广东纬德信息科技股份有限公司
2023年度审计报告目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—10页
（一）资产负债表…………………………………………………第7页
（二）利润表………………………………………………………第8页
（三）现金流量表…………………………………………………第9页
（四）所有者权益变动表…………………………………………第10页
三、财务报表附注…………………………………………………第11—64页
四、资质证书复印件………………………………………………第65—68页审计报告
天健审〔2024〕7-659号
广东纬德信息科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东纬德信息科技股份有限公司（以下简称纬德信息公司）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了纬德信息公司2023年12月31日的财务状况，以及2023年度的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于纬德信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对2023年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
第1页共68页(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十八)及五(二)1所述。
纬德信息公司的营业收入主要来自于智能安全设备和信息安全云平台业务。
2023年度，纬德信息公司营业收入金额为人民币120087042.73元，其中智能
安全设备和信息安全云平台的营业收入为人民币74969924.81元，占营业收入的62.43%。
由于营业收入是纬德信息公司关键业绩指标之一，可能存在纬德信息公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认作为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们执行的主要审计程序包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明原因；
(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、发货单、及客户验收单/验收报告/结算单等；
(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；
(6)对主要客户进行访谈，了解核实主要客户与纬德信息公司的合作情况及交易数据；
(7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(8)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、采购
发票、入库单、签收单及验收报告等；
(9)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款和合同资产减值
1.事项描述
第2页共68页相关信息披露详见财务报表附注三(八)、五(一)3及五(一)8所述。
截至2023年12月31日，纬德信息公司应收账款余额为人民币
118465938.63元，坏账准备为人民币15329281.42元，账面价值为人民币
103136657.21元，合同资产账面余额为人民币8603740.44元，减值准备为
人民币1321526.42元，账面价值为人民币7282214.02元。
管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；
(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预
期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(5)结合应收账款和合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备和减值准备的合理性；
(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(三)货币资金
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注五(一)1所述。
第3页共68页截至2023年12月31日，纬德信息公司货币资金余额为人民币
584294640.18元，占财务报表资产总额的67.38%，对财务报表影响重大，因
此我们将货币资金作为关键审计事项。
2.审计应对
针对货币资金，我们实施的审计程序主要包括：
(1)询问管理层及相关人员，了解、评价公司资金营运相关内部控制设计的合理性，并测试关键控制运行的有效性；
(2)针对银行存款余额合理性进行分析；
(3)获取已开立银行账户清单及企业信用报告，将已开立银行账户清单与银
行明细账核对，检查银行账户的完整性；检查企业信用报告，关注是否存在使用权受限的货币资金及对外担保；
(4)检查银行账户的对账单，确认各银行账户期末余额是否正确，同时执行函证程序；
(5)选取样本执行银行流水检查程序，关注发生额是否存在异常，关注是否存在关联方资金占用情况
(6)重点检查资产负债表日前的收款和资产负债表日后的付款所对应的业
务及其账务处理是否正常，对货币资金截止测试程序；
(7)检查与货币资金相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
第4页共68页告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估纬德信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
纬德信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督纬德信息公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
第5页共68页(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对纬德信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致纬德信息公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十五日
第6页共68页第7页共68页第8页共68页第9页共68页第10页共68页广东纬德信息科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
广东纬德信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由广东纬德信息科技有限
公司整体改制变更设立的股份有限公司，于2019年10月18日取得广州市黄埔区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为914401015937304542的营业执照，注册资本
83773400.00元，股份总数83773400股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通
股份 A 股 33472081 股；无限售条件的流通股份 A 股 50301319 股。公司股票已于 2022年1月27日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属软件和信息技术服务行业。主要经营活动为信息系统集成服务；信息电子技术服务；计算机信息安全产品设计；计算机信息安全设备制造；计算机网络系统工程服务；电
力电子技术服务；计算机技术开发、技术服务；集成电路设计；数据处理和存储服务等。公司主要从事智能安全设备和信息安全云平台的研发、生产和销售，并基于上述产品为客户提供工业互联网信息安全整体解决方案。
本财务报表业经公司2024年4月25日第二届董事会第七次会议批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第11页共68页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的账龄超过1年的预付公司将单项预付款项金额超过资产总额
款项0.5%的预付款项认定为重要预付款项公司将单项在建工程金额超过资产总额
重要的在建工程项目五（一）13
0.5%的在建工程认定为重要在建工程。
重要的账龄超过1年的应付公司将单项付账款金额超过资产总额
账款0.5%的应付账款认定为重要应付账款重要的账龄超过1年的合同公司将单项合同负债金额超过资产总额
负债0.5%的合同负债认定为重要合同负债。
公司将单项其他应付款金额超过资产总重要的账龄超过1年的其他
额0.5%的其他应付款认定为重要其他应应付款付款公司将单项投资活动现金流量金额超过
重要的投资活动现金流量五（三）1资产总额10%的投资活动现金流量认定为重要投资活动现金流量。
公司将资产总额超过集团总资产的15%
重要的联营企业七(一)的企业确定为重要联营企业。
公司将单项承诺事项金额超过资产总额重要的承诺事项
0.5%的承诺事项认定为重要的承诺事项
公司将单项或有事项金额超过资产总额重要的或有事项
0.5%的或有事项认定为重要的或有事项
公司将单项资产负债表日后事项金额超
重要的资产负债表日后事项过资产总额0.5%的资产负债表日后事项认定为重要的资产负债表日后事项
第12页共68页(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
第13页共68页采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
第14页共68页2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
第15页共68页用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
第16页共68页的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
状况的预测，通过违约风险应收非银行金融机构承兑汇敞口和整个存续期预期信用
票损失率，计算预期信用损失票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收商业应收商业承兑汇票承兑汇票账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合账龄合当前状况以及对未来经济
状况的预测，编制应收账款和合同资产账龄与整个存续
合同资产——账龄组合账龄期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款、合同资产其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
第17页共68页应收账款、合同资产其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
2-3年30.0030.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
应收账款、合同资产和其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(九)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格第18页共68页约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
(十一)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法2054.75
生产设备年限平均法3-50、519.00-33.33
办公设备年限平均法3-50、519.00-33.33
电子设备年限平均法3-50、519.00-33.33
运输工具年限平均法5519.00
(十二)在建工程
第19页共68页1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十三)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、办公软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法办公软件5；预期经济利益年限直线法土地使用权50；产权证书约定的使用期限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)职工薪酬
职工薪酬包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险
费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司研发部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员人工费用，按实际工时占比合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)技术服务费技术服务费包含公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关），以及发生的与研发活动相关的咨询费、检测费、评审费、注册费等费用。
(3)材料费
材料费指研发活动直接耗用的材料费用，包含直接消耗的材料、燃料和动力费用等。
(4)折旧费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设
第20页共68页备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(5)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括办公费、水电费、研发人员差旅费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利为设定提存计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
第21页共68页4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
第22页共68页户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)按时点确认的收入
1)信息安全云平台业务
公司开展信息安全云平台业务，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条件：公司按照合同要求进行项目实施，在项目开发工作完成并经客户验收，取得客户的验收报告后确认收入。
2)智能安全设备及其他
公司销售智能安全设备及其他类产品，属于在某一时点履行履约义务。相关收入确认需满足以下条件：根据合同约定，无需安装调试或只需简单安装调试的设备销售，在产品交付给客户并经客户验收合格后确认收入；需安装调试且安装调试构成合同主要条款的设备销售在项目实施完成并经客户验收合格后确认收入。
(2)按履约进度确认的收入
公司提供的信息技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(十八)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
第23页共68页1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
第24页共68页分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十二)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
第25页共68页期租赁。将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十三)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更
1)公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2)公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后
第26页共68页租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%
1.2%计缴
土地使用税以实际占用的土地面积*每平方米年税额12
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%
(二)税收优惠
1.所得税优惠
本公司于2022年 12月 22日通过高新技术企业复审并取得编号为GR202244007232的高
新技术企业证书，有效期三年，2023年享受企业所得税率15%的高新技术企业税收优惠。
2.增值税优惠
根据《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)文件规定，公司销售自行开发生产的软件产品享受增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退的税收优惠。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
银行存款582529140.18596899437.54
其他货币资金1765500.001952218.00
合计584294640.18598851655.54
第27页共68页(2)其他说明
其他货币资金期末余额1765500.00元系保函保证金，其使用受限。
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票3132000.122895000.00
商业承兑汇票2208202.00682810.80
非银行金融机构承兑汇票499805.00432000.00
其中：特变电工集团财务有限公司422400.00132000.00
中国电力财务有限公司华北分公司77405.00
中国电力财务有限公司东北分公司300000.00
合计5840007.124009810.80
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备5840007.12100.00220820.203.785619186.92
其中：银行承兑汇票3132000.1253.633132000.12
商业承兑汇票2208202.0037.81220820.2010.001987381.80非银行金融机构
499805.008.56499805.00
承兑汇票
合计5840007.12100.00220820.203.785619186.92（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按组合计提坏账准备4071628.00100.0061817.201.524009810.80
其中：银行承兑汇票2895000.0071.102895000.00
第28页共68页期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
商业承兑汇票744628.0018.2961817.208.30682810.80非银行金融机构
432000.0010.61432000.00
承兑汇票
合计4071628.00100.0061817.201.524009810.80
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合3132000.12
商业承兑汇票组合2208202.00220820.2010.00非银行金融机构承
499805.00
兑汇票
小计5840007.12220820.203.78
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
61817.20159003.00220820.20
坏账准备
合计61817.20159003.00220820.20
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票1130000.00
小计1130000.00
(5)期末公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况期末转应收项目账款金额
商业承兑汇票302483.94
小计302483.94
3.应收账款
第29页共68页(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内69218539.5994757554.47
1-2年26357427.7631866614.07
2-3年11078869.8813947141.40
3-4年11801101.408000.00
4-5年8000.002000.00
5年以上2000.00
合计118465938.63140581309.94
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提
118465938.63100.0015329281.4212.94103136657.21
坏账准备
合计118465938.63100.0015329281.4212.94103136657.21（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备按组合计提坏
140581309.94100.0012114281.558.62128467028.39
账准备
合计140581309.94100.0012114281.558.62128467028.39
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内69218539.593460926.985.00
1-2年26357427.762635742.7810.00
第30页共68页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
2-3年11078869.883323660.9630.00
3-4年11801101.405900550.7050.00
4-5年8000.006400.0080.00
5年以上2000.002000.00100.00
小计118465938.6315329281.4212.94
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计
提坏账准12114281.553214999.8715329281.42备
合计12114281.553214999.8715329281.42
(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账资产期末单位名称准备和合同资余额合计产减值准备应收账款合同资产小计数的比例
（%）
国家电网有限公司[注
19559913.623568910.2623128823.8818.204476102.63
1]
云南能投达诺智能科
18699000.0018699000.0014.72934950.00
技发展有限公司浪潮软件集团有限公
11673266.03905382.4212578648.459.901864901.42
司广州广电信息安全科
9560000.009560000.007.52956000.00
技有限公司中国南方电网有限责
8240002.70922077.409162080.107.213190087.74
任公司[注2]
小计67732182.355396370.0873128552.4357.5511422041.79
[注1]国家电网有限公司包括其各地子公司、分公司，下同[注2]中国南方电网有限责任公司包括其各地子公司、分公司，下同
4.应收款项融资
第31页共68页(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票5384685.526358660.00
合计5384685.526358660.00
(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票3165600.00
小计3165600.00
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数减减账比例值比例值龄账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
1年
4546285.9271.644546285.9212956366.1687.7612956366.16
以内
1807528.8512.241807528.85年
1799469.0328.361799469.03年合
6345754.95100.006345754.9514763895.01100.0014763895.01
计
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额余额的比例
（%）
河南诚成教育信息有限公司4194690.2766.10
南方电网科学研究院有限责任公司1799469.0328.36
第32页共68页占预付款项单位名称账面余额余额的比例
（%）
郑州中启科技有限公司123900.001.95
湖南坚伽科技有限公司86816.821.37
四川蓉电科技发展有限公司80777.771.27
小计6285653.8999.05
6.其他应收款
(1)明细情况
1)款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金790641.47849874.02
备用金104098.68
应收暂付款358596.31209323.91
合计1149237.781163296.61
2)账龄情况
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内709742.761140293.41
1-2年416491.82
3-4年22493.20
4-5年22493.20510.00
5年以上510.00
合计1149237.781163296.61
3)坏账准备计提情况
*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备1149237.78100.0095640.888.321053596.90
合计1149237.78100.0095640.888.321053596.90
第33页共68页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例（%）金额例（%）
按组合计提坏账准备1163296.61100.0068669.275.901094627.34
合计1163296.61100.0068669.275.901094627.34
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合1149237.7895640.888.32
其中：1年以内709742.7635487.145.00
1-2年416491.8241649.1810.00
4-5年22493.2017994.5680.00
5年以上510.00510.00100.00
合计1149237.7895640.888.32
4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个项目整个存续期预期整个存续期预月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用信用减值）发生信用减值）损失
期初数57014.6711654.6068669.27
期初数在本期——————
--转入第二阶段-20824.5920824.59
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-702.9420824.596849.9626971.61本期收回或转回本期核销其他变动
第34页共68页第一阶段第二阶段第三阶段未来12个项目整个存续期预期整个存续期预月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用信用减值）发生信用减值）损失
期末数35487.1441649.1818504.5695640.88期末坏账准备计
51080.448.32
提比例（%）
各阶段划分依据：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加（第一阶段）；
账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但当未发生信用减值（第二阶段）；账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值（第三阶段）。
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款项性期末账面余期末坏账准单位名称账龄款余额的比质额备例（%）
广州三创贰号产业园区押金保1年以内、
464322.0040.4038731.80
运营管理有限责任公司证金1-2年应收暂
中航建筑工程有限公司227252.521年以内19.7711362.63付款
广州凯云物业服务有限押金保1年以内、
81820.007.1216136.00
公司证金4-5年广东中烟工业有限责任押金保
45215.821年以内3.934521.58
公司湛江卷烟厂证金中国能源建设集团广东押金保
省电力设计研究院有限42483.001-2年3.702124.15证金公司
合计861093.3474.9272876.16
7.存货
(1)明细情况期末数期初数项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备
原材料2690367.8650705.722639662.141776009.501776009.50
在产品919128.58919128.582003946.412003946.41
第35页共68页期末数期初数项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备
库存商品9077811.871131250.967946560.916169818.306169818.30
发出商品517464.924614.27512850.652326703.332326703.33委托加工
26069.4326069.43812497.98812497.98
物资合同履约
7118661.377118661.373595896.623595896.62
成本
合计20349504.031186570.9519162933.0816684872.1416684872.14
(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销
原材料50705.7250705.72
库存商品1131250.961131250.96
发出商品4614.274614.27
合计1186570.951186570.95
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价
原材料本、估计的销售费用以及跌价准备的存货可变
准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可现净值上升变现净值在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估以前期间计提了存货
库存商品/发计的销售费用和相关税费本期将已计提存货跌价跌价准备的存货可变
出商品后的金额确定其可变现净准备的存货耗用/售出现净值上升值，按可变现净值与成本孰低计提跌价准备
(3)合同履约成本本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值合同履约
3595896.6244258875.4640736110.717118661.37
成本
第36页共68页本期计提项目期初数本期增加本期摊销期末数减值
小计3595896.6244258875.4640736110.717118661.37
8.合同资产
(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收
质保8603740.441321526.427282214.027170693.32764088.846406604.48金合
8603740.441321526.427282214.027170693.32764088.846406604.48
计
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备8603740.441001321526.4215.367282214.02
合计8603740.441001321526.4215.367282214.02（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备7170693.32100764088.8410.666406604.48
合计7170693.32100764088.8410.666406604.48
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合8603740.441321526.4215.36
小计8603740.441321526.4215.36
(3)减值准备变动情况
1)明细情况
第37页共68页本期变动金额
项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提
764088.84557437.581321526.42
减值准备
合计764088.84557437.581321526.42
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值准账面余减值准账面价账面余额账面价值备额备值
待抵扣进项税5351421.495351421.49
合计5351421.495351421.49
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
2029035.262029035.261176624.121176624.12
投资
合计2029035.262029035.261176624.121176624.12
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单其他综减值减少权益法下确认的位账面价值追加投资合收益准备投资投资损益调整联营企业四川纬德数
字技术有限1176624.123200000.00-2347588.86公司
合计1176624.123200000.00-2347588.86（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备
第38页共68页本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业四川纬德数
字技术有限2029035.26公司
合计2029035.26
11.其他非流动金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
20000000.0020000000.00
金融资产
其中：权益工具投资20000000.0020000000.00
合计20000000.0020000000.00
12.固定资产
项目房屋及建筑物生产设备办公设备电子设备运输工具合计账面原值
期初数375728.79168410.882186891.86354281.523085313.05
本期增加金额8560579.0119177.878579756.88
1)购置8560579.0119177.878579756.88
本期减少金额26794.8726794.87
1)处置或报废26794.8726794.87
期末数8560579.01375728.79168410.882179274.86354281.5211638275.06累计折旧
期初数308286.19154024.461830585.95195964.992488861.59
本期增加金额68484.6411893.562528.19192109.7967171.80342187.98
1)计提68484.6411893.562528.19192109.7967171.80342187.98
本期减少金额25455.1325455.13
1)处置或报废25455.1325455.13
期末数68484.64320179.75156552.651997240.61263136.792805594.44
第39页共68页项目房屋及建筑物生产设备办公设备电子设备运输工具合计账面价值
期末账面价值8492094.3755549.0411858.23182034.2591144.738832680.62
期初账面价值67442.6014386.42356305.91158316.53596451.46
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余减值准账面价账面余额账面价值准备额备值纬德信息总部及
62295678.7262295678.72
研发基地
合计62295678.7262295678.72
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名转入固定预算数期初数本期增加其他减少期末数称资产纬德信息总部
207407200.0062295678.7262295678.72
及研发基地
合计207407200.0062295678.7262295678.72（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）纬德信息
募集资金/自
总部及研39.2130.04有资金发基地
合计39.2130.04
14.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数3740935.363740935.36
本期增加金额3745445.493745445.49
1)租入3745445.493745445.49
第40页共68页项目房屋及建筑物合计
本期减少金额3740935.363740935.36
1)处置3740935.363740935.36
期末数3745445.493745445.49累计折旧
期初数3011110.623011110.62
本期增加金额1719165.561719165.56
1)计提1719165.561719165.56
本期减少金额3740935.313740935.31
1)处置3740935.313740935.31
期末数989340.87989340.87账面价值
期末账面价值2756104.622756104.62
期初账面价值729824.74729824.74
15.无形资产
项目办公软件土地使用权合计账面原值
期初数262980.6912123100.0012386080.69本期增加金额本期减少金额
期末数262980.6912123100.0012386080.69累计摊销
期初数208639.5260615.50269255.02
本期增加金额31434.95242462.03273896.98
1)计提31434.95242462.03273896.98
本期减少金额
期末数240074.47303077.53543152.00账面价值
期末账面价值22906.2211820022.4711842928.69
第41页共68页项目办公软件土地使用权合计
期初账面价值54341.1712062484.5012116825.67
16.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备18153839.872723075.9813008856.861951328.53
租赁负债2803171.40420475.71753570.26113035.54
合计20957011.273143551.6913762427.122064364.07
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产2756104.62413415.69729824.74109473.71
合计2756104.62413415.69729824.74109473.71
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产413415.692730136.00109473.711954890.36
递延所得税负债413415.69109473.71
17.其他非流动资产
期末数期初数减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
工程款19019014.9819019014.9855914353.9155914353.91
合计19019014.9819019014.9855914353.9155914353.91
第42页共68页18.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限原因
货币资金1765500.001765500.00保函保证金公司已背书且在资产负债表日尚
应收票据1130000.001130000.00未到期的应收票据
合计2895500.002895500.00
(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限原因
货币资金1952218.001952218.00保函保证金公司已背书且在资产负债表日尚
应收票据495000.00495000.00未到期的应收票据
合计2447218.002447218.00
19.应付账款
项目期末数期初数
货款12499230.1018419897.56
技术服务费9307596.5610975318.58
加工费61487.68103208.58
合计21868314.3429498424.72
20.合同负债
项目期末数期初数
货款1534773.13249838.94
合计1534773.13249838.94
21.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬2739262.3931671545.1033068575.301342232.19
离职后福利—设定提存9173.391978595.581979286.118482.86
第43页共68页项目期初数本期增加本期减少期末数计划
辞退福利79419.7879419.78
合计2748435.7833729560.4635127281.191350715.05
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
2733241.8929409151.9330805808.491336585.33
贴
职工福利费221179.14221179.14
社会保险费5717.501064620.031065000.675336.86
其中：医疗保险费5450.881041274.521041630.625094.78
工伤保险费266.6220642.7620667.30242.08
生育保险费2702.752702.75
住房公积金303.00974104.00974097.00310.00工会经费和职工教育经
2490.002490.00
费
小计2739262.3931671545.1033068575.301342232.19
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险9025.021915545.761916200.088370.70
失业保险费148.3763049.8263086.03112.16
小计9173.391978595.581979286.118482.86
22.应交税费
项目期末数期初数
增值税510987.03507906.30
企业所得税2077255.332266169.45
代扣代缴个人所得税69566.17150837.37
城市维护建设税35295.4475232.41
教育费附加15600.4632242.46
地方教育附加9460.9621494.98
第44页共68页项目期末数期初数
印花税19239.5478945.24
房产税11984.81
土地使用税1687.66
合计2751077.403132828.21
23.其他应付款
项目期末数期初数
押金保证金195260.432160000.00
应付费用24344.64128247.23
员工报销款225962.74364087.04
合计445567.812652334.27
24.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债1875576.34720332.21
合计1875576.34720332.21
25.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额16715.9332479.06
合计16715.9332479.06
26.租赁负债
项目期末数期初数
房屋租赁927595.06
合计927595.06
第45页共68页27.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）公积项目期初数发行期末数送股金转其他小计新股股
股份总数83773400.0083773400.00
28.资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）594660448.84594660448.84
合计594660448.84594660448.84
29.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积18933661.551800315.9320733977.48
合计18933661.551800315.9320733977.48
(2)其他说明
盈余公积本期增加1800315.93元，系按公司本期净利润的10%计提法定盈余公积所致。
30.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润132723940.38114759931.69
加：本期归属于母公司所有者的净利润18003159.3338576320.77
减：提取法定盈余公积1800315.933857632.08
应付普通股股利11728276.0016754680.00
期末未分配利润137198507.78132723940.38
(二)利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
第46页共68页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入120087042.7377366524.08139462360.1082955325.07
合计120087042.7377366524.08139462360.1082955325.07
其中：与客户之间
120087042.7377366524.08139462360.1082955325.07
的合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本信息安全云平台业
51029148.3131439427.2885423944.7550075743.20
务
智能安全设备23940776.5010860441.4634097536.1115109022.98
技术服务及其他45117117.9235066655.3419940879.2417770558.89
小计120087042.7377366524.08139462360.1082955325.07
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入93754456.39122972506.11
在某一时段内确认收入26332586.3416489853.99
小计120087042.73139462360.10
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为184971.68元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税301113.10110431.97
教育费附加128800.6447327.99
地方教育附加85867.1131551.99
印花税96375.29129961.94
土地使用税29413.33
房产税11984.81
合计653554.28319273.89
第47页共68页3.销售费用项目本期数上年同期数
职工薪酬6092757.626787598.31
差旅及办公费1057699.081533903.18
业务招待费3408906.01907679.28
物料费294112.81577104.42
招投标费用1291224.74770860.80
快递费155623.99135304.91
其他512251.01404861.94
合计12812575.2611117312.84
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬3995793.623991628.52
咨询服务费1276870.681887172.65
办公及会议费572799.39570476.81
业务招待费668170.03697736.60
折旧摊销费562787.15495481.15
其他177266.68172605.94
合计7253687.557815101.67
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬6723869.226413298.75
技术服务费1047788.196893594.99
材料费183992.06602670.65
折旧摊销费1117815.011226880.60
其他497900.69458975.21
第48页共68页项目本期数上年同期数
合计9571365.1715595420.20
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出72333.8835007.42
减：利息收入5215532.257104242.55
银行手续费及其他65110.81178336.74
合计-5078087.56-6890898.39
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助2696760.463763219.88945235.00
代扣个人所得税手续费返还64962.5141078.84
合计2761722.973804298.72945235.00
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-2347588.86-573375.88
处置交易性金融资产取得的投资收益7830238.606080727.93
合计5482649.745507352.05
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-3400974.48-3440641.41
合计-3400974.48-3440641.41
10.资产减值损失
项目本期数上年同期数
第49页共68页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-1186570.95
合同资产减值损失-557437.58555748.22
合计-1744008.53555748.22
11.营业外收入
(1)明细情况计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
政府补助9217000.00
其他3000.52975.893000.52
合计3000.529217975.893000.52
12.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失1339.741848.631339.74
滞纳金1373.5891.511373.58
合计2713.321940.142713.32
13.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用3379187.166051089.58
递延所得税费用-775245.64-433792.20
合计2603941.525617297.38
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额20607100.8544193618.15
按母公司适用税率计算的所得税费用3091065.136629042.72
调整以前期间所得税的影响36133.39458001.51
第50页共68页项目本期数上年同期数
不可抵扣的成本、费用和损失的影响882648.65129632.04
本期研发费用加计扣除的影响-1405905.65-1599378.89
所得税费用2603941.525617297.38
(三)现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
赎回银行理财产品收到的现金1490000000.001030000000.00
小计1490000000.001030000000.00
(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数
赎回银行理财产品取得的投资收益7830238.606080727.93
小计7830238.606080727.93
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
购买固定资产8685224.57189586.00
支付工程相关款项31008445.3856876001.29
小计39693669.9557065587.29
(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数
购买银行理财产品1490000000.001030000000.00
对联营企业的投资3200000.001750000.00
支付的权益工具投资20000000.00
小计1493200000.001051750000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
第51页共68页项目本期数上年同期数
收到的政府补助945235.0011700834.34
收到的押金保证金7245607.2510682897.06
收到的利息收入5215532.257104242.55
收到的其他67963.03720363.42
合计13474337.5330208337.37
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的销售费用6364088.643667738.88
支付的管理费用2695767.163327992.00
支付的研发费用1545841.717352570.20
支付的押金保证金8964396.278100625.82
支付的其他105478.9656038.66
合计19675572.7422504965.56
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到土地保函保证金300000.00
合计300000.00
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的租赁费1841534.751705801.68
支付的股票发行费用82738166.00
合计1841534.7584443967.68
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润18003159.3338576320.77
加：资产减值准备5144983.012884893.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
342187.98516981.93
产折旧
第52页共68页补充资料本期数上年同期数
使用权资产折旧1719165.561608204.77
无形资产摊销71845.28113211.62
长期待摊费用摊销27212.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1339.741848.63
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）72333.8835007.42
投资损失（收益以“－”号填列）-5482649.74-5507352.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-775245.64-433792.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-3664631.891754961.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）28226785.215408302.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-9396327.98-17533469.08其他
经营活动产生的现金流量净额34262944.7427452331.49
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额582529140.18596899437.54
减：现金的期初余额596899437.54142423901.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-14370297.36454475536.45
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
第53页共68页项目期末数期初数
1)现金582529140.18596899437.54
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款582529140.18596899437.54可随时用于支付的其他货币资金
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额582529140.18596899437.54
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由
指定资金使用用途，在规定募集资金账户368596401.79399636527.11用途可随时用于支付
小计368596401.79399636527.11
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项期初数现金非现金变期末数目非现金变动现金变动变动动租赁负
债（含一年内到720332.213889355.891734940.1371576.572803171.40期的租赁负债）小
720332.213889355.891734940.1371576.572803171.40
计
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额7963858.479162292.19
其中：支付货款7963858.479162292.19
(四)其他
1.租赁
第54页共68页(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用72333.8835007.42
与租赁相关的总现金流出1841534.751705801.68
3)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
(一)研发支出项目本期数上年同期数
职工薪酬6723869.226413298.75
技术服务费1047788.196893594.99
材料费183992.06602670.65
折旧摊销费1117815.011226880.60
其他497900.69458975.21
合计9571365.1715595420.20
其中：费用化研发支出9571365.1715595420.20资本化研发支出
七、在其他主体中的权益
(一)在联营企业中的权益
1.重要的联营企业
(1)基本情况
主要经持股比例（%）对联营企业投资的会计联营企业名称注册地业务性质营地直接间接处理方法数字技术四川纬德数字四川省
成都市服务、软31.94权益法核算技术有限公司成都市件开发等
2.重要联营企业的主要财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
第55页共68页四川纬德数字技术有限四川纬德数字技术有限公司公司
流动资产3828724.822818500.31
非流动资产992748.5947175.49
资产合计4821473.412865675.80
流动负债9686.663892.61非流动负债
负债合计9686.663892.61少数股东权益
归属于母公司所有者权益4811786.752861783.19
按持股比例计算的净资产份额1536884.691001624.12调整事项股东未同比例实缴注册资本导
致公司享有的净资产与按持股比例492150.57175000.00计算的净资产份额存在的差异
对联营企业权益投资的账面价值2029035.261176624.12
营业收入1415094.34
净利润-7349996.44-1638216.81
综合收益总额-7349996.44-1638216.81
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助2696760.46
其中：计入其他收益2696760.46
合计2696760.46
(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额2696760.463763219.88
计入营业外收入的政府补助金额9217000.00
合计2696760.4612980219.88
第56页共68页九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
第57页共68页下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6、五(一)8之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项和合同资产
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的57.55%（2022年12月31日：55.45%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
第58页共68页未折现合同金1-33年以账面价值1年以内额年上
应付账款21868314.3421868314.3421868314.34
其他应付款445567.81445567.81445567.81一年内到期的非流
1875576.341944677.941944677.94
动负债
租赁负债927595.061006965.131006965.13
小计25117053.5525265525.2225265525.22（续上表）上年年末数
项目未折现合同金1-33年以账面价值1年以内额年上
应付账款29498424.7229498424.7229498424.72
其他应付款2652334.272652334.272652334.27一年内到期的非流
720332.21720332.21720332.21
动负债租赁负债
小计32871091.2032871091.2032871091.20
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
第59页共68页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
20000000.0020000000.00
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
权益工具投资20000000.0020000000.00
2.应收款项融资5384685.525384685.52
持续以公允价值计量的资产总额25384685.5225384685.52
(二)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
2.公司持有的其他非流动金融资产系持有的非上市公司股权。被投资公司经营环境和
经营情况、财务状况等未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的最佳估计数。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况本公司的实际控制人情况
本公司的实际控制人为尹健，直接持有本公司股权比例39.02%，对本公司的表决权比例39.02%。
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数四川纬德数字技术有
技术服务1415094.34限公司
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2503665.782693251.98
第60页共68页十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1.2023年8月30日，公司与胡世业、石竟成、谢光霞共同设立广东红珊瑚数字科技
有限公司（以下简称红珊瑚公司），注册资本1000万元，公司持有红珊瑚公司45%股份，根据红珊瑚公司章程规定的股东出资时间为2023年12月31日，截至资产负债表日，公司尚未出资。
除上述事项外，截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况根据2024年4月25日第二届董事会第七次会议审议通过的公司《2023年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日的总股本为基数分配利润，拟向全体股东每10股派发现金红利0.86元（含税)。截至2023年12月31日，公司总股本83773400股，以此计算合计拟派发现金红利7204512.40元（含税），上述预案尚待股东大会审议批准。
(二)关于筹划重大资产重组事项
2024年3月，公司与北京国信蓝盾科技有限公司（以下简称标的公司）及其股东秦峰、陈玉强、梁桂霞、马天虹、北京世晟和科技合伙企业(有限合伙)签署了《股权投资意向协议》，公司拟以现金方式通过股权受让及增资方式收购标的公司51%股权。股权受让及增资的比例及交易价格由各方另行协商并签署正式收购协议确定。本次交易完成后，本公司成为标的公司控股股东。截至本财务报表批准报出日，公司及有关各方正在积极推进本次重组的相关工作，具体方案仍在谨慎筹划论证中，本次交易相关事项尚存在不确定性。
(三)除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的其他重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项
(一)分部信息本公司主要业务为生产和销售智能安全设备和信息安全云平台产品。公司将此业务视作
第61页共68页为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信
息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十五、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损945235.00益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金
融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损7830238.60益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
第62页共68页采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出287.20其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计8775760.80
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1316364.12
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额7459396.68
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润2.160.210.21扣除非经常性损益后归属于公司
1.270.130.13
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 18003159.33
非经常性损益 B 7459396.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10543762.65
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 830091450.77
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 11728276.00资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产832251536.10
H/K±I×J/K
第63页共68页项目序号本期数
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.16%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.27%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 18003159.33
非经常性损益 B 7459396.68
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10543762.65
期初股份总数 D 83773400.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 83773400.00
基本每股收益 M=A/L 0.21
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.13
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同广东纬德信息科技股份有限公司
二〇二四年四月二十五日
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