深圳市诚芯微科技股份有限公司

审计报告及财务报表

（2023年1月1日至2025年06月30日止）目录页次

一、审计报告1-4

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-14

财务报表附注1-109

3-1-1审计报告

信会师报字[2025]第 ZC10407 号

深圳市诚芯微科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了深圳市诚芯微科技股份有限公司（以下简称诚芯微）

财务报表，包括2023年12月31日、2024年12月31日及2025年6月30日的合并及母公司资产负债表，2023年度、2024年度及2025年1-6月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诚芯微2023年12月31日、2024年12月31日及2025年6月30日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2024年度及2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诚芯微，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对2023年度、2024年度及2025年1-6月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

审计报告第1页

3-1-2关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）销售收入确认参见合并财务报表附注“三、重要我们实施的与收入确认相关的会计政策和会计估计（二十二）审计程序包括但不限于：

收入”及“附注五、合并财务报表*了解和评价管理层与收入确项目注释（三十二）营业收入和认相关的关键内部控制的设计营业成本”。和运行有效性；

2023年度、2024年度及2025年*检查主要的销售合同，识别

1-6月诚芯微的营业收入分别为与产品控制权转移相关的条款，

19159.58万元、19746.31万元及评估公司销售收入确认政策是

8695.13万元。否符合企业会计准则和公司会

计政策的规定；

由于收入是公司的关键业绩指标*对报告期记录的收入交易选之一，从而存在管理层为了达到取样本，检查与收入确认相关的特定目标或期望而操纵收入确认支持性文件，包括销售合同、销时点的固有风险，我们将公司收售订单、发票、出库单等；

入确认识别为关键审计事项。*就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本核对支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；

*根据客户的交易金额与期末

应收账款余额，选取样本执行函证程序；

*结合公司产品类型对公司毛

利率情况进行分析，判断本期销售是否存在异常波动的情况。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

诚芯微管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定

编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

审计报告第2页

3-1-3在编制财务报表时，管理层负责评估诚芯微的持续经营能力，披

露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督诚芯微的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对诚芯微持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诚芯微不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

审计报告第3页

3-1-4（六）就诚芯微中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对2023年度、

2024年度及2025年1-6月的财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

立信会计师事务所中国注册会计师：李新航（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：潘家恒

中国*上海二〇二五年十一月二十七日审计报告第4页

3-1-5深圳市诚芯微科技股份有限公司

合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五2025.6.302024.12.312023.12.31

流动资产：

货币资金（一）80589032.3178591616.6173190281.36结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）20042144.01衍生金融资产

应收票据（三）15143958.1813166765.7311171391.04

应收账款（四）46806188.5852924556.5246406011.14应收款项融资

预付款项（五）3565070.578623750.091100581.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）389112.82190981.96333084.37买入返售金融资产

存货（七）39420134.6138162281.8445726009.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产（八）3143754.572560644.461786869.88

流动资产合计189057251.64194220597.21199756372.04

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资（九）10693363.0110538787.67其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十）其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十一）18325519.7618789696.4319933883.37在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产（十二）168936.80196611.441347634.34

无形资产（十三）518284.44576869.882234921.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产（十四）1980053.191942607.191898178.01

其他非流动资产（十五）90000.00142600.00

非流动资产合计31686157.2032134572.6125557216.97

资产总计220743408.84226355169.82225313589.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页

3-1-6深圳市诚芯微科技股份有限公司

合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五2025.6.302024.12.312023.12.31

流动负债：

短期借款（十七）14010166.6614612501.67向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（十八）41731392.5541606523.6429525689.25

应付账款（十九）13983207.9226220597.4319867750.98预收款项

合同负债（二十）731921.80718310.71491718.51卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十一）3378647.235513165.094627889.21

应交税费（二十二）1210052.312992579.59424875.61

其他应付款（二十三）15557156.8815641148.02703530.74应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十四）89671.0593447.51622840.97

其他流动负债（二十五）4519060.125497712.224411270.00

流动负债合计95211276.52112895985.8860675565.27

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（二十六）10570120.0010789297.75应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（二十七）42935.0236271.99789617.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计10613055.0210825569.74789617.42

负债合计105824331.54123721555.6261465182.69

所有者权益：

股本（二十八）30262500.0030262500.0037185343.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积（二十九）55240866.6255240866.62117427103.36

减：库存股（三十）1185343.00其他综合收益专项储备

盈余公积（三十一）4845637.804845637.802669548.71一般风险准备

未分配利润（三十二）24570072.8812284609.787751754.25

归属于母公司所有者权益合计114919077.30102633614.20163848406.32少数股东权益

所有者权益合计114919077.30102633614.20163848406.32

负债和所有者权益总计220743408.84226355169.82225313589.01后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页

3-1-7深圳市诚芯微科技股份有限公司

母公司资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五2025.6.302024.12.312023.12.31

流动资产：

货币资金80173402.0577839202.4373167360.67

交易性金融资产20042144.01衍生金融资产

应收票据15143958.1813166765.7311171391.04

应收账款（一）47467226.8353247101.1046406011.14应收款项融资

预付款项3565070.578623750.091100581.20

其他应收款（二）486182.92186769.19333084.37

存货39358897.7738108624.9345726009.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产

其他流动资产2903332.902416418.251786869.88

流动资产合计189098071.22193588631.72199733451.35

非流动资产：

债权投资10693363.0110538787.67其他债权投资长期应收款

长期股权投资（三）15000000.00其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产18325519.7618789696.4319933883.37在建工程生产性生物资产油气资产

使用权资产168936.80196611.441347634.34

无形资产518284.44576869.882234921.25

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源商誉长期待摊费用

递延所得税资产1980053.191942607.191898178.01

其他非流动资产90000.00142600.00

非流动资产合计31686157.2032134572.6140557216.97

资产总计220784228.42225723204.33240290668.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

3-1-8深圳市诚芯微科技股份有限公司

母公司资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五2025.6.302024.12.312023.12.31

流动负债：

短期借款14010166.6614612501.67交易性金融负债衍生金融负债

应付票据41731392.5541606523.6429525689.25

应付账款13906812.3125920516.3719867750.98预收款项

合同负债727833.76382839.58491718.51

应付职工薪酬3348487.695446911.744627889.21

应交税费1209950.202992394.10424875.61

其他应付款15557156.8815641148.0215662530.74持有待售负债

一年内到期的非流动负债89671.0593447.51622840.97

其他流动负债4519060.125497712.224411270.00

流动负债合计95100531.22112193994.8575634565.27

非流动负债：

长期借款10570120.0010789297.75应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债42935.0236271.99789617.42长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债

非流动负债合计10613055.0210825569.74789617.42

负债合计105713586.24123019564.5976424182.69

所有者权益：

股本30262500.0030262500.0037185343.00其他权益工具

其中：优先股永续债

资本公积55240866.6255240866.62117427103.36

减：库存股1185343.00其他综合收益专项储备

盈余公积4845637.804845637.802669548.71

未分配利润24721637.7612354635.327769833.56

所有者权益合计115070642.18102703639.74163866485.63

负债和所有者权益总计220784228.42225723204.33240290668.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第4页

3-1-9深圳市诚芯微科技股份有限公司

合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2025年1-6月2024年度2023年度

一、营业总收入86951253.55197463111.87191595823.53

其中：营业收入（三十三）86951253.55197463111.87191595823.53利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本73933551.87172391352.11171475822.81

其中：营业成本（三十三）55016204.54125733547.35130496425.94利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十四）457471.261121060.81924313.30

销售费用（三十五）7572599.9019916224.5515934326.68

管理费用（三十六）3332313.119402378.737074524.75

研发费用（三十七）7208569.1216510698.3717704441.61

财务费用（三十八）346393.94-292557.70-658209.47

其中：利息费用362096.62351593.7662932.17

利息收入118041.80752139.08914128.00

加：其他收益（三十九）984808.533026466.062810442.92

投资收益（损失以“-”号填列）（四十）182191.78577944.66564604.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十一）-42144.0135550.80

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）321500.72-1720747.62-2071432.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-1293506.06-3621019.41-3098081.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十四）96708.7359835.35

三、营业利润（亏损以“-”号填列）13212696.6523388968.1718420919.27

加：营业外收入（四十五）140833.23504223.65408807.55

减：营业外支出（四十六）18301.32126649.02226399.44

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）13335228.5623766542.8018603327.38

减：所得税费用（四十七）1049765.462057598.18649464.91

五、净利润（净亏损以“-”号填列）12285463.1021708944.6217953862.47

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12285463.1021708944.6217953862.47

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）12285463.1021708944.6217953862.47

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）

六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额12285463.1021708944.6217953862.47

归属于母公司所有者的综合收益总额12285463.1021708944.6217953862.47归属于少数股东的综合收益总额

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第5页

3-1-10深圳市诚芯微科技股份有限公司

母公司利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五2025年1-6月2024年度2023年度

一、营业收入（四）86308781.11196622578.04191595823.53

减：营业成本（四）54704676.09125238876.37130496425.94

税金及附加457188.831120868.07924313.30

销售费用7193251.2419522410.7715934326.68

管理费用3288824.469390383.157073024.75

研发费用7208569.1216510698.3717704441.61

财务费用343901.70-293060.55-659064.08

其中：利息费用351593.7662932.17

利息收入751966.59914074.11

加：其他收益984721.183026466.062810442.92

投资收益（损失以“-”号填列）（五）182191.78555444.66564604.21

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-42144.0135550.80

信用减值损失（损失以“-”号填列）308458.80-1706943.49-2071432.80

资产减值损失（损失以“-”号填列）-1293506.06-3621019.41-3098081.93

资产处置收益（损失以“-”号填列）96708.7359835.35

二、营业利润（亏损以“-”号填列）13294235.3723440914.4018423273.88

加：营业外收入140833.23504223.65408807.55

减：营业外支出18300.70126649.02226399.44

三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）13416767.9023818489.0318605681.99

减：所得税费用1049765.462057598.18649464.91

四、净利润（净亏损以“-”号填列）12367002.4421760890.8517956217.08

（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）12367002.4421760890.8517956217.08

（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

五、其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1．重新计量设定受益计划变动额

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的

金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额

7．其他

六、综合收益总额12367002.4421760890.8517956217.08

七、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）

（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第6页

3-1-11深圳市诚芯微科技股份有限公司

合并现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五2025年1-6月2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金87754239.36181041743.95180999643.16客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金（四十八）285273.328359589.731900903.73

经营活动现金流入小计88039512.68189401333.68182900546.89

购买商品、接受劳务支付的现金51753026.9189415283.6195132865.14客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额

支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金

支付给职工以及为职工支付的现金16002891.8129673447.8628775095.08

支付的各项税费6042180.977618852.3512651893.41

支付其他与经营活动有关的现金（四十八）10705580.3519321385.2519929931.02

经营活动现金流出小计84503680.04146028969.07156489784.65

经营活动产生的现金流量净额3535832.6443372364.6126410762.24

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金20000000.0085000000.00125000000.00

取得投资收益收到的现金27616.44376656.99564604.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1600.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20027616.4485378256.99125564604.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金132558.68221174.69545005.40

投资支付的现金20000000.0075337500.00125000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计20132558.6875558674.69125545005.40

投资活动产生的现金流量净额-104942.249819582.3019598.81

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金756000.00

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

取得借款收到的现金10000000.0026000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金（四十八）10000000.00

筹资活动现金流入小计10000000.0036756000.00

偿还债务支付的现金10820000.00620000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金360722.81320566.7915120000.00

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金（四十八）72206995.6510000000.00

筹资活动现金流出小计11180722.8173147562.4425120000.00

筹资活动产生的现金流量净额-1180722.81-36391562.44-25120000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-2010.1025156.76-10470.69

五、现金及现金等价物净增加额2248157.4916825541.231299890.36

加：期初现金及现金等价物余额66291908.8549466367.6248166477.26

六、期末现金及现金等价物余额68540066.3466291908.8549466367.62后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第7页

3-1-12深圳市诚芯微科技股份有限公司

母公司现金流量表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五2025年1-6月2024年度2023年度

一、经营活动产生的现金流量

销售商品、提供劳务收到的现金87150378.44179640909.89180999643.16收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金285059.918373293.811900849.84

经营活动现金流入小计87435438.35188014203.70182900493.00

购买商品、接受劳务支付的现金51162131.7989109236.0195132865.14

支付给职工以及为职工支付的现金15555193.4629413976.5828775095.08

支付的各项税费6041815.167618638.0212650853.36

支付其他与经营活动有关的现金10795775.6719230353.4219927522.52

经营活动现金流出小计83554916.08145372204.03156486336.10

经营活动产生的现金流量净额3880522.2742641999.6726414156.90

二、投资活动产生的现金流量

收回投资收到的现金20000000.0085000000.00125000000.00

取得投资收益收到的现金27616.44376656.99564604.21

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收

1600.00

回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计20027616.4485378256.99125564604.21

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支

132558.68221174.69545005.40

付的现金

投资支付的现金20000000.0075337500.00125000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计20132558.6875558674.69125545005.40

投资活动产生的现金流量净额-104942.249819582.3019598.81

三、筹资活动产生的现金流量

吸收投资收到的现金756000.00

取得借款收到的现金10000000.0026000000.00

收到其他与筹资活动有关的现金10000000.00

筹资活动现金流入小计10000000.0036756000.00

偿还债务支付的现金10820000.00620000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金360722.81320566.7915120000.00

支付其他与筹资活动有关的现金72206995.6510000000.00

筹资活动现金流出小计11180722.8173147562.4425120000.00

筹资活动产生的现金流量净额-1180722.81-36391562.44-25120000.00

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-9915.8126028.21-10470.69

五、现金及现金等价物净增加额2584941.4116096047.741303285.02

加：期初现金及现金等价物余额65539494.6749443446.9348140161.91

六、期末现金及现金等价物余额68124436.0865539494.6749443446.93后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第8页

3-1-13深圳市诚芯微科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2025年1-6月

归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综一般风险准所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他合收益备

一、上年年末余额30262500.0055240866.624845637.8012284609.78102633614.20102633614.20

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额30262500.0055240866.624845637.8012284609.78102633614.20102633614.20

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12285463.1012285463.1012285463.10

（一）综合收益总额12285463.1012285463.1012285463.10

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额30262500.0055240866.624845637.8024570072.88114919077.30114919077.30后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第9页

3-1-14深圳市诚芯微科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综一般风险所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他合收益准备

一、上年年末余额37185343.00117427103.361185343.002669548.717751754.25163848406.32163848406.32

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额37185343.00117427103.361185343.002669548.717751754.25163848406.32163848406.32

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-6922843.00-62186236.74-1185343.002176089.094532855.53-61214792.12-61214792.12

（一）综合收益总额21708944.6221708944.6221708944.62

（二）所有者投入和减少资本-6922843.00-62186236.74-1185343.00-67923736.74-67923736.74

1．所有者投入的普通股216000.00-65713495.65-1185343.00-64312152.65-64312152.65

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3527258.913527258.913527258.91

4．其他-7138843.00-7138843.00-7138843.00

（三）利润分配2176089.09-17176089.09-15000000.00-15000000.00

1．提取盈余公积2176089.09-2176089.09

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-15000000.00-15000000.00-15000000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额30262500.0055240866.624845637.8012284609.78102633614.20102633614.20后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第10页

3-1-15深圳市诚芯微科技股份有限公司

合并所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年度

归属于母公司所有者权益项目少数股东其他权益工具其他综合一般风险所有者权益合计

股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润小计权益优先股永续债其他收益准备

一、上年年末余额36000000.00117041240.49873927.006713513.49160628680.98160628680.98

加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额36000000.00117041240.49873927.006713513.49160628680.98160628680.98

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1185343.00385862.871185343.001795621.711038240.763219725.343219725.34

（一）综合收益总额17953862.4717953862.4717953862.47

（二）所有者投入和减少资本385862.871185343.00-799480.13-799480.13

1．所有者投入的普通股1185343.00-1185343.00-1185343.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额385862.87385862.87385862.87

4．其他

（三）利润分配1795621.71-16915621.71-15120000.00-15120000.00

1．提取盈余公积1795621.71-1795621.71

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配-15120000.00-15120000.00-15120000.00

4．其他

（四）所有者权益内部结转1185343.001185343.001185343.00

1．资本公积转增资本（或股本）1185343.001185343.001185343.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额37185343.00117427103.361185343.002669548.717751754.25163848406.32163848406.32后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第11页

3-1-16深圳市诚芯微科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2025年1-6月

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额30262500.0055240866.624845637.8012354635.32102703639.74

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额30262500.0055240866.624845637.8012354635.32102703639.74

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）12367002.4412367002.44

（一）综合收益总额12367002.4412367002.44

（二）所有者投入和减少资本

1．所有者投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．对所有者（或股东）的分配

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额30262500.0055240866.624845637.8024721637.76115070642.18后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第12页

3-1-17深圳市诚芯微科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2024年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额37185343.00117427103.361185343.002669548.717769833.56163866485.63

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额37185343.00117427103.361185343.002669548.717769833.56163866485.63

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-6922843.00-62186236.74-1185343.002176089.094584801.76-61162845.89

（一）综合收益总额21760890.8521760890.85

（二）所有者投入和减少资本-6922843.00-62186236.74-1185343.00-67923736.74

1．所有者投入的普通股216000.00-65713495.65-1185343.00-64312152.65

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额3527258.913527258.91

4．其他-7138843.00-7138843.00

（三）利润分配2176089.09-17176089.09-15000000.00

1．提取盈余公积2176089.09-2176089.09

2．对所有者（或股东）的分配-15000000.00-15000000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额30262500.0055240866.624845637.8012354635.32102703639.74后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第13页

3-1-18深圳市诚芯微科技股份有限公司

母公司所有者权益变动表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）

2023年度

项目其他权益工具

股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他

一、上年年末余额36000000.00117041240.49873927.006729238.19160644405.68

加：会计政策变更前期差错更正其他

二、本年年初余额36000000.00117041240.49873927.006729238.19160644405.68

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）1185343.00385862.871185343.001795621.711040595.373222079.95

（一）综合收益总额17956217.0817956217.08

（二）所有者投入和减少资本385862.871185343.00-799480.13

1．所有者投入的普通股1185343.00-1185343.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额385862.87385862.87

4．其他

（三）利润分配1795621.71-16915621.71-15120000.00

1．提取盈余公积1795621.71-1795621.71

2．对所有者（或股东）的分配-15120000.00-15120000.00

3．其他

（四）所有者权益内部结转1185343.001185343.00

1．资本公积转增资本（或股本）1185343.001185343.00

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本期期末余额37185343.00117427103.361185343.002669548.717769833.56163866485.63后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第14页

3-1-19深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注深圳市诚芯微科技股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

深圳市诚芯微科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2009年12月

23日成立，2021年12月21日由深圳市诚芯微科技股份有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码 91440300699087014T，法定代表人为曹建林。

截至2025年6月30日止，公司股本总数30262500股，注册地：深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区布澜路 31 号李朗国际珠宝产业园厂房一 A3 栋 601。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动为：集成电路、IC、三极管的设计、研发、批发、进出口业务（不涉及国营贸易管理商品涉及配额、许可证管理及其他专项规定管理商品的按国家有关规定办理申请）;从事货物及技术进出口业务

（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可后方可经营不含进口分销）。

本财务报表业经公司董事会于2025年11月27日批准报出。

(一)合并财务报表范围

本集团子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

本集团自本报告期末至12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计财务报表附注第1页

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财务报表附注以下披露内容已涵盖了本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注三“（九）金融工具、（十）存货、（十二）固定资产、（十五）无形资产、（十七）长期待摊费用、（二十一）股份支付、（二十二）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日、2023年12月34日、2025年6月30日的合并及母公司财务状况以

及2023年度、2024年度、2025年1-6月的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本集团营业周期为12个月。

(四)记账本位币本集团采用人民币为记账本位币。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法财务报表附注第2页

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财务报表附注

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本集团将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司财务报表附注第3页

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财务报表附注

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

财务报表附注第4页

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财务报表附注

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。

其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融财务报表附注第5页

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财务报表附注资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第6页

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财务报表附注

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

财务报表附注第7页

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财务报表附注

本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

财务报表附注第8页

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财务报表附注

本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

6、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

7、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本集团对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12财务报表附注第9页

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财务报表附注个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据应收账款组合1应收集团内部往来款项应收账款组合2除集团内部往来之外的其他客户组合其他应收款组合1应收集团内部往来款项其他应收款组合2应收押金和保证金其他应收款组合3应收在途款项其他应收款组合4除上述情况外剩余的其他应收款

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、委托加工物资、库存商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

财务报表附注第10页

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财务报表附注

2、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

3、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

4、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。

财务报表附注第11页

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财务报表附注

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照财务报表附注第12页

3-1-31深圳市诚芯微科技股份有限公司

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财务报表附注

被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

财务报表附注第13页

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财务报表附注

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十二)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法3053.17

机器设备年限平均法1059.50

运输设备年限平均法5519.00

电子及其他设备年限平均法3-5519.00-31.67

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认财务报表附注第14页

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财务报表附注该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本集团在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物、固（1）主体建设工程及配套工程已完工；

定资产装修、使用（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可权资产改良使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

需安装调试的机（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

器设备、电子设备（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

等（3）设备达到预定可使用状态。

(十四)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已财务报表附注第15页

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财务报表附注经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十五)无形资产

1、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据非专利技术按照预期的受益年限与专利权

3年直线法0.00%

使用权有效期孰短进行摊销。

软件10年直线法0.00%按预计使用年限进行摊销。

2、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本集团无使用寿命不确定的无形资产。

财务报表附注第16页

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财务报表附注

3、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工

薪酬、耗用材料、折旧摊销、其他相关费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

耗用材料主要指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，试制产品的检验费等；

折旧摊销主要指用于研发活动的长期资产的折旧摊销费用。

4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

财务报表附注第17页

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财务报表附注

(十六)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、

分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(十八)合同负债本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

财务报表附注第18页

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财务报表附注

(十九)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的

变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建财务报表附注第19页

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财务报表附注议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十一)股份支付本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

财务报表附注第20页

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财务报表附注

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本集团修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本集团按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本集团按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十二)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不财务报表附注第21页

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财务报表附注

包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手财务报表附注第22页

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财务报表附注续费的金额确认收入。

2、收入确认的情况

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

芯片产品销售

本集团对外销售芯片产品。在芯片产品交付给客户或其指定承运商，并由客户取得产品的控制权时，本集团确认销售收入。

(二十三)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十四)政府补助

1、类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

财务报表附注第23页

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财务报表附注

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集

团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十五)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进财务报表附注第24页

3-1-43深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本集团作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本集团发生的初始直接费用；

*本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并财务报表附注第25页

3-1-44深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第26页

3-1-45深圳市诚芯微科技股份有限公司

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财务报表附注

2、本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照财务报表附注第27页

3-1-46深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十六)回购股份

本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(二十七)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的在建工程单个项目投入超过最近一个会计年度经审计总资产的10%重要的应收款项坏账准备

单个客户超过最近一个年度总的应收款项余额10%收回或转回金额

本期重要的应收款项核销占应收款项余额10%以上账龄超过1年且金额重要

单项预付款项超过公司最近一期经审计总资产的0.1%以上的预付款项账龄超过1年且金额重要

单项应付款项超过公司最近一期经审计总资产的0.1%以上的应付账款账龄超过1年或逾期的重

单项其他应付款超过公司最近一期经审计总资产的0.1%以上要其他应付款

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可财务报表附注第28页

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财务报表附注抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

财务报表附注第29页

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2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质

性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择

权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释财务报表附注第30页

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2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

本报告期本集团重要会计估计未发生变更。

四、税项

(一)主要税种和税率财务报表附注第31页

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2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注税率税种计税依据

2024年度2023年度

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项13%、6%13%、6%税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%1.2%

1.2%计缴

城市维护建设税按实际缴纳的流转税计缴7%、5%7%、5%

教育费附加按实际缴纳的流转税计缴3%3%

地方教育费附加按实际缴纳的流转税计缴2%2%

企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%15%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称

2024年度2023年度

公司15%15%

平湖华芯微电子有限公司20%20%

深圳市诚芯利其国际贸易有限公司20%

(二)税收优惠

本公司为设立于中华人民共和国广东省深圳市的股份有限公司，适用的企业所得税法定税率为25%。2023年11月，本公司取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为

202344204031)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第

二十八条的有关规定，2023年度、2024年度，本公司适用的企业所得税税率为15%。

子公司平湖华芯微电子有限公司、深圳市诚芯利其国际贸易有限公司符合小型微利企业条件。根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第32页

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2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

库存现金46710.50240125.00103296.50

银行存款69181260.8366408316.7559142698.00

其他货币资金11361060.9811943174.8613944286.86

合计80589032.3178591616.6173190281.36

其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项

其中：受限制的货币资金明细如下

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票保证金11059975.9711310717.769623913.74

使用用途受限109145.13

冻结/圈存988990.00988990.00

信用保证金4100000.00

大额定期存单10000000.00

合计12048965.9712408852.8923723913.74

(二)交易性金融资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益

20042144.01

的金融资产

其中：浮动收益的银行理财产品20042144.01

合计20042144.01

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025.6.302024.12.312023.12.31财务报表附注第33页

3-1-52深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票15143958.1813166765.7311171391.04

合计15143958.1813166765.7311171391.04

2、期末公司已质押的应收票据

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票12888165.719282810.175892424.20

合计12888165.719282810.175892424.20

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目期末终止期末未终止确期末终止期末未终止确期末终止期末未终止确认金额认金额确认金额认金额确认金额确认金额银行承兑

17145.381739292.722251075.56

汇票

合计17145.381739292.722251075.56

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内49180994.7555440172.3348772982.61

1至2年93603.98284880.9079641.85

小计49274598.7355725053.2348852624.46

减：坏账准备2468410.152800496.712446613.32

合计46806188.5852924556.5246406011.14

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

类别账面余额坏账准备账面价值财务报表附注第34页

3-1-53深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注计提比例

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

49274598.73100.002468410.155.0146806188.58

计提坏账准备

其中：

组合249274598.73100.002468410.155.0146806188.58

合计49274598.73100.002468410.155.0146806188.58

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

55725053.23100.002800496.715.0352924556.52

计提坏账准备

其中：

组合255725053.23100.002800496.715.0352924556.52

合计55725053.23100.002800496.715.0352924556.52

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计

48852624.46100.002446613.325.0146406011.14

提坏账准备

其中：

组合248852624.46100.002446613.325.0146406011.14

合计48852624.46100.002446613.325.0146406011.14财务报表附注第35页

3-1-54深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.30

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合249274598.732468410.155.01

合计49274598.732468410.155.01

2024.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合255725053.232800496.715.03

合计55725053.232800496.715.03

2023.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合248852624.462446613.325.01

合计48852624.462446613.325.01

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或转其他2023.12.31计提转销或核销回变动按单项计提坏

619801.63619801.63-

账准备按信用风险特

征组合计提坏2072201.22374412.102446613.32账准备

合计2072201.22994213.73619801.632446613.32

类别2023.12.31本期变动金额2024.12.31财务报表附注第36页

3-1-55深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注收回或转其他计提转销或核销回变动按单项计提坏

1309822.211309822.21

账准备按信用风险特

征组合计提坏2446613.32403363.3949480.002800496.71账准备

合计2446613.321713185.6049480.001309822.212800496.71本期变动金额

类别2024.12.31收回或转其他2025.6.30计提转销或核销回变动按单项计提坏账准备按信用风险特

征组合计提坏2800496.71-332086.562468410.15账准备

合计2800496.71-332086.562468410.15

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的应收账款1309822.21619801.63

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的2025年6月末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

16917786.86元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例34.33%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额845889.34元。

按欠款方归集的2024年期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

20235155.55元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例36.31%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额1011757.78元。

按欠款方归集的2023年期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

15130358.55元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例30.97%，相

财务报表附注第37页

3-1-56深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

应计提的坏账准备期末余额汇总金额756517.93元。

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2025.6.302024.12.312023.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3565070.57100.008623750.09100.001100581.20100.00

合计3565070.57100.008623750.09100.001100581.20100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2025年6月末按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

3195746.15元，占预付款项期末余额合计数的比例89.64%。

2024年期末按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

8124904.06元，占预付款项期末余额合计数的比例94.22%。

2023年期末按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

998035.11元，占预付款项期末余额合计数的比例90.68%。

(六)其他应收款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31应收利息应收股利

其他应收款项389112.82190981.96333084.37

合计389112.82190981.96333084.37

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内325042.83110375.50270434.13

其中：1年以内分项财务报表附注第38页

3-1-57深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内325042.83110375.50270434.13

1至2年10007.4217958.0514330.00

2至3年10000.0047000.00208000.00

3年以上310000.00271000.0096000.00

小计655050.25446333.55588764.13

减：坏账准备265937.43255351.59255679.76

合计389112.82190981.96333084.37

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备250000.0038.17250000.00100.00按信用风险特征组合

405050.2561.8315937.433.93389112.82

计提坏账准备

其中：

组合286301.6613.1786301.66

组合4318748.5948.6615937.435.00302811.16

合计655050.25100.00265937.43389112.82

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备250000.0056.01250000.00100.00按信用风险特征组合

196333.5543.995351.592.73190981.96

计提坏账准备

其中：

组合289301.6620.0189301.66财务报表附注第39页

3-1-58深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

组合4107031.8923.985351.595.00101680.30

合计446333.55100.00255351.59190981.96

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备250000.0042.46250000.00100.00按信用风险特征组合

338764.1357.545679.761.68333084.37

计提坏账准备

其中：

组合2225168.9038.24225168.90

组合4113595.2319.305679.765.00107915.47

合计588764.13100.00255679.76333084.37

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2025.6.30

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

成都矽芯科技有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回款项

合计250000.00250000.00

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

成都矽芯科技有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回款项

合计250000.00250000.00

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据财务报表附注第40页

3-1-59深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

成都矽芯科技有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回款项

合计250000.00250000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.30

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合286301.66

组合4318748.5915937.435.00

合计405050.2515937.43

2024.12.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合289301.66

组合4107031.895351.595.00

合计196333.555351.59

2023.12.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合2225168.90

组合4113595.235679.765.00

合计338764.135679.76

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额137191.89250000.00387191.89

2022.12.31余额在本期

财务报表附注第41页

3-1-60深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-131512.131208731.201077219.07本期转回本期转销

本期核销1208731.201208731.20其他变动

2023.12.31余额5679.76250000.00255679.76

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额5679.76250000.00255679.76

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-328.17106850.19106522.02本期转回本期转销

本期核销106850.19106850.19其他变动

2024.12.31余额5351.59250000.00255351.59

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第42页

3-1-61深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注整个存续期预整个存续期预未来12个月预

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额5351.59250000.00255351.59

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10585.8410585.84本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.6.30余额15937.43250000.00265937.43

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额1666184.45250000.001916184.45

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增270434.13270434.13

本期终止确认1597854.451597854.45其他变动

2023.12.31余额338764.13250000.00588764.13

财务报表附注第43页

3-1-62深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额338764.13250000.00588764.13

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1816075.681816075.68

本期终止确认1958506.261958506.26其他变动

2024.12.31余额196333.55250000.00446333.55

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额196333.55250000.00446333.55

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增874888.79874888.79

本期终止确认666172.09666172.09其他变动

2025.6.30余额405050.25250000.00655050.25

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2022.12.31本期变动金额2023.12.31财务报表附注第44页

3-1-63深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注收回或其他计提转销或核销转回变动

按单项计提坏账准备250000.001208731.201208731.20250000.00按信用风险特征组合

137191.89-131512.135679.76

计提坏账准备

合计387191.891077219.071208731.20255679.76本期变动金额

类别2023.12.31收回或其他2024.12.31计提转销或核销转回变动

按单项计提坏账准备250000.00106850.19106850.19250000.00按信用风险特征组合

5679.76-328.175351.59

计提坏账准备

合计255679.76106522.02106850.19255351.59本期变动金额

类别2024.12.31收回或其他2025.6.30计提转销或核销转回变动

按单项计提坏账准备250000.00250000.00按信用风险特征组合

5351.5910585.8415937.43

计提坏账准备

合计255351.5910585.84265937.43

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的其他应收款项106850.191208731.20

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是否其他应收履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交核销时间款项性质销程序易产生财务报表附注第45页

3-1-64深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注款项是否其他应收履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交核销时间款项性质销程序易产生苏州聚仁应退项目管理层决

芯微电子1118860.80无法收回否2023年度款议有限公司

合计1118860.80

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.6.302024.12.312023.12.31

往来款250000.00250000.00250000.00

押金86301.6689301.66225168.90

其他318748.59107031.89113595.23

合计655050.25446333.55588764.13

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款款项坏账准备期

单位名称2025.6.30账龄项期末余额合性质末余额

计数的比例(%)

成都矽芯科技有限公司往来款250000.00三年以上38.17250000.00

曹松林备用金160000.00一年以内24.438000.00

代扣社保社保56892.84一年以内8.692844.64

员工公积金公积金48771.64一年以内7.452438.58园多多网络科技无锡有

押金33000.00三到四年5.04限公司

合计548664.4883.78263283.22占其他应收款款项性坏账准备期

单位名称2024.12.31账龄项期末余额合质末余额

计数的比例(%)财务报表附注第46页

3-1-65深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注占其他应收款款项性坏账准备期

单位名称2024.12.31账龄项期末余额合质末余额

计数的比例(%)

成都矽芯科技有限公司往来250000.00三到五年56.01250000.00

代扣社保其他51835.38一年以内11.612591.77

员工公积金其他47966.68一年以内10.752398.33园多多网络科技无锡有

押金33000.00二到三年7.39限公司深圳市龙岗区城投城市

押金16301.66一到二年3.65服务有限公司

合计399103.7289.41254990.10占其他应收款款项性坏账准备期

单位名称2023.12.31账龄项期末余额合质末余额

计数的比例(%)

成都矽芯科技有限公司往来款250000.00二到四年42.46250000.00深圳市星河雅创投资发

押金126211.44一年以内21.44展有限公司

员工公积金其他60255.00一年以内10.233012.75

代扣社保其他48389.60一年以内8.222419.48深圳市龙岗区城投城市

押金10007.42一年以内1.70服务有限公司

合计494863.4684.05255432.23财务报表附注第47页

3-1-66深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2025.6.302024.12.312023.12.31

存货跌价准存货跌价准存货跌价准

类别备/合同履约备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准成本减值准备备备

原材料8865425.432321523.046543902.396876142.962638802.124237340.8413970077.712613414.9311356662.78

发出商品3097702.693097702.692192817.362192817.362060699.742060699.74

委托加工物资16335349.282016622.1814318727.1018580008.801613641.3816966367.4220977366.101214024.9419763341.16

库存商品20056709.204596906.7715459802.4318920827.134155070.9114765756.2215136191.252590885.8912545305.36

合计48355186.608935051.9939420134.6146569796.258407514.4138162281.8452144334.806418325.7645726009.04

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

类别2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

原材料1465256.781654457.82506299.672613414.93

委托加工物资988857.90566853.52341686.481214024.94财务报表附注第48页

3-1-67深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注本期增加金额本期减少金额

类别2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他

库存商品2619115.12876770.59904999.822590885.89

合计5073229.803098081.931752985.976418325.76本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他

原材料2613414.93689836.30664449.112638802.12

委托加工物资1214024.94708276.88308660.441613641.38

库存商品2590885.892222906.23658721.214155070.91

合计6418325.763621019.411631830.768407514.41本期增加金额本期减少金额

类别2024.12.312025.6.30计提其他转回或转销其他

原材料2638802.12-58623.67258655.412321523.04

委托加工物资1613641.38554284.20151303.402016622.18

库存商品4155070.91797845.53356009.674596906.77

合计8407514.411293506.06765968.488935051.99财务报表附注第49页

3-1-68深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(八)其他流动资产

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应收退货成本2834599.902372584.421474354.60

待抵扣进项税额242128.08188060.04312515.28

预缴企业所得税67026.59

合计3143754.572560644.461786869.88

(九)债权投资

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目减值减值账面减值准账面账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备余额备价值大额

10693363.0110693363.0110538787.6710538787.67

存单

合计10693363.0110693363.0110538787.6710538787.67财务报表附注第50页

3-1-69深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(十)长期股权投资

1、长期股权投资情况

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

权益法下确宣告发放现被投资单位其他综合收其他权益变计提减值准期末余额减值准备追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他期末余额减值准备益调整动备益润联营企业成都矽芯科技有

1568047.991568047.991568047.991568047.99

限公司

小计1568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.99

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

权益法下确宣告发放现被投资单位其他综合收其他权益变计提减值准期末余额减值准备追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他期末余额减值准备益调整动备益润联营企业成都矽芯科技有

1568047.991568047.991568047.991568047.99

限公司财务报表附注第51页

3-1-70深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

权益法下确宣告发放现被投资单位其他综合收其他权益变计提减值准期末余额减值准备追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他期末余额减值准备益调整动备益润

小计1568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.99

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

权益法下确宣告发放现被投资单位其他综合收其他权益变计提减值准期末余额减值准备追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他期末余额减值准备益调整动备益润联营企业成都矽芯科技有

1568047.991568047.991568047.991568047.99

限公司

小计1568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.99财务报表附注第52页

3-1-71深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(十一)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

固定资产18325519.7618789696.4319933883.37固定资产清理

合计18325519.7618789696.4319933883.37

2、固定资产情况

房屋及建筑电子及其他项目机器设备运输设备合计物设备

1．账面原值

（1）2022.12.3120015545.621521878.861110786.042303662.1924951872.71

（2）本期增加金额320614.52320614.52

—购置320614.52320614.52

（3）本期减少金额1452032.421452032.42

—处置或报废1452032.421452032.42

（4）2023.12.3120015545.6269846.441110786.042624276.7123820454.81

2．累计折旧

（1）2022.12.311162013.62453279.25328382.28876960.522820635.67

（2）本期增加金额633825.606635.40211049.28637419.461488929.74

—计提633825.606635.40211049.28637419.461488929.74

（3）本期减少金额422993.97422993.97

—处置或报废422993.97422993.97

（4）2023.12.311795839.2236920.68539431.561514379.983886571.44

3．减值准备

（1）2022.12.31956436.81956436.81

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额956436.81956436.81

—处置或报废956436.81956436.81

（4）2023.12.31

4．账面价值

财务报表附注第53页

3-1-72深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注房屋及建筑电子及其他项目机器设备运输设备合计物设备

（1）2023.12.31账面

18219706.4032925.76571354.481109896.7319933883.37

价值

（2）2022.12.31账面

18853532.00112162.80782403.761426701.6721174800.23

价值房屋及建筑电子及其他项目机器设备运输设备合计物设备

1．账面原值

（1）2023.12.3120015545.6269846.441110786.042624276.7123820454.81

（2）本期增加金额115757.96274096.58389854.54

—购置115757.96274096.58389854.54

（3）本期减少金额27363.69403868.59431232.28

—处置或报废27363.69403868.59431232.28

（4）2024.12.3120015545.6242482.751226544.002494504.7023779077.07

2．累计折旧

（1）2023.12.311795839.2236920.68539431.561514379.983886571.44

（2）本期增加金额633825.606326.75218380.60570623.451429156.40

—计提633825.606326.75218380.60570623.451429156.40

（3）本期减少金额16337.03310010.17326347.20

—处置或报废16337.03310010.17326347.20

（4）2024.12.312429664.8226910.40757812.161774993.264989380.64

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面

17585880.8015572.35468731.84719511.4418789696.43

价值

（2）2023.12.31账面

18219706.4032925.76571354.481109896.7319933883.37

价值财务报表附注第54页

3-1-73深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注房屋及建筑电子及其他项目机器设备运输设备合计物设备

1．账面原值

（1）2024.12.3120015545.6242482.751226544.002494504.7023779077.07

（2）本期增加金额200815.32200815.32

—购置200815.32200815.32

（3）本期减少金额

（4）2025.6.3020015545.6242482.751226544.002695320.0223979892.39

2．累计折旧

（1）2024.12.312429664.8226910.40757812.161774993.264989380.64

（2）本期增加金额316912.802017.92116521.62229539.65664991.99

—计提316912.802017.92116521.62229539.65664991.99

（3）本期减少金额

（4）2025.6.302746577.6228928.32874333.782004532.915654372.63

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30

4．账面价值

（1）2025.6.30账面

17268968.0013554.43352210.22690787.1118325519.76

价值

（2）2024.12.31账面

17585880.8015572.35468731.84719511.4418789696.43

价值

(十二)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2022.12.31余额1246198.531246198.53

（2）本期增加金额1783692.751783692.75财务报表附注第55页

3-1-74深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

—新增租赁1815668.441815668.44

—重估调整-31975.69-31975.69

（3）本期减少金额1214222.841214222.84

—处置1214222.841214222.84

（4）2023.12.31余额1815668.441815668.44

2．累计折旧

（1）2022.12.31余额654471.12654471.12

（2）本期增加金额711370.98711370.98

—计提732323.46732323.46

—重估调整-20952.48-20952.48

（3）本期减少金额897808.00897808.00

—处置897808.00897808.00

（4）2023.12.31余额468034.10468034.10

3．减值准备

（1）2022.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31余额

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值1347634.341347634.34

（2）2022.12.31账面价值591727.41591727.41项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额1815668.441815668.44

（2）本期增加金额108487.56108487.56

—新增租赁108487.56108487.56

（3）本期减少金额1642987.121642987.12

—处置1642987.121642987.12

（4）2024.12.31余额281168.88281168.88

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额468034.10468034.10财务报表附注第56页

3-1-75深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（2）本期增加金额104979.00104979.00

—计提104979.00104979.00

（3）本期减少金额488455.66488455.66

—处置488455.66488455.66

（4）2024.12.31余额84557.4484557.44

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值196611.44196611.44

（2）2023.12.31账面价值1347634.341347634.34项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额281168.88281168.88

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.6.30余额281168.88281168.88

2．累计折旧

（1）2024.12.31余额84557.4484557.44

（2）本期增加金额27674.6427674.64

—计提27674.6427674.64

（3）本期减少金额

—处置

（4）2025.6.30余额112232.08112232.08

3．减值准备

（1）2024.12.31余额

（2）本期增加金额财务报表附注第57页

3-1-76深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30余额

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值168936.80168936.80

（2）2024.12.31账面价值196611.44196611.44

(十三)无形资产项目软件非专利技术合计

1．账面原值

（1）2022.12.311171635.544622641.525794277.06

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.311171635.544622641.525794277.06

2．累计摊销

（1）2022.12.31360423.901540880.511901304.41

（2）本期增加金额117170.883081761.003198931.88

—计提117170.883081761.003198931.88

（3）本期减少金额1540880.481540880.48

—处置1540880.481540880.48

（4）2023.12.31477594.783081761.033559355.81

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值694040.761540880.492234921.25

（2）2022.12.31账面价值811211.643081761.013892972.65项目软件非专利技术合计

1．账面原值

财务报表附注第58页

3-1-77深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注项目软件非专利技术合计

（1）2023.12.311171635.544622641.525794277.06

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.311171635.544622641.525794277.06

2．累计摊销

（1）2023.12.31477594.783081761.033559355.81

（2）本期增加金额117170.881540880.491658051.37

—计提117170.881540880.491658051.37

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31594765.664622641.525217407.18

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值576869.88576869.88

（2）2023.12.31账面价值694040.761540880.492234921.25项目软件非专利技术合计

1．账面原值

（1）2024.12.311171635.544622641.525794277.06

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.6.301171635.544622641.525794277.06

2．累计摊销

（1）2024.12.31594765.664622641.525217407.18

（2）本期增加金额58585.4458585.44

—计提58585.4458585.44

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30653351.104622641.525275992.62

3．减值准备

财务报表附注第59页

3-1-78深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注项目软件非专利技术合计

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值518284.44518284.44

（2）2024.12.31账面价值576869.88576869.88

(十四)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产性差异资产差异资产

资产减值准备13236685.351985502.8013017606.571952640.9810688666.831603300.02

可抵扣亏损1943173.23291475.98

租赁负债132606.0719890.91129719.5019457.931412458.39211868.76

合计13369291.422005393.7113147326.071972098.9114044298.452106644.76

2、未经抵销的递延所得税负债

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目应纳税暂递延所得应纳税暂递延所得应纳税暂时递延所得时性差异税负债时性差异税负债性差异税负债交易性金融资产

42144.016321.60

公允价值变动

使用权资产168936.8025340.52196611.4429491.721347634.34202145.15

合计168936.8025340.52196611.4429491.721389778.35208466.75

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

财务报表附注第60页

3-1-79深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2025.6.302024.12.312023.12.31

递延所得税抵销后递延所递延所得税抵销后递延递延所得税抵销后递延项目资产和负债得税资产或负资产和负债所得税资产资产和负债所得税资产互抵金额债余额互抵金额或负债余额互抵金额或负债余额

递延所得税资产25340.521980053.1929491.721942607.19208466.751898178.01

递延所得税负债25340.5229491.72208466.75

4、未确认递延所得税资产明细

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异762.2113804.13

可抵扣亏损158587.6977048.3518190.31

合计159349.9090852.4918190.31

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.6.302024.12.312023.12.31备注

2025年7022.817022.81

2029年70025.5470025.54

2030及以

81539.3418190.31

后年度

合计158587.6977048.3518190.31

(十五)其他非流动资产

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目账面减值账面减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值余额准备价值准备准备

预付设备款90000.0090000.00142600.00142600.00

合计90000.0090000.00142600.00142600.00财务报表附注第61页

3-1-80深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(十六)所有权或使用权受到限制的资产

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目受限受限受限账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况账面余额账面价值受限情况类型类型类型银行承兑汇银行承兑汇银行承兑汇

货币资金11059975.9711059975.97冻结11310717.7611310717.76冻结9623913.259623913.25冻结票保证金票保证金票保证金

货币资金988990.00988990.00冻结司法冻结988990.00988990.00冻结司法冻结4100000.004100000.00冻结信用保证金使用

货币资金109145.13109145.13使用受限10000000.0010000000.00冻结定期存款受限

应收票据12888165.7112888165.71质押融资质押9282810.179282810.17质押融资质押5892424.205892424.20质押融资质押

固定资产20015545.6217268968.00抵押融资抵押20015545.6217585880.80抵押融资抵押

合计24937131.6842206099.6841707208.6839277543.8629616337.4529616337.45财务报表附注第62页

3-1-81深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(十七)短期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

质押借款4003222.224603335.00

保证借款10006944.4410009166.67

合计14010166.6614612501.67

(十八)应付票据

种类2025.6.302024.12.312023.12.31

银行承兑汇票41731392.5541606523.6429525689.25

合计41731392.5541606523.6429525689.25

(十九)应付账款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

材料采购5866016.7211481671.017562672.05

封测加工费3565629.117756992.615214969.73

成品采购4551562.096981933.817090109.20

合计13983207.9226220597.4319867750.98

(二十)合同负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

预收货款731921.80718310.71491718.51

合计731921.80718310.71491718.51

(二十一)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬6217546.1627074196.6428663853.594627889.21

离职后福利-设定提存计划729136.00729136.00财务报表附注第63页

3-1-82深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

辞退福利125000.00125000.00

合计6217546.1627928332.6429517989.594627889.21

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬4627889.2129200634.3528359939.525468584.04

离职后福利-设定提存计划893255.99848674.9444581.05

辞退福利956140.00956140.00

合计4627889.2131050030.3430164754.465513165.09

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

短期薪酬5468584.0413260636.6915371573.503357647.23

离职后福利-设定提存计划44581.05512413.93556994.98

辞退福利94000.0073000.0021000.00

合计5513165.0913867050.6216001568.483378647.23

2、短期薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（1）工资、奖金、津贴

6217546.1625319685.3026909342.254627889.21

和补贴

（2）职工福利费712116.27712116.27

（3）社会保险费369640.13369640.13

其中：医疗保险费333425.51333425.51

工伤保险费7163.507163.50

生育保险费29051.1229051.12

（4）住房公积金638037.60638037.60

（5）工会经费和职工教

34717.3434717.34

育经费

合计6217546.1627074196.6428663853.594627889.21

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴4627889.2127480457.4026639789.975468556.64财务报表附注第64页

3-1-83深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31和补贴

（2）职工福利费750743.75750743.75

（3）社会保险费321558.08321530.6827.40

其中：医疗保险费273392.19273392.19

工伤保险费8517.558490.1527.40

生育保险费39648.3439648.34

（4）住房公积金646743.04646743.04

（5）工会经费和职工教

1132.081132.08

育经费

合计4627889.2129200634.3528359939.525468584.04

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

（1）工资、奖金、津贴

5468556.6412575435.1614686344.573357647.23

和补贴

（2）职工福利费219715.60219715.60

（3）社会保险费27.40166936.49166963.89

其中：医疗保险费141290.14141290.14

工伤保险费27.404856.844884.24

生育保险费20789.5120789.51

（4）住房公积金298549.44298549.44

（5）工会经费和职工教育经费

合计5468584.0413260636.6915371573.503357647.23

3、设定提存计划列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

基本养老保险709920.60709920.60

失业保险费19215.4019215.40

合计729136.00729136.00

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31财务报表附注第65页

3-1-84深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险857932.39813351.3444581.05

失业保险费35323.6035323.60

合计893255.99848674.9444581.05

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

基本养老保险44581.05494558.22539139.27

失业保险费17855.7117855.71

合计44581.05512413.93556994.98

(二十二)应交税费

税费项目2025.6.302024.12.312023.12.31

增值税1003978.131623549.93375736.56

企业所得税1159979.31

城市维护建设税75732.52118425.3328664.45

教育费附加32456.8050753.7212284.77

地方教育附加21637.8533835.808189.83

房产税65608.20

土地使用税2428.71

印花税8210.106035.50

合计1210052.312992579.59424875.61

(二十三)其他应付款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31应付利息

应付股利15000000.0015000000.00

其他应付款项557156.88641148.02703530.74

合计15557156.8815641148.02703530.74

1、应付股利

财务报表附注第66页

3-1-85深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

普通股股利15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付专业服务费529462.93218916.43108351.28

应付员工报销款336264.04358045.34

其他27693.9585967.55237134.12

合计557156.88641148.02703530.74

(二十四)一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一年内到期的租赁负债89671.0593447.51622840.97

合计89671.0593447.51622840.97

(二十五)其他流动负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

应付退货款4441809.323708650.362148540.38已背书但尚未到期的银行承

17145.381739292.722251075.56

兑汇票

待转销项税60105.4249769.1411654.06

合计4519060.125497712.224411270.00

(二十六)长期借款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

抵押及保证借款10570120.0010789297.75

合计10570120.0010789297.75财务报表附注第67页

3-1-86深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(二十七)租赁负债

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

租赁付款额135575.40135575.401478903.90

减：未确认融资费用2969.335855.9066445.51重分类至一年内到期的非流

89671.0593447.51622840.97

动负债

合计42935.0236271.99789617.42

(二十八)股本

本期变动增（+）减（－）

项目2022.12.312023.12.31发行新股送股公积金转股其他小计股份

36000000.001185343.001185343.0037185343.00

总额

本期变动增（+）减（－）

项目2023.12.31公积金2024.12.31发行新股送股其他小计转股股份

37185343.00216000.00-7138843.00-6922843.0030262500.00

总额

本期变动增（+）减（－）

项目2024.12.312025.6.30发行新股送股公积金转股其他小计股份

30262500.0030262500.00

总额

其他说明：

2023年12月20日，诚芯微召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司以资本公积金定向转增股本及增资扩股的议案》，全体股东一致同意公司以现有总股本3600万股为基数，以资本公积金向特定股东定向转增股本118.5343万股，资本公积减少118.5343万元。

财务报表附注第68页

3-1-87深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注2024年8月23日，诚芯微召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购股份并签署相关协议的议案》《关于公司减少注册资本的议案》，全体股东一致同意以减少注册资本的方式回购特定股东股份，以6000.00万元回购698.6634万股，资本公积减少5301.3366万元；减少特定股东由资本公积转增的股本15.2209万股，资本公积增加15.2209万元。

2023年12月20日，诚芯微召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司以资本公积金定向转增股本及增资扩股的议案》，全体股东一致同意公司新增股本94.6万股，由以持有诚芯微股份为目的而设立的员工持股平台汇智创芯认缴。

2024年8月23日，诚芯微召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司回购股份并签署相关协议的议案》《关于公司减少注册资本的议案》，全体股东一致同意以减少注册资本汇智创芯73.00万元。2024年8月30日，汇智创芯出资

75.60万元实缴其认购的21.60万股，股本增加21.60万股，资本公积增加54.00万元。

(二十九)资本公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

资本溢价（股本溢价）116542000.68116542000.68

其他资本公积499239.81385862.87885102.68

合计117041240.49385862.87117427103.36

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价（股本溢价）116542000.68692209.0066405704.6550828505.03

其他资本公积885102.683527258.914412361.59

合计117427103.364219467.9166405704.6555240866.62

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

资本溢价（股本溢价）50828505.0350828505.03

其他资本公积4412361.594412361.59

合计55240866.6255240866.62

其他说明：

股本溢价变动说明详见附注五、（二十八）财务报表附注第69页

3-1-88深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

其他资本公积变动说明详见附注十二、股份支付。

(三十)库存股

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31附有回购条款的股权

1185343.001185343.00

投资

合计1185343.001185343.00

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31附有回购条款的股权

1185343.001185343.00

投资

合计1185343.001185343.00

(三十一)盈余公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

法定盈余公积873927.001795621.712669548.71

合计873927.001795621.712669548.71

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积2669548.712176089.094845637.80

合计2669548.712176089.094845637.80

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30

法定盈余公积4845637.804845637.80

合计4845637.804845637.80

(三十二)未分配利润

项目2025年1-6月2024年度2023年度

调整前上年年末未分配利润12284609.787751754.256713513.49财务报表附注第70页

3-1-89深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后年初未分配利润12284609.787751754.256713513.49

加：本期归属于母公司所有者的净利润13548988.1021708944.6217953862.47

减：提取法定盈余公积2176089.091795621.71

应付普通股股利15000000.0015120000.00

期末未分配利润25833597.8812284609.787751754.25

(三十三)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务86951253.5555016204.54197422406.17125733547.35191308317.56130496425.94

其他业务40705.70287505.97

合计86951253.5555016204.54197463111.87125733547.35191595823.53130496425.94

营业收入明细：

项目2025年1-6月2024年度2023年度

销售芯片86951253.55197422406.17191308317.56

销售材料及其他40705.70287505.97

合计86951253.55197463111.87191595823.53

(三十四)税金及附加

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城市维护建设税209292.12533325.31407088.86

教育费附加89696.61228564.89174466.66

地方教育附加59797.74152376.59116311.09

房产税65608.20131216.40131216.40财务报表附注第71页

3-1-90深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

城镇土地使用税2428.714857.424857.42

车船税360.00

印花税30647.8870720.2090012.87

合计457471.261121060.81924313.30

(三十五)销售费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬6599246.3814635695.2511938309.47

业务招待费424937.211669653.551423456.97

差旅费261155.39890345.06942947.66

股权激励费用1659269.20612945.46

其他287260.921061261.491016667.12

合计7572599.9019916224.5515934326.68

(三十六)管理费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬2369289.325306711.834550734.01

折旧摊销费411380.07841646.61912835.73

办公及水电费141836.58281287.36317174.04

业务招待费171473.75422044.38198919.42

租赁费及物业管理费39088.5078177.0080666.89

招聘费17924.5341169.81235175.48

咨询及中介费134173.81741156.79786478.66

差旅费23587.4293320.87111412.18

其他23559.13894174.37108210.93

股权激励费用702689.71-227082.59

合计3332313.119402378.737074524.75

(三十七)研发费用财务报表附注第72页

3-1-91深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬4926189.5611148423.4211540309.52

材料及加工费1405045.472268290.554308770.42

折旧摊销254356.42607128.31604149.04

技术服务费471698.11424528.29

其他79279.56500171.07484039.33

租赁及物业费72000.00396856.73767173.30

股权激励费用1165300.00

合计7208569.1216510698.3717704441.61

(三十八)财务费用

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息费用362096.62351593.7662932.17

其中：租赁负债利息费用2886.578677.5562932.17

减：利息收入118041.80752139.08914128.00

汇兑损益50258.9164533.24112615.97

其他52080.2143454.3880370.39

合计346393.94-292557.70-658209.47

(三十九)其他收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

政府补助140865.231270716.30932909.00

进项税加计抵减770505.221606245.241794866.57

代扣个人所得税手续费53938.08113754.5261867.35

直接减免的增值税19500.0035750.0020800.00

合计984808.533026466.062810442.92

(四十)投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度财务报表附注第73页

3-1-92深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益27616.44376656.99564604.21

债权投资持有期间取得的利息收入154575.34201287.67

合计182191.78577944.66564604.21

(四十一)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年1-6月2024年度2023年度

交易性金融资产-42144.0135550.80

合计-42144.0135550.80

(四十二)信用减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度

应收账款坏账损失-332086.561614225.60994213.73

其他应收款坏账损失10585.84106522.021077219.07

合计-321500.721720747.622071432.80

(四十三)资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度2023年度存货跌价损失及合同履约成

1293506.063621019.413098081.93

本减值损失

合计1293506.063621019.413098081.93

(四十四)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额

项目2025年1-62025年1-6

2024年度2023年度2024年度2023年度

月月使用权资产处

96708.7359835.3596708.7359835.35

置收益财务报表附注第74页

3-1-93深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注发生额计入当期非经常性损益的金额

项目2025年1-62025年1-6

2024年度2023年度2024年度2023年度

月月

合计96708.7359835.3596708.7359835.35

(四十五)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额

项目2025年1-62025年1-6

2024年度2023年度2024年度2023年度

月月

赔偿款收入140833.23504223.65408807.54140833.23504223.65408807.54

其他0.010.01

合计140833.23504223.65408807.55140833.23504223.65408807.55

(四十六)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额

项目2025年1-62025年1-6

2024年度2023年度2024年度2023年度

月月处置非流动资

103285.0872601.64103285.0872601.64

产损失

质量赔偿17980.0020760.5066039.3717980.0020760.5066039.37

滞纳金138.45763.44345.41138.45763.44345.41

其他182.871840.0087413.02182.871840.0087413.02

合计18301.32126649.02226399.4418301.32126649.02226399.44

(四十七)所得税费用

1、所得税费用表

项目2025年1-6月2024年度2023年度

当期所得税费用1087211.462102027.36

递延所得税费用-37446.00-44429.18649464.91

合计1049765.462057598.18649464.91财务报表附注第75页

3-1-94深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利润总额13335228.5623766542.8018603327.38

按法定[或适用]税率计算的所得税费2000284.29

3564981.422790499.11

用

子公司适用不同税率的影响8153.935194.62117.73

调整以前期间所得税的影响720.00

不可抵扣的成本、费用和损失的影响35725.22706172.80347861.57本期未确认递延所得税资产的可抵扣

4076.972597.32235.46

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-998474.95-2222067.98-2489248.96

所得税费用1049765.462057598.18649464.91

(四十八)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

利息收入82451.11730947.54906127.38

票据保证金6005664.91

收到补助194803.311384470.82994776.35

押金、备用金8018.90238506.46

合计285273.328359589.731900903.73

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

支付费用3402341.439043434.279284756.15

保证金7053100.008638097.229626214.25

押金、备用金250000.00630093.24600762.21

冻结的银行存款988990.00财务报表附注第76页

3-1-95深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度

其他138.9220770.52418198.41

合计10705580.3519321385.2519929931.02

2、与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

收回质押的大额存单10000000.00

合计10000000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目2025年1-6月2024年度2023年度

支付减资款72206995.65

质押的大额存单10000000.00

合计72206995.6510000000.00

(四十九)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润12285463.1021708944.6217953862.47

加：信用减值损失-321500.721720747.622071432.80

资产减值准备527537.583621019.413098081.93

固定资产折旧664991.991429156.401488929.74生产性生物资产折旧油气资产折耗

使用权资产折旧27674.64104979.00711370.98

无形资产摊销58585.441658051.373198931.88长期待摊费用摊销财务报表附注第77页

3-1-96深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

补充资料2025年1-6月2024年度2023年度

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-96708.73-59835.35

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）103285.0872601.64

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）42144.01-35550.80

财务费用（收益以“－”号填列）362096.62351593.7662932.17

投资损失（收益以“－”号填列）-182191.78-577944.66-564604.21递延所得税资产减少（增加以“－”号填-37446.00-44429.18649464.91

列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-1785390.355574538.55-8113187.51经营性应收项目的减少（增加以“－”号填

8740114.76-17022316.35-2442448.17

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填-16804102.6421272044.807932916.89

列）

股份支付费用3527258.91385862.87其他

经营活动产生的现金流量净额3535832.6443372364.6126410762.24

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额68540066.3466291908.8549466367.62

减：现金的期初余额66291908.8549466367.6248166477.26

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额2248157.4916825541.231299890.36

2、现金和现金等价物的构成

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

一、现金68540066.3466291908.8549466367.62

其中：库存现金46710.50240125.00103296.50财务报表附注第78页

3-1-97深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025.6.302024.12.312023.12.31

可随时用于支付的银行存款68192270.8365419326.7549142698.00

可随时用于支付的其他货币资金301085.01632457.10220373.12

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额68540066.3466291908.8549466367.62

使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况：

属于现金及现金

项目2025.6.302024.12.312023.12.31等价物的理由使用用途受限但

银行存款109145.13可随时用于支付的银行存款

合计109145.13

不属于现金及现金等价物的货币资金：

不属于现金及现

项目2025.6.302024.12.312023.12.31金等价物的理由

银行存款988990.00988990.00未决诉讼冻结

其他货币资金11059975.9711310717.7613723913.74保证金

其他货币资金10000000.00质押的大额存单

合计12048965.9712299707.7623723913.74

(五十)外币货币性项目

2025年6月30日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金4656932.59

其中：美元650536.787.15864656932.59

应收账款1719759.66

其中：美元240236.877.15861719759.66财务报表附注第79页

3-1-98深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金4844471.22

其中：美元673929.007.18844844471.22

应收账款1145228.43

其中：美元159316.187.18841145228.43

2023年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金1283593.90

其中：美元181229.467.08271283593.90

应收账款672178.19

其中：美元94904.237.08672178.19

六、研发支出

项目2025年1-6月2024年度2023年度

职工薪酬4926189.5611148423.4211540309.52

材料及加工费1405045.472268290.554308770.42

折旧摊销254356.42607128.31604149.04

技术服务费471698.11424528.29

其他79279.56500171.07484039.33

租赁及物业费72000.00396856.73767173.30

股权激励费用1165300.00

合计7208569.1216510698.3717704441.61

其中：费用化研发支出7208569.1216510698.3717704441.61资本化研发支出财务报表附注第80页

3-1-99深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

2024年度

购买日至股权股权取股权购买日购买日至期购买日至期股权取得期末被购被购买方名称取得得比例取得购买日的确定末被购买方末被购买方时点买方的现成本（%）方式依据的收入的净利润金流量深圳市诚芯利

2024年股权2024年控制权

其国际贸易有0.00100.001491052.69-70025.54752414.18

6月3日收购6月3日转移

限公司

(二)其他原因的合并范围变动

公司于2024年12月18日注销子公司平湖华芯微电子有限公司，处置当期期初至处置日净利润为-4420.69元。

财务报表附注第81页

3-1-100深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2025.6.302024.12.312023.12.31

取得

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）持股比例（%）方式直接间接直接间接直接间接

平湖华芯微电子有限公司20000000.00嘉兴嘉兴芯片制造100.00设立深圳市诚芯利其国际贸易

500000.00深圳深圳芯片销售100.00100.00购买

有限公司

其他说明：公司于2024年12月18日注销子公司平湖华芯微电子有限公司。

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

2025.6.302024.12.312023.12.31对合营企业或联

合营企业或联营企业名主要经对本公司活动是

注册地业务性质持股比例(%)持股比例(%)持股比例(%)营企业投资的会称营地否具有战略性直接间接直接间接直接间接计处理方法

成都矽芯科技有限公司成都成都芯片制造25.0025.0025.00权益法是财务报表附注第82页

3-1-101深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额关成本费用损失的列报政府补助金额

2025年1-6月2024年度2023年度

项目

其他收益2344490.53140865.231270716.30932909.00

合计2344490.53140865.231270716.30932909.00

十、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2023.12.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产20042144.0120042144.01

1.以公允价值计量且其变动计入

20042144.0120042144.01

当期损益的金融资产

（1）浮动收益的银行理财产品20042144.0120042144.01

2.指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融资产

◆应收款项融资

◆其他债权投资财务报表附注第83页

3-1-102深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2023.12.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公允合计允价值计量允价值计量价值计量

◆其他权益工具投资

◆其他非流动金融资产

持续以公允价值计量的资产总额20042144.0120042144.01持续以公允价值计量的负债总额

二、非持续的公允价值计量非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

项目2023.12.31公允价值估值技术

结构性存款20042144.01收益法，根据产品预计年化收益率计量十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况公司控股股东为曹建林，2019年3月20日，曹建林、曹松林兄弟签订《一致行动人协议》，二人为公司的共同实际控制人。截至2024年12月31日，曹建林直接持有本公司66.89%股权；担任本公司两个员工持股平台深圳市链智创芯管理咨询合伙企业（有限合伙）、深圳市汇智创芯管理咨询合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人，通过上述员工持股平台可以间接控制目标公司股东大会16.39%的表决权，且担任公司董事长、总经理职务。曹松林直接持有公司16.72%股权。曹建林和曹松林合计持有本公司可支配表决权比例为100.00%

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

财务报表附注第84页

3-1-103深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

直接或间接持股5%及以上的企业，公司深圳市链智创芯管理咨询合伙企业（有限合伙）员工持股平台

深圳市汇智创芯管理咨询合伙企业（有限合伙）公司员工持股平台

深圳市荣创微电子有限公司实控人曹建林之儿媳陈钰懿持股60%曹玉林实控人曹建林之妹曹永红实控人曹建林之妻子陈钰懿实控人曹建林之儿媳

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表获批的交易额度是否超过交易额

关联方关联交易内容2025年1-6月（如适用）度（如适用）深圳市荣创微电

采购商品458074.74子有限公司获批的交易额度是否超过交易额关联方关联交易内容2024年度（如适用）度（如适用）深圳市荣创微电

采购商品211055.68子有限公司

出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度2023年度深圳市荣创微电子有

出售商品755811.15779371.34限公司财务报表附注第85页

3-1-104深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2、关联担保情况

本公司作为被担保方：

担保是否已经履担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕

曹建林40000000.002023/10/182024/9/1是

曹建林20000000.002024/6/112029/12/30否

曹建林、曹永红、

14000000.002024/7/122025/7/2否

曹松林

曹建林、曹永红、

16000000.002024/7/192027/7/19否

曹松林

曹建林、曹永红、

10000000.002024/8/142025/8/13否

曹松林

曹建林、曹永红140000000.002024/12/262026/11/25否

3、关键管理人员薪酬

项目2025年1-6月2024年度2023年度

关键管理人员薪酬1741808.974525847.733983166.67

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款深圳市荣创微

200844.7310042.24324042.2016202.11

电子有限公司其他应收款成都矽芯科技

250000.00250000.00250000.00250000.00250000.00250000.00

有限公司

曹建林2314.22231.422314.22115.71财务报表附注第86页

3-1-105深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面余额坏账准备

曹松林160000.0016000.00636.4163.64636.4131.82

2、应付项目

项目名称关联方2025.6.302024.12.312023.12.31应付账款深圳市荣创微电

62374.40218170.72

子有限公司财务报表附注第87页

3-1-106深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

2024年12月31日

本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

研发人员730000.003956600.00

合计730000.003956600.00

2023年12月31日

本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

销售人员419944.002066127.07

管理人员51000.00251420.02

研发人员945000.005121900.00

合计1415944.007439447.091、2020年8月28日，员工冷丙华与公司实控人曹建林、曹松林、高管彭琪签订股权转让协议，将其持有的深圳链智创芯管理咨询合伙企业（有限合伙）70.00万元（占合伙企业10.37037%）财产份额转让给实控人曹建林、曹松林、高管彭琪，转让价款合计1251300.00元，转让份额对财务报表附注第88页

3-1-107深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

应公司股数为19.44万股，转让价格为6.44元/股参考第三方估值机构评估确定的公允价格为22.98元/股，激励对象出资价格与公允价格差异合计3217033.33元。2023年5月，高管彭琪退出并与公司激励员工签订股份转让协议及公司实控人曹建林转让股权激励员工，按剩余服务期限重新计算股份支付，转让份额对应公司股数为46.99万股，转让价格为4.00元/股，参考第三方估值机构评估确定的公允价格为8.92元/股，激励对象出资价格与公允价格差异合计2312127.09元。

2、2023年12月20日，公司召开股东大会并作出股权激励决议，授予公司重要员工设立员工持股平台股份后对本公司增资享有本公司股份，

认缴份额对应公司股数为946000股，转让价格为3.50元/股参考第三方估值机构评估确定的公允价格为8.92元/股，激励对象出资价格与公允价格差异合计5127320.00元。此股份支付归属期为2024年-2028年。2024年部分员工离职，退出股权激励计划，减少认缴份额对应公司股数

730000股，授予的对应公司股数由946000股变更为216000股。

3、2024年10月，公司召开股东大会并作出修改股权激励方案的决议，解除服务期限及其他退出条件，修改股权激励方案后，股份支付做加速

可行权处理，在修改股权激励方案当期一次性确认剩余服务期限未摊销的股份支付金额2153869.26元。

(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法：公司聘请第三方估值机构协助采用收益现值法评估确定授予日权益工具的公允价值。

可行权权益工具数量的确定依据：等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

本期估计与上期估计有重大差异的原因：无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：截止2023年12月31日，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为1887145.09元。截止2024年12月31日，以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额为5414404.00元。

(三)股份支付费用财务报表附注第89页

3-1-108深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2025年1-6月2024年度2023年度

授予对象以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算以权益结算以现金结算合计合计合计的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付的股份支付

销售人员1659269.201659269.20612945.46612945.46

管理人员702689.71702689.71-227082.59-227082.59

研发人员1165300.001165300.00

合计3527258.913527258.91385862.87385862.87

(四)股份支付的修改、终止情况

2024年10月，公司召开股东大会并作出修改股权激励方案的决议，解除服务期限及其他退出条件，修改股权激励方案后，股份支付做加速可行权处理，在修改股权激

励方案当期一次性确认剩余服务期限未摊销的股份支付金额2153869.26元。

财务报表附注第90页

3-1-109深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截止2025年6月30日，无需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截止2024年12月31日，无需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无

(二)利润分配情况无

(三)其他资产负债表日后事项说明

2024年8月，因产品质量问题，艺唯科技股份有限公司（以下简称艺唯科技）向本

公司提起诉讼，要求退回货款228750.00元，并赔偿经济损失760240.00元，合计

988990.00元，截止报告期期末已申请财产冻结，共计冻结988990.00元。2025年

8月1日，艺唯科技与诚芯微签署《调解协议》，约定诚芯微向艺唯科技退还货款

180000元、支付保全费5000元和案件受理费(暂定为1950元)，艺唯科技向诚芯微

退还235920颗芯片。双方已履行完毕前述义务，江苏省昆山市人民法院已出具民事调解书。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内49841425.0055748979.2148772982.61

1至2年93603.98284880.9079641.85

小计49935028.9856033860.1148852624.46

减：坏账准备2467802.152786759.012446613.32

合计47467226.8353247101.1046406011.14财务报表附注第91页

3-1-110深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

49935028.98100.002467802.154.9447467226.83

计提坏账准备

其中：

组合249935028.98100.002467802.154.9447467226.83

合计49935028.98100.002467802.1547467226.83

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

56033860.11100.002786759.014.9753247101.10

计提坏账准备

其中：

组合256033860.11100.002786759.014.9753247101.10

合计56033860.11100.002786759.0153247101.10

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合

48852624.46100.002446613.325.0146406011.14

计提坏账准备

其中：

组合248852624.46100.002446613.325.0146406011.14财务报表附注第92页

3-1-111深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

合计48852624.46100.002446613.3246406011.14

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.30

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合249935028.982467802.154.94

合计49935028.982467802.15

2024.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合256033860.112786759.014.97

合计56033860.112786759.01

2023.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

组合248852624.462446613.325.01

合计48932266.312454577.51

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或其他2023.12.31计提转销或核销转回变动按单项计提坏账准

-619801.63619801.63-备按信用风险特征组

2072201.22374412.102446613.32

合计提坏账准备

合计2072201.22994213.73-619801.63-2446613.32财务报表附注第93页

3-1-112深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注本期变动金额

类别2023.12.31收回或转其他2024.12.31计提转销或核销回变动按单项计提坏账准

1309822.211309822.21-

备按信用风险特征组

2446613.32389625.6949480.002786759.01

合计提坏账准备

合计2446613.321699447.9049480.001309822.21-2786759.01本期变动金额

类别2024.12.31收回或其他2025.6.30计提转销或核销转回变动按单项计提坏账准备按信用风险特征组

2786759.01(318956.86)2467802.15

合计提坏账准备

合计2786759.01(318956.86)---2467802.15

4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的2025年6月末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

16917786.86元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例33.88%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额845889.34元。

按欠款方归集的2024年期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

20235155.55元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例36.11%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额1011757.78元。

按欠款方归集的2023年期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

15130358.55元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例30.97%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额756517.93元。

(二)其他应收款

项目2025.6.302024.12.312023.12.31财务报表附注第94页

3-1-113深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025.6.302024.12.312023.12.31应收利息应收股利

其他应收款项486182.92186769.19333084.37

合计486182.92186769.19333084.37

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.312023.12.31

1年以内421958.72106096.30270434.13

1至2年10007.4217958.0514330.00

2至3年10000.0047000.00208000.00

3年以上310000.00271000.0096000.00

小计751966.14442054.35588764.13

减：坏账准备265783.22255285.16255679.76

合计486182.92186769.19333084.37

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备250000.0033.25250000.00100.00按信用风险特征组合

501966.1466.7515783.223.14486182.92

计提坏账准备

其中：

组合2186301.6624.78186301.66

组合4315664.4841.9815783.22299881.26

合计751966.14100.00265783.22486182.92

2024年12月31日

财务报表附注第95页

3-1-114深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备250000.0056.55250000.00100.00按信用风险特征组合

192054.3543.455285.162.75186769.19

计提坏账准备

其中：

组合289301.6620.2089301.66

组合4102752.6923.245285.1697467.53

合计442054.35100.00255285.16186769.19

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备250000.0042.46250000.00100.00按信用风险特征组合

338764.1357.545679.761.68333084.37

计提坏账准备

其中：

组合2225168.9036.84225168.90

组合4113595.2318.595679.765.00107915.47

合计588764.13100.00255679.76333084.37

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2025.6.30

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

成都矽芯科技有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回款项

合计250000.00250000.00

名称2024.12.31财务报表附注第96页

3-1-115深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

成都矽芯科技有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回款项

合计250000.00250000.00

2023.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据

成都矽芯科技有限公司250000.00250000.00100.00预计无法收回款项

合计250000.00250000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.30

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合286301.66

组合4318748.5915937.435.00

合计405050.2515937.43

2024.12.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合289301.66

组合4107031.895351.595.00

合计196333.555351.59

2023.12.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合2225168.90

组合4113595.235679.765.00

合计338764.135679.76

（3）坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第97页

3-1-116深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注整个存续期预整个存续期预未来12个月预

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额137191.89250000.00387191.89

2022.12.31余额在本

期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-131512.131208731.201077219.07本期转回

本期转销1208731.201208731.20本期核销其他变动

2023.12.31余额5679.76250000.00255679.76

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

2023.12.31余额5679.76250000.00255679.76

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-394.60106850.19106455.59本期转回

本期转销106850.19106850.19本期核销其他变动

2024.12.31余额5285.16250000.00255285.16

财务报表附注第98页

3-1-117深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2024.12.31余额5285.16250000.00255285.16

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提10498.0610498.06本期转回本期转销本期核销其他变动

2025.6.30余额15783.22250000.00265783.22

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额1666184.45250000.001916184.45

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增270434.13270434.13

本期终止确认1597854.451597854.45其他变动财务报表附注第99页

3-1-118深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额338764.13250000.00588764.13

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023.12.31余额338764.13250000.00588764.13

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增1811796.481811796.48

本期终止确认1958506.261958506.26其他变动

2024.12.31余额192054.35250000.00442054.35

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2024.12.31余额192054.35250000.00442054.35

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增951216.17951216.17

本期终止确认391304.38391304.38财务报表附注第100页

3-1-119深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)其他变动

2025.6.30余额751966.14250000.001001966.14

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2022.12.31收回或其他2023.12.31计提转销或核销转回变动按单项计提坏账准

250000.001208731.201208731.20250000.00

备按信用风险特征组

137191.89(131512.13)-5679.76

合计提坏账准备

合计387191.891077219.07-1208731.20-255679.76本期变动金额

类别2023.12.31收回或其他2024.12.31计提转销或核销转回变动按单项计提坏账准

250000.00106850.19106850.19250000.00

备按信用风险特征组

5679.76(394.60)-5285.16

合计提坏账准备

合计255679.76106455.59-106850.19-255285.16本期变动金额

类别2024.12.31收回或其他2025.6.30计提转销或核销转回变动按单项计提坏账准

250000.00250000.00

备

按信用风险特征组5285.165285.16财务报表附注第101页

3-1-120深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注本期变动金额

类别2024.12.31收回或其他2025.6.30计提转销或核销转回变动合计提坏账准备

合计255285.16----255285.16

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目2025年1-6月2024年度2023年度

实际核销的其他应收款项1208731.20

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是否其他应收履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交核销时间款项性质销程序易产生苏州聚仁应收暂付管理层决

芯微电子1118860.80无法收回否2023年度款议有限公司

合计1118860.80

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2025.6.302024.12.312023.12.31

往来款250000.00250000.00250000.00

押金186301.6689301.66225168.90

其他315664.48102752.69113595.23

合计751966.14442054.35588764.13

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况财务报表附注第102页

3-1-121深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注占其他应收款项款项坏账准备

单位名称2025.6.30账龄期末余额合计数性质期末余额

的比例(%)

成都矽芯科技有限公司往来款250000.00三年以上33.25250000.00

曹松林备用金160000.00一年以内21.288000.00深圳市诚芯利其国际贸

往来款100000.00一年以内13.30易有限公司

代扣社保社保56892.84一年以内7.572844.64

员工公积金公积金48771.64一年以内6.492438.58

合计615664.4881.89263283.22占其他应收款项款项坏账准备

单位名称2024.12.31账龄期末余额合计数性质期末余额

的比例(%)

成都矽芯科技有限公司往来款250000.00三到五年56.55250000.00

代扣社保其他51835.38一年以内11.732591.77

员工公积金其他47966.68一年以内10.852398.33园多多网络科技无锡有

押金33000.00二到三年7.47限公司深圳市龙岗区城投城市

押金16301.66一到二年3.69服务有限公司

合计399103.7290.29254990.10占其他应收款项款项坏账准备

单位名称2023.12.31账龄期末余额合计数性质期末余额

的比例(%)

成都矽芯科技有限公司往来款250000.00二到四年42.46250000.00深圳市星河雅创投资发

押金126211.44一年以内21.44展有限公司

员工公积金其他60255.00一年以内10.233012.75

代扣社保其他48389.60一年以内8.222419.48深圳市龙岗区城投城市

押金10007.42一年以内1.70服务有限公司财务报表附注第103页

3-1-122深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注占其他应收款项款项坏账准备

单位名称2023.12.31账龄期末余额合计数性质期末余额

的比例(%)

合计494863.4684.05255432.23财务报表附注第104页

3-1-123深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(三)长期股权投资

2025.6.302024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资15000000.0015000000.00

对联营、合营企业投资1568047.991568047.991568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.9916568047.991568047.9915000000.00

1、对子公司投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

平湖华芯微电子有限公司15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

平湖华芯微电子有限公司15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00财务报表附注第105页

3-1-124深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2、对联营、合营企业投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

权益法下宣告发放被投资单位追加减少其他综合其他权益计提减值账面余额减值准备确认的投现金股利其他账面余额减值准备投资投资收益调整变动准备资损益或利润

1．联营企业

成都矽芯科

1568047.991568047.991568047.991568047.99

技有限公司

小计1568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.99

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

权益法下宣告发放被投资单位追加减少其他综合其他权益计提减值账面余额减值准备确认的投现金股利其他账面余额减值准备投资投资收益调整变动准备资损益或利润

1．联营企业

成都矽芯科

1568047.991568047.991568047.991568047.99

技有限公司财务报表附注第106页

3-1-125深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

权益法下宣告发放被投资单位追加减少其他综合其他权益计提减值账面余额减值准备确认的投现金股利其他账面余额减值准备投资投资收益调整变动准备资损益或利润

小计1568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.99

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

权益法下宣告发放被投资单位追加减少其他综合其他权益计提减值账面余额减值准备确认的投现金股利其他账面余额减值准备投资投资收益调整变动准备资损益或利润

1．联营企业

成都矽芯科

1568047.991568047.991568047.991568047.99

技有限公司

小计1568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.99财务报表附注第107页

3-1-126深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2025年1-6月2024年度2023年度

项目收入成本收入成本收入成本

主营业务86308781.1154704676.09196581872.34125238876.37191308317.56130496425.94

其他业务40705.70287505.97

合计86308781.1154704676.09196622578.04125238876.37191595823.53130496425.94

营业收入明细：

项目2025年1-6月2024年度2023年度

销售芯片86308781.11196581872.34191308317.56

销售材料及其他40705.70287505.97

合计86308781.11196622578.04191595823.53

(五)投资收益

项目2025年1-6月2024年度2023年度

处置长期股权投资产生的投资收益-22500.00

交易性金融资产在持有期间的投资收益376656.99564604.21

处置交易性金融资产取得的投资收益27616.44

债权投资持有期间取得的利息收入154575.34

其他债权投资持有期间取得的利息收入201287.67

合计182191.78555444.66564604.21

十六、补充资料

(一)非经常性损益明细表

项目2025年1-6月2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资

96708.7359835.35

产减值准备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正194803.311384470.82994776.35财务报表附注第108页

3-1-127深圳市诚芯微科技股份有限公司

2023年1月1日至2025年06月30日

财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度2023年度说明

常经营业务密切相关、符合国家政策规

定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套

期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损182191.78334512.98600155.01益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

因取消、修改股权激励计划一次性确认

-2153869.26的股份支付费用除上述各项之外的其他营业外收入和

122531.91377574.63182408.11

支出

小计499527.0039397.901837174.82

所得税影响额74949.82329104.59275576.22

合计424577.18-289706.691561598.60深圳市诚芯微科技股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年十一月二十七日财务报表附注第109页

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