安徽欧鹏巴赫新能源科技有限公司4950557.534950557.53该公司已注销，预计无法收回该公司已被列为失信执行人，天津恒天新能源汽车研究院有限公司2220232.752220232.75预计无法收回

该公司已被列为失信执行人，江苏金坛汽车工业有限公司290779.93290779.93预计难以收回

该公司已申请破产清算，预计捷孚传动科技有限公司263685.38263685.38难以收回

77安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

该公司已被列为失信执行人，恒大国能新能源汽车（广东）有限公司163103.77163103.77预计难以收回

该公司已被列为失信执行人，上海诺培电子科技有限公司129880.00129880.00预计难以收回

该公司经营困难，预计难以收江西大乘汽车有限公司金坛分公司74920.0074920.00回

合计8093159.368093159.36（续上表）

2022年12月312022年12月31

公司名称单项计提坏账准备的说明日余额日坏账准备

安徽欧鹏巴赫新能源科技有限公司4950557.534950557.53该公司已注销，预计无法收回该公司已被列为失信执行人，天津恒天新能源汽车研究院有限公司2820232.752820232.75预计无法收回

该公司已被列为失信执行人，捷孚传动科技有限公司909440.00909440.00预计难以收回

该公司已被列为失信执行人，江苏金坛汽车工业有限公司290779.93290779.93预计难以收回

该公司经营困难，预计难以收恒大国能新能源汽车（广东）有限公司163103.77163103.77回

该公司已被列为失信执行人，上海诺培电子科技有限公司129880.00129880.00预计难以收回

该公司经营困难，预计难以收江西大乘汽车有限公司金坛分公司74920.0074920.00回

合计9338913.989338913.98

*按组合1应收客户货款计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内702949953.2135147497.615.00

1至2年327052439.4532705243.9410.00

2至3年17443227.275232968.1430.00

3至4年2514663.701257331.8550.00

4至5年———

5年以上2554756.642554756.64100.00

78安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

合计1052515040.2776897798.187.31（续上表）

2022年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内733613571.0836680678.575.00

1至2年81244779.268124477.9310.00

2至3年7976077.972392823.3830.00

3至4年448853.71224426.8550.00

4至5年332804.18266243.3480.00

5年以上2418188.402418188.40100.00

合计826034274.6050106838.476.07

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2022年12月企业合并增本期变动金额2023年12月

类别

31日加计提收回或转回转销或核销31日

单项计提9338913.98——1245754.62—8093159.36

组合计提50106838.471746379.7925044579.92——76897798.18

合计59445752.451746379.7925044579.921245754.62—84990957.54

（4）期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款及合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款及合同合同资产期末准备和合同资单位名称应收账款余额合同资产余额资产合计余额合计数的产减值准备期比例（%）末余额

第一名48247774.6455171189.95103418964.597.636055298.23

第二名60052671.1114290800.0074343471.115.494177963.56

第三名73756292.12—73756292.125.444541625.30

第四名71457231.20779700.0072236931.205.337067753.12

第五名64274923.78—64274923.784.743213746.19

合计317788892.8570241689.95388030582.8028.6325056386.40

5.应收款项融资

79安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（1）分类列示项目2023年12月31日公允价值2022年12月31日公允价值

应收票据344652219.40133045840.56

应收账款10839673.24—

合计355491892.64133045840.56

（2）期末本公司无已质押的应收款项融资。

（3）期末已背书或贴现但尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据239871991.84—

应收账款36298781.55—

合计276170773.39—

（4）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别计提减值准备的基

计提比例（%）减值准备备注础

按单项计提减值准备————

按组合计提减值准备355491892.640.21739590.31—

1.组合1应收票据344652219.40———

2.组合2应收账款10839673.246.82739590.31—

合计355491892.640.21739590.31—（续上表）

2022年12月31日

类别

计提减值准备的基础计提比例（%）减值准备备注

按单项计提减值准备————

按组合计提减值准备133045840.56———

1.组合1应收票据133045840.56———

2.组合2应收账款————

合计133045840.56———

（5）减值准备的变动情况

80安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销应收账款坏账

—739590.31——739590.31准备

（6）本期无实际核销的应收款项融资。

（7）应收款项融资核算的银行承兑汇票为6+9银行承兑汇票、应收账款为供应链票据，

6+9银行承兑汇票的承兑银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，且相

关银行历史上从未发生过票据违约事件，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故本公司将已背书或贴现的6+9银行承兑汇票予以终止确认；公司持有的供应链票据准备随时对外转让，且根据相关协议，该类票据对外背书或转让时不附追索权，故予以终止确认。

（8）应收款项融资2023年末较2022年末增长167.20%，主要系期末持有的6+9票据增加所致。

6.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2023年12月31日2022年12月31日

账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内123285173.3997.22163769280.4098.38

1至2年3013403.922.382703736.881.62

2至3年501147.560.40——

3年以上————

合计126799724.87100.00166473017.28100.00

（2）期末本公司无账龄超过1年且金额重要的预付款项。

（3）期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合计数单位名称2023年12月31日余额

的比例（%）

第一名21214420.5916.73

81安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

第二名12342184.489.73

第三名6584764.265.19

第四名6274219.594.95

第五名5317214.504.19

合计51732803.4240.80

7.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款15893796.0920705061.73

合计15893796.0920705061.73

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内12544362.7219384819.56

1至2年4134493.712060792.39

2至3年128637.00335835.11

3至4年331122.60350250.00

4至5年—122802.00

5年以上54100.0093723.00

小计17192716.0322348222.06

减：坏账准备1298919.941643160.33

合计15893796.0920705061.73

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

保证金、押金13130106.7918992351.59

备用金2062739.382458044.14

往来款442904.12330497.16

82安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

其他1556965.74567329.17

小计17192716.0322348222.06

减：坏账准备1298919.941643160.33

合计15893796.0920705061.73

*按坏账计提方法分类披露

A．截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段17192716.031298919.9415893796.09

第二阶段———

第三阶段———

合计17192716.031298919.9415893796.09

截至2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备17192716.037.561298919.9415893796.09

1.组合3：其他应收款17192716.037.561298919.9415893796.09

合计17192716.037.561298919.9415893796.09

截至2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

B、截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段22348222.061643160.3320705061.73

第二阶段———

第三阶段———

合计22348222.061643160.3320705061.73

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备————

83安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

按组合计提坏账准备22348222.067.351643160.3320705061.73

1.组合3：其他应收款22348222.067.351643160.3320705061.73

合计22348222.067.351643160.3320705061.73

截至2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

*坏账准备的变动情况本期变动金额企业合并汇率变动类别2022年12月31日2023年12月31日增加影响计提收回或转回转销或核销其他应收款坏

1643160.333111.47-523158.98——175807.121298919.94

账准备

*本期本公司无实际核销的其他应收款。

*本期本公司按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2023年12月31

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备日余额比例（%）

第一名保证金5256000.001年以内30.57262800.00

第二名保证金2350000.001-2年13.67235000.00

第三名保证金1000000.001-2年5.82100000.00

第四名代付水电费926541.121年以内5.3946327.06

第五名保证金800000.001年以内4.6540000.00

合计—10332541.12—60.10684127.06

8.存货

（1）存货分类

2023年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

合同履约成本2855564330.12223198806.812632365523.31

原材料200508541.5522727030.44177781511.11

库存商品49869460.463822408.1946047052.27

在产品23641275.36604975.3623036300.00

发出商品15648887.60374325.8915274561.71

84安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

委托加工物资9889949.68810108.589079841.10

合计3155122444.77251537655.272903584789.50（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

合同履约成本3178253719.7253920960.103124332759.62

原材料247701226.1912137615.72235563610.47

库存商品13230141.952601131.1310629010.82

在产品27367097.36300042.0127067055.35

发出商品23399799.07848268.2822551530.79

委托加工物资14320661.60917798.8513402862.75

合计3504272645.8970725816.093433546829.80

（2）存货跌价准备

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月31

项目企业合并增加

31日计提其他转回或转销其他日

合同履约成本53920960.10—185743641.52—16465794.81—223198806.81

原材料12137615.724827394.6115825198.20—10063178.09—22727030.44

库存商品2601131.13219596.883602811.17—2601130.99—3822408.19

在产品300042.01—604975.36—300042.01—604975.36

发出商品848268.28—374325.89—848268.28—374325.89

委托加工物资917798.85—810108.58—917798.85—810108.58

合计70725816.095046991.49206961060.72—31196213.03—251537655.27

（3）存货跌价准备2023年末较2022年末大幅增长，主要系本期对个别未完工项目计提大额跌价所致。

9.合同资产

（1）合同资产情况

85安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金296885631.0517679865.15279205765.90

小计296885631.0517679865.15279205765.90

减：列示于其他非流动资

2471000.00156000.002315000.00

产的合同资产

合计294414631.0517523865.15276890765.90（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金224253428.2111479997.47212773430.74

小计224253428.2111479997.47212773430.74

减：列示于其他非流动资产

25004514.681250225.7323754288.95

的合同资产

合计199248913.5310229771.74189019141.79

（2）按减值计提方法分类披露

2023年12月31日

账面余额减值准备项目整个存续期预账面价值

金额比例(%)金额期信用损失率

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备294414631.05100.0017523865.155.95276890765.90

组合1.应收项目质保金294414631.05100.0017523865.155.95276890765.90

合计294414631.05100.0017523865.155.95276890765.90（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额减值准备整个存续期预期账面价值

金额比例(%)金额

信用损失率(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备199248913.53100.0010229771.745.13189019141.79

86安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

组合1.应收项目质保金199248913.53100.0010229771.745.13189019141.79

合计199248913.53100.0010229771.745.13189019141.79

（3）减值准备的变动情况本期变动金额类别2022年12月31日2023年12月31日计提收回或转回转销或核销

未到期质保金10229771.747294093.41——17523865.15

（4）本期无实际核销的合同资产。

（5）合同资产2023年末较2022年末增长46.49%，主要系收入规模增长，应收未到期的质保金余额增加所致。

10.其他流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

待抵扣进项税69003767.3755010193.24

预交所得税1353369.38—

合计70357136.7555010193.24

11.长期股权投资

本期增减变动

2022年12月31

投资单位日权益法下确认其他综合收追加投资减少投资其他权益变动的投资损益益调整

一、合营企业合肥道一动力科

10871789.4811392140.00—-5572537.98——

技有限公司

二、联营企业安徽江淮重型工

63699170.02——33345520.07—

程机械有限公司326607.70

合计74570959.5011392140.00—27772982.09—326607.70（续上表）

87安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12月31

投资单位宣告发放现金股2023年12月31日计提减值准备其他日减值准备余额利或利润

一、合营企业合肥道一动力科

——-16691391.50——技有限公司

二、联营企业安徽江淮重型工

———97371297.79—程机械有限公司

小计——-16691391.5097371297.79—

长期股权投资2023年末较2022年末余额增长30.58%，主要系本年确认对安徽江淮重型工程机械有限公司的投资收益金额较大所致。

12.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2022年12月本期计入其本期计入其2023年12月

项目

31日追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他31日

的利得的损失嘉兴颀诺股权投

资合伙企业(有限50000000.00——1641893.41——51641893.41

合伙)钇威汽车科技有

—36000000.00————36000000.00限公司

合计50000000.0036000000.00—1641893.41—87641893.41（续上表）指定为以公允价值计量且本期确认的股利累计计入其他综合累计计入其他综项目其变动计入其他综合收益收入收益的利得合收益的损失的原因嘉兴颀诺股权投资合伙

—1641893.41—非交易性权益工具

企业(有限合伙)

钇威汽车科技有限公司———非交易性权益工具

合计—1641893.41—

（2）本期无终止确认的其他权益工具投资。

88安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（3）其他权益工具投资2023年末较2022年末增长75.28%，主要系本年新增对钇威汽车科技有限公司投资所致。

13.固定资产

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

固定资产558403744.90253476011.53

固定资产清理——

合计558403744.90253476011.53

（2）固定资产

*固定资产情况项目房屋及建筑物生产设备运输设备办公设备及其他合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日120495378.14193907744.863275451.6058028940.36375707514.96

2.本期增加金额177490140.81154524445.842652509.2624678622.75359345718.66

（1）购置963869.6722382063.362465234.5319195587.6245006755.18

（2）在建工程转入176526271.14124034181.64—4349469.03304909921.81

（3）企业合并增加—8108200.84182082.761130469.819420753.41

（4）外币折算增加——5191.973096.298288.26

3.本期减少金额—922442.75957208.08546546.962426197.79

（1）处置或报废—922442.75957208.08546546.962426197.79

4.2023年12月31日297985518.95347509747.954970752.7882161016.15732627035.83

二、累计折旧

1.2022年12月31日38135003.4353613500.041148794.7929334205.17122231503.43

2.本期增加金额9496116.2432500202.20642457.8910948086.4153586862.74

（1）计提9496116.2429902588.36564490.869958235.2949921430.75

（2）企业合并增加—2597613.8476058.76986565.273660237.87

（3）外币折算增加——1908.273285.855194.12

3.本期减少金额—808762.84343814.78442497.621595075.24

（1）处置或报废—808762.84343814.78442497.621595075.24

4.2023年12月31日47631119.6785304939.401447437.9039839793.96174223290.93

89安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

三、减值准备—————

四、固定资产账面价值

1.2023年12月31日账

250354399.28262204808.553523314.8842321222.19558403744.90

面价值

2.2022年12月31日账

82360374.71140294244.822126656.8128694735.19253476011.53

面价值

*期末无暂时闲置的固定资产。

*期末无通过经营租赁租出的固定资产。

*未办妥产权证书的固定资产情况：

项目2023年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

智能装备装配厂房39653243.76产权证尚在办理中

巨一动力六期厂房200772958.15产权证尚在办理中

合计240426201.91

（3）固定资产2023年末较2022年末余增长120.30%，主要系新能源汽车新一代电驱动系

统产业化项目转固，房屋及建筑物、生产设备增加较大所致。

14.在建工程

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

在建工程221003509.95191512035.02

工程物资——

合计221003509.95191512035.02

（2）在建工程

*在建工程情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

新能源汽车新一代电驱动系176767569.9

156297254.44—156297254.44176767569.96—

统产业化项目6瀚川智能大型模块及超精模

25400000.00—25400000.00———

块制造中心

90安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

电磁通*电控系统测试设备11550000.00—11550000.00———

电子件测试台架7996460.16—7996460.16———

三合一台架4760000.00—4760000.00———

电芯自动注液设计开发平台2492834.98—2492834.982221541.05—2221541.05

三合一电驱动测试台架———3468501.31—3468501.31半消声室三合一电驱动测试

———3304132.89—3304132.89台架项目

其他项目12506960.37—12506960.375750289.81—5750289.81

191512035.0

合计221003509.95—221003509.95191512035.02—

2

*重要在建工程项目变动情况本期其

2022年12月31本期转入固定资

项目名称预算数本期增加金额他减少2023年12月31日

日产/无形资产金额新能源汽车新一代电驱

67360万元176767569.96241711725.76262182041.28—156297254.44

动系统产业化项目

瀚川智能大型模块及超3011.45万

—25400000.00——25400000.00精模块制造中心元

电磁通*电控系统测试设

1400万元—11550000.00——11550000.00

备

合计—176767569.96278661725.76262182041.28—193247254.44（续上表）工程累计

其中：本期本期利息资投入占预工程进度（利息资本化项目名称利息资本化本化率（%资金来源算比例（%%）累计金额

金额）

）新能源汽车新一代电驱募集资金

动系统产业化项目62.1360.00

———

、自筹瀚川智能大型模块及超

———自筹

精模块制造中心84.3480.00

电磁通*电控系统测试

设备82.5080.00

———自筹

合计——————

*期末在建工程项目未发生减值，故未计提在建工程减值准备。

91安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

15.使用权资产

（1）分类列示项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：——

1.2022年12月31日22075462.9522075462.95

2.本期增加金额1329433.851329433.85

（1）新增租赁1329433.851329433.85

3.本期减少金额3754958.923754958.92

（1）减少租赁3754958.923754958.92

4.2023年12月31日19649937.8819649937.88

二、累计折旧

1.2022年12月31日8914939.438914939.43

2.本期增加金额9742890.259742890.25

（1）计提9742890.259742890.25

3.本期减少金额1429446.091429446.09

（1）减少租赁1429446.091429446.09

4.2023年12月31日17228383.5917228383.59

三、减值准备——

1.2023年12月31日账面价值2421554.292421554.29

2.2022年12月31日账面价值13160523.5213160523.52

（2）使用权资产2023年末较2022年末减少81.60%，主要系本期使用权资产折旧计提金额较大所致。

16.无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件及其他合计

一、账面原值

1.2022年12月31日47121229.1340408478.9787529708.10

2.本期增加金额—41380068.1041380068.10

（1）购置—17110996.3617110996.36

（2）在建工程转入—18659404.3618659404.36

92安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（3）企业合并增加—5609667.385609667.38

3.本期减少金额———

（1）处置———

4.2023年12月31日47121229.1381788547.07128909776.20

二、累计摊销

1.2022年12月31日4595290.2817381169.7421976460.02

2.本期增加金额932372.1510334278.6711266650.82

（1）计提932372.1510334278.6711266650.82

3.本期减少金额———

（1）处置———

4.2023年12月31日5527662.4327715448.4133243110.84

三、减值准备———

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值41593566.7054073098.6695666665.36

2.2022年12月31日账面价值42525938.8523027309.2365553248.08

（2）期末公司无内部研发形成的无形资产。

（3）截至2023年12月31日，公司不存在未办妥产权证书的土地使用权情况。

（4）期末公司无形资产未发生减值，故未计提无形资产减值准备。

（5）无形资产 2023 年末较 2022 年末增长 45.94%，主要系本期新增SAP软件等所致。

17.商誉

（1）商誉账面原值

2022年12月31

被投资单位名称本期增加本期减少2023年12月31日日

合肥道一动力科技有限公司—6305076.77—6305076.77

（2）商誉减值准备

2022年12月31

被投资单位名称本期增加本期减少2023年12月31日日

合肥道一动力科技有限公司————

93安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组合资产组名称是否与以前年主要构成确定方法度保持一致商誉所在的资产组提供的服务存在活跃市合肥道一动力合肥道一动力科技有限公司长期场，可以带来独立的现金流，可将其认定不适用科技有限公司资产及营运资金为一个单独的资产组

（4）可收回金额的具体确定方法商誉的可收回金额按照资产组预计未来现金流量的现值来确定。其预计未来现金流量基于管理层编制的未来5年现金流量预测来确定，预测期以后的现金流量保持稳定。公司根据历史经验及对市场发展的预测确定关键数据。未来现金流量预测使用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率。

18.长期待摊费用

本期减少项目2022年12月31日本期增加2023年12月31日本期摊销其他减少租入的固定资

191267.10234863.47198562.16—227568.41

产改良支出

基金管理费—1297169.77283018.86—1014150.91

合计191267.101532033.24481581.02—1241719.32

长期待摊费用2023年末较2022年末余额大幅增加，主要系本期新增基金投资管理费所致。

19.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备71679469.0910793299.2947722747.827158412.16

资产减值准备242929794.9336439469.2467682212.1910152331.83

递延收益46861819.307029272.9058137983.638720697.54

可抵扣亏损75547589.2711332138.3923468740.663520311.09

94安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

内部交易未实现利润6226825.01934023.752200982.33330147.35

租赁负债3120137.33508133.8812934702.121940205.32

股份支付21747743.273262161.4911799829.091769974.36

合计468113378.2070298498.94223947197.8433592079.65

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧差异20243920.523036588.0818166885.472725032.82

非同一控制下企业合并6511479.47976721.92——其他权益工具投资公允

1641893.41246284.01——

价值变动

使用权资产2421554.29401941.7413160523.521974078.52

合计30818847.694661535.7531327408.994699111.34

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负债于2023年12月抵销后递延所得税资产或负债于项目

31日互抵金额2023年12月31日余额

递延所得税资产3013428.4067285070.54

递延所得税负债3013428.401648107.35

（4）未确认递延所得税资产明细项目2023年12月31日2022年12月31日

信用减值准备15054744.3914628413.96

资产减值准备26287725.4914523601.37

递延收益38808933.175325060.31

预计负债37529600.3650092775.93

可抵扣亏损301896773.57237625299.78

内部交易未实现利5218573.683987904.40

交易性金融资产公允价值变动损失166921.08114813.95

合计424963271.74326297869.70

（5）未确认递延所得税资产明细可抵扣亏损将于以下年度到期

95安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

年份2023年12月31日2022年12月31日

2027—449828.71

20286127049.1310948540.96

202919855082.0018741422.73

203048155005.2741473755.21

203167413684.8155990352.94

2032111199157.32110021399.23

203349146795.04—

合计301896773.57237625299.78

（6）递延所得税资产2023年末较2022年末增长100.30%，主要系2023年末存货跌

价准备和递延收益余额增加、确认的递延所得税资产相应增长所致；递延所得税负债2023年末较2022年末减少64.93%，主要系公司2023年末将同一纳税主体的递延所得税资产、负债以抵消后的净额列示所致。

20.其他非流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

预付工程、设备款12505453.7960621494.87

合同资产2471000.0025004514.68

小计14976453.7985626009.55

减：减值准备156000.001250225.73

合计14820453.7984375783.82

其他非流动资产2023年末较2022年末减少82.44%，主要系本期部分工程完工转固、期末预付的设备款工程款减少所致。

21.所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因开立承兑汇票保证

货币资金161829959.25161829959.25冻结

金、司法冻结

应收票据66941514.8566941514.85已背书或贴现已背书或贴现

应收票据4500000.004500000.00质押开立承兑汇票质押

96安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

合计233271474.10233271474.10——（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因开立承兑汇票保证

货币资金251053614.20251053614.20冻结金

应收票据128939210.85128939210.85已背书或贴现已背书或贴现

应收款项融资27530000.0027530000.00质押质押

固定资产29500877.3829500877.38抵押用于抵押借款

无形资产12829636.8912829636.89质押用于质押借款

应收票据100000.00100000.00质押用于质押借款

合计449953339.32449953339.32——

22.短期借款

（1）短期借款分类项目2023年12月31日2022年12月31日

信用借款302000000.00—

质押借款30000000.0010000000.00

非6+9票据贴现79756305.0079410750.14

短期借款应付利息231527.788556.56

合计411987832.7889419306.70

期末质押借款具体情况如下：

借款主体贷款单位期末借款金额起始日到期日抵/质押物合肥巨一动力系招商银行合

20000000.002023/12/62024/11/13以专利权质押

统有限公司肥分行

一巨自动化装备5000000.002023/6/302024/6/27交通银行上以专利权质押；巨一科技提（上海）有限公

海闵行支行5000000.002023/11/302024/11/25供保证担保司

合计30000000.00——

（2）期末不存在已逾期未偿还的短期借款。

（3）短期借款2023年末较2022年末余额大幅增长，主要系本期新增信用借款金额

97安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注较大所致。

23.应付票据

（1）应付票据分类种类2023年12月31日2022年12月31日

银行承兑汇票835764449.531187461152.15

（2）期末不存在已到期未支付的应付票据。

24.应付账款

（1）按性质列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应付货款1076544752.77985136434.00

应付设备、工程款82735276.9267442534.22

应付服务及加工费51261415.0164987560.37

应付运费及其他11680027.8910075848.56

合计1222221472.591127642377.15

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

25.合同负债

（1）合同负债情况项目2023年12月31日2022年12月31日

预收项目款1970677902.732045734450.06

预收商品款6359287.57—

合计1977037190.302045734450.06

（2）期末账龄超过1年的重要合同负债项目2023年12月31日未偿还或未结转的原因

客户一140330126.02相关产品或服务尚未完成

客户二123405649.27相关产品或服务尚未完成

客户三95141600.00相关产品或服务尚未完成

客户四94981729.97相关产品或服务尚未完成

98安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

客户五67748640.05相关产品或服务尚未完成

客户六56389840.71相关产品或服务尚未完成

客户七47172530.63相关产品或服务尚未完成

客户八46929106.12相关产品或服务尚未完成

客户九29842436.00相关产品或服务尚未完成

客户十29074306.21相关产品或服务尚未完成

客户十一28373938.00相关产品或服务尚未完成

客户十二27222779.73相关产品或服务尚未完成

客户十三23687544.25相关产品或服务尚未完成

合计810300226.96

26.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2022年12月31本期增加2023年12月31

项目本期减少日本期计提企业合并增加外币折算差异日

一、短期薪酬112458199.43660508822.061552663.0911202.78670380927.20104149960.16

二、离职后福利

191418.4837617520.61—217.0937611702.54197453.64

-设定提存计划

三、辞退福利—4096404.28——4096404.28—

合计112649617.91702222746.951552663.0911419.87712089034.02104347413.80

（2）短期薪酬列示本期增加

2022年12月312023年12月31

项目日企业合并增外币折算本期减少本期计提日加差异

一、工资、奖金、

112253682.84585319942.061514939.0911202.78595216080.07103883686.70

津贴和补贴

二、职工福利费—25480551.41——25480551.41—

三、社会保险费126146.5916782848.60——16782734.73126260.46

其中：医疗保险费123219.7515172348.76——15172299.37123269.14

工伤保险费2926.841528799.15——1528734.672991.32

生育保险费—81700.69——81700.69—

四、住房公积金78370.0031645551.2137724.00—31646632.21115013.00

五、工会经费和职

—1279928.78——1254928.7825000.00工教育经费

99安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

合计112458199.43660508822.061552663.0911202.78670380927.20104149960.16

（3）设定提存计划列示本期增加

2022年12月

项目企业合并外币折算本期减少2023年12月31日31日本期增加增加差异

离职后福利：

1.基本养老保险185710.9534886055.37—217.0934880217.20191766.21

2.失业保险费5707.532731465.24——2731485.345687.43

合计191418.4837617520.61—217.0937611702.54197453.64

27.应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日

企业所得税92295.8513454982.31

增值税11595468.243874123.96

房产税679808.85470433.27

城市维护建设税641445.63431628.99

教育费附加460502.34346412.91

土地使用税184740.04164791.20

个人所得税1539202.521546039.38

其他税费588241.39603621.42

合计15781704.8620892033.44

28.其他应付款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应付利息——

应付股利——

其他应付款57903713.9129291476.78

合计57903713.9129291476.78

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款

100安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

限制性股票回购义务4695520.006553850.00

质量赔付款13610438.196208330.41

预提费用19381676.107092457.62

押金、保证金8646828.258448930.68

“借转补”资金8430000.00—

其他3139251.37987908.07

合计57903713.9129291476.78

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

（3）其他应付款2023年末较2022年末增长97.68%，主要系期末应付质量赔付款、代垫代付款及应付政府补助增加所致。

29.一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的租赁负债3114471.539757451.08

一年内到期的长期借款应付利息13333.33—

合计3127804.869757451.08

一年内到期的非流动负债2023年末较2022年末减少67.94%，主要系一年内到期的租赁负债减少所致。

30.其他流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

待转销增值税销项税58679710.9769290658.09

31.长期借款

（1）借款分类项目2023年12月31日2022年12月31日

保证借款20000000.00—

期末保证借款具体情况如下：

借款主体贷款单位期末借款金额起始日到期日保证人

101安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

安徽巨一科技国家开发银行合肥巨一动力系统

20000000.002023/10/132025/10/13

股份有限公司安徽省分行有限公司

（2）期末不存在已逾期未偿还的长期借款

（3）长期借款2023年末较2022年末余额大幅增长，主要系本期新增保证借款所致。

32.租赁负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

租赁付款额3158423.9113382900.59

减：未确认融资费用38286.57448198.47

小计3120137.3412934702.12

减：一年内到期的租赁负债3114471.539757451.08

合计5665.813177251.04

租赁负债2023年末较2022年末减少99.82%，主要原因系本期租赁付款金额较大所致。

33.预计负债

项目2023年12月31日2022年12月31日形成原因新能源汽车电机电控零部

产品质量保证37529600.3650092775.93件产品三包服务费

34.递延收益

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

与资产相关政府补助39671527.4431007990.104260346.9966419170.55

与收益相关政府补助23791516.508320000.0012859934.5819251581.92

合计63463043.9439327990.1017120281.5785670752.47

递延收益2023年末较2022年末增长34.99%，主要原因系本期收到的与资产相关的政府补助金额较大所致。

35.股本

102安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

本次增减变动（+、-）项目2022年12月31日2023年12月31日发行新股送股公积金转股其他

股份总数137347500.0040000.00——-84150.00137303350.00

股本本期变动情况见本附注一、公司基本情况。

36.资本公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

股本溢价2061490589.46714400.008351838.902053853150.56

其他资本公积11799829.0910274521.88—22074350.97

合计2073290418.5510988921.888351838.902075927501.53

*因实施股权激励授予员工限制性股票导致股本溢价增加714400.00元，详见附注一、公司基本情况。

*因股权激励未满足行权条件回购注销导致股本溢价减少1475149.50元，详见附注一、公司基本情况。

*因库存股用于股权激励计划授予员工股本溢价减少6876689.40元。

*其他资本公积本期增加系本期确认股份支付费用9947914.18元、确认联营企业其他权

益变动326607.70元。

37.库存股

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

库存股78358959.957956779.3014305181.1072010558.15

库存股变动情况及原因：

*2022年11月16日，公司召开第一届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以自有资金或自筹资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股股份，用于股权激励或员工持股计划。2023年度，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份

218139.00股，增加库存股金额为7202379.30元。

103安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注*2023年5月8日，公司审议通过《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象预留授予限制性股票的议案》。本次发行对象2名，发行数量为40000.00股，发行价格为每股18.86元，募集资金总额为754400.00元。本次增资股份系股权激励股份，股票自授予后即行锁定，在授予日，本公司就回购义务确认库存股和其他应付款754400.00元。

*2023年7月31日，公司审议通过《关于2022年限制性股票激励计划第一类限制性股票首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》、《关于调整公司2022年限制性股票激励计划回购价格的议案》、《关于回购注销部分限制性股票的议案》。本次第一类限制性股票解锁，就回购义务确认的库存股和其他应付款减少2612730.00元。

*2023年6月29日，公司审议通过了《关于调整公司2022年限制性股票激励计划授予价格的议案》、《关于作废处理部分限制性股票的议案》、《关于公司2022年限制性股票激励计划第二类限制性股票首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。本次第二类限制性股票归属

259890.00股，公司以回购股票用于股权激励计划，减少库存股11692451.10元。

38.其他综合收益

本期发生金额

2022年12月2023年12月

项目减：前期计入税后归

31日本期所得税前减：所得税税后归属于母31日

其他综合收益属于少发生额费用公司当期转入损益数股东

一、不能重分类进

损益的其他综合收—1641893.41—246284.011395609.40—1395609.40益

其中：其他权益工

具投资公允价值变—1641893.41—246284.011395609.40—1395609.40动

二、将重分类进损

434416.812608129.02—61694.272546434.75—2980851.56

益的其他综合收益

其中：外币财务报

434416.811868538.71——1868538.71—2302955.52

表折算差额应收款项融资信用

—739590.31—61694.27677896.04—677896.04减值准备

其他综合收益合计434416.814250022.43—307978.283942044.15—4376460.96

39.盈余公积

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

法定盈余公积56007432.96——56007432.96

104安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

40.未分配利润

项目2023年度2022年度

调整前上期末未分配利润373457159.95284042755.85调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－-26373.15-553787.74

）

调整后期初未分配利润373430786.80283488968.11

加：本期归属于母公司所有者的净利润-204171857.48149056107.99

减：提取法定盈余公积—18014289.30

应付普通股股利44804756.0441100000.00

转作股本的普通股股利——

未分配利润折股——

其他——

期末未分配利润124454173.28373430786.80

41.营业收入及营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务3627747759.103199849441.213220146999.612651479527.37

其他业务63157134.8547031173.89262691814.86210723367.06

合计3690904893.953246880615.103482838814.472862202894.43

（1）主营业务收入按分解信息列示如下

2023年度2022年度

项目营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

境内3186012388.072845373580.923031879761.172509912742.68

境外441735371.03354475860.29188267238.44141566784.69

合计3627747759.103199849441.213220146999.612651479527.37按产品类型分类

智能装备整体解决方案2936406878.592522794038.662395445451.321906476908.22

新能源汽车电机电控零部件691340880.51677055402.55824701548.29745002619.15

合计3627747759.103199849441.213220146999.612651479527.37按收入确认时间分类

在某一时点确认收入3627747759.103199849441.213220146999.612651479527.37

在某段时间确认收入———

105安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

合计3627747759.103199849441.213220146999.612651479527.37

（2）履约义务的说明本公司与客户之间的销售商品合同包含转让智能制造成套装备及新能源电驱动系统产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

A、公司智能制造成套装备是非标产品，采用订单生产模式，根据销售合同订单安排生产，分为研发设计、加工制造、厂内装配调试集成、初验收、客户现场装配调试集成、终验收、售后服务等阶段。公司产品在厂内装配集成调试并通过初验收后发货至客户现场并进行最终的装配调试集成，通过终验收后完成履约义务。

B、公司新能源电驱动系统产品是标准产品，本公司根据销售合同或订单约定，以产品发出并经客户签收或经客户领用后完成履约义务。

（3）营业收入扣除情况

2023年度2022年度

项目金额具体扣除情况金额具体扣除情况

营业收入3690904893.953482838814.47

营业收入扣除项目合计金额63157134.85262691814.86营业收入扣除项目合计金额占营业收入

1.717.54

的比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出

租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营材料销售收入材料销售收入

63157134.85262691814.86

受托管理业务等实现的收入，以及虽计、开发收入等、开发收入等入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆

出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收

——入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸

——易业务所产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的

——关联交易产生的收入。

106安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

5.同一控制下企业合并的子公司期初至

——合并日的收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业

——务所产生的收入。

与主营业务无关的业务收入小计63157134.85262691814.86

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险

、时间分布或金额的交易或事项产生的——收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。

如以自我交易的方式实现的虚假收入，——利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入

——。

4.本会计年度以显失公允的对价或非交

易方式取得的企业合并的子公司或业务——产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收

——入。

6.其他不具有商业合理性的交易或事项

——产生的收入。

不具备商业实质的收入小计——

三、与主营业务无关或不具备商业实质

——的其他收入

营业收入扣除后金额3627747759.103220146999.61

42.税金及附加

项目2023年度2022年度

城市维护建设税8706456.984022845.52

教育费附加6200719.042921641.12

印花税1020480.851991243.64

房产税1519153.851314265.39

水利基金1640080.141055343.98

土地使用税738960.23521350.58

其他税费3801.593270.38

合计19829652.6811829960.61

税金及附加2023年度较2022年度增长67.62%，主要系收入增长，城市维护建设税、教育费附加相应增长所致。

107安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

43.销售费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬31916358.3932014540.64

售后服务费25264385.6629744988.50

业务招待费12144950.6811600173.07

差旅费6172009.613839158.25

中标服务费3859918.163431477.75

业务宣传费759443.221075865.22

股份支付2045763.531293081.43

其他3810057.411461346.61

合计85972886.6684460631.47

44.管理费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬92147024.0180871416.86

折旧摊销费15667690.8513069476.86

业务招待费9665585.207950460.90

中介机构费用8101905.9115319411.66

差旅费7436346.3010414321.65

物业服务费5206894.753735472.47

招聘培训费5167187.966572571.80

办公租赁费5152668.087705602.59

股份支付费用2068273.332886051.40

其他9272245.515465824.41

合计159885821.90153990610.60

45.研发费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬204931363.14153985866.94

直接投入62899764.1468290368.81

折旧摊销费9446017.106604706.29

股份支付2065128.505185538.02

其他30327787.367767408.99

108安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

合计309670060.24241833889.05

46.财务费用

项目2023年度2022年度

利息支出6284600.11895321.46

其中：租赁负债利息支出442382.26584458.89

减：利息收入12540454.7919563960.02

利息净支出-6255854.68-18668638.56

汇兑损失33182232.9360664803.82

减：汇兑收益37577524.4765061827.21

汇兑净损失-4395291.54-4397023.39

银行手续费及其他1507814.872165129.51

合计-9143331.35-20900532.44

财务费用2023年度较2022年度变动较大，主要系本期借款增加较大、借款利息支出相应增长以及存款利息收入减少所致。

47.其他收益

与资产相关/与收项目2023年度2022年度益相关

一、计入其他收益的政府补助72086506.7182716042.74

其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相关）4260346.992833550.42与资产相关

与递延收益相关的政府补助（与收益相关）12859934.589714302.30与收益相关直接计入当期损益的政府补助（与收益相

54966225.1470168190.02与收益相关

关）

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目12162665.10302956.26—

其中：个税扣缴税款手续费287780.73302956.26—

增值税进项税加计扣除11874884.37——

合计84249171.8183018999.00—

48.投资收益

项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益27772982.091599514.53

交易性金融资产持有期间取得的投资收益2200936.023933714.28

6+9票据贴现费用-1015302.57-2285903.81

109安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

分步实现非同一控制下企业合并投资收益3179187.21—

合计32137802.753247325.00

投资收益2023年度较2022年度大幅增长，主要系本期对联营企业安徽江淮重型工程机械有限公司权益法核算确认的投资收益金额较大所致。

49.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度

交易性金融资产-59681.28-97448.34

50.信用减值损失

项目2023年度2022年度

应收票据坏账损失817913.00-1036249.00

应收账款坏账损失-23798825.30-21736311.27

其他应收款坏账损失523158.9876004.97

应收款项融资坏账损失-739590.31—

合计-23197343.63-22696555.30

51.资产减值损失

项目2023年度2022年度

一、存货跌价损失-206961060.72-64170003.80

二、合同资产减值损失-7294093.41-6382973.87

三、一年内到期的非流动资产中合同资产减值损失—956417.32

四、其他非流动资产中合同资产减值损失1094225.73316673.55

合计-213160928.40-69279886.80

资产减值损失2023年度较2022年度变动较大，主要系本期计提的存货跌价准备金额较大所致。

52.资产处置收益

项目2023年度2022年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产

性生物资产及无形资产的处置利得或损失：

其中：固定资产处置利得-31327.21-211625.56

使用权资产处置利得37606.09—

110安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

合计6278.88-211625.56

资产处置损失2023年度较2022年度变动较大，主要系上期固定资产处置损失较大所致。

53.营业外收入

项目2023年度2022年度

与企业日常活动无关的政府补助—5808000.00

罚款收入1626181.68322911.67

其他1574641.9055471.54

合计3200823.586186383.21

计入当期非经常性损益的金额3200823.586186383.21

营业外收入2023年度较2022年度下降48.26%，主要系2022年收到的与企业日常活动无关的政府补助金额较大所致。

54.营业外支出

项目2023年度2022年度

债务重组损失868208.00—

非流动资产毁损报废损失423169.974939.45

税收滞纳金13088.29189084.16

其他1616355.96140394.98

合计2920822.22334418.59

计入当期非经常性损益的金额2920822.22334418.59

营业外支出2023年度较2022年度大幅增长，主要系2023年公司债务重组损失、非流动资产报废损失等金额较大所致。

55.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2023年度2022年度

当期所得税费用394980.8218747218.02

递延所得税费用-38174039.23-18549192.64

合计-37779058.41198025.38

（2）会计利润与所得税费用调整过程

111安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

利润总额-241935509.79149254133.37

按法定/适用税率计算的所得税费用-36290326.4722388120.01

子公司适用不同税率的影响1515275.10-2792251.06

调整以前期间所得税的影响221982.06—

非应税收入-4087075.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2325985.281212390.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-408166.32-134478.72扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

43341939.0917576862.11

时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除-44398671.86-33795331.50

其他—-4257285.79

所得税费用-37779058.41198025.38

（3）所得税费用2023年度较2022年变动较大，主要系本期经营亏损，所得税费用相应减少所致。

56.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

政府补助57843762.38102729673.19

押金、保证金6055942.37—

其他3499604.316907709.56

合计67399309.06109637382.75

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

研发费94560712.7476057777.80

售后服务费41205500.0112277099.72

招待费21810535.8819550633.97

差旅费13608355.9114253479.90

112安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

中介机构费用8101905.9115319411.66

物业服务费5206894.753735472.47

招聘培训费5167187.966572571.80

办公租赁费5152668.087705602.59

中标服务费3859918.163431477.75

押金、保证金—1061515.52

其他12602231.498335704.78

合计211275910.89168300747.96

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

收回理财产品本金440000000.00350019213.59

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

购入理财产品本金440000000.00350000000.00

对外投资款36000000.00113699170.02

合计476000000.00463699170.02

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

利息收入12540454.7919563960.02

取得子公司收到的现金净额25013365.19—

合计37553819.9819563960.02

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

回购库存股7202379.3071805109.95

支付租赁负债的本金和利息8780879.748350422.22

113安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

发行费用—8349.06

合计15983259.0480163881.23

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2022年12月本期增加本期减少2023年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

短期借款89419306.70477878620.475075419.0314263197.95146122315.47411987832.78

长期借款—20000000.00———20000000.00

租赁负债3177251.04—1329433.88—4501019.115665.81一年内到

期的非流9757451.08—3127804.868780879.74976571.343127804.86动负债

合计102354008.82497878620.479532657.7723044077.69151599905.92435121303.45

57.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目2023年度2022年度

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-204156451.38149056107.99

加：信用减值准备23197343.6322696555.30

资产减值准备213160928.4069279886.80

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧49921430.7527619376.72

使用权资产折旧9742890.258094408.78

无形资产摊销11266650.825689364.36

长期待摊费用摊销481581.02181652.79

处置固定资产、无形资产和其他期资产的损失（收益以“－”号填列）-6278.88211625.56

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）423169.974939.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）59681.2897448.34

财务费用（收益以“－”号填列）-10651146.22-23065661.95

投资损失（收益以“－”号填列）-33153105.32-3247325.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-34000969.17-23245585.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4173070.064696392.75

114安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

存货的减少（增加以“－”号填列）364271213.26-1037869885.73

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-450394843.52-483075177.28

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-440175683.161594650363.39

股份支付费用9947914.1811799829.09

经营活动产生的现金流量净额-494238744.15323574315.97

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

租入的资产（简化处理的除外）——

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额1008236221.051408325750.22

减：现金的期初余额1408325750.221513574447.67

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额-400089529.17-105248697.45

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物11392140.00

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物36405505.19

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物—

取得子公司支付的现金净额-25013365.19

注：购买日子公司持有的现金及现金等价物已扣除受限货币资金1913959.17元。

（3）现金和现金等价物构成情况项目2023年度2022年度

一、现金1008236221.051408325750.22

其中：库存现金8778.207778.20

可随时用于支付的银行存款1008226254.821406119010.38

可随时用于支付的其他货币资金1188.032198961.64

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额1008236221.051408325750.22

注：2023年末现金和现金等价物已扣司法冻结款项1977523.34元，承兑汇票保证金、保函保证金及利息

115安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

159852435.91元。

58.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2023年12月31日折算人民币余

项目2023年12月31日外币余额折算汇率额

货币资金139382456.68

其中：美元15317051.847.0827108486083.07

欧元3224430.237.859225341442.06

英镑419497.919.04113792722.55日元35103765.000.05021762209.00

应收账款113260292.64

其中：美元15121663.647.0827107102207.06

欧元766633.477.85926025125.77

泰铢641079.140.2074132959.81

其他应收款91771.63

其中：美元5574.877.082739485.13

欧元1471.727.859211566.54

英镑2505.009.041122647.96日元360000.000.050218072.00

应付账款13811445.71

其中：美元31315.547.0827221798.58

欧元1068663.757.85928398842.14

港币574134.239.04115190804.99

其他应付款81169.55

其中：英镑8977.849.041181169.55

59.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流

116安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4164437.86

本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）—

租赁负债的利息费用442382.26

计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额—

转租使用权资产取得的收入—

与租赁相关的总现金流出12945317.60

售后租回交易产生的相关损益—

（2）本公司作为出租人无。

六、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并股权取得比例被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式

（%）

合肥道一动力科技有限公司2023年8月9日19870578.7180.00购买（续上表）购买日至期末购买日的确定购买日至期末被购购买日至期末被购被购买方名称购买日被购买方的净依据买方的收入买方的现金流量利润合肥道一动力科技有

2023年8月9日控制权转移86685918.2677030.52-13747918.13

限公司

（2）合并成本及商誉合并成本合肥道一动力科技有限公司

—现金11392140.00

—非现金资产的公允价值—

—发行或承担的债务的公允价值—

—发行的权益性证券的公允价值—

—或有对价的公允价值—

—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值8478438.71

117安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

合并成本合计19870578.71

减：取得的可辨认净资产公允价值份额13565501.94

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额6305076.77

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债合肥道一动力科技有限公司项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金38319464.3638319464.36

应收账款33181215.9833181215.98

存货41270233.6840851264.74

固定资产5760515.544308711.38

无形资产5609667.38—

应收票据50750000.0050750000.00

应收款项融资11700000.0011700000.00

其他流动资产648878.81648878.81

其他应收款45117.8345117.83

其他非流动资产114500.00114500.00

负债：

应付账款136704510.78136704510.78

递延所得税负债1122066.07—

应付票据7790000.007790000.00

应付职工薪酬1552663.091552663.09

应交税费59666.6559666.65

其他应付款8860771.748860771.74

预计负债14353037.8314353037.83

净资产16956877.4210598503.01

减：少数股东权益——

取得的净资产16956877.4210598503.01

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

118安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

购买日之前原持有股购买日之前原持有股购买日之前原持有购买日之前原持有股被购买方名称权的取得时点权的取得比例股权的取得成本权的取得方式合肥道一动力科技

2017年2月22日50%10000000.00出资取得

有限公司（续上表）购买日之前与原购买日之前原持有购买日之前原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权相关的股权按照公允价值股权在购买日的公被购买方名称有股权在购买日有股权在购买日其他综合收益转重新计量产生的利允价值的确定方法的账面价值的公允价值入投资收益或留得或损失及主要假设存收益的金额合肥道一动力

5299251.508478438.713179187.21评估价值—

科技有限公司

2.其他原因的合并范围变动无。

七、在其他主体中的权益

1．在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)主要经注册子公司名称业务性质取得方式营地地直接间接新能源汽车电机电控研

合肥巨一动力系统有限公司合肥合肥100.00—设立

发、生产、销售

合肥巨一智能装备有限公司合肥合肥机械自动化装备100.00—设立

一巨自动化装备（上海）有限

上海上海研发、技术服务100.00—设立公司

JEESYSTEMSUKLTD 英国 英国 技术咨询服务 — 100.00 设立同一控制下企

苏州巨一智能装备有限公司苏州苏州机械自动化装备100.00—业合并

技术服务、咨询、软件同一控制下企

苏州宏软信息技术有限公司苏州苏州100.00—开发业合并

JEESYSTEMSGMBHI.G. 德国 德国 技术咨询和服务 100.00 — 设立

JEETECHUSAINC 美国 美国 技术咨询和服务 100.00 — 设立

JEEPOWER株式会社 日本 日本 技术咨询和服务 — 100.00 设立

巨一科技香港有限公司香港香港技术服务100.00—设立

119安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

新能源汽车电机电控研非同一控制下

合肥道一动力科技有限公司合肥合肥80.00—

发、生产、销售企业合并

（2）重要的非全资子公司无。

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业

主要经持股比例(%)对合营企业或联营合营企业或联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处营地直接间接理方法联营企业安徽江淮重型工程机械有限通用工程机械研

合肥合肥49.00—权益法核算

公司发、生产、销售

（2）重要联营企业的主要财务信息安徽江淮重型工程机械有限公司安徽江淮重型工程机械有限公司项目

2023年12月31日/2023年度2022年12月31日/2022年度

流动资产826754045.62684748502.02

非流动资产61872605.7064177769.73

资产合计888626651.32748926271.75

流动负债709023334.79638041583.32

非流动负债——

负债合计709023334.79638041583.32

少数股东权益——

归属于母公司股东权益179603316.53110884688.43

按持股比例计算的净资产份额88005625.1054333497.33调整事项

——商誉9365672.699365672.69

——内部交易未实现利润——

——其他——

对联营企业权益投资的账面价值97371297.7963699170.02

营业收入1099973761.85877860714.10

净利润68052081.7925530470.79

综合收益总额68052081.7925530470.79

120安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

本期收到的来自联营企业的股利——

八、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助无。

2.涉及政府补助的负债项目

本期计

资产负债表2022年12企业合并增本期新增补入营业本期转入其本期其2023年12与资产/收列报项目月31日余额加助金额外收入他收益他变动月31日余额益相关金额与资产相

其他应付款—8280000.00150000.00———8430000.00关与资产相

39671527.44—31007990.10—4260346.99—66419170.55

关递延收益与收益相

23791516.50—8320000.00—12859934.58—19251581.92

关

合计63463043.948280000.0039477990.10—17120281.57—94100752.47

3．计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2023年度2022年度

其他收益72086506.7182716042.74

营业外收入—5808000.00

合计72086506.7188524042.74

九、与金融工具相关的风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债，包括：信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过渡影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低

121安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1．信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收款项融资、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收款项融资、应收账款及其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；定性标准为主

要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险

122安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生

一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

2．流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺

123安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

3．市场风险

（1）外汇风险本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以欧元和美元计价的银行存款有关，除本公司设立在境外的下属子公司使用欧元、美元、英镑、日元计价结算外，本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

*截至2023年12月31日，本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口如下：

2023年12月31日

项目名称美元欧元英镑外币人民币外币人民币外币人民币

货币资金15317051.84108486083.083224430.2325341442.06419497.913792722.56

应收账款15121663.64107102207.06766633.476025125.77——

其他应收款5574.8739485.131471.7211566.542505.0022647.96

应付账款31315.54221798.581068663.758398842.14574134.235190804.99

其他应付款————8977.8481169.55（续上表）

2023年12月31日

项目名称泰铢日元外币人民币外币人民币

货币资金——35103765.001762650.60

应收账款641079.14132935.02——

其他应收款——360000.0018072.00

应付账款————

其他应付款————本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

124安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

*敏感性分析

于2023年12月31日，在其他风险变量不变的情况下，如果当日人民币对于美元升值或贬值1%，那么本公司当年的净利润将减少或增加237.71万元。

（2）利率风险本公司的利率风险主要产生于银行借款带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司总部财务部门持续监控集团利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。

十、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．于2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2023年12月31日公允价值

项目第一层次公允价第二层次公第三层次公允价值合计值计量允价值计量计量

一、持续的公允价值计量

交易性金融资产138945.48——138945.48

应收款项融资——355491892.64355491892.64

其他权益工具投资——87641893.4187641893.41

持续以公允价值计量的资产总额138945.48—443133786.05443272731.53

2．持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

125安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

本公司第一层次公允价值计量项目系权益性投资，其存在活跃的市场报价，根据市场公开活跃报价来确认公允价值。

3．持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信

息

本公司第三层次公允价值计量项目系应收款项融资，主要为银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，采用票面金额确定其公允价值；其他权益工具投资采用最近融资价格或市场法等确定其公允价值。

4．不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、

其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等。

十一、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1．本公司的控股股东情况

本公司控股股东为林巨广、刘蕾夫妇，直接持有本公司48.31%的股份，另刘蕾为合肥道同股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“道同投资”）的普通合伙人、执行事务合伙人，持有56.00%出资份额，通过道同投资间接持有公司2.45%的股份，间接控制公司4.37%的股份。

综上，林巨广、刘蕾通过直接和间接方式合计控制公司52.68%的股份，系公司实际控制人。

2．本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益

3．本公司合营和联营企业情况

本公司联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益

126安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

4．本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

王淑旺公司董事、董事会秘书

申启乡公司董事、副总经理马文明公司董事

尤建新、李勉、王桂香独立董事

邓海流、马振飞、张正初公司监事常培沛财务负责人

合肥工业大学资产经营有限公司持有本公司5%以上股份股东合肥工业大学合肥工业大学资产经营有限公司母公司

合肥道同股权投资合伙企业（有限合伙）实际控制人控制的其他企业

5．关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

*采购商品、接受劳务情况表关联方关联交易内容2023年度2022年度

合肥道一动力科技有限公司商品、材料等1835852.957730120.58

安徽江淮重工机械有限公司商品等1145699.12—

合肥工业大学技术服务、租赁等545820.66—

注：公司本期收购原合营单位合肥道一动力科技有限公司30%股权，形成非同一控制下企业合并，购买日为2023年8月9日。2023年度公司与合肥合肥道一动力科技有限公司关联交易为2023年1月-7月交易数据，下同。

*出售商品、提供劳务情况表关联方关联交易内容2023年度2022年度

合肥道一动力科技有限公司商品、材料等21666642.2087111467.46

（2）关联租赁情况

本公司作为出租方：

承租方名称租赁资产种类2023年度2022年度

合肥道一动力科技有限公司厂房及设备158032.30316064.59

本公司作为承租方：

127安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注无。

（3）关联担保情况无。

（4）关联方资金拆借无。

（5）关键管理人员报酬项目2023年度发生额2022年度发生额

关键管理人员报酬5253823.059753580.31

（6）其他关联交易关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额

代收代付水电费、代

安徽江淮重型工程机械有限公司8638631.88—收工程管理费

合肥道一动力科技有限公司代收代付薪酬等—11937.41

6．关联方应收应付款项

（1）应收项目

2023年12月31日2022年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款合肥道一动力科技有限公司——17182972.14859148.61

预付款项合肥工业大学183129.20—262329.20—

（2）应付项目项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日

应付账款合肥工业大学52800.00—

其他应付款合肥工业大学200000.00—

其他应付款安徽江淮重型工程机械有限公司28624.33—

其他应付款合肥道一动力科技有限公司—11937.41

十二、股份支付

128安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

第一类限制性股票：

高级管理人员、核心

40000.00752400.00——56850.001678212.0084150.002484108.00

骨干成员

第二类限制性股票：

高级管理人员、核心

271000.005173390.00259890.007744722.00——210810.006282138.00

骨干成员

合计311000.005925790.00259890.007744722.0056850.001678212.00294960.008766246.00（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

第一类限制性股票：

高级管理人员、核心骨干成员——18.53元/股17个月

第二类限制性股票：

高级管理人员、核心骨干成员18.53元/股17个月——

合计————

2.以权益结算的股份支付情况

项目2023年度

第一类限制性股票授予日公允价值系为授予日公司股授予日权益工具公允价值的确定方法价确定公允价值；第二类限制性股票公允价值系参考

Black-Scholes期权定价模型计算

授予日权益工具公允价值的重要参数历史波动率、无风险利率、股息率按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估可行权权益工具数量的确定依据计确定

本期估计与上期估计有重大差异的原因—

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额21747743.27

3.以现金结算的股份支付情况无。

4.本期股份支付费用

129安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

高级管理人员、核心骨干成员9947914.18—

2022年5月20日召开第一届董事会第十六次会议和第一届监事会第十二会议，审议通过了

《关于调整2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单及授予权益数量的议案》《关于向

2022年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以2022年5月20日为

限制性股票的首次授予日，合计向111名激励对象首次授予160万股限制性股票，首次授予价格为19.16元/股。其中，第一类限制性股票37.75万股，第二类限制性股票122.25万股。

2023年5月8日，公司召开二届董事会第四次会议和第二届监事会第四次会议，审议通过了

《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象预留授予限制性股票的议案》，公司董事会、监事会同意以2023年5月8日为限制性股票的预留授予日，合计向37名激励对象预留授予31.1万股限制性股票，预留授予价格为18.86元/股。其中，第一类限制性股票4万股，第二类限制性股票

27.1万股。

截至2023年12月31日，因限制性股票激励对象已从公司离职或考核等原因，本年实际失

效的第一类限制性股票84150.00股、第二类限制性股票210810.00股。

十三、承诺及或有事项

1．重要承诺事项

（1）截至2023年12月31日，本公司已开立尚未到期的重要保函情况保函到期

开立银行保函接收方保函金额（元）日

兴业银行合肥分行大众汽车（安徽）零部件有限公司39245860.502024-4-28

兴业银行合肥分行大众汽车（安徽）零部件有限公司39245860.502024-4-28

兴业银行合肥分行北京理想汽车有限公司15820000.002024-6-1

招商银行合肥分行北京理想汽车有限公司常州分公司20758100.002025-8-30

招商银行合肥分行北京理想汽车有限公司常州分公司14499310.002025-8-30

VINFASTTRADINGANDPRODUCTIONLIMI

兴业银行合肥分行10411569.002025-12-17

TEDLIABILITYCOMPANY

（2）截至2023年12月31日，除上述事项外本公司无其他需要披露的重要承诺事项。

130安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

2．或有事项

为子公司提供债务担保形成的或有负债：

被担保单位名称担保事项金额期限备注

一巨自动化装备（上海）有限公司借款担保10000000.002023/7/21-2024/6/27—

合肥巨一动力系统有限公司综合授信担保50000000.002023/3/24-2024/11/20—

合肥巨一动力系统有限公司综合授信担保110000000.002023/8/14-2024/8/13—

合肥巨一动力系统有限公司综合授信担保100000000.002023/9/13-2024/9/13—

合肥巨一动力系统有限公司综合授信担保100000000.002023/10/9-2024/10/8—

截至2023年12月31日，除上述事项外，本公司无其他需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

1、利润分配情况

经公司第二届董事会第十次会议审议通过，公司2023年度拟不进行利润分配，不派发现金红利，不以资本公积金转增股本，不送红股。本次利润分配方案尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2024年4月24日，本公司无其他需要披露的资产负债表日后事项。

十五、其他重要事项

1．前期会计差错更正无。

2．分部信息

（1）报告分部的确定依据与会计政策

根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。本公司的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。

131安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

本公司报告分部包括：

*智能装备分部，为客户提供智能制造成套装备整体解决方案；

*新能源汽车电机电控零部件分部，为客户提供新能源汽车电机电控零部件整体解决方案。

分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。

（2）分部利润或亏损、资产及负债

2023年度/2023年12月31新能源汽车电机

智能装备分部抵销合计日电控零部件分部

营业收入3043820942.99743934206.13-96850255.173690904893.95

其中：对外交易收入2947116732.80743788161.15—3690904893.95

分部间交易收入96704210.19146044.98-96850255.17—

其中：主营业务收入3033080352.96691340880.51-96673474.373627747759.10

营业成本2607072558.01714269826.36-74461769.273246880615.10

其中：主营业务成本2597357226.75676937115.52-74444901.063199849441.21

营业费用370148372.29216295600.79-20228882.95566215090.13

营业利润（亏损）-47696096.36-195052508.76533093.97-242215511.15

资产总额6656036526.611682271414.68-1177137379.547161170561.75

负债总额4048701208.201281234279.11-498230067.724831705419.59（续上表）新能源汽车电机

2022年度/2022年12月31日智能装备分部抵销合计

电控零部件分部

营业收入2455056496.521095806913.78-68024595.833482838814.47

其中：对外交易收入2397699157.341085139657.13—3482838814.47

分部间交易收入57357339.1810667256.65-68024595.83—

其中：主营业务收入19102792.00—-19102792.00—

营业成本1955913713.85965357591.16-59068410.582862202894.43

其中：主营业务成本1927793236.31744881479.08-21195188.022651479527.37

营业费用329964394.22152390675.34-11140510.27471214559.29

营业利润（亏损）202621208.79-29271484.41-29947555.63143402168.75

资产总额6673106375.171599342442.49-896726516.887375722300.78

132安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

负债总额4024643452.531012681018.13-223753765.054813570705.61

3．其他

2023 年度，子公司 JEESYSTEMSUKLTD 与客户产生业务纠纷，涉及项目合同金额 2962.36万欧元。截至2023年12月31日，该项目累计发生成本人民币21337.24万元，公司根据该项目预计可收回金额计提减值准备人民币11621.11万元。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1．应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内419956761.60457317366.48

1至2年303890283.9238678241.47

2至3年8501645.112552244.87

3至4年165530.98—

4至5年—78854.98

5年以上7441437.787362582.80

小计739955659.39505989290.60

减：坏账准备61581282.7335077681.08

合计678374376.66470911609.52

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备5113661.300.695113661.30100.00—

按组合计提坏账准备734841998.0999.3156467621.437.68678374376.66

1.组合1应收客户款项734841998.0999.3156467621.437.68678374376.66

合计739955659.39100.0061581282.738.32678374376.66（续上表）

133安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备5113661.301.015113661.30100.00—

按组合计提坏账准备500875629.3098.9929964019.785.98470911609.52

1.组合1应收客户款项500875629.3098.9929964019.785.98470911609.52

合计505989290.60100.0035077681.086.93470911609.52

本期坏账准备计提的具体说明：

*按单项计提坏账准备的说明

2023年12月312023年12月31

公司名称单项计提坏账准备的说明日余额日坏账准备

安徽欧鹏巴赫新能源科技有限公司4950557.534950557.53该公司已注销，预计无法收回该公司已被列为失信执行人，恒大国能新能源汽车（广东）有限公司163103.77163103.77预计难以收回

合计5113661.305113661.30（续上表）

2022年12月312022年12月31

公司名称单项计提坏账准备的说明日余额日坏账准备

安徽欧鹏巴赫新能源科技有限公司4950557.534950557.53该公司已注销，预计无法收回该公司经营困难，预计难以收恒大国能新能源汽车（广东）有限公司163103.77163103.77回

合计5113661.305113661.30

*按组合1计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内419956761.6020997838.085.00

1至2年303884120.7930388412.0810.00

2至3年8338541.342501562.4030.00

3至4年165530.9882765.4950.00

134安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

4至5年———

5年以上2497043.382497043.38100.00

合计734841998.0956467621.437.68（续上表）

2022年12月31日

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内457311203.3522865560.175.00

1至2年38515137.703851513.7710.00

2至3年2552244.87765673.4630.00

3至4年———

4至5年78854.9863083.9880.00

5年以上2418188.402418188.40100.00

合计500875629.3029964019.785.98

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销31日

应收账款坏账准备35077681.0826503601.65——61581282.73

（4）本期无实际核销的应收账款情况

（5）期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款、合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准应收账款及合同资产期末余额单位名称应收账款余额合同资产余额备和合同资产减同资产合计合计数的比例值准备期末余额

（%）

第一名48247774.6455171189.95103418964.5910.056055298.23

第二名71457231.20779700.0072236931.207.027067753.12

第三名71998750.77—71998750.777.003599937.54

第四名62535092.86—62535092.866.085975714.63

第五名31490592.4111633530.8043124123.214.192156206.16

合计285729441.8867584420.75353313862.6334.3424854909.68

135安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

（6）应收账款2023年度较2022年度增长44.06%，主要系母公司收入增长所致。

2．其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2022年12月31日

应收利息——

应收股利——

其他应收款281472495.9697343888.22

合计281472495.9697343888.22

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内261619203.2891561312.25

1至2年29154544.7511248321.31

2至3年9335946.53320000.00

3至4年320000.00—

4至5年—65762.00

5年以上54100.0044687.00

小计300483794.56103240082.56

减：坏账准备19011298.605896194.34

合计281472495.9697343888.22

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

往来款285325257.6882750458.70

保证金、押金12835790.4118143383.20

备用金1653227.641884053.44

其他669518.83462187.22

小计300483794.56103240082.56

减：坏账准备19011298.605896194.34

合计281472495.9697343888.22

136安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

*按坏账计提方法分类披露

A．截止 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段300483794.5619011298.60281472495.96

第二阶段———

第三阶段———

合计300483794.5619011298.60281472495.96

截止2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额期信用损失率（%坏账准备账面价值）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备300483794.566.3319011298.60281472495.96

1.组合3其他应收款300483794.566.3319011298.60281472495.96

合计300483794.566.3319011298.60281472495.96

截止2023年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

B．截止 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段103240082.565896194.3497343888.22

第二阶段———

第三阶段———

合计103240082.565896194.3497343888.22

截止2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预期类别账面余额坏账准备账面价值

信用损失率（%）

按单项计提坏账准备————

按组合计提坏账准备103240082.565.715896194.3497343888.22

1.组合3其他应收款103240082.565.715896194.3497343888.22

合计103240082.565.715896194.3497343888.22

137安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

截止2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

*坏账准备的变动情况本期变动金额2023年12月类别2022年12月31日计提收回或转回转销或核销31日

其他应收款5896194.3413115104.26——19011298.60

*本期无实际核销的其他应收款情况。

*期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余款项的单位名称2023年12月31日余额账龄额合计数的比例坏账准备性质

（%）

第一名往来款219235986.181年以内72.9610961799.31

第二名往来款28114813.773年以内9.364636911.98

第三名往来款17012861.762年以内5.661172052.09

第四名往来款10660921.311年以内3.55533046.07

第五名保证金5256000.001年以内1.75262800.00

合计—280280583.0293.2817566609.45

（3）其他应收款2023年末较2022年末余额增长189.15%，主要系对子公司的往来款增加所致。

3．长期股权投资

2023年12月31日2022年12月31日

项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

对子公司投资768192115.11—768192115.11751500723.61—751500723.61

对联营、合营

97371297.79—97371297.7974570959.50—74570959.50

企业投资

合计865563412.90—865563412.90826071683.11—826071683.11

（1）对子公司投资

138安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月

2022年12月31本期2023年12月31本期计提

被投资单位本期增加31日减值准日减少日减值准备备余额合肥巨一动力系

680696132.06——680696132.06——

统有限公司苏州巨一智能装

35186524.82——35186524.82——

备有限公司一巨自动化装备（

10000000.00——10000000.00——

上海）有限公司合肥巨一智能装

2000000.00——2000000.00——

备有限公司苏州宏软信息技

8523651.23——8523651.23——

术有限公司

JEESYSTEMSG

14705003.50——14705003.50——

MBHI.G.JEETECHUSAIN

389412.00——389412.00——

C合肥道一动力科

—16691391.50—16691391.50——技有限公司

合计751500723.6116691391.50—768192115.11——

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动

2022年12月31

投资单位日权益法下确认其他综合收追加投资减少投资其他权益变动的投资损益益调整

一、合营企业合肥道一动力科

10871789.4811392140.00—-5572537.98——

技有限公司

二、联营企业安徽江淮重型工

63699170.02——33345520.07—

程机械有限公司326607.70

合计74570959.5011392140.00—27772982.09—326607.70（续上表）本期增减变动

2023年12月31

投资单位宣告发放现金股2023年12月31日计提减值准备其他日减值准备余额利或利润

一、合营企业合肥道一动力科

——-16691391.50——技有限公司

二、联营企业

139安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

安徽江淮重型工

———97371297.79—程机械有限公司

小计——-16691391.5097371297.79—

4．营业收入及营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务2834193584.272470547755.542183775799.601736326998.79

其他业务10562854.189629082.572438240.15997263.95

合计2844756438.452480176838.112186214039.751737324262.74

（1）主营业务收入按分解信息列示如下

2023年度2022年度

项目营业收入营业成本营业收入营业成本按经营地区分类

境内2678988177.942364221599.202098543279.771674153865.86

境外155205406.33106326156.3485232519.8362173132.93

合计2834193584.272470547755.542183775799.601736326998.79按产品类型分类

智能装备整体解决方案2834193584.272470547755.542183775799.601736326998.79

新能源汽车电机电控零部件————

合计2834193584.272470547755.542183775799.601736326998.79按收入确认时间分类

在某一时点确认收入2834193584.272470547755.542183775799.601736326998.79

在某段时间确认收入————

合计2834193584.272470547755.542183775799.601736326998.79

（2）营业收入2023年度较2022年度增长30.12%、营业成本2023年度较2022年度增长

42.76%，主要系本期母公司完成终验项目增加，收入成本同时增加所致。

5．投资收益

项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益27772982.091599514.53

交易性金融资产持有期间取得的投资收益1233245.582027934.61

140安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

6+9票据贴现费用-866977.30-2068791.79

合计28139250.371558657.35

投资收益2023年度较2022年度发生额大幅增长，主要系本期联营企业盈利确认的投资收益增加所致。

十七、补充资料

1．当期非经常性损益明细表

项目2023年度2022年度说明

非流动资产处置损益-416891.09-216565.01—

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免———计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助25843891.3649290225.91—

除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

———费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净3257110.18——资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益———

委托他人投资或管理资产的损益———

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项———资产减值准备

债务重组损益-868208.00——

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等———交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值

———部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

———日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

———益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易性金融负债、衍生金融

负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性2141254.741550362.13—金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产

、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准

1245754.621565566.12—

备转回

141安徽巨一科技股份有限公司财务报表附注

对外委托贷款取得的损益———采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地

———产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益

———进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入———

除上述各项之外的其他营业外收入和支出1571379.3348904.07—

因股份支付确认的费用———

其他符合非经常性损益定义的损益项目287780.73302956.26个税返还

非经常性损益总额33062071.8752541449.48—

减：非经常性损益的所得税影响数3652391.956257428.09—

非经常性损益净额29409679.9246284021.39—

减：归属于少数股东的非经常性损益净额38780.00——

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额29370899.9246284021.39—

注：本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，2022年度非经常性损益项目为“计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外”减少7324800.79元，导致2022年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少

6307661.35元，其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少6307661.35元、归属于少数股东的非经

常性损益净额减少0元

2．净资产收益率及每股收益

*2023年度加权平均净资每股收益本期利润产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-8.35-1.49-1.48

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-9.55-1.70-1.69

*2022年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润5.801.091.08

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润4.000.750.74

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