希荻微电子集团股份有限公司

审阅报告及备考财务报表

3-5-1希荻微电子集团股份有限公司

审阅报告及备考财务报表

（2024年1月1日至2025年6月30日止）目录页次

一、审阅报告1-2

二、备考财务报表

备考合并资产负债表1-2备考合并利润表3

备考合并财务报表附注1-104

3-5-2审阅报告

信会师报字[2025]第 ZC10408 号

希荻微电子集团股份有限公司全体股东：

我们审阅了后附的希荻微电子集团股份有限公司（以下简称“希荻微”）备考合并财务报表，包括2024年12月31日及2025年6月

30日的备考合并资产负债表，2024年度及2025年1-6月的备考合并

利润表以及备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注【三】所述的编制基础编制备考合并财务报表是希荻微管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对备考合并财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问希荻微有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注【三】所述的编制基础编制。

我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注

【三】对编制基础的说明。本报告仅供希荻微向上海证券交易所申报重大资产重组事宜之用，不得用于任何其他目的。

审阅报告第1页

3-5-3（此页无正文）

立信会计师事务所中国注册会计师：李新航（特殊普通合伙）（项目合伙人）

中国注册会计师：潘家恒

中国*上海2025年11月27日审阅报告第2页

3-5-4希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注希荻微电子集团股份有限公司备考合并资产负债表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注六2025.6.302024.12.31

流动资产：

货币资金（一）690582087.19987591517.45结算备付金拆出资金

交易性金融资产（二）189933430.6516763654.09衍生金融资产

应收票据（三）15143958.1813166765.73

应收账款（四）233432032.93202801907.59应收款项融资

预付款项（五）18093439.7421803555.95应收保费应收分保账款应收分保合同准备金

其他应收款（六）19036347.5422483119.78买入返售金融资产

存货（七）221541392.00176900180.04

其中：数据资源合同资产持有待售资产

一年内到期的非流动资产（八）1806348.261622015.75

其他流动资产（九）50666306.2434381245.69

流动资产合计1440235342.731477513962.07

非流动资产：

发放贷款和垫款

债权投资（十）10693363.0110538787.67其他债权投资长期应收款

长期股权投资（十一）

其他权益工具投资（十二）89442690.2458274292.76其他非流动金融资产投资性房地产

固定资产（十三）73676001.1075486206.25

在建工程（十四）77535897.8647312540.52生产性生物资产油气资产

使用权资产（十五）7677819.399900791.25

无形资产（十六）204105674.77225703879.07

其中：数据资源开发支出

其中：数据资源

商誉（十七）275284087.56275284087.56

长期待摊费用（十八）793417.751072740.31

递延所得税资产（十九）56005420.4164576687.19

其他非流动资产（二十）856501.652094084.60

非流动资产合计796070873.74770244097.18

资产总计2236306216.472247758059.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第1页

3-5-5希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注希荻微电子集团股份有限公司

备考合并资产负债表（续）（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注六2025.6.302024.12.31

流动负债：

短期借款（二十二）39051578.1036839559.63向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据（二十三）41731392.5541606523.64

应付账款（二十四）134806657.93105956535.87预收款项

合同负债（二十五）1745409.351894513.73卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款

应付职工薪酬（二十六）39830877.2437679895.60

应交税费（二十七）6632001.1213102479.71

其他应付款（二十八）176383316.70179787647.67应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债

一年内到期的非流动负债（二十九）19226907.5026307528.97

其他流动负债（三十）14411661.9817342700.35

流动负债合计473819802.47460517385.17

非流动负债：

保险合同准备金

长期借款（三十一）10570120.0010789297.75应付债券

其中：优先股永续债

租赁负债（三十二）2115799.562888669.07

长期应付款（三十三）5146271.8313580118.75

长期应付职工薪酬（三十四）4726322.662914553.87预计负债

递延收益（三十五）185.92

递延所得税负债（十九）13197210.5614045527.89其他非流动负债

非流动负债合计35755724.6144218353.25

负债合计509575527.08504735738.42

所有者权益：

归属于母公司所有者权益合计1647573557.061653187649.97

少数股东权益79157132.3389834670.86

所有者权益合计1726730689.391743022320.83

负债和所有者权益总计2236306216.472247758059.25后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第2页

3-5-6希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注希荻微电子集团股份有限公司备考合并利润表（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注六2025年1-6月2024年度

一、营业总收入553447194.26742973719.73

其中：营业收入（三十六）553447194.26742973719.73利息收入已赚保费手续费及佣金收入

二、营业总成本602889613.09942357363.99

其中：营业成本（三十六）384374751.07501578542.35利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用

税金及附加（三十七）625698.661362859.86

销售费用（三十八）35628655.7782607751.65

管理费用（三十九）47763364.62103929782.88

研发费用（四十）140858898.21269122015.67

财务费用（四十一）-6361755.24-16243588.42

其中：利息费用523268.001154549.01

利息收入6808603.8613930908.44

加：其他收益（四十二）3297327.127301939.56

投资收益（损失以“-”号填列）（四十三）3102403.2410443160.24

其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）

净敞口套期收益（损失以“-”号填列）

公允价值变动收益（损失以“-”号填列）（四十四）220754.76614394.72

信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十五）-185307.36-4055848.59

资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十六）-3683584.55-90273084.42

资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十七）5844.3852301.18

三、营业利润（亏损以“-”号填列）-46684981.24-275300781.57

加：营业外收入（四十八）619614.89595140.13

减：营业外支出（四十九）238019.02201500.85

四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-46303385.37-274907142.29

减：所得税费用（五十）2213065.23-1262807.68

五、净利润（净亏损以“-”号填列）-48516450.60-273644334.61

（一）按经营持续性分类

1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-48516450.60-273644334.61

2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）

（二）按所有权归属分类

1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-32398204.85-268888398.97

2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-16118245.75-4755935.64

六、其他综合收益的税后净额30991762.61-53661069.20

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额24768377.72-46349067.25

（一）不能重分类进损益的其他综合收益22111738.19-44788548.65

1．重新计量设定受益计划变动额135272.77

2．权益法下不能转损益的其他综合收益

3．其他权益工具投资公允价值变动22111738.19-44923821.42

4．企业自身信用风险公允价值变动

（二）将重分类进损益的其他综合收益2656639.53-1560518.60

1．权益法下可转损益的其他综合收益

2．其他债权投资公允价值变动

3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4．其他债权投资信用减值准备

5．现金流量套期储备

6．外币财务报表折算差额2656639.53-1560518.60

7．其他

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额6223384.89-7312001.95

七、综合收益总额-17524687.99-327305403.81

归属于母公司所有者的综合收益总额-7629827.13-315237466.22

归属于少数股东的综合收益总额-9894860.86-12067937.59

八、每股收益：

（一）基本每股收益（元/股）（五十一）-0.08-0.66

（二）稀释每股收益（元/股）（五十一）-0.08-0.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。

公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

报表第3页

3-5-7希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月备考合并财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

希荻微电子集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2012年9月

11日成立2020年12月22日由广东希荻微电子有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码 91440605053745575B，法定代表人为 TAO HAI。

2022年1月在上海证券交易所上市，股票代码：688173。

截至2025年6月30日止，公司累计发行股本总数410319336股，注册地：佛山市南海区桂城街道桂澜北路 6 号千灯湖创投小镇核心区自编号八座（A8）305-308 单元（住所申报）。

本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动为：集成电路设计；集成电路芯片设计及服务；集成电路芯片及产品制造；集成电路销售；集成电路芯片及产品销售；电子产品销售；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；以自有资金从事投资活动；货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。

本财务报表业经公司董事会于2025年11月27日批准报出。

二、拟发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金的相关情况

(一)交易的基本情况公司第二届董事会第十五次会议审议并通过了《关于公司发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金具体方案的议案》，上市公司拟通过发行股份及支付现金的方式向曹建林、曹松林、深圳市链智创芯管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“链智创芯”）、深圳市汇智创芯管理咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“汇智创芯”）共4名交易对方购买其合计持有的深圳市诚芯微科技股份有限公司（以下简称“诚芯微”、“标的公司”）100%股份。本次交易不构成关联交易，构成重大资产重组，不构成重组上市。

(二)发行股份及支付现金购买资产

公司拟通过发行股份及支付现金的方式向曹建林、曹松林、链智创芯、汇智创芯共

4名交易对方购买其合计持有的诚芯微100%股份。

财务报表附注第1页

3-5-8希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(三)募集配套资金

本次向特定投资者发行股份募集配套资金，募集配套资金总额不超过本次拟以发行股份方式购买资产交易价格的100%，募集配套资金发行股份的数量不超过本次交易前上市公司总股本的30%。本次发行的股份数量经上交所审核、中国证监会注册后，根据询价结果最终确定。

(四)拟收购资产的基本情况

深圳市诚芯微科技股份有限公司（以下简称“诚芯微”）系于2009年12月23日成立，2021年12月21日由深圳市诚芯微科技股份有限公司整体改制设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码440301104430312，法定代表人为曹建林。

截至2025年6月30日止，标的公司股本总数30262500股，注册地：深圳市龙岗区南湾街道下李朗社区布澜路 31 号李朗国际珠宝产业园厂房一 A3 栋 601。

经营范围：集成电路、IC、三极管的设计、研发、批发、进出口业务（不涉及国营贸易管理商品涉及配额、许可证管理及其他专项规定管理商品的按国家有关规定办理申请）;从事货物及技术进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外限制的项目须取得许可后方可经营不含进口分销）。

三、备考财务报表的编制基础

(一)编制基础

根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号-上市公司重大资产重组申请文件》

的相关规定，本次交易构成重大资产重组，需对本公司重组后业务的财务报表进行备考合并，编制备考合并财务报表。

本备考财务报表是以本公司与拟收购的诚芯微假设本次交易已在报告期初2024年1月1日完成，并依据本次重组完成后的构架、以持续经营为基础进行编制。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则一一基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号一一财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定，中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号一上市公司重大资产重组申请文件》的相关规定，在此基础上编制2024年度及2025年1-6月的备考合并财务报表。

本公司2024年度和2025年1-6月的备考财务报表编制的具体假设如下：

财务报表附注第2页

3-5-9希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

1、本备考合并财务报表附注二所述的相关交易方案能够获得公司董事会、股东大会

审议通过，经上海证券交易所审核通过。

2、本备考合并财务报表是假定本公司实施本备考合并财务报表所述的重组交易于

2024年1月1日即已完成，支付完股权及现金收购价款，并全部完成相关手续。

3、假设公司对诚芯微企业合并的公司架构于2024年1月1日业已存在，自2024年

1月1日起按照备考合并财务报表的编制范围，编制2024年度、2025年1-6月的备考财务报表。公司自2024年1月1日起以合并诚芯微后的主体持续经营。

4、本备考合并财务报表未考虑重组过程中所涉及的各项税费等费用和支出；未考虑

执行资产重组计划过程中发生的相关费用。

5、假设商誉在本报告期内未发生减值，故也未披露对该商誉进行减值测试的相关信息；

(二)备考合并财务报表的编制方法1、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号上市公司重大资产重组》的相关规定，鉴于备考财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务报表只列示备考合并资产负债表、备考合并利润表及有关对本备考财务报表使用者具有重大

参考意义的附注项目，未列示相关性不大的附注项目，且部分附注项目已在本备考财务报表中简化披露。备考合并财务报表的股东权益按“归属于母公司的股东权益”和“少数股东权益”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”及“未分配利润”等明细科目。

2、本备考合并财务报表按照上述的编制基础编制。由于上述收购合作公司交易实际

尚未完成，于实际购买日被收购资产和负债的公允价值可能将与模拟购买日的被收购资产和负债的公允价值不同。于实际购买日，本公司将按照《企业会计准则第20号——企业合并》的相关要求，确定实际购买日被购买方的各项可辨认资产和负债的公允价值以及因收购产生的商誉，实际计量结果与按照备考合并财务报表的编制基础计量结果可能存在重大差异。此外，交易费用、税收等的实际计量结果也可能与本备考合并财务报表有所不同。因此，本备考合并财务报表并不代表收购完成日及收购完成后本集团的实际财务状况和经营成果。

3、基于备考合并财务报表的特定目的，本备考合并财务报表仅列示本财务报表期间

的备考合并财务状况和合并经营成果，故仅编制合并资产负债表及合并利润表。同时本备考合并财务报表仅列示与备考目的相关的部分备考合并财务报表附注，未披露与支付现金购买资产无直接关系的分部报告、金融工具及风险管理、公允价值估计以及资本管理等信息。本备考合并财务报表未列示本公司财务报表及其相关附注。

本备考合并财务报表并不构成按照企业会计准则编制的完整财务报表；

财务报表附注第3页

3-5-10希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

4、本公司2024年度财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具

了信会师报字[2025]第 ZC10305 号《审计报告》。诚芯微 2024 年度及 2025 年 1-6 月财务报表业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了信会师报字[2025]第 ZC10407 号《审计报告》。本备考合并财务报表以上述经审计的诚芯微财务报表、本公司2024年度合并财务报表以及本公司2025年1-6月的合并财务报表（未经审计）为基础，并按本编制基础中所述情况进行调整后，采用本附注中所述的重要会计政策、会计估计和合并财务报表编制方法进行编制。

5、本次重组为非同一控制下的企业合并，本公司拟通过发行股票及支付现金购买资

产的方式购买诚芯微100%股份，总交易对价为310000000.00元，其中55%的交易对价采用发行股票支付，45%的交易对价采用现金对价支付。本公司用于收购诚芯微100%股权对应发行股票及现金支付对价于2024年1月1日起列报于本备考合并

财务报表，其中计入所有者权益139500000.00元，计入其他应付款中170500000.00元。鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制诚芯微，本次交易实际购买日诚芯微公司的可辨认净资产公允价值并非其在报告期初2024年1月1日的可辨认净资产公允价值。本公司在编制备考财务报表时假设以2024年10月31日的诚芯微净资产账面价值，作为2024年1月1日被合并方可辨认净资产的公允价值。2024年1月1日备考合并报表之商誉，以合并对价与上述可辨认净资产之间的差额确定。

6、本次拟以现金购买资产交易尚待中国证券监督管理委员会的核准，目前尚未完成，

最终经批准的交易方案以及诚芯微的可辨认净资产公允价值评估等都可能与本备考

合并财务报表中所采用的假设存在差异，相关资产、负债及所有者权益都将在发行股票及支付现金购买资产完成后实际入账时作出相应调整。

7、除上述附注三（一）所述的主要假设与备考调整外，本备考合并财务报表未考虑

其他与本次发行股票及支付现金购买资产交易可能相关的事项之影响。本备考合并财务报表系按照附注三所述的编制基础编制，该编制基础具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映了假设本次支付现金购买资产交易于2024年1月1日已完成的情况下本公司于2024年12月31日和2025年6月30日的财务状况、2024年度和2025年1-6月的经营成果。因此本备考合并财务报表仅供本次重大资产重组相关程序之目的参考，不适用于其他用途。

四、重要会计政策及会计估计

（按照备考财务报表附注“三、（一）”所述，假设自2024年1月1日起，希荻微成功收购诚芯微。诚芯微自2024年1月1日至2025年6月30日止财务报表已经根据希荻微的会计政策进行相应调整。因此本备考财务报表所采用的重要会计政策和会计估计与希荻微一致。以下为希荻微的重要会计政策和会计估计。）财务报表附注第4页

3-5-11希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(一)遵循企业会计准则的声明

希荻微所编制的备考合并财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期希荻微的备考财务状况、备考经营成果等有关信息。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

本备考合并财务报告会计期间为2024年1月1日至2025年6月30日。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本集团记账本位币和编制本备考合并财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

同一控制下企业合并：本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。

为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

非同一控制下企业合并：本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注第5页

3-5-12希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本集团及全部子公司。

控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本集团将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本集团与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并

资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法财务报表附注第6页

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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司

净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购

买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的

净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第7页

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(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。

其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

2、外币财务报表的折算

境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用报告年度的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用报告年度的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

(九)金融工具

本集团在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本集团可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

财务报表附注第8页

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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本集团可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负

债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、

债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本集团决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项

融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

财务报表附注第9页

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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益

工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融

资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长

期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本集团终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本集团与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

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发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；

本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入财务报表附注第11页

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备考合并财务报表附注当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本集团对于以摊余成本计量的金融资产，以预期信用损失为基础确认损失准备。

本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去

事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

除上述应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信

用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本集团对于处于第一阶段和第二阶段，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利财务报表附注第12页

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率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

项目组合类别确定依据应收账款组合1应收集团内部往来款项应收账款组合2除集团内部往来之外的其他客户组合其他应收款组合1应收集团内部往来款项其他应收款组合2应收押金和保证金其他应收款组合3应收在途款项其他应收款组合4除上述情况外剩余的其他应收款

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、委托加工物资和库存商品等，按成本与可变现净值孰低计量。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。库存商品和委托加工物资成本包括原材料以及委托加工费。生产加工环节主要由外部专业供应商完成。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

财务报表附注第13页

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4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本集团的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本集团联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投财务报表附注第14页

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资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进

一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份

额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

财务报表附注第15页

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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算

归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相

应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控

制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十二)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一财务报表附注第16页

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个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）土地不计提折旧

房屋建筑物年限平均法30-400.00-5.002.38-3.33

工程设备年限平均法5-100.00-5.009.50-20.00

办公设备年限平均法3-50.00-5.0019.00-33.33

运输工具年限平均法50.00-5.0019.00-20.00

电子及其他设备年限平均法3-50.00-5.0019.00-33.33

对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十三)在建工程财务报表附注第17页

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备考合并财务报表附注

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点

房屋及建筑物、固（1）主体建设工程及配套工程已完工；

定资产装修、使用（2）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可权资产改良使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；

需安装调试的机器

（2）设备经过调试可在一段时间内保持正常稳定运行；

设备、电子设备等

（3）设备达到预定可使用状态。

(十四)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以

支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超

过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条财务报表附注第18页

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件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。

在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十五)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

预计使用寿项目摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据命按照预期的受益年限与专利权

专利权5-20直线法0.00%有效期孰短进行摊销

软件使用权2-5直线法0.00%按预计使用年限进行摊销财务报表附注第19页

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备考合并财务报表附注预计使用寿项目摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据命

特许使用权1-10直线法0.00%按预计受益年限进行摊销

土地使用权50直线法0.00%按预计使用年限进行摊销

商标5直线法0.00%按预计受益年限进行摊销

工业产权5直线法0.00%按预计受益年限进行摊销

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本集团无使用寿命不确定的无形资产。

4、研发支出的归集范围

公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、

耗用材料、折旧摊销、其他相关费用等相关支出，并按以下方式进行归集：

从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬；

耗用材料主要指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用，试制产品的检验费等；

折旧摊销主要指用于研发活动的长期资产的折旧摊销费用。

5、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

6、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，为研究生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：

(1)该无形资产的开发已经技术团队进行充分论证；

(2)管理层已批准开发该无形资产的预算；

(3)前期市场调研的研究分析说明运用该无形资产所生产的产品具有市场推广能力；

(4)有足够的技术和资金支持，以进行该无形资产的开发活动及后续的大规模生产；

财务报表附注第20页

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(5)以及开发该无形资产所需的支出能够可靠地归集。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。

(十六)长期资产减值

长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本集团进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、

分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

(十八)合同负债财务报表附注第21页

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备考合并财务报表附注本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十九)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本集团在职工为本集团提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本集团为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本集团按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本集团提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本集团根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于

职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为

一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本集团以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其

他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

财务报表附注第22页

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3、辞退福利的会计处理方法

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十)现金股利

现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

(二十一)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十二)股份支付本集团的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本集团的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

财务报表附注第23页

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对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本集团根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本集团在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本集团以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

如果本集团在等待期内结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则于结算时支付给职工的所有款项均应作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

对于最终未能达到可行权条件的股份支付，本集团不确认成本或费用，除非该可行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。

本集团修改股份支付计划条款时，如果修改增加了所授予权益工具的公允价值，本集团根据修改前后的权益工具在修改日公允价值之间的差额相应确认取得服务的增加。如果本集团按照有利于职工的方式修改可行权条件，本集团按照修改后的可行权条件核算；如果本集团以不利于职工的方式修改可行权条件，核算时不予以考虑，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。如果本集团取消了所授予的权益工具，则于取消日作为加速行权处理，将原本应在剩余等待期内确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。

(二十三)收入财务报表附注第24页

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1、收入确认和计量所采用的会计政策

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本集团按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括

代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本集团根据合同条款，结合其

以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本集团以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

*本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本集团考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本集团按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团考虑下列迹象：

*本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本集团已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

财务报表附注第25页

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本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、收入确认的情况

本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。

芯片产品销售

本集团对外销售芯片产品。在芯片产品交付给客户或其指定承运商，并由客户取得产品的控制权时，本集团确认销售收入。

本集团向客户转让商品时，已经取得无条件收款权的部分确认为应收账款，其余部分确认为合同资产。合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团已收或应收客户对价超过已向客户转让商品的部分确认为合同负债。本集团对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本集团为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本集团在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

财务报表附注第26页

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1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本集团转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)政府补助

1、类型

政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本集团已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本集团日常活动相关的，计入其他收益；与本集团日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本集团取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团的，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第27页

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(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税财务报表附注第28页

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资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

本集团认为租赁所产生的资产和负债是在一项单一交易中产生。本集团将《企业会计准则第18号—所得税》的要求整体应用于租赁交易。

(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本集团作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本集团发生的初始直接费用；

本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条

款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本集团后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已

发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。

租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

财务报表附注第29页

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备考合并财务报表附注取决于指数或比率的可变租赁付款额；

根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本集团重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本集团按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付

款额的指数或比率发生变动，本集团按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本集团选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本集团将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

财务报表附注第30页

3-5-37希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

2、本集团作为出租人

在租赁开始日，本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本集团作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本集团将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本集团分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

财务报表附注第31页

3-5-38希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本集团按照本附注“三、

（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

(二十八)回购本公司股份

本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本集团股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

(二十九)分部报告

本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活

动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经

营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

本集团根据内部组织结构、管理要求以及内部报告制度将公司业务确定为一个经营分部进行分析评价。

(三十)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

单个项目投入超过最近一个会计年度经审计总资产的10%且在建重要的在建工程工程余额大于等于1000万元

重要的应收款项坏账准备收单个客户超过最近一个年度总的应收款项余额10%，且绝对金额财务报表附注第32页

3-5-39希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注项目重要性标准回或转回金额超过1000万元

本期重要的应收款项核销占应收款项余额10%以上账龄超过1年且金额重要的

单项预付款项超过公司最近一期经审计总资产的0.1%以上预付款项账龄超过1年且金额重要的

单项应付款项超过公司最近一期经审计总资产的0.1%以上应付账款账龄超过1年或逾期的重要

单项其他应付款超过公司最近一期经审计总资产的0.1%以上其他应付款

重要的单项计提坏账准备的单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10%以上且金额大应收款项于1000万

(三十一)重要会计估计及判断

本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。

1、采用会计政策的关键判断

收入确认的时点

本集团按合同约定将芯片产品送达客户指定的地点、客户对产品质量进行初步检测

并确认接收产品后，或交于客户指定的承运人，本集团不再对产品实施管理和控制，此后，客户拥有销售芯片产品并且有自主定价的权利，并且承担该产品价格波动或毁损的风险。因此，本集团依据与客户合同约定将产品送达指定地点且经过初检或交与客户指定的承运人作为关键依据确认销售收入。

2、重要会计估计及其关键假设

下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现

重大调整的重要风险：

（1）存货跌价准备管理层根据存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本和估计的销售费用以

及相关税费后的金额确定存货的可变现净值。于资产负债表日，管理层根据单项产品估计可变现净值，使存货按照成本与可变现净值孰低列示。如估计发生改变，有关差额则会影响存货的账面价值，以及在估计变动期间的减值损失。

（2）股权激励计划所授予股权的公允价值财务报表附注第33页

3-5-40希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注本集团在确定股份支付费用时需要结合历年第三方投资者增资价格或聘请的第三方

估值机构协助评估的价值，评估权益工具于授予日的公允价值。公允价值的确定需要管理层对本集团未来现金流作出预测；同时，评估模型所使用的公司未来现金流量、折现率、股价预计波动率及无风险利率等关键参数也需要管理层作出估计及假设。这些估计及假设的变化可能影响本集团对股权激励工具于授予日的公允价值以及应确认的股份支付费用的确定。

（3）所得税和递延所得税

本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用的金额产生影响。

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损，本集团以未来期间很可能获得用来抵扣可抵扣亏损的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。未来期间取得的应纳税所得额包括本集团通过正常的生产经营活动能够实现的应纳税所得额，以及以前期间产生的应纳税暂时性差异在未来期间转回时将增加的应纳税所得额。本集团在确定未来期间应纳税所得额取得的时间和金额时，需要运用估计和判断。如果实际情况与估计存在差异，可能导致对递延所得税资产的账面价值进行调整。

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的实质

性权利的，该负债应当归类为流动负债。

对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

财务报表附注第34页

3-5-41希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择

权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业无需在首次执行该解释规定的中期报告中披露该规定要求的信息。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据财务报表附注第35页

3-5-42希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

公司于 2024 年完成了对 Zinitix 的股权收购，Zinitix 被纳入公司合并报表范围。

考虑到会计估计的统一性，为更加客观公允地反映合并后公司财务状况和经营成果，根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，结合公司经营特点及行业惯例，公司对固定资产的折旧年限和残值率以及无形资产的预计使用寿命进行变更。

（1）固定资产变更前变更后类别折旧方法残值率

折旧年限（年）折旧年限（年）残值率（%）

（%）

工程设备年限平均法55.0050.00-5.00

办公设备年限平均法35.003-50.00-5.00

运输工具年限平均法55.0050.00-5.00土地不计提折旧

房屋建筑物年限平均法30-400.00-5.00财务报表附注第36页

3-5-43希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注变更前变更后类别折旧方法残值率

折旧年限（年）折旧年限（年）残值率（%）

（%）

其他设备年限平均法50.00-5.00

（2）无形资产变更前变更后

项目摊销方法预计使用寿命残值率预计使用寿命残值率（%）

（年）（%）（年）

专利权直线法10-200.005-200.00

软件使用权直线法2-30.002-50.00

特许使用权直线法1-100.001-100.00

土地使用权直线法500.00500.00

商标直线法50.00

工业产权直线法50.00其他说明：根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定，本次会计估计变更事项采用未来适用法进行相应的会计处理，无需对公司已披露的财务报表进行追溯调整，对以往各期财务状况和经营成果不会产生影响。

五、税项

(一)主要税种和税率税率税种计税依据

2025年1-6月2024年

25%、21%、25%、21%、企业所得税按应纳税所得额计缴17%、16.5%或17%、16.5%

15%等或15%等

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

入为基础计算销项税额，在扣除当期允许增值税13%13%

抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴1%或7%1%或7%

教育费附加按应纳税所得额计缴3%3%财务报表附注第37页

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2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注税率税种计税依据

2025年1-6月2024年

地方教育费附加按应纳税所得额计缴2%2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称

2025年1-6月2024年

上海希荻微电子有限公司（以下简称“上海希荻微”）25%25%

成都希荻微电子技术有限公司（以下简称“成都希荻微”）25%25%

北京希荻微电子有限公司（以下简称“北京希荻微”）25%25%Halo Microelectronics (Hong Kong) Co. Limited（以下简称“香港

16.50%16.50%希荻微”）Halo Microelectronics (Korea) Co. Limited（以下简称“韩国希荻

10%10%微”）Halo Microelectronics International Corporation（以下简称“美国

21%21%希荻微”）Halo Microelectronics (Singapore) Pte. Ltd.（以下简称“新加坡希

17%17%荻微”）Future Vision Technology Development (Hong Kong) Limited（以

16.50%16.50%下简称“远景技术”）

Zinitix Co. Ltd 10% 10%

深圳市希荻微科技股份有限公司15%15%

平湖华芯微电子有限公司（以下简称“平湖华芯微”）20%

深圳市诚芯利其国际贸易有限公司（以下简称“诚芯利其”）20%20%

(二)税收优惠

本公司为设立于中华人民共和国广东省佛山市的股份有限公司，适用的企业所得税法定税率为25%。2024年，本公司取得广东省科学技术厅等单位颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202444008434)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，2024年度与2025年1-6月本公司适用的企业所得税税率为15%。

诚芯微为设立于中华人民共和国广东省深圳市的股份有限公司，适用的企业所得税法定税率为25%。2023年11月，诚芯微取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局和国家税务总局深圳市税务局颁发的《高新技术企业证书》(证书编号为

202344204031)，该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第

财务报表附注第38页

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2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

二十八条的有关规定，2024年度与2025年1-6月诚芯微适用的企业所得税税率为

15%。

平湖华芯微、诚芯利其符合小型微利企业条件。根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月

1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超

过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)第三条规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月

31日。

财务报表附注第39页

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备考合并财务报表附注

六、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2025.6.302024.12.31

库存现金51930.54240296.00

银行存款668771190.71973087345.67

其他货币资金21543769.7013138750.31

应收利息215196.241125125.47

合计690582087.19987591517.45

其中：存放在境外的款项总额114754951.55180093803.71

其中：受限制的货币资金明细如下:

项目2025.6.302024.12.31

银行承兑汇票保证金11959975.9711310717.76

使用受限109145.13

冻结988990.00988990.00

合计14339659.2212408852.89

(二)交易性金融资产

项目2025.6.302024.12.31以公允价值计量且其变动计入当期损益的

189933430.6516763654.09

金融资产

其中：浮动收益的银行理财产品180391166.67

基金产品9542263.9816763654.09

合计189933430.6516763654.09

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2025.6.302024.12.31

银行承兑汇票15143958.1813166765.73

合计15143958.1813166765.73财务报表附注第40页

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2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2、期末公司已质押的应收票据

项目2025.6.302024.12.31

银行承兑汇票12888165.719282810.17

合计12888165.719282810.17

3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

2025.6.302024.12.31

项目期末终止确认期末未终止确认金期末终止确认期末未终止确认金额金额额金额

银行承兑汇票17145.381739292.72

合计17145.381739292.72

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.31

1年以内237447237.68206593644.72

1至2年93603.98284880.90

2至3年

3年以上705392.98652155.78

小计238246234.64207530681.40

减：坏账准备4814201.714728773.81

合计233432032.93202801907.59

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备705392.980.30462607.2165.58242785.77

按信用风险特征组合238246234.6499.704351594.501.83233894640.14财务报表附注第41页

3-5-48希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）计提坏账准备

其中：

组合2238246234.64100.004351594.501.83233894640.14

合计238951627.62100.004814201.71234137425.91

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备652155.780.31416742.3263.90235413.46按信用风险特征组合

206878525.6299.694312031.492.08202566494.13

计提坏账准备

其中：

组合2206878525.62100.004312031.492.08202566494.13

合计207530681.40100.004728773.81202801907.59

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.302024.12.31

名称计提比例计提比例应收账款坏账准备应收账款坏账准备

（%）（%）

1年以

237447237.684804841.312.02206593644.724283543.402.07

内

1-2年93603.989360.4010.00284880.9028488.0910.00

合计237540841.664814201.71206878525.624312031.49

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

财务报表附注第42页

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2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注本期变动金额

类别2023.12.31收回或转2024.12.31计提转销或核销其他变动回按单项计提坏

1309822.211309822.21416742.32416742.32

账准备按信用风险特

征组合计提坏3302980.39702410.8649480.00356120.244312031.49账准备

合计3302980.392012233.0749480.001309822.21772862.564728773.81本期变动金额

类别2024.12.312025.6.30计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

416742.3245864.89462607.21

坏账准备按信用风险

特征组合计4312031.4934240.055322.964351594.50提坏账准备

合计4728773.8134240.0551187.854814201.71

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2025年1-6月2024年度

实际核销的应收账款1309822.21

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

按欠款方归集的2025年6月30日期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金

额136824421.75元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例57.43%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1752216.56元。

按欠款方归集的2024年期末余额前五名应收账款和合同资产汇总金额

110784612.98元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例53.38%，相

应计提的坏账准备期末余额汇总金额1605335.13元。

(五)预付款项

1、预付款项按账龄列示

财务报表附注第43页

3-5-50希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2025.6.302024.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内18010507.2499.5421720033.4599.62

1至2年9342.380.059932.380.05

2至3年73590.120.34

3年以上73590.120.41

合计18093439.74100.0021803555.95100.01

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

2025年6月30日期末按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总

金额12190675.48元，占预付款项期末余额合计数的比例67.38%。

2024年期末按预付对象集中度归集的期末余额前五名预付款项汇总金额

15524421.97元，占预付款项期末余额合计数的比例71.21%。

(六)其他应收款

项目2025.6.302024.12.31应收利息应收股利

其他应收款项19036347.5422483119.78

合计19036347.5422483119.78

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2025.6.302024.12.31

1年以内1840964.235378307.83

1至2年10662449.7110556617.08

2至3年10000.0047000.00

3年以上8903881.798903612.14

小计21417295.7324885537.05

减：坏账准备2380948.192402417.27财务报表附注第44页

3-5-51希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

账龄2025.6.302024.12.31

合计19036347.5422483119.78

（2）按坏账计提方法分类披露

2025年6月30日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备250000.001.17250000.00100.00按信用风险特征组合

21167295.7398.832130948.1910.0719036347.54

计提坏账准备

其中：

组合28966284.8741.868966284.87

组合412201010.8656.972130948.1917.4710070062.67

合计21417295.73100.002380948.1919036347.54

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备250000.001.00250000.00100.00按信用风险特征组合

24635537.0599.002152417.278.7422483119.78

计提坏账准备

其中：

组合29000267.2036.179000267.20

组合415635269.8562.832152417.2789.5913482852.58

合计24885537.05100.002402417.2722483119.78

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：

2025.6.30

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据财务报表附注第45页

3-5-52希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2025.6.30

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据预计无法收回

成都矽芯科技有限公司250000.00250000.00100.00款项

合计250000.00250000.00

2024.12.31

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据预计无法收回

成都矽芯科技有限公司250000.00250000.00100.00款项

合计250000.00250000.00

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2025.6.302024.12.31

名称计提比计提比其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备例（%）例（%）

组合28966284.879000267.20

组合412201010.862130948.1917.4715635269.852152417.2713.77

合计21167295.732130948.1924635537.052152417.27

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额150129.09250000.00400129.09

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2035725.33106850.192142575.52财务报表附注第46页

3-5-53希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本期转回本期转销

本期核销51629.15106850.19158479.34

其他变动18192.0018192.00

2024.12.31余额2152417.27250000.002402417.27

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额2152417.27250000.002402417.27

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-21864.74-21864.74本期转回本期转销本期核销

其他变动395.66395.66

2025.6.30余额2130948.19250000.002380948.19

其他应收款项账面余额变动如下：

账面余额第一阶段第二阶段第三阶段合计财务报表附注第47页

3-5-54希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注整个存续期预整个存续期预未来12个月预

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额25743702.16250000.0025993702.16

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增3827256.263827256.26

本期终止确认5062255.795062255.79

其他变动126834.42126834.42

2024.12.31余额24635537.05250000.0024885537.05

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2024.12.31余额24635537.05250000.0024885537.05

2024.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增2390810.182390810.18

本期终止确认5823321.155823321.15

其他变动-35730.35-35730.35

2025.6.30余额21167295.73250000.0021417295.73

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

类别2023.12.31本期变动金额2024.12.31财务报表附注第48页

3-5-55希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注收回或转销或核计提其他变动转回销按单项计提

250000.00106850.19106850.19250000.00

坏账准备按信用风险

特征组合计150129.092035725.3351629.1518192.002152417.27提坏账准备

合计400129.092142575.52158479.3418192.002402417.27本期变动金额

类别2024.12.31收回或2025.6.30计提转销或核销其他变动转回按单项计提

250000.00250000.00

坏账准备按信用风险

特征组合计2152417.27-21864.74395.662130948.19提坏账准备

合计2402417.27-21864.74395.662380948.19

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况

项目2025年1-6月2024年度

实际核销的其他应收款项106850.19

其中重要的其他应收款项核销情况：

款项是否其他应收履行的核单位名称核销金额核销原因因关联交核销时间款项性质销程序易产生苏州聚仁应退项目管理层决

芯微电子1118860.80无法收回否2023年度款议有限公司

合计1118860.80

（6）按款项性质分类情况款项性质账面余额财务报表附注第49页

3-5-56希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2025.6.302024.12.31

代垫员工行权个税10869044.0111051983.27

应收押金和保证金8966284.879000267.20

应收税费返还849194.024298490.04

其他732772.83534796.54

合计21417295.7324885537.05

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期

单位名称款项性质2025.6.30账龄末余额合计数的比末余额

例(%)

代垫个税往来代垫费用10869044.012年以内50.752104007.75

DB HiTek USA

保证金8590320.003至4年40.11

Inc.应收税费

韩国税务局847417.831年以内3.968474.18返还成都矽芯科技

往来款250000.003年以上1.17250000.00有限公司

曹松林备用金160000.001年以内0.758000.00

合计20716781.8496.742370481.93占其他应收款项期坏账准备期

单位名称款项性质2024.12.31账龄末余额合计数的比末余额

例(%)

代垫个税往来代垫费用11051983.271至2年44.412101570.61

DB HiTek USA

保证金8626080.003至4年34.66

Inc应收企业

香港税务局3069007.801年以内12.3330690.08所得税器兴税务局附加税返

1229482.241年以内4.9412294.82

(?????)还

Federal Express

(Hong Kong) 保证金 69364.48 1 年以内 0.28

Limited

合计24045917.7996.622144555.51财务报表附注第50页

3-5-57希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(七)存货

1、存货分类

2025.6.302024.12.31

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料142561466.9278101026.5764460440.35125770068.9483906118.0641863950.88

发出商品3097702.693097702.692192817.362192817.36

委托加工物资110805708.6434202501.3376603207.31111605863.1940101647.0271504216.17

库存商品122434255.3545054213.7077380041.65101151294.9739812099.3461339195.63

合计378899133.60157357741.60221541392.00340720044.46163819864.42176900180.04

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.312024.12.31计提合并增加转回或转销外币报表折算

原材料39950878.6841154829.336214546.243786089.50371953.3183906118.06

委托加工物资14838173.0123628720.392955131.301496533.88176156.2040101647.02

库存商品14772463.8225489534.701239254.541852352.78163199.0639812099.34

合计69561515.5190273084.4210408932.087134976.16711308.57163819864.42财务报表附注第51页

3-5-58希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注本期增加金额本期减少金额

类别2024.12.312025.6.30计提其他转回或转销外币报表折算

原材料83906118.06-401757.585521867.65-118533.7478101026.57

委托加工物资40101647.02-3295057.172660225.82-56137.3034202501.33

库存商品39812099.347380399.302190293.07-52008.1345054213.70

合计163819864.423683584.5510372386.54-226679.17157357741.60财务报表附注第52页

3-5-59希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(八)一年内到期的非流动资产

项目2025.6.302024.12.31

一年内到期的长期租赁押金1806348.261622015.75

合计1806348.261622015.75

(九)其他流动资产

项目2025.6.302024.12.31

短期金融产品投资14442447.177694184.33

待抵扣进项税额24051737.9117247561.91

应收退货成本6538044.974165210.21

预缴企业所得税款534501.402116715.84

预缴税金1598396.45688795.62

待摊费用1225751.481836195.28

其他2275426.86632582.50

合计50666306.2434381245.69

(十)债权投资

2025.6.302024.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

大额存单10693363.0110693363.0110538787.6710538787.67

合计10693363.0110693363.0110538787.6710538787.67财务报表附注第53页

3-5-60希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(十一)长期股权投资

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

权益法下确宣告发放现被投资单位其他综合收其他权益变计提减值准账面余额减值准备追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他账面余额减值准备益调整动备益润联营企业成都矽芯科技有

1568047.991568047.991568047.991568047.99

限公司

小计1568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.99

2024.12.31本期增减变动2025.6.30

权益法下确宣告发放现被投资单位其他综合收其他权益变计提减值准账面余额减值准备追加投资减少投资认的投资损金股利或利其他账面余额减值准备益调整动备益润联营企业成都矽芯科技有

1568047.991568047.991568047.991568047.99

限公司

小计1568047.991568047.991568047.991568047.99

合计1568047.991568047.991568047.991568047.99财务报表附注第54页

3-5-61希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

2025年1-6月

指定为以公允价值计量且本期计入其他综合本期计入其他综本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股项目名称期末余额其变动计入其他综合收益收益的利得合收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失利收入的原因公司对该被投资公司不具

控制、共同控制或者重大

股权投资89442690.2431516160.4616365300.522253214.55影响，且属于非交易性权益工具投资

合计89442690.2431516160.4616365300.522253214.55

2024年度

指定为以公允价值计量且本期计入其他综合本期计入其他综本期末累计计入其本期末累计计入其本期确认的股项目名称期末余额其变动计入其他综合收益收益的利得合收益的损失他综合收益的利得他综合收益的损失利收入的原因公司对该被投资公司不具

控制、共同控制或者重大

股权投资58274292.7663513420.7047881460.991508529.97影响，且属于非交易性权益工具投资

合计58274292.7663513420.7047881460.991508529.97财务报表附注第55页

3-5-62希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2、报告期存在终止确认的情况说明

转入留存收益的转入留存收益的项目名称终止确认的原因终止确认的时间累计利得累计损失

股权投资407893.55详见以下说明2024年其他说明：

2024年度：

（1）本期美国希荻微出售部分持有的 DB HiTek 的普通股，本期处置时终止确认该部分股权投资并将该部分股权投资计入其他综合收益的累计损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）2024 年 8 月 29 日美国希荻微取得 Zinitix 30.91%的股权，当日取得 Zinitix 的控制权，Zinitix 成为公司的控股子公司，原计入其他权益工具投资的股权投资按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量转入长期股权投资，原计入其他综合收益的累计损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

(十三)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2025.6.302024.12.31

固定资产73676001.1075486206.25固定资产清理

合计73676001.1075486206.25财务报表附注第56页

3-5-63希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2、固定资产情况

项目办公设备研发工程设备运输工具电子及其他设备房屋及建筑物土地合计

1．账面原值

（1）2023.12.313790412.8619724550.731231840.562624276.7120015545.6247386626.48

（2）本期增加金额804336.3119536062.21381156.195874341.1332371965.3212742377.1871710238.34

—购置421016.8310146071.61381156.19310358.5811258603.21

—企业合并增加383319.489389990.605563982.5532371965.3212742377.1860451635.13

（3）本期减少金额578599.66801829.25403868.591784297.50

—处置或报废578599.66801829.25403868.591784297.50

外币报表折算差异-9930.83-604172.24-422207.21-1475535.69-534154.30-3046000.27

（4）2024.12.314006218.6837854611.451612996.757672542.0450911975.2512208222.88114266567.05

2．累计折旧

（1）2023.12.312673180.628811984.25612266.131514379.981795839.2215407650.20

（2）本期增加金额1260011.0312318333.12274998.125790601.696224695.4425868639.40

—计提876691.554796134.12274998.12643867.12797472.757389163.66

—企业合并增加383319.487522199.005146734.575427222.6918479475.74

（3）本期减少金额530491.95417988.37310010.171258490.49

—处置或报废530491.95417988.37310010.171258490.49

外币报表折算差异-154.21-432465.51-393924.78-410893.81-1237438.31财务报表附注第57页

3-5-64希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注项目办公设备研发工程设备运输工具电子及其他设备房屋及建筑物土地合计

（4）2024.12.313402545.4920279863.49887264.256601046.727609640.8538780360.80

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值603673.1917574747.96725732.501071495.3243302334.4012208222.8875486206.25

（2）2023.12.31账面价值1117232.2410912566.48619574.431109896.7318219706.4031978976.28项目办公设备研发工程设备运输工具电子及其他设备房屋及建筑物土地合计

1．账面原值

（1）2024.12.314006218.6837854611.451612996.757672542.0450911975.2512208222.88114266567.05

（2）本期增加金额66632.91488805.30302544.55857982.76

—购置66632.91488805.30302544.55857982.76

（3）本期减少金额127591.5546245.61173837.16

—处置或报废127591.5546245.61173837.16

外币报表折算差异16117.91626586.92428310.971475535.69534154.303080705.78

（4）2025.6.303961377.9538923758.061612996.758403397.5652387510.9412742377.18118031418.43财务报表附注第58页

3-5-65希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注项目办公设备研发工程设备运输工具电子及其他设备房屋及建筑物土地合计

2．累计折旧

（1）2024.12.313402545.4920279863.49887264.256601046.727609640.8538780360.80

（2）本期增加金额303060.352857616.51153234.66321323.95786221.564421457.03

—计提303060.352857616.51153234.66321323.95786221.564421457.03

（3）本期减少金额121209.6643043.23164252.89

—处置或报废121209.6643043.23164252.89

外币报表折算差异10403.16483260.65399397.71424790.891317852.40

（4）2025.6.303594799.3323577697.411040498.917321768.388820653.3044355417.34

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值366578.6115346060.64572497.841081629.1843566857.6412742377.1873676001.10

（2）2024.12.31账面价值603673.1917574747.96725732.501071495.3243302334.4012208222.8875486206.25财务报表附注第59页

3-5-66希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(十四)在建工程

1、在建工程及工程物资

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程77535897.8677535897.8647312540.5247312540.52

合计77535897.8677535897.8647312540.5247312540.52

2、在建工程情况

2025.6.302024.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

希荻大厦77535897.8677535897.8647312540.5247312540.52

合计77535897.8677535897.8647312540.5247312540.52财务报表附注第60页

3-5-67希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

3、重要在建工程项目变动情况

本期转工程累

利息资本其中：本本期利本期增加金入固定本期其他计投入工程进

项目名称预算数2023.12.312024.12.31化累计金期利息资息资本资金来源额资产金减少金额占预算度

额本化金额化率(%)

额比例(%)

希荻大厦200196600.004882657.7342429882.7947312540.5223.6316.80%募集资金

合计4882657.7342429882.7947312540.52本期转工程累

利息资本其中：本本期利本期增加金入固定本期其他计投入工程进

项目名称预算数2024.12.312025.6.30化累计金期利息资息资本资金来源额资产金减少金额占预算度

额本化金额化率(%)

额比例(%)

希荻大厦200196600.0047312540.5130223357.3577535897.8638.7337.00%募集资金

合计47312540.5130223357.3577535897.86财务报表附注第61页

3-5-68希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(十五)使用权资产项目房屋及建筑物运输工具合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额23141515.5723141515.57

（2）本期增加金额14712703.111067944.8415780647.95

—新增租赁14712703.11495512.3315208215.44

—企业合并增加572432.51572432.51

（3）本期减少金额13723610.5413723610.54

—处置13723610.5413723610.54

外币报表折算差异-7226.48-80599.61-87826.09

（4）2024.12.31余额24123381.66987345.2325110726.89

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额12815979.3112815979.31

（2）本期增加金额14683509.32249639.5814933148.90

—计提14683509.32107653.5014791162.82

—企业合并增加141986.08141986.08

（3）本期减少金额12531434.5212531434.52

—处置12531434.5212531434.52

外币报表折算差异11082.67-18840.72-7758.05

（4）2024.12.31余额14979136.78230798.8615209935.64

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值9144244.88756546.379900791.25

（2）2023.12.31账面价值10325536.2610325536.26项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）2024.12.31余额24123381.66987345.2325110726.89财务报表附注第62页

3-5-69希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备合计

（2）本期增加金额2083521.14207558.252291079.38

—新增租赁2083521.14207558.252291079.38

（3）本期减少金额8334944.4574653.928409598.37

—处置8334944.4574653.928409598.37

外币报表折算差异82969.9288573.87171543.79

（4）2025.6.30余额17954928.271208823.4319163751.70

2．累计折旧

（1）2024.12.31余额14979136.78230798.8615209935.64

（2）本期增加金额4404084.51200334.414604418.92

—计提4404084.51200334.414604418.92

（3）本期减少金额8374651.8422810.928397462.76

—处置8374651.8422810.928397462.76

外币报表折算差异39548.3829492.1369040.52

（4）2025.6.30余额11048117.83437814.4811485932.31

3．减值准备

（1）2024.12.31余额

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30余额

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值6906810.44771008.957677819.39

（2）2024.12.31账面价值9144244.88756546.379900791.25财务报表附注第63页

3-5-70希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(十六)无形资产项目专利权软件使用权特许使用权土地使用权非专利技术商标工业产权合计

1．账面原值

（1）2023.12.316600000.0068186936.13149034175.7210052800.004622641.52238496553.37

（2）本期增加金额58814345.0641528964.9013402.641325000.00101681712.60

—购置45464.2535753718.0135799182.26

—企业合并增加58768880.815775246.8913402.641325000.0065882530.34

（3）本期减少金额355510.00355510.00

—处置355510.00355510.00

外币报表折算差异-297664.07-149216.612224139.40-1011.52-100000.001676247.20

（4）2024.12.3165116680.99109211174.42151258315.1210052800.004622641.5212391.121225000.00341499003.17

2．累计摊销

（1）2023.12.316435000.0048291413.5711391638.49368602.463081761.0369568415.55

（2）本期增加金额5469457.6623277053.8714942085.30201055.921540880.4913402.641325000.0046768935.88

—计提238414.5018701639.7114942085.30201055.921540880.4935624075.92

—企业合并增加5231043.164575414.1613402.641325000.0011144859.96

（3）本期减少金额355510.00355510.00

—处置355510.00355510.00

外币报表折算差异-262297.95-157750.40334342.54-1011.52-100000.00-186717.33财务报表附注第64页

3-5-71希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注项目专利权软件使用权特许使用权土地使用权非专利技术商标工业产权合计

（4）2024.12.3111642159.7171055207.0426668066.33569658.384622641.5212391.121225000.00115795124.10

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值53474521.2838155967.38124590248.799483141.62225703879.07

（2）2023.12.31账面价值165000.0019895522.56137642537.239684197.541540880.49168928137.82项目专利权软件使用权特许使用权土地使用权非专利技术商标工业产权合计

1．账面原值

（1）2024.12.3165116680.99109211174.42151258315.1210052800.004622641.5212391.121225000.00341499003.17

（2）本期增加金额42890.8171798.19114689.00

—购置42890.8171798.19114689.00

（3）本期减少金额29308.7329308.73

—处置29308.7329308.73

外币报表折算差异298478.99295281.07-627051.601011.52100000.0067719.98财务报表附注第65页

3-5-72希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注项目专利权软件使用权特许使用权土地使用权非专利技术商标工业产权合计

（4）2025.6.3065428742.06109578253.68150631263.5210052800.004622641.5213402.641325000.00341652103.42

2．累计摊销

（1）2024.12.3111642159.7171055207.0426668066.33569658.384622641.5212391.121225000.00115795124.10

（2）本期增加金额3059493.6110536890.667547327.1083773.3021227484.67

—计提3059493.6110536890.667547327.1083773.3021227484.67

（3）本期减少金额

—处置

外币报表折算差异267819.05290971.74-135982.431011.52100000.00523819.88

（4）2025.6.3014969472.3781883069.4434079411.00653431.684622641.5213402.641325000.00137546428.65

3．减值准备

（1）2024.12.31

（2）本期增加金额

（3）本期减少金额

（4）2025.6.30

4．账面价值

（1）2025.6.30账面价值50459269.6927695184.24116551852.529399368.32204105674.77

（2）2024.12.31账面价值53474521.2838155967.38124590248.799483141.62225703879.07财务报表附注第66页

3-5-73希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(十七)商誉

1、商誉变动情况

被投资单位名本期增加本期减少

称或形成商誉2023.12.31企业合并形2024.12.31其他处置其他的事项成的账面原值

诚芯微211066550.24211066550.24

Zinitix Co.

64217537.3264217537.32

Limited

小计211066550.2464217537.32275284087.56减值准备诚芯微

Zinitix Co.Limited小计

账面价值211066550.2464217537.32275284087.56被投资单位名本期增加本期减少

称或形成商誉2024.12.31企业合并形2025.6.30其他处置其他的事项成的账面原值

诚芯微211066550.24211066550.24

Zinitix Co.

64217537.3264217537.32

Limited

小计275284087.56275284087.56减值准备诚芯微

Zinitix Co.Limited小计

账面价值275284087.56275284087.56财务报表附注第67页

3-5-74希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

资产组或资所属资产组或资产组组合的构成及依名称所属经营分部及依据产组组合是据否发生变化

Zinitix 的经营性资产组以及分摊至该 Zinitix的全部主营业务

Zinitix 资产组的商誉，依据为能够产生独立 经营性资产及负债认 否现金流的最小资产组合定为一个资产组

(十八)长期待摊费用本期增加金本期摊销金其他减少外币报表

项目2023.12.312024.12.31额额金额折算差异使用权资

1492087.59651094.881087159.74-2376.461053646.27

产改良云服务器

74941.5655847.5219094.04

服务费

合计1567029.15651094.881143007.26-2376.461072740.31本期增加金本期摊销金其他减少外币报表折

项目2024.12.312025.6.30额额金额算差异使用权资

1053646.2727722.77486637.401404.28596135.92

产改良云服务器

19094.04215010.9536823.16197281.83

服务费

合计1072740.31242733.72523460.561404.28793417.75

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2025.6.302024.12.31

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

股份支付费用24904045.473735606.8229892177.974483826.70

租赁负债3039854.51599852.024145458.68709933.97

资产减值准备155731922.3025055288.29161094583.1725992301.29财务报表附注第68页

3-5-75希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2025.6.302024.12.31

项目可抵扣暂时性差可抵扣暂时性差递延所得税资产递延所得税资产异异

可抵扣亏损136001563.7921598807.32114439022.1518115809.94未来可抵扣研发费

3834550.81805255.677941739.881667765.38

用其他权益工具投资

16272987.644855859.5147881460.9914287827.96

公允价值变动

合计339784924.5256650669.63365394442.8465257465.24

2、未经抵销的递延所得税负债

2025.6.302024.12.31

项目应纳税暂时性差应纳税暂时性差递延所得税负债递延所得税负债异异

使用权资产2930434.80575297.783943547.15675292.72交易性金融资产公

466746.0269951.4436764.935485.33

允价值变动其他权益工具投资公允价值变动非同一控制企业合

69396937.7913197210.5672478668.8114045527.89

并资产评估增值

合计72794118.6113842459.7876458980.8914726305.94

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2025.6.302024.12.31

项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税资和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额产或负债余额递延所得

645249.2256005420.41680778.0564576687.19

税资产递延所得

645249.2213197210.56680778.0514045527.89

税负债财务报表附注第69页

3-5-76希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

4、未确认递延所得税资产明细

项目2025.6.302024.12.31

可抵扣暂时性差异16438403.3217824637.65

可抵扣亏损444519236.49445719827.18

可抵免的企业所得税税额87093774.1895281414.21

合计548051413.99558825879.05

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2025.6.302024.12.31备注

20257022.817022.81

20274643894.505919355.13

202831304661.8231557693.14

202946187881.7947658467.19

2030及以后年度362375775.57360577288.91

合计444519236.49445719827.18

(二十)其他非流动资产

2025.6.302024.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款90000.0090000.00

长期租赁押金709737.29709737.291444873.231444873.23

预付工程款146764.36146764.36559211.37559211.37

合计856501.65856501.652094084.602094084.60财务报表附注第70页

3-5-77希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产

2025.6.302024.12.31

项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保银行承兑汇票保

货币资金11959975.9711959975.97冻结11310717.7611310717.76冻结证金证金

货币资金988990.00988990.00冻结司法冻结988990.00988990.00冻结司法冻结

货币资金109145.13109145.13使用用途受限使用用途受限

应收票据12888165.7112888165.71质押融资质押9282810.179282810.17质押融资质押用于抵押借款的用于抵押借款的

固定资产46402809.1938061737.18抵押44411317.6037032539.15抵押房屋建筑物房屋建筑物

合计72239940.8763898868.8666102980.6658724202.21财务报表附注第71页

3-5-78希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(二十二)短期借款

项目2025.6.302024.12.31

抵押借款23875867.3322072302.30

保证借款10006944.4410009166.67

质押借款4003222.224603335.00

信用借款1165544.11154755.66

合计39051578.1036839559.63

(二十三)应付票据

种类2025.6.302024.12.31

银行承兑汇票41731392.5541606523.64

合计41731392.5541606523.64

(二十四)应付账款

项目2025.6.302024.12.31

成品采购29143926.9650253694.99

封测加工费44176459.8632131222.32

材料采购61369532.2323212771.94

其他116738.88358846.62

合计134806657.93105956535.87

(二十五)合同负债

项目2025.6.302024.12.31

预收芯片设计服务款859032.00862608.00

预收芯片销售款886377.351031905.73

合计1745409.351894513.73财务报表附注第72页

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2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(二十六)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2023.12.31合并新增本期增加本期减少外币报表折算差异2024.12.31

短期薪酬41786934.803220286.36254490279.12263146410.75-459479.5235891610.01

离职后福利-设定提存计划538737.23513312.0318155916.0817790608.31-65430.441351926.59

辞退福利6138186.065701827.06436359.00

合计42325672.033733598.39278784381.26286638846.12-524909.9637679895.60

项目2024.12.31合并新增本期增加本期减少外币报表折算差异2025.6.30

短期薪酬35891610.01108371550.78106833308.90387495.8537817347.74

离职后福利-设定提存计划1351926.597089846.177309719.4058166.131190219.49

辞退福利436359.002250216.851863265.84823310.01

合计37679895.60117711613.80116006294.14445661.9839830877.24

2、短期薪酬列示

项目2023.12.31合并新增本期增加本期减少外币报表折算差异2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴和补贴41230830.043003985.52232990883.14241369693.93-432009.6635423995.11

（2）职工福利费4182163.364182163.36财务报表附注第73页

3-5-80希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2023.12.31合并新增本期增加本期减少外币报表折算差异2024.12.31

（3）社会保险费334985.76216300.8411242030.3011313005.14-27469.86452841.90

其中：医疗保险费318731.41202334.7510798174.4810862294.52-25102.95431843.17

工伤保险费16254.3513966.09365462.36372317.16-2366.9120998.73

生育保险费78393.4678393.46

（4）住房公积金221119.006074070.246280416.2414773.00

（5）工会经费和职工教育经费1132.081132.08

合计41786934.803220286.36254490279.12263146410.75-459479.5235891610.01

项目2024.12.31合并新增本期增加本期减少外币报表折算差异2025.6.30

（1）工资、奖金、津贴和补贴35423995.11100259215.1098991800.27373787.1537065197.09

（2）职工福利费1563754.101563754.10

（3）社会保险费452841.903296640.803337498.7513708.70752150.65

其中：医疗保险费431843.173038146.453074443.3712696.30408242.55

工伤保险费20998.73218352.44222913.471012.4017450.10

生育保险费40141.9140141.91

（4）住房公积金14773.003110650.642798965.64326458.00

（5）工会经费和职工教育经费

合计35891610.01108371550.78106833308.90387495.8537817347.74财务报表附注第74页

3-5-81希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

3、设定提存计划列示

项目2023.12.31合并新增本期增加本期减少外币报表折算差异2024.12.31

基本养老保险504334.83289730.1116861237.5216478008.33-47350.111129944.02

失业保险费34402.4045460.95938567.21957943.11-4353.5756133.88

企业年金缴费178120.97356111.35354656.87-13726.76165848.69

合计538737.23513312.0318155916.0817790608.31-65430.441351926.59

项目2024.12.31合并新增本期增加本期减少外币报表折算差异2025.6.30

基本养老保险1129944.026424274.776598104.1843938.001000052.61

失业保险费56133.88479045.65488131.762906.9349954.70

企业年金缴费165848.69186525.75223483.4611321.20140212.18

合计1351926.597089846.177309719.4058166.131190219.49财务报表附注第75页

3-5-82希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(二十七)应交税费

税费项目2025.6.302024.12.31

增值税1003978.131623549.93

企业所得税3558841.059491328.11

个人所得税1841307.331756554.98

城市维护建设税75732.52118425.33

房产税65608.20

教育费附加54094.6550753.72

资源税33835.80

土地使用税2428.71

印花税30010.5328031.84

合计6632001.1213102479.71

(二十八)其他应付款

项目2025.6.302024.12.31应付利息

应付股利15000000.0015000000.00

其他应付款项161383316.70164787647.67

合计176383316.70179787647.67

1、应付股利

项目2025.6.302024.12.31

普通股股利15000000.0015000000.00

合计15000000.0015000000.00

2、其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2025.6.302024.12.31

应付股权收购款139500000.00139500000.00财务报表附注第76页

3-5-83希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2025.6.302024.12.31

应付专业服务费11785529.3110088501.99

应付工程款4127414.498950687.06

应付保证金3594460.003601500.00

应付员工报销款238752.09719893.21

应付研发材料采购款536363.76373825.51

应付设备采购29115.04

其他1571682.011553239.90

合计161383316.70164787647.67

(二十九)一年内到期的非流动负债

项目2025.6.302024.12.31

一年内到期的长期应付款13210422.9518650622.03

一年内到期的租赁负债6016484.557656906.94

合计19226907.5026307528.97

(三十)其他流动负债

项目2025.6.302024.12.31

应付退货款14334411.1815553398.17

已背书但尚未到期的银行承兑汇票17145.381739292.72

待转销项税60105.4250009.46

合计14411661.9817342700.35财务报表附注第77页

3-5-84希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(三十一)长期借款

项目2025.6.302024.12.31

抵押及保证借款10570120.0010789297.75

合计10570120.0010789297.75

(三十二)租赁负债

项目2025.6.302024.12.31

租赁负债8132284.1110545576.01

减：一年内到期的租赁负债6016484.557656906.94

合计2115799.562888669.07

(三十三)长期应付款

项目2025.6.302024.12.31

长期应付款5146271.8313580118.75专项应付款

合计5146271.8313580118.75

1、长期应付款

项目2025.6.302024.12.31

应付软件购买款18356694.7832230740.78

减：一年内到期的长期应付款13210422.9518650622.03

合计5146271.8313580118.75

(三十四)长期应付职工薪酬

1、长期应付职工薪酬明细表

项目2025.6.302024.12.31

一、离职后福利-设定受益计划净负债4726322.662914553.87

合计4726322.662914553.87财务报表附注第78页

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2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2、设定受益计划变动情况

（1）设定受益计划义务现值

项目2025年1-6月2024年度

1．上年年末余额14553428.64

2．计入当期损益的设定受益成本1701375.473719784.45

（1）当期服务成本1701375.473023584.32

（2）过去服务成本

（3）结算利得（损失以“－”表示）

（4）利息净额696200.13

3．计入其他综合收益的设定受益成本-634722.44

（1）精算利得（损失以“－”表示）-634722.44

4．其他变动1245895.3411468366.63

（1）贡献金额

（2）当期支付-41719.04-3821199.94

（3）本期合并增加16477601.56

（4）外币报表折算差额1287614.38-1188034.99

5．期末余额17500699.4514553428.64

（2）计划资产

项目2025年1-6月2024年度

1．上年年末余额11638874.77

2．计入当期损益的设定受益成本

（1）利息净额657159.66

3．计入其他综合收益的设定受益成本

（1）计划资产回报（计入利息净额的除外）

（2）资产上限影响的变动（计入利息净额的除外）

（3）精算利得（损失以“－”表示）-197371.38

4．其他变动1135502.0211179086.49

（1）贡献金额757914.351411146.09

（2）当期支付-583018.33-2770951.93

（3）本期合并增加13489004.57财务报表附注第79页

3-5-86希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度

（4）外币报表折算差额960606.00-950112.24

5．期末余额12774376.7911179086.49

（3）设定受益计划净负债（净资产）

项目2025年1-6月2024年度

1．上年年末余额2914553.87

2．计入当期损益的设定受益成本1701375.473062624.79

3．计入其他综合收益的设定受益成本-437351.06

4．其他变动110393.32289280.14

5．期末余额4726322.662914553.87

(三十五)递延收益

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31形成原因

政府补助1202957.091202771.17185.92未结转

合计1202957.091202771.17185.92

项目2024.12.31本期增加本期减少2025.6.30形成原因

政府补助185.92185.92

合计185.92185.92

(三十六)营业收入和营业成本

2025年1-6月2024年度

项目收入成本收入成本

主营业务552808270.50384137973.01741339938.59500980142.88

其他业务638923.76236778.061633781.14598399.47

合计553447194.26384374751.07742973719.73501578542.35

营业收入明细：

财务报表附注第80页

3-5-87希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度

销售芯片552808270.50741339938.59

销售材料及其他638923.761633781.14

合计553447194.26742973719.73

(三十七)税金及附加

项目2025年1-6月2024年度

城市维护建设税209292.12536865.02

教育费附加89696.61230688.72

地方教育附加59797.74153792.47

房产税65608.20131216.40

城镇土地使用税2428.7153314.22

车船税360.00

印花税112741.78193978.20

其他85773.5063004.83

合计625698.661362859.86

(三十八)销售费用

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬费用25493242.9153404472.92

市场推广费2489742.0915052351.48

差旅费1763159.273444342.44

股份支付费用830386.743094430.76

业务招待费799919.272602662.04

折旧及摊销845723.01899577.07

其他3406482.484109914.94

合计35628655.7782607751.65

(三十九)管理费用财务报表附注第81页

3-5-88希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬费用23590969.3065322630.71

专业机构服务费9010998.239574966.53

差旅费1302566.174022030.61

折旧及摊销费2618163.074669432.69

办公费1565372.812599789.33

房租及物业费2042484.703201441.37

股份支付费用1173897.392878679.95

招聘费43962.26614892.38

业务招待费357578.801165758.08

运输费69072.6134734.03

其他5988299.289845427.20

合计47763364.62103929782.88

(四十)研发费用

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬费用87272368.69161965972.14

研发材料费13324429.3137112383.13

折旧及摊销费18634451.9833564503.21

测试加工费2539341.8911674014.95

技术咨询服务费13714022.1613687224.88

股份支付费用3135427.226591936.84

其他2238856.964525980.52

合计140858898.21269122015.67

(四十一)财务费用

项目2025年1-6月2024年度

利息费用523268.001154549.01

其中：租赁负债利息费用-184053.78563024.76财务报表附注第82页

3-5-89希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度

减：利息收入6808603.8613930908.44

未确认融资费用摊销672126.03732418.26

汇兑损益-844667.40-4251048.67

其他96121.9951401.42

合计-6361755.24-16243588.42

(四十二)其他收益

项目2025年1-6月2024年度

政府补助2285708.995006842.96

进项税加计抵减767809.071606245.24

代扣个人所得税手续费224309.06653101.36

直接减免的增值税19500.0035750.00

合计3297327.127301939.56

(四十三)投资收益

项目2025年1-6月2024年度

其他权益工具投资持有期间取得的股利收入2253214.551508529.97

处置理财产品利息收入133969.283940817.00

债权投资持有期间取得的利息收入715219.414993813.27

合计3102403.2410443160.24

(四十四)公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2025年1-6月2024年度

交易性金融资产220754.76614394.72

其中：理财产品公允价值变动收益391166.67-42144.01

基金产品公允价值变动收益-170411.91656538.73

合计220754.76614394.72

(四十五)信用减值损失财务报表附注第83页

3-5-90希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度

应收账款坏账损失33884.591913273.07

其他应收款坏账损失-21864.732142575.52

其他流动资产坏账损失173287.50

合计185307.364055848.59

(四十六)资产减值损失

项目2025年1-6月2024年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失3683584.5590273084.42

合计3683584.5590273084.42

(四十七)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-6月2024年度2025年1-6月2024年度

固定资产处置收益5844.38-44407.555844.38-44407.55

使用权资产处置收益96708.7396708.73

合计5844.3852301.185844.3852301.18

(四十八)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-6月2024年度2025年1-6月2024年度

赔偿款收入428195.79589873.79428195.79589873.79

违约金收益5000.005000.00

其他191419.10266.34191419.10266.34

合计619614.89595140.13619614.89595140.13

(四十九)营业外支出财务报表附注第84页

3-5-91希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2025年1-6月2024年度2025年1-6月2024年度

赔款支出192918.7020760.50192918.7020760.50

处置非流动资产损失42951.67103285.0842951.67103285.08

滞纳金、罚金、罚款212.3215965.63212.3215965.63

捐赠支出31500.0031500.00

其他1936.3329989.641936.3329989.64

合计238019.02201500.85238019.02201500.85

(五十)所得税费用

项目2025年1-6月2024年度

当期所得税费用4019088.654543396.03

递延所得税费用-1806023.42-5806203.71

合计2213065.23-1262807.68

(五十一)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目2025年1-6月2024年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润-31134679.85-268888398.97

本公司发行在外普通股的加权平均数408125677.00409984769.94

基本每股收益-0.08-0.66

其中：持续经营基本每股收益-0.08-0.66终止经营基本每股收益

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2025年1-6月2024年度财务报表附注第85页

3-5-92希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-31134679.85-268888398.97

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）408125677.00409984769.94

稀释每股收益-0.08-0.66

其中：持续经营稀释每股收益-0.08-0.66终止经营稀释每股收益

(五十二)外币货币性项目

2025年6月30日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金229022275.86

其中：美元26572439.847.1586190221467.84

港币6371883.910.91205811158.13

韩元4327086132.080.005322933556.50

新加坡元1790008.975.617910056091.39日元40.330.04962.00

应收账款148366794.33

其中：美元16781983.877.1586120135509.73

韩元5326657471.700.005328231284.60

其他应收款9598984.68

其中：美元1219485.267.15868729807.18

新加坡元100.005.6179561.79

韩元163889757.420.0053868615.71

一年内到期的非流动资产265000.00

其中：韩元50000000.000.0053265000.00

短期借款24040717.00

其中：美元4412.647.158631588.32

韩元4530024279.250.005324009128.68

应付账款105440783.75

其中：美元6875713.757.158649220484.45

韩元10607603641.830.005356220299.30财务报表附注第86页

3-5-93希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

其他应付款12905750.26

其中：美元572914.967.15864101269.03

韩元1661222873.170.00538804481.23一年内到期的其他非流动负

1755531.75

债

其中：美元137979.967.1586987743.34

韩元74202911.320.0053393275.43

新加坡元66664.235.6179374512.98

租赁负债1735596.72

其中：美元110906.617.1586793936.06

韩元85798626.420.0053454732.72

新加坡元86674.375.6179486927.94

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金248731404.17

其中：美元33075781.027.1884237761944.30

韩元1294295510.200.00496342048.00

港币3987376.840.92603692310.95

新加坡元175724.615.3214935100.92日元40.450.04621.87

应收账款140235049.29

其中：美元15805971.517.1884113619645.59

韩元5431715040.820.004926615403.70港币

其他应收款13125277.40

其中：美元1211330.457.18848707527.78

韩元887425538.780.00494348385.14

港币74907.650.926069364.48

一年内到期的非流动资产531331.99

其中：美元29607.707.1884212831.99

韩元65000000.000.0049318500.00港币财务报表附注第87页

3-5-94希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注项目外币余额折算汇率折算人民币余额

短期借款22227057.96

其中：美元7121.487.188451192.05

韩元4525686920.410.004922175865.91

应付账款75101468.94

其中：美元8138273.307.188458501163.79

韩元3387817377.140.004916600305.15

其他应付款10160532.06

其中：美元792725.407.18845698427.24

韩元907097273.470.00494444776.64

新加坡元3256.325.321417328.18

一年内到期的非流动负债2167603.83

其中：美元251998.607.18841811466.74

韩元72681038.180.0049356137.09

租赁负债630081.17

其中：美元55573.207.1884399482.39

韩元47060974.550.0049230598.78

七、研发支出

(一)研发支出

项目2025年1-6月2024年度

职工薪酬费用87272368.69161965972.14

研发材料费13324429.3137112383.13

折旧及摊销费18634451.9833564503.21

测试加工费2539341.8911674014.95

技术咨询服务费13714022.1613687224.88

股份支付费用3135427.226591936.84

其他2238856.964525980.52

合计140858898.21269122015.67

其中：费用化研发支出140858898.21269122015.67资本化研发支出财务报表附注第88页

3-5-95希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

八、合并范围的变更

(一)非同一控制下企业合并

1、本报告期发生的非同一控制下企业合并的情况

2024年度

股权取得比例购买日至期末被购买日至期末被被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式购买日购买日的确定依据

（%）购买方的收入购买方的净利润

诚芯微2024/1/1310000000.00100.00股权收购2023/1/1取得管理层控制权197463111.8721708944.62

Zinitix 2024/8/29 111917286.76 30.93 股权收购 2024/8/29 取得管理层控制权 84955298.90 -6885676.80

其他说明：如附注三的编制基础所述编制本备考合并财务报表时，假设本公司收购诚芯微100.00%股权已经于2024年1月1日完成，诚芯微自2024年1月1日起纳入本备考合并财务报表合并范围。

财务报表附注第89页

3-5-96希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2、合并成本及商誉

2024年度

诚芯微合并成本

—现金（尚未支付）139500000.00

—发行的权益性证券的公允价值（尚未发行）170500000.00

合并成本合计310000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额98933449.76

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额211066550.24

其他说明：

本次重组为非同一控制下的企业合并，本公司拟通过发行股票及支付现金购买资产的方式购买诚芯微100%股份，总交易对价为310000000.00元，其中55%的交易对价采用发行股票支付，45%的交易对价采用现金对价支付。本公司用于收购诚芯微100%股权对应发行股票及现金支付对价于2024年1月1日起

列报于本备考合并财务报表，其中计入所有者权益170500000.00元，计入其他应付款中139500000.00元。鉴于本次交易尚未实施，本公司尚未实质控制诚芯微，本次交易实际购买日诚芯微公司的可辨认净资产公允价值并非其在报告期初2024年1月1日的可辨认净资产公允价值。本公司在编制备考财务报表时假设以2024年10月31日的诚芯微净资产账面价值，作为2024年1月1日被合并方可辨认净资产的公允价值。2024年1月1日备考合并报表之商誉，以合并对价与上述可辨认净资产之间的差额确定。

Zinitix合并成本

—现金21005377046.00韩元

—持有的权益性证券的公允价值11549888.00韩元

合并成本合计21016926934.00韩元

减：取得的可辨认净资产公允价值份额8900410459.18韩元

12116516474.82韩元

商誉

64217537.32人民币

财务报表附注第90页

3-5-97希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

其他说明：

2024 年 7 月 12 日，美国希荻微与 ZinitixCo.Ltd.（以下简称“Zinitix”）的股

东签署《股份购买协议》，拟以 21005377046 韩元收购 Zinitix30.91%的股权（以下简称“本次交易”）。本次交易已于北京时间2024年8月29日（以下简称“交割日”）完成交割：（1）美国希荻微已经根据《股份购买协议》的约定向 Zinitix 原股东支付了交易价款 21005377046 韩元（折合人民币约111856072.35元，按实际支付日的汇率计算）（；2）本次交易涉及的Zinitix30.91%

的股权（即 Zinitix11049646 股股票）已过户至美国希荻微名下，美国希荻微已登记为 Zinitix 的股东，截至交割日，美国希荻微持有 Zinitix30.93%的股权（含 HMI 通过二级市场买入 Zinitix6496 股股票，截至 2024 年 8 月 29 日公允价值 11549888 韩元，占 Zinitix 总股份的 0.02%）。根据上市公司聘请了符合证券法规定的资产评估机构银信资产评估有限公司出具资产评估报告，Zinitix截至2024年8月31日的可辨认净资产的公允价值为28775961573.01韩元，公司持股比例对应的可辨认净资产的公允价值为8900410459.18韩元，长期股权投资金额21016926934.00韩元与以上公司持股比例对应的可辨认净资

产公允价值之间的差额确认为商誉12116516474.82韩元，折合人民币

64217537.32元。

财务报表附注第91页

3-5-98希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

九、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2025.6.302024.12.31

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）取得方式直接间接直接间接

上海希荻微上海上海产品研发和技术支持100.00100.00同一控制下合并

香港希荻微香港香港产品物流、采购和销售100.00100.00同一控制下合并

产品技术支持、客户支

美国希荻微美国美国100.00100.00设立

持、市场推广

产品技术支持、客户支

新加坡希荻微新加坡新加坡100.00100.00设立

持、市场推广

成都希荻微成都成都产品研发和技术支持100.00100.00设立

韩国希荻微韩国韩国产品研发和技术支持100.00100.00设立

北京希荻微北京北京产品研发和技术支持100.00100.00设立

远景技术香港香港产品物流、采购和销售100.00100.00设立

Zinitix Co. Limited 韩国 韩国 产品研发和销售 34.44 33.48 非同一控制下企业合并

诚芯微深圳深圳产品研发和销售100.00100.00非同一控制下企业合并

深圳市诚芯利其国际贸易有限公司深圳深圳产品物流、采购和销售100.00100.00非同一控制下企业合并财务报表附注第92页

3-5-99希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2、重要的非全资子公司

2025年6月30日

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

Zinitix Co. Limited 65.56% -16118245.75 79157132.33

2024年12月31日

本期向少数股少数股东本期归属于少数期末少数股东子公司名称东宣告分派的持股比例股东的损益权益余额股利

Zinitix Co. Limited 66.52% -4755935.64 89834670.86

3、重要非全资子公司的主要财务信息

2025年6月30日

子公司流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计名称

Zinitix

Co. 104233313.94 93453495.20 197686809.14 58560073.23 18378265.94 76938339.17

Limited

2024年12月31日

子公司名流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计称

Zinitix

Co. 105855529. 95609839. 201465369. 48998781. 17426036. 66424817.Limite 64 96 60 19 31 50

d财务报表附注第93页

3-5-100希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2025年1-6月

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

Zinitix Co.

95776225.93-24349245.82-14947805.32-25247776.97

Limited

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

Zinitix Co.

84955298.90-6885676.80-17472044.2416998441.37

Limited

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

1、在子公司所有者权益份额的变化情况的说明

2025 年 4 月至 6 月，香港希荻微和韩国希荻微分别通过二级市场购买 Zinitix的股票，合计取得 Zinitix 2.24%的股权，购买金额（含交易税费）875846321.95韩元，折合人民币4578649.46元。2025年6月20日，韩国希荻微通过认购Zinitix 公开募集的股票，购买金额 1832531 韩元，折合人民币 9712.41 元。

由于 Zinitix 通过增发股票公开募集基金后母公司持股比例被稀释，截止至

2025年6月30日，母公司持股比例为34.44%。购买日按取得的股权比例计

算的子公司净资产份额为1450404.02元，差额3137957.85元计入资本公积。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

2025年1-6月

Zinitix Co. Ltd

购买成本/处置对价

—现金4588361.87

购买成本/处置对价合计4588361.87

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1450404.02

差额3137957.85

其中：调整资本公积3137957.85财务报表附注第94页

3-5-101希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

Zinitix Co. Ltd调整盈余公积调整未分配利润

2024年度

Zinitix Co. Ltd

购买成本/处置对价

—现金5348427.40

购买成本/处置对价合计5348427.40

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额3437812.45

差额1910614.95

其中：调整资本公积1910614.95调整盈余公积调整未分配利润

十、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减计入当期损益或冲减相关成本费资产负债表列报相关成本费用损失的政府补助金额用损失的金额项目项目

2025年1-6月2024年度

递延收益2000000.00185.921202771.17其他收益

合计2000000.00185.921202771.17与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本政府补助金额的金额费用损失的列报项目

2025年1-6月2024年度

其他收益3803885.87-185.923804071.79

合计3803885.87-185.923804071.79财务报表附注第95页

3-5-102希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增本期转入其他其他与资产相关/

负债项目2023.12.312024.12.31补助金额收益金额变动与收益相关

递延收益1202957.091202771.17185.92与资产相关

本期新增本期转入其他其他与资产相关/

负债项目2024.12.312025.6.30补助金额收益金额变动与收益相关

递延收益185.92185.92与资产相关

十一、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况

TAO HAI、戴祖渝和唐娅为本公司的共同实际控制人。截至 2025 年 6 月 30 日，TAOHAI、戴祖渝和唐娅合计持有本公司可支配表决权比例为 39.32%。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“九、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

范俊自然人股东，公司董事郝跃国自然人股东，公司董事李程锦公司董事

佛山市迅禾企业咨询管理合伙企业(有限合伙)实际控制人的一致行动人重庆唯纯企业管理咨询有限公司参股股东

宁波梅山保税港区泓璟股权投资合伙企业(有限合伙)参股股东

深圳辰芯创业投资合伙企业(有限合伙)参股股东

杨松楠自然人股东，公司董事唐虹实际控制人之唐娅的近亲属财务报表附注第96页

3-5-103希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(五)关联交易情况

1、关键管理人员薪酬

项目2025年1-6月2024年度

关键管理人员薪酬4530251.298521925.77

2、其他关联交易

关联方关联交易内容2025年1-6月2024年度

杨松楠利息收入13080.61

唐虹利息收入6581.49

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应付项目

项目名称关联方2025.6.302024.12.31其他应付款

唐虹697.00财务报表附注第97页

3-5-104希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

2025年6月30日

本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

激励对象500000.00184000000韩元10232.00147136.163169915.0019687942.80

合计500000.0010232.00147136.163169915.0019687942.80

其他说明：

1、2025 年 3 月 26 日，Zinitix 召开股东大会并作出股权激励决议，同意以 962 韩元/股的授予价格向 Zinitix17 名激励对象授予 500000.00 份 Zinitix的股票期权。

2、公司2024年股票期权激励计划首次授予部分第一个行权期可行权数量为171.6125万份，实际可行权期限为2025年5月22日至2026年3月

27日（行权日须为交易日）。2025年第二季度累计行权并完成股份登记数量为10232股。

3、截至2025年6月30日，公司注销2024年股票期权激励计划发行在外的有效股票累计185.9750份，其中于2025年1-6月失效42.6750万份。

4、截至2025年6月30日，公司2022年第一期、第二期限制性股票激励计划的第一个归属期已届满，对应的限制性股票因到期未归属而作废失效，部分参与公司2022年第三期限制性股票激励计划的激励对象确认放弃归属而作废失效，2025年1-6月合计失效274.3165万份。前述限制性股票激励计划的作废事项尚待公司董事会审议确认。

财务报表附注第98页

3-5-105希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

2024年12月31日

本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额

激励对象10982500.0033201103.15558371.001065691.9511087606.0048981933.89

合计10982500.0033201103.15558371.001065691.9511087606.0048981933.89

其他说明：

1、根据公司2024年3月26日召开的2024年第一次临时股东大会通过的《关于公司<2024年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、2024年3月29日召开的第二届董事会第六次会议审议通过的《关于向2024年股票期权激励计划激励对象首次授予股票期权的议案》，以2024年3月

29日为首次授予日，以14.38元/份的行权价格向142名激励对象首次授予878.65万份股票期权。

2、根据公司2024年3月26日召开的2024年第一次临时股东大会通过的《关于公司<2024年股票期权激励计划（草案）>及其摘要的议案》、2024年7月26日召开的第二届董事会第十一次会议审议通过的《关于向2024年股票期权激励计划激励对象授予预留部分股票期权的议案》，意以2024年7月26日为授予日，以10.66元/份的行权价格向7名激励对象授予219.60万份股票期权。

3、根据公司2021年2月24日召开的2021第一次临时股东大会通过的《关于广东希荻微电子股份有限公司股票期权激励计划（草案）的议案》、

2022年12月15日召开的2022年第五次临时股东大会通过的《关于调整公司2021年股票期权激励计划股票期权行权期的议案》以及2024年1月26日第二届董事会第二次会议审议通过的《关于公司2021年股票期权激励计划第二个行权期行权条件成就的议案》，2021年股票期权激励计

划第二个行权期符合行权条件的激励对象共计71名，可行权数量共计14815893份期权。2024年1月1日至2024年12月31日，公司实施了2021年股票期权激励计划第二个行权期第一次行权，总共有4人实际行权，行权后增加股本558371.00元，增加资本公积507321.00元。上述资金于

2024 年 12 月 31 日前到位，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了信会师报字[2024]第 ZC10141 号验资报告。2021 年股票期权

激励计划第二个行权期第一次行权新增股份558371股于2024年9月3日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成登记。

财务报表附注第99页

3-5-106希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

4、根据公司于2024年1月26日召开的第二届董事会第二次会议审议通过的《关于注销公司2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》，公

司对2021年股票期权激励计划第一个行权期内已获授但尚未行权的11462336份股票期权予以注销，其中2021年股票期权激励计划第一个行权期尚有8924606份未在本激励计划第一个行权期内行权，当期未行权部分由公司注销；22名激励对象在第一个行权期内离职，其未生效的期权合计2537730份自离职之日起失效。

5、部分参与公司2024年股票期权激励计划的员工于本期离职导致授予的期权失效冲回，合计冲回数量1433000份，冲回金额4454769.21元。

6、2023年12月20日，诚芯微召开股东大会并作出股权激励决议，授予诚芯微重要员工设立员工持股平台股份后对诚芯微增资享有诚芯微股份，认缴份额对应诚芯微股数为946000股，转让价格为3.50元/股参考第三方估值机构评估确定的公允价格为8.92元/股，激励对象出资价格与公允价格差异合计5127320.00元。此股份支付归属期为2024年-2028年。2024年部分员工离职，退出股权激励计划，减少认缴份额对应诚芯微股数730000股，授予的对应诚芯微股数由946000股变更为216000股。

7、2024年10月，诚芯微召开股东大会并作出修改股权激励方案的决议，解除服务期限及其他退出条件，修改股权激励方案后，股份支付做加

速可行权处理，在修改股权激励方案当期一次性确认剩余服务期限未摊销的股份支付金额2153869.26元。

财务报表附注第100页

3-5-107希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

(二)以权益结算的股份支付情况

项目2025年1-6月2024年度本集团聘请第三方估值机构协助本集团聘请第三方估值机构协助授予日权益工具公允价值采用期权定价模型评估确定股票采用期权定价模型评估确定股票的确定方法期权于授予日的公允价值期权于授予日的公允价值授予日权益工具公允价值公司标的股票交易均价公司标的股票交易均价的重要参数

等待期内每个资产负债表日，根等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变据最新取得的可行权职工人数变

动等后续信息作出最佳估计，修动等后续信息作出最佳估计，修可行权权益工具数量的确正预计可行权的权益工具数量。正预计可行权的权益工具数量。

定依据

在可行权日，最终预计可行权权在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量益工具的数量与实际可行权数量一致一致本期估计与上期估计有重无无大差异的原因以权益结算的股份支付计

141736279.94136596568.59

入资本公积的累计金额

(三)股份支付费用

2025年1-6月2024年度

授予对象以权益结算的以现金结算的以权益结算的以现金结算的合计合计股份支付股份支付股份支付股份支付

销售人员830386.74830386.743094430.763094430.76

管理人员1173897.391173897.392878679.952878679.95

研发人员3135427.223135427.226591936.846591936.84

合计5139711.355139711.3512565047.5512565047.55

(四)股份支付的修改、终止情况

2024年10月，诚芯微召开股东大会并作出修改股权激励方案的决议，解除服务期

限及其他退出条件，修改股权激励方案后，股份支付做加速可行权处理，在修改股权激励方案当期一次性确认剩余服务期限未摊销的股份支付金额2153869.26元。

财务报表附注第101页

3-5-108希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

1、资产负债表日存在的重要承诺

公司没有需要披露的重要承诺。

2、已签约而尚不必在资产负债表上列示的资本性支出承诺

项目2025.6.302024.12.31

建筑物及机器设备124363645.52159831723.00

无形资产29400.0051150.00

合计124393045.52159882873.00

其他说明：

2023年12月12日，公司与广东三穗建筑工程有限公司（以下简称“广东三穗”）签署《佛山市建设工程标准施工合同》，约定公司作为发包人，将公司募投项目之一“总部基地及前沿技术研发项目”的总部基地建设工程发包给承包

方广东三穗，签约合同价款暂定为人民币195506000.00元。截至本报告出具之日，前述合同正在履行中。

(二)或有事项

截至2025年6月30日止，本公司未发生影响财务报表阅读的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项无

(二)利润分配情况无

(三)其他资产负债表日后事项说明

1、2024年8月，因产品质量问题，艺唯科技股份有限公司（以下简称艺唯科技）

向诚芯微提起诉讼，要求退回货款228750.00元，并赔偿经济损失760240.00元，合计988990.00元，截止报告期期末已申请财产冻结，共计冻结988990.00元。2025年8月1日，艺唯科技与诚芯微签署《调解协议》，约定诚芯微向艺唯科技退还货款

180000元、支付保全费5000元和案件受理费（暂定为1950元），艺唯科技向诚芯

微退还235920颗芯片。双方已履行完毕前述义务，江苏省昆山市人民法院已出具财务报表附注第102页

3-5-109希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注民事调解书。

2、报告期内，因公司发现控股子公司 Zinitix 时任董事在希荻微及其子公司任职期

间涉嫌不法行为，要求 Zinitix 召开临时股东大会改选董事。但 Zinitix 现任董事采取了一系列行为阻碍董事改选，公司存在对 Zinitix 失去控制的风险。截至报告日，公司已委任 3 名新任董事，时任 3 名董事与 1 名独立董事已辞职，目前 Zinitix 董事会全体成员均为公司所委派的人员。上述新任董事，TAO HAI、郝跃国为公司董事及高级管理人员、洪根义为公司子公司 Halo Microelectronics (Korea) Co. Limited 的负责人，因此，公司能够通过上述人员控制 Zinitix 过半数的董事会席位，实现对Zinitix 的控制。Zinitix 前任董事兼代表理事权锡万已向公司移交 Zinitix 行使管理权所必需的公司印章等物项、文件和资料。公司可以完整掌握 Zinitix 实际经营情况、资产状况及面临的风险等信息，可以对 Zinitix 的重大经营决策、人事、资产等实施有效控制，公司对控股子公司 Zinitix 可能失去控制的风险已经解除。

十五、补充资料

(一)非经常性损益明细表

项目2025年1-6月2024年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准

5844.3852301.18

备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

2507321.905659944.32

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生

1069943.459347737.32

的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

182103.53393901.50

费

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支

-2153869.26付费用

除上述各项之外的其他营业外收入和支出381595.87393639.28

小计4146809.1313693654.34财务报表附注第103页

3-5-110希荻微电子集团股份有限公司

2024年度及2025年1-6月

备考合并财务报表附注

项目2025年1-6月2024年度说明

所得税影响额70622.82897748.25

少数股东权益影响额（税后）1814100.423478172.97

合计2262085.899317733.12希荻微电子集团股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年十一月二十七日财务报表附注第104页

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