北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

北京信安世纪科技股份有限公司

财务报表附注

2022年度

（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

(一)公司概况

北京信安世纪科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”），原名北京世纪信安信息安全技术有限公司，于2001年8月31日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立，企业法人营业执照号为1101082324980。

2017年10月11日，根据决议和发起人协议规定，公司从有限公司整体变更为股份有限公司。以2017年2月28日的净资产发起设立的方式整体变更为股份有限公司，股份公司总股本为60000000股。

2021年3月23日，经中国证券监督管理委员会签发了证监许可[2021]924号文《关于同意北京信安世纪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）23281939 股，注册资本变更为人民币

93127756.00元。本次增资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚验

字[2021] 100Z0022 号验资报告。此次增资后，公司实收资本为人民币 93127756.00 元。

2022年5月31日，经股东大会核准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增

4.8股，合计转增44701322股，截至2022年12月31日，转增后公司注册资本变更为

人民币137829078.00元。

(二)公司经营范围

技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机系统服务；应用

软件服务；计算机技术培训；生产、加工计算机软硬件；销售自产产品、计算机、软件及辅助设备、安全技术防范产品；货物进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

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(三)公司主营业务

本公司的主营业务为以信息化安全为核心的开发和销售应用安全产品、服务和解决方案。致力于解决网络环境中的身份安全、传输安全和数据安全等信息安全问题。

公司经营地址：北京市海淀区建枫路（南延）6号院2号楼1层101。

(四)财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2023年4月17日第二届董事会第二十八次会议决议批准报出。

(五)合并财务报表范围

1.本报告期末纳入合并范围的子公司

持股比例（%）序号子公司全称子公司简称直接间接

1武汉信安珞珈科技有限公司信安珞珈100.00

2深圳信安世纪科技有限公司深圳信安100.00

3上海信璇信息科技有限公司上海信璇100.00

4成都信安世纪科技有限公司成都信安100.00

5北京安瑞君恒科技有限公司安瑞君恒100.00

6北京华耀科技有限公司华耀科技100.00

7北京千茂科技有限公司北京千茂100.00

8北京宏福锦泰科技有限公司宏福锦泰100.00

9西安灏信科技有限公司西安灏信100.00

10北京信安恒泰科技有限公司信安恒泰100.00

11重庆信安世纪科技有限公司重庆信安100.00

上述子公司具体情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”；

2.本报告期内合并财务报表范围变化

本报告期内新增子公司：

序号子公司全称子公司简称报告期间纳入合并范围原因

1北京信安恒泰科技有限公司信安恒泰2022年度注1

2重庆信安世纪科技有限公司重庆信安2022年度注1

注1：本报告期内新增子公司的具体情况详见本附注六“合并范围的变更”。

二、财务报表的编制基础

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1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的

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账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6.合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的确定合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

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本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

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*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（5）特殊交易的会计处理

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*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之

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前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧

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失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

7.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

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*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

8.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

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*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特

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6-1-31北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

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*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

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*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

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6-1-34北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A 应收款项

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，

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6-1-35北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

组合名称应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收票据账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

组合名称应收账款组合1合并范围内关联方应收账款组合2金融企业

应收账款组合3央企、国企、行政事业单位应收账款组合4上市企业应收账款组合5其他企业

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

组合名称组合依据其他应收款组合1合并范围内关联方组合其他应收款组合2应收押金其他应收款组合3应收保证金其他应收款组合4应收备用金其他应收款组合5应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及

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6-1-36北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

组合名称合同资产组合1金融企业

合同资产组合2央企、国企、行政事业单位合同资产组合3上市企业合同资产组合4其他企业

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B 债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经

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6-1-37北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

济状况的不利变化；

C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

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6-1-38北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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6-1-39北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

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6-1-40北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

11.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果

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6-1-41北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

12.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、项目成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司原材料发出按照先进先出法核算，为特定项目采购的材料按个别计价法计价，库存商品发出采用个别计价法核算。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、

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6-1-42北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；

如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

本公司对库龄较长的存货按照如下方法计提存货跌价准备：*对存货库龄3年以上（含3年）的原材料、库存商品，全额计提存货跌价准备；*对测试超过3年以上（含3年）且尚未签订销售合同的项目测试产品，全额计提存货跌价准备。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

13.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

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6-1-43北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

14.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他

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6-1-44北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

15.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值

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6-1-45北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

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6-1-46北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为

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6-1-47北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

初始投资成本；

C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本；

D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司

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6-1-48北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资（自2019年1月1日起适用）的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、15。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

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6-1-49北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-505.001.9-3.17

电子设备年限平均法3-50.00-5.0020.00-31.67

运输设备年限平均法100.00-5.009.5-10

机器设备年限平均法10-150.00-5.006.33-10

办公设备及其他年限平均法3-50.00-5.0020.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项

固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

18.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

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6-1-50北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件使用权及专利10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

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6-1-51北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

19.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、使用权资产、无形资

产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或

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6-1-52北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

20.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

21.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费。

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公

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6-1-53北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

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6-1-54北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

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6-1-55北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

22.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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6-1-56北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

23.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

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6-1-57北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

24.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

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6-1-58北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

质保义务

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根据合同约定、法律规定等，本公司提供的质量保证服务属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，不属于单项履约义务。公司提供故障排除、零配件损坏的维修和更换、安全检查等售后维护服务，主要系偶发性、无规律的服务。公司不计提质保费用，于质保服务发生当期根据实际发生的支出金额记入销售费用中。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

根据业务模式不同，收入类型分为产品销售收入和技术服务收入。

*产品销售收入确认具体方法

公司与购货方已经签署产品销售合同或销售订单，已根据合同约定将产品交付给购货方，无需安装调试的在取得购货方对货物的签收单或货物交付单后确认收入；如需安装调试，在公司完成安装调试并经购货方验收确认后一次性确认收入。

*技术服务收入确认具体方法

技术服务收入是指公司为客户提供的技术咨询、系统维护和软件开发服务等。

1)咨询服务，在服务提供完毕并经客户验收确认后一次性确认技术服务收入；

2)系统运维服务，根据合同中约定的合同总额与服务期间按期平均分摊确认收入；

3)软件开发服务，在完成软件开发并取得客户出具的验收报告后确认开发服务收入。

25.政府补助

（1）政府补助的确认

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政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计

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6-1-61北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

26.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A. 该项交易不是企业合并；

B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

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6-1-62北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

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6-1-63北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

27.租赁

自2021年1月1日起适用

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6-1-64北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

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6-1-65北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

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6-1-66北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并

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6-1-67北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、24的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

28.重大的会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

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6-1-68北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款账龄和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于账龄和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市的权益投资的公允价值未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率

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6-1-69北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

29.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第15号》中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”的规定2021年12月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号）（以下简称“解释15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”（以下简称“试运行销售的会计处理规定”）和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行解释15号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行。执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额1%、3%、6%、9%、13%

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6-1-70北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额10%、15%、20%、25%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额3.5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%、1.5%、1%

本公司及子公司适用的企业所得税税率如下：

纳税主体简称2022年度

本公司10%

信安珞珈15%

深圳信安25%

上海信璇25%

成都信安25%

安瑞君恒25%

华耀科技15%

北京千茂20%

宏福锦泰20%

西安灏信20%

信安恒泰20%

重庆信安20%

2.税收优惠

(1)增值税根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发《2011》4号)第1条，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司信安珞珈、上海信璇、深圳信安、成都信安、华耀科技报告期享受此优惠政策。

(2)企业所得税

本公司于2002年11月7日被认定为高新技术企业，本公司于2020年12月2日通过复审取得编号为 GR202011006602 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。

根据财政部、国家税务总局《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问

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6-1-71北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注题的通知》（财税[2016]49号）第四条规定，国家规划布局内的重点软件企业和集成电路设计企业，如当年未享受免税优惠的，可减按10%的税率征收企业所得税。本公司2021年度已取得重点软件企业的备案，公司判断2022年度仍符合重点软件企业的相关认定条件，因此报告期内本公司减按10%的优惠税率缴纳企业所得税。

本公司子公司信安珞珈于2015年10月28日被认定为高新技术企业，取得编号为GR201542000499 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，并于 2021 年 12 月 3 日通过复审，取得编号为 GR202142004943 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，信安珞珈报告期内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

本公司子公司华耀科技于2008年12月24日被认定为高新技术企业，华耀科技于2020 年 12 月 2 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202011004326 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，报告期内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

根据财税【2019】13号《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》及《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》

（2021年第12号）规定，本公司之子公司安瑞君恒、北京千茂、宏福锦泰、西安灏信、信安恒泰、重庆信安报告期内符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业所得税税收减免政策。

根据《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）的规定（高新企业固定资产采购加计扣除），高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。公司享受上述税收优惠。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2022年12月31日2021年12月31日

库存现金142003.2921196.29

银行存款180423129.20103038587.11

其他货币资金4371881.702730959.41

合计184937014.19105790742.81

说明1：期末其他货币资金主要系公司为开立保函而存入的保证金4371877.11元。

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6-1-72北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

除此之外，期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

说明2：期末货币资金较期初增长74.81%，主要系销售商品收到的货款增加所致。

2.交易性金融资产

项目2022年12月31日2021年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益的

26307622.45173889291.51

金融资产

其中：理财产品-投资成本26122471.77112006300.81

理财产品-公允价值变动损益185150.681882990.70

结构性存款-成本60000000.00

结构性存款-公允价值变动损益

合计26307622.45173889291.51

3.应收票据

(1)分类列示

2022年12月31日2021年12月31日

种类账面余额坏账准备账面余额账面余额坏账准备账面价值

组合1：银行承兑汇票639000.002424.57636575.43

组合2：商业承兑汇票

合计639000.002424.57636575.43

(2)报告期期末本公司无已质押的应收票据。

(3)报告期期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

(4)报告期期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

(5)报告期坏账准备的变动情况

2021年12月本期变动金额2022年12月31

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动日

1.银行承兑汇票2424.572424.57

2.商业承兑汇票

合计2424.572424.57

(6)报告期内无核销应收票据的情况。

4.应收账款

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6-1-73北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

(1)按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日

1年以内338164578.20208016597.88

1至2年67213735.5428846395.36

2至3年10477039.9318406429.94

3至4年11375116.229133216.66

4至5年6248277.332924802.44

5年以上4569406.491753155.00

小计438048153.71269080597.28

减：坏账准备53965330.7225338488.12

合计384082822.99243742109.16

(2)按坏账计提方法分类披露

*2022年12月31日

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备3042784.200.693042784.20100.00

按组合计提坏账准备435005369.5199.3150922546.5211.71384082822.99

组合1：合并范围内关联方

组合2：金融企业145128860.9833.1316664426.0511.48128464434.93

组合3：央企、国企、行政事

17033862.863.894197725.2324.6412836137.63

业单位

组合4：上市企业65999174.2315.075418787.338.2160580386.90

组合5：其他企业206843471.4447.2224641607.9111.91182201863.53

合计438048153.71100.0053965330.7212.32384082822.99

*2021年12月31日

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备2786809.001.042786809.00100.00

按组合计提坏账准备266293788.2898.9622551679.128.47243742109.16

组合1：合并范围内关联方5828663.832.175828663.83

组合2：金融企业66910364.3224.876482165.209.6960428199.12

组合3：央企、国企、行政

15907666.435.911939142.2512.1913968524.18

事业单位

组合4：上市企业31157419.4911.581889999.026.0729267420.47

62

6-1-74北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

组合5：其他企业146489674.2154.4412240372.658.36134249301.56

合计269080597.28100.0025338488.129.42243742109.16

报告期坏账准备计提的具体说明：

*2022年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

客户名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一541200.00541200.00100.00预期收回可能性较小

客户二330000.00330000.00100.00预期收回可能性较小

客户三275000.00275000.00100.00预期收回可能性较小

客户四182800.00182800.00100.00预期收回可能性较小

客户五180000.00180000.00100.00预期收回可能性较小

客户六178464.00178464.00100.00预期收回可能性较小

客户七128000.00128000.00100.00预期收回可能性较小

客户八125000.00125000.00100.00预期收回可能性较小

客户九100000.00100000.00100.00预期收回可能性较小

客户十100000.00100000.00100.00预期收回可能性较小

客户十一96000.0096000.00100.00预期收回可能性较小

客户十二80000.0080000.00100.00预期收回可能性较小

客户十三70000.0070000.00100.00预期收回可能性较小

客户十四67250.0067250.00100.00预期收回可能性较小

客户十五62000.0062000.00100.00预期收回可能性较小

其他客户合计527070.20527070.20100.00预期收回可能性较小

合计3042784.203042784.20100.00

*2022年12月31日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款报告期末无按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款。

*2022年12月31日，按组合2金融企业计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内115424462.066766046.695.86

1-2年19911124.293839579.9819.28

63

6-1-75北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年2760128.751008677.5236.54

3-4年3520987.531957557.5255.60

4-5年1764368.861344774.8576.22

5年以上1747789.491747789.49100.00

合计145128860.9816664426.0511.48

*2022年12月31日，按组合3央企、国企、行政事业单位计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内9243791.36786084.428.50

1-2年5040595.691239488.6824.59

2-3年291400.00156358.1453.66

3-4年1386706.13944424.3168.11

4-5年1062403.031062403.03100.00

5年以上8966.658966.65100.00

合计17033862.864197725.2324.64

*2022年12月31日，按组合4除组合1组合2以外的上市企业计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内54244937.222529131.304.66

1-2年7838331.321045375.3213.34

2-3年1219800.00321310.0826.34

3-4年2552488.691399879.4454.84

4-5年57617.0037091.1964.38

5年以上86000.0086000.00100.00

合计65999174.235418787.338.21

*2022年12月31日，按组合5其他企业计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内159229615.508661517.305.44

1-2年34445456.307126748.7420.69

64

6-1-76北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

2-3年6205711.182656131.9642.80

3-4年3734533.872969055.3279.50

4-5年1953924.401953924.40100.00

5年以上1274230.191274230.19100.00

合计206843471.4424641607.9111.91

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

(3)坏账准备的变动情况

2021年12月本期变动金额

类别2022年12月31日

31日计提收回或转回转销或核销其他变动

按单项计提

2786809.00284685.8028710.603042784.20

坏账准备按组合计提

22551679.1228370867.4050922546.52

坏账准备

合计25338488.1228655553.2028710.6053965330.72

(4)报告期实际核销的应收账款情况项目2022年度核销金额

实际核销的应收账款28710.60

(5)报告期末按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况占应收账款余额的比例单位名称2022年12月31日余额坏账准备余额

（%）

第一名27911099.996.371636115.97

第二名10166847.242.32632377.90

第三名9691600.002.21384420.68

第四名7486350.001.71315652.43

第五名6745157.981.54419149.68

小计62001055.2114.153387716.66

(6)报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7)报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

5.预付款项

(1)预付款项按账龄列示

65

6-1-77北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日2021年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内3775136.1996.812832354.4998.79

1至2年99559.492.559712.720.34

2至3年

3年以上25000.000.6425000.000.87

合计3899695.68100.002867067.21100.00

(2)报告期末按预付对象归集的余额前五名的预付款项情况占预付款项余额单位名称2022年末余额

合计数的比例（%）北京金隅物业管理有限责任公司

995537.6825.53

金隅腾达分公司

北京分贝国际旅行社有限公司930367.8223.86

北京光环新网科技股份有限公司327515.718.40

北京赛博永欣科技有限责任公司213064.335.46

北京秦时明月物业管理有限公司128688.143.30

合计2595173.6866.55

(3)报告期内无实际核销的预付款项。

(4)报告期各期末无长期未结算的大额预付款项。

6.其他应收款

(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日

其他应收款4229469.565280556.30

合计4229469.565280556.30

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日

1年以内3361604.893751367.50

1至2年1157137.471370588.89

2至3年307314.02260051.00

3至4年26400.00246809.56

4至5年83055.68202200.00

5年以上284400.0087000.00

66

6-1-78北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

账龄2022年12月31日2021年12月31日

小计5219912.065918016.95

减：坏账准备990442.50637460.65

合计4229469.565280556.30

*按款项性质分类情况款项性质2022年12月31日2021年12月31日

备用金借款436237.04203781.67

投标及履约保证金1602530.681649969.68

押金3084010.054045094.10

其他97134.2919171.50

小计5219912.065918016.95

减：坏账准备990442.50637460.65

合计4229469.565280556.30

*按坏账计提方法分类披露

截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4447336.38222366.824224969.56

第二阶段5000.00500.004500.00

第三阶段767575.68767575.68

合计5219912.06990442.504229469.56

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4447336.38222366.824224969.56

组合2：押金3027510.055.00151375.512876134.54

组合3：保证金1006455.005.0050322.75956132.25

组合4：备用金316237.045.0015811.85300425.19

组合5：其他97134.295.004856.7192277.58

合计4447336.38222366.824224969.56

截至2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

67

6-1-79北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

整个存续期类别账面余额的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5000.00500.004500.00

组合3：保证金5000.0010.00500.004500.00

合计5000.00500.004500.00

截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额的预期信用坏账准备账面价值理由

损失率(%)

按单项计提坏账准备154000.00100.00154000.00

按组合计提坏账准备613575.68613575.68

组合2：押金56500.00100.0056500.00

组合3：保证金557075.68100.00557075.68

合计767575.68767575.68

*坏账准备的变动情况

2021年12月31本期变动金额

类别2022年12月31日日计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

154000.00154000.00

坏账准备按组合计提

483460.65632035.45279053.60836442.50

坏账准备

合计637460.65632035.45279053.60990442.50

*报告期无核销其他应收款的情况

*报告期末按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款

2022年12月31日

单位名称款项的性质账龄余额合计数的坏账准备余额

比例(%)北京中天世纪房地产开

押金1617570.001-2年30.9980878.50发有限公司北京市文化创新工场文

押金400429.331-2年7.6720021.47金资产管理有限公司

农信银资金清算中心有1年以内、5年以

保证金212500.004.0730575.00限责任公司上

翟泉慧押金200000.001-2年3.8310000.00中国联合网络通信有限

保证金173000.001年以内3.318650.00公司辽宁省分公司

合计2603499.3349.88150124.97

*报告期无涉及政府补助的其他应收款。

68

6-1-80北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

7.存货

(1)存货分类

2022年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品31084831.90848234.7430236597.16

库存商品27923088.3410163923.9117759164.43

原材料26234613.723464172.7022770441.02

项目成本1417762.061417762.06

委托加工物资5328259.035328259.03

合计91988555.0514476331.3577512223.70（续上表）

2021年12月31日

项目账面余额跌价准备账面价值

发出商品30707989.96536054.2930171935.67

库存商品24324461.198091523.3416232937.85

原材料17787174.621520054.2016267120.42

项目成本2539828.702539828.70委托加工物资

合计75359454.4710147631.8365211822.64

(2)存货跌价准备

2021年12月本期增加金额本期减少金额2022年12月31

项目

31日计提其他转回或转销其他日

发出商品536054.29640397.25178528.82149687.98848234.74

库存商品8091523.344313384.23155036.221980648.37415371.5110163923.91

原材料1520054.201610835.84415371.5176740.615348.243464172.70

项目成本4540.204540.20委托加工物资

合计10147631.836569157.52570407.732240458.00570407.7314476331.35

说明：报告期内，本公司存货跌价准备的其他增加和其他减少，系存货实物流转发生存货类别之间的转变所引起的。

69

6-1-81北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

(3)报告期内，存货余额不含借款费用资本化金额。

8.合同资产

（1）合同资产情况

2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金4123825.721378783.372745042.35

小计4123825.721378783.372745042.35

减：列示于其他非流动

2016868.13601479.211415388.92

资产的合同资产

合计2106957.59777304.161329653.43（续上表）

2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金6926709.151180364.925746344.23

小计6926709.151180364.925746344.23

减：列示于其他非流动

3683542.80644769.613038773.19

资产的合同资产

合计3243166.35535595.312707571.04

（2）按合同资产减值准备计提方法分类披露

2022年12月31日

类别账面余额减值准备整个存续期预期账面价值

金额比例(%)金额

信用损失率(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备2106957.59100.00777304.1636.891329653.43

组合1：金融企业1295544.9461.49408474.0431.53887070.90

组合2：央企、国企、行政事

43538.002.0712793.8529.3930744.15

业单位

组合3：上市企业109489.655.2041294.5237.7268195.13

组合4：其他企业658385.0031.25314741.7547.81343643.25

合计2106957.59100.00777304.1636.891329653.43

（3）本期合同资产减值准备变动情况本期变动金额项目2021年12月31日2022年12月31日

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动按单项计提减值准备

70

6-1-82北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本期变动金额项目2021年12月31日2022年12月31日

本期计提本期转回本期转销/核销其他变动按组合计提

535595.31241708.85777304.16

减值准备

合计535595.31241708.85777304.16

9.其他流动资产

项目2022年12月31日2021年12月31日

进项税留抵税额9669588.8524848138.05内部交易未抵消增值税

9222488.41

额

合计18892077.2624848138.05

说明：报告期期初其他流动资产余额主要系公司购买房产支付的税金，因尚未收到增值税发票，在其他流动资产列示。

10.长期股权投资

本期增减变动

2021年12

被投资单位月31日权益法下确认的其他综合收益其他权益变追加投资减少投资投资损益调整动联营企业

华盾云科技术有限公司1185407.88-334683.40

合计1185407.88-334683.40（续上表）本期增减变动

2022年12月31

被投资单位宣告发放现金减值准备余额计提减值准备其他日股利或利润联营企业

华盾云科技术有限公司850724.48

合计850724.48

11.其他权益工具投资

(1)其他权益工具投资情况项目2022年12月31日2021年12月31日

非上市权益工具投资1500000.001500000.00

合计1500000.001500000.00

说明：非上市权益工具投资，系本公司于2019年9月27日出资参与设立的云上（江西）密码服务科技有限公司的股权投资。截至2022年12月31日，本公司已实缴

71

6-1-83北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

150万元，持股比例为6%。

12.固定资产

(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日

固定资产506554750.17455822668.90固定资产清理

合计506554750.17455822668.90

(2)固定资产

*固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物电子设备运输设备机器设备合计他

一、账面原值：

1.期初余额438525250.9052006581.88292587.30142241.392372915.49493339576.96

2.本期增加金额17990104.2650280679.641335885.0869606668.98

（1）购置17990104.2650280679.641335885.0869606668.98

（2）研究开发转入

（3）企业合并转入

（4）其他变动增加

3.本期减少金额2252896.2029872.472282768.67

（1）处置或报废2252896.2029872.472282768.67

（2）其他变动减少

4.期末余额456515355.16100034365.32292587.30142241.393678928.10560663477.27

二、累计折旧

1.期初余额2130450.6933287499.93188074.8728448.281882434.2937516908.06

2.本期增加金额11462369.626400394.8733624.599482.76886619.5118792491.35

（1）计提11462369.626400394.8733624.599482.76886619.5118792491.35

（2）企业合并转入

3.本期减少金额2171618.9329053.382200672.31

（1）处置或报废2171618.9329053.382200672.31

（2）其他变动减少

4.期末余额13592820.3137516275.87221699.4637931.042740000.4254108727.10

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

72

6-1-84北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

办公设备及其项目房屋及建筑物电子设备运输设备机器设备合计他

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值442922534.8562518089.4570887.84104310.35938927.68506554750.17

2.期初账面价值436394800.2118719081.95104512.43113793.11490481.20455822668.90

*报告期末无暂时闲置的固定资产。

*报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。

*报告期无通过经营租赁租出的固定资产。

*截止2022年12月31日未办妥产权证书的固定资产情况项目账面余额未办妥产权证书的原因

西三旗科技园 T2 办公楼 397438859.46 相关部门正在审批办理中

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2021年12月31日19627054.6319627054.63

2.本期增加金额10111193.8510111193.85

3.本期减少金额22324207.3022324207.30

4.2022年12月31日7414041.187414041.18

二、累计折旧

1.2021年12月31日9893729.989893729.98

2.本期增加金额13247557.0013247557.00

3.本期减少金额20552095.6720552095.67

4.2022年12月31日2589191.312589191.31

三、减值准备

1.2021年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2022年12月31日

四、账面价值

1.2022年12月31日账面价值4824849.874824849.87

2.2021年12月31日账面价值9733324.659733324.65

说明：2022年度使用权资产计提的折旧金额为13247557.00元。

73

6-1-85北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

14.无形资产

(1)无形资产情况项目软件使用权及专利商标合计

一、账面原值

1.期初余额24055490.68132000.0024187490.68

2.本期增加金额2164466.602164466.60

（1）购置2164466.602164466.60

（2）内部研发转入

（3）企业合并转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额26219957.28132000.0026351957.28

二、累计摊销

1.期初余额7363892.8935869.507399762.39

2.本期增加金额2939268.1417217.362956485.50

（1）计提2939268.1417217.362956485.50

（2）企业合并转入

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额10303161.0353086.8610356247.89

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值15916796.2578913.1415995709.39

2.期初账面价值16691597.7996130.5016787728.29

(2)报告期内公司无内部研发形成的无形资产。

15.商誉

(1)商誉账面原值

74

6-1-86北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本期企业合并被投资单位名称2021年12月31日本期减少2022年12月31日形成商誉

华耀科技58606813.5358606813.53

信安珞珈23207615.0623207615.06神州融信（NetAuth 业

1197058.061197058.06务相关的资产组）

合计83011486.6583011486.65

(2)报告期末，经测试商誉所在资产组未出现减值迹象，故未计提减值准备。

(3)商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

1)华耀科技

*商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合的构成北京华耀科技有限公司

资产组或资产组组合的账面价值43341012.83

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值58606813.53

应分配的未确认的归属于少数股东权益的商誉价值44212157.58分摊方法单一资产组无需分摊

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值146159983.94

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致

*说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本公司聘请了中水致远资产评估有限公司对上述商誉进行减值测试，并于2023年

4月17日出具了中水致远评报字[2023]第020051号评估报告。

减值测试中，预计未来现金流均采用现金流折现法，通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用税前的折现率折算成现时价值，得出资产预计未来现金流量的现值。

*关键参数关键参数单位名称预测期稳定期预测期利润率税前折现率增长率增长率

2023年1月-2027年根据预测的收入、华耀科技注1持平15.01%（后续为稳定期）成本、费用等计算

注1：根据华耀科技已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情

况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。

75

6-1-87北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本公司与形成商誉时减值测试的信息未来会保持一致。

根据评估结果，截至2022年12月31日，本公司收购华耀科技时形成的包含商誉的资产组可收回金额为16100.00万元。

经测试，公司因收购华耀科技形成的商誉期末不存在减值。

2)信安珞珈

*商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合的构成武汉信安珞珈科技有限公司

资产组或资产组组合的账面价值9531445.50

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值23207615.06分摊方法单一资产组无需分摊

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值32739060.56

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致

*说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本公司聘请了中水致远资产评估有限公司对上述商誉进行减值测试，并于2023年

4月17日出具了中水致远评报字[2023]第020052号评估报告。

减值测试中，预计未来现金流均采用现金流折现法，通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用税前的折现率折算成现时价值，得出资产预计未来现金流量的现值。

*关键参数关键参数单位名称预测期稳定期预测期利润率税前折现率增长率增长率

2023年1月-2027年根据预测的收入、信安珞珈注1持平13.36%（后续为稳定期）成本、费用等计算

注1：根据信安珞珈已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞争情

况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。

本公司与形成商誉时减值测试的信息未来会保持一致。

根据评估结果，截至2022年12月31日，本公司收购信安珞珈时形成的包含商誉的资产组可收回金额为3700.00万元。

76

6-1-88北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注经测试，公司因收购信安珞珈形成的商誉期末不存在减值。

3) NetAuth 业务相关的资产组

神州融信的资产组为 NetAuth 业务相关的资产组，神州融信注销后，资产组相关的资产、人员、技术均归入母公司，NetAuth 业务仍然正常经营，资产组未发生变化。

*商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

资产组或资产组组合的构成 NetAuth业务相关的资产组

资产组或资产组组合的账面价值2548284.72

分摊至本资产组或资产组组合的商誉账面价值1197058.06分摊方法单一资产组无需分摊

包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值3745342.78

资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测是试时所确定的资产组或资产组组合一致

*说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法

本公司聘请了中水致远资产评估有限公司对上述商誉进行减值测试，并于2023年

4月17日出具了中水致远评报字[2023]第020050号评估报告。

减值测试中，预计未来现金流均采用现金流折现法，通过估算资产在未来预期的净现金流量和采用税前的折现率折算成现时价值，得出资产预计未来现金流量的现值。

*关键参数关键参数单位名称预测期稳定期预测期利润率税前折现率增长率增长率

NetAuth

2023年1月-2027年根据预测的收入、业务相关注1持平13.36%（后续为稳定期）成本、费用等计算的资产组

注 1：根据与 NetAuth 业务相关的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市场竞

争情况等因素的综合分析，对评估基准日未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽略经营的波动性进行预测。

本公司与形成商誉时减值测试的信息未来会保持一致。

根据评估结果，截至 2022 年 12 月 31 日，本公司 NetAuth 业务相关的资产组可收回金额为1970.00万元。

经测试，公司 NetAuth 业务相关的资产组形成的商誉期末不存在减值。

77

6-1-89北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

16.长期待摊费用

项目2021年12月31日本期增加金额本期摊销金额其他减少金额2022年12月31日

装修费1653839.8425294.49357259.931321874.40

CRM项目

204716.98120754.5983962.39

实施服务费

宽带费907.14907.14

office正版

467594.34243962.16223632.18

软件服务费

MSDN软件使

15818.6012654.843163.76

用费

合计2342876.9025294.49735538.661632632.73

17.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

2022年12月31日2021年12月31日

项目可抵扣递延所得税可抵扣递延所得税暂时性差异资产暂时性差异资产

资产减值准备64356237.447333352.5533421938.963718323.93

可弥补亏损6606705.831445739.7422521367.784821122.63

递延收益4000246.09400024.613582874.55358287.46内部交易未实现

52817.627922.6471330.887179.17

利润

租赁负债67167.0115316.5654210.497446.65

股份支付7388745.621010724.63

合计82471919.6110213080.7359651722.668912359.84

(2)未经抵销的递延所得税负债

2022年12月31日2021年12月31日

项目应纳税递延所得税应纳税递延所得税暂时性差异负债暂时性差异负债企业合并资产评

10155497.171523324.5812536214.921880432.25

估增值

交易性金融资产185150.6818515.071882990.70188429.43

使用权资产摊销7979.851196.98固定资产加速折

27456679.042745667.90

旧

合计37805306.744288704.5314419205.622068861.68

(3)未确认递延所得税资产明细项目2022年12月31日2021年12月31日

可抵扣亏损108259315.47198719890.58

可抵扣暂时性差异191949257.6563393308.12

78

6-1-90北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日2021年12月31日

租赁负债11399.45

合计300219972.57262113198.70

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2022年12月31日2021年12月31日备注

2022年26837.07

2023年28315.31267537.60

2024年9333418.21

2025年2031191.392112537.26

2026年46841555.1249070795.85

2027年58868416.6553728985.41

2028年46071642.0646071642.06

2029年28841595.6628841595.66

2030年

2031年9266541.469266541.46

合计191949257.65198719890.58

18.其他非流动资产

项目2022年12月31日2021年12月31日

合同资产2016868.133683542.80

预付固定资产采购款1581246.511345132.70

小计3598114.645028675.50

减：减值准备601479.21644769.61

合计2996635.434383905.89

说明：公司于2020年1月1日执行新收入准则，将不满足无条件收款权的应收账款重分类为合同资产，并将预计1年以上收回的款项重分类至其他非流动资产。

19.短期借款

项目2022年12月31日2021年12月31日

信用借款4187400.00

保证借款14929398.25

合计4187400.0014929398.25

说明1：2022年6月29日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行签订了编号为“91242022280045”的《流动资金借款合同》，该合同系作为编号为“BC2021112500000501”的《融资额度协议》的附属融资文件签署，借款期限自首次提

79

6-1-91北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

款之日起1年（借款期限自2022年6月29日至2023年6月28日止），借款金额为

4187400.00元，利率调整方式为按贷款实际发放日的前一日日终全国银行间同业拆借

中心公布的 1 年的贷款市场报价利率（LPR）下调 10BPS 计算，贷款结息方式为按季结息。

公司已于2023年1月19日全部归还上述借款本金及利息。

说明2：2021年12月13日，本公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订了编号为“07700LK21BF46CE”的《线上流动资金贷款总协议》，借款期限自 2021 年 12 月 14日至2022年12月14日止，借款金额14929398.25元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为5%。同日，李伟、王翊心、丁纯与宁波银行股份有限公司北京分行分别签订了编号为“07700BY21BF30AA”、“07700BY21BF2M6D”、“07700BY21BF2M6F”的《最高额保证合同》，为上述借款提供连带责任保证。

公司已于2022年1月20日全部归还上述借款本金及利息。

说明3：2022年6月17日，本公司与北京银行股份有限公司和平里支行签订了编号为“0712729”的《国内信用证开立协议》。2022年6月20日，本公司与北京银行股份有限公司和平里支行分别签订了编号为“35954629-6”、“MA1FY2CW-1”、

“MA62MF510”的《买方代理自营福费廷业务三方协议》。2022 年 6 月 22 日，本公司申请了信用证号分别为“KZ00021220053”“KZ00021220054”“KZ00021220077”开证申请，信用证金额分别为1404689.76元、1887685.17元、6071452.56元。

公司已于2022年12月28日全部归还上述借款本金及利息。

说明4：2022年6月1日，本公司向招商银行股份有限公司北京方庄支行开立了信用证编号为“EL1102200350”的信用证，兑付类型为远期，来单金额为 21609502.23 元，索偿金额为21609502.23元。

公司已于2022年12月19日全部归还上述借款本金及利息。

说明5：2021年12月27日，本公司实际控制人李伟与北京银行股份有限公司和平里支行签订了编号为“0712729”的《综合授信合同》，合同约定本公司最高授信额度为人民币50000000.00元，授信期间为合同订立日（即2021年12月27日）起至2022年12月26日，授信用途为满足受信人依法合规正常经营的业务需要。2022年9月28日，

80

6-1-92北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本公司与北京银行股份有限公司和平里支行签订了编号为“0721462”的《借款合同》，此合同为编号为“0712729”的《综合授信合同》项下的具体业务合同，合同约定本公司向北京银行股份有限公司和平里支行借款人民币30000000.00元，用于补充本公司流动资金，支付经营费用。借款期限自首次提款日起12个月（2022年9月29日至2023年9月28日），借款利率为固定利率，即提款日前一日1年期央行贷款市场报价利率

（2022年9月28日央行贷款市场报价利率为3.65%），还款方式为按季付息，到期还本付息。

公司已于2022年12月28日全部归还上述借款本金及利息。

20.应付账款

(1)按性质列示项目2022年12月31日2021年12月31日

应付货款51781005.5646703525.53

应付服务费20080533.5216533427.34

合计71861539.0863236952.87

(2)报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款

21.合同负债

（1）合同负债情况项目2022年12月31日2021年12月31日

预收货款3201072.106105228.11

预收服务费7138735.756850167.19

合计10339807.8512955395.30

（2）本期合同负债的账面价值未发生重大变动。

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

一、短期薪酬39587658.86223006496.93219470189.4843123966.31

二、离职后福利-

1182283.5621663629.8021194103.531651809.83

设定提存计划

三、辞退福利

合计40769942.42244670126.73240664293.0144775776.14

81

6-1-93北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）短期薪酬列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

一、工资、奖金、

38401120.56185658780.57182150887.1041909014.03

津贴和补贴

二、职工福利费134456.368795868.468930269.8255.00

三、社会保险费733308.6212952787.1812832017.27854078.53

其中：医疗保险费599135.0212019470.5011920500.45698105.07

工伤保险费66345.72380886.82370287.0076945.54

生育保险费67827.88124426.07113226.0379027.92补充医疗保

428003.79428003.79

险费

四、住房公积金77054.0014636833.2214622936.3890950.84

五、工会经费和职

241719.32962227.50934078.91269867.91

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、补充商业保险

合计39587658.86223006496.93219470189.4843123966.31

（3）设定提存计划列示项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

1.基本养老保险1123599.2420953511.0120491566.831585543.42

2.失业保险费58684.32710118.79702536.7066266.41

合计1182283.5621663629.8021194103.531651809.83

23.应交税费

项目2022年12月31日2021年12月31日

增值税8440634.5515044890.05

企业所得税3953856.339214365.31

城市维护建设税384877.341228996.83

教育费附加283239.44877856.99

个人所得税261327.20350981.25

印花税134589.28229431.02

契税11885951.73

房产税31986.5519785.77

城镇土地使用税3137.833276.91

环境保护税16921.23

残疾人保障金1152.09

82

6-1-94北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日2021年12月31日

合计25396521.4826970736.22

24.其他应付款

（1）分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日

其他应付款5387688.549271159.17

合计5387688.549271159.17

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2022年10月31日2021年12月31日

未支付的经营及办公费用等4516370.666065243.93

未支付的代缴社保款402016.12271976.53

未支付的往来款339191.22

其他130110.5487160.00

未支付的股权转让款2846778.71

合计5387688.549271159.17

说明：2022年末其他应付款较2021年末减少41.89%，主要系公司本期支付股权收购款尾款2846778.71元。

报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目2022年12月31日2021年12月31日

一年内到期的租赁负债2214598.474262857.77

合计2214598.474262857.77

26.其他流动负债

项目2022年12月31日2021年12月31日

待转销项税额93157.0828939.62

合计93157.0828939.62

27.租赁负债

项目2022年12月31日2021年12月31日

租赁付款额3933839.637696193.04

减：未确认融资费用176028.13203378.39

83

6-1-95北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日2021年12月31日

小计3757811.507492814.65

减：一年内到期的租赁负债2214598.474262857.77

合计1543213.033229956.88

28.递延收益

（1）递延收益情况项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日形成原因

政府补助3582874.55520000.00102628.464000246.09尚未验收

合计3582874.55520000.00102628.464000246.09

（2）涉及政府补助的项目本期财政贴本期财政贴

2021年12本期新增补本期计入其他2022年12月与资产相关/与

项目息冲减资产息冲减费用月31日助金额收益金额31日收益相关金额金额高性能签名验签服

227874.55102628.46125246.09与资产相关

务器产业化

2020年工业互联网

创新发展工程-工业

互联网商用密码应3055000.003055000.00与资产相关用公共服务平台项目建设

2020年工业互联网

创新发展工程-工业

互联网商用密码应300000.00300000.00与收益相关用公共服务平台项目建设面向海峡两岸多源数据安全与隐私保

122000.00122000.00与资产相关

护理论及关键技术研究面向海峡两岸多源数据安全与隐私保

398000.00398000.00与收益相关

护理论及关键技术研究

合计3582874.55520000.00102628.464000246.09

29.其他非流动负债

项目2022年12月31日2021年12月31日

合同负债1860140.10920830.63

合计1860140.10920830.63

30.股本

2021年12月31本次增减变动（+、一）2022年12月

项目日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数93127756.0044701322.0044701322.00137829078.00

本公司报告期内公积金转股，具体情况详见附注一、公司概况。

31.资本公积

84

6-1-96北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

股本溢价585357835.7744701322.00540656513.77

其他资本公积18768666.579479900.00444633.8427803932.73

合计604126502.349479900.0045145955.84568460446.50

报告期内增减变化情况如下：

2022年度增加的其他资本公积：1、实施股权激励计划，确认股份支付费用而增加

其他资本公积9479900.00元。

2022年度减少的资本公积：2022年5月31日，经股东大会核准，公司以资本公积

金向全体股东每10股转增4.8股，合计转增44701322股，减少资本公积44701322.00元；购买少数股东股权减少资本公积444633.84元。

32.盈余公积

项目2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日

法定盈余公积46512267.2115437662.3461949929.55

合计46512267.2115437662.3461949929.55

报告期各期盈余公积的增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按当期净利润10%提取法定盈余公积金。

33.未分配利润

项目2022年度2021年度

调整前上期末未分配利润282659202.24176957593.13

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后期初未分配利润282659202.24176957593.13

加：本期归属于母公司所有者的净利润163924540.37154126856.05

加：所有者投入和减少资本

减：提取法定盈余公积15437662.3413502338.44提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利46563878.0034922908.50转作股本的普通股股利所有者权益内部结转

期末未分配利润384582202.27282659202.24

34.营业收入及营业成本

85

6-1-97北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（1）主营业务和其他业务划分

2022年度2021年度

项目营业收入营业成本营业收入营业成本

主营业务657513512.32187450283.63517821535.52141817002.16

其他业务562596.9556173.286782879.904456180.51

合计658076109.27187506456.91524604415.42146273182.67

（2）主营业务按分解信息列示项目2022年度2021年度按产品类型分类

信息安全产品576809164.18444668325.96

其他产品15558575.9214698500.79

服务65145772.2258454708.77

合计657513512.32517821535.52按经营地区分类

华北地区201858771.52154065329.69

华东地区201545816.34158360405.12

其他地区254108924.46205395800.71

合计657513512.32517821535.52按市场或客户类型分类

金融444905218.01298972550.60

政府74220765.1592733571.06

企业138387529.16126115413.86

合计657513512.32517821535.52按合同类型分类

产品销售592367740.10459366826.75

技术服务65145772.2258454708.77

合计657513512.32517821535.52按收入确认时间分类

在某一时点确认收入600620837.91469382652.15

在某段时间确认收入56892674.4148438883.37

合计657513512.32517821535.52

（3）履约义务的说明

对于产品销售类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供技术服务类交易，区分系统运维服务和咨询及软件开发服务，其中本公司提供的系

86

6-1-98北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

统运维服务在整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务，本公司提供的咨询及软件开发服务在服务完成并验收后完成履约义务。本公司的合同价款通常于90日到期，不存在重大融资成分。

35.税金及附加

项目2022年度2021年度

城市维护建设税1082009.962765190.46

房产税944418.7291802.53

教育费附加455539.231188281.41

地方教育费附加324902.68792187.58

印花税286377.23393680.85

环境保护税33660.51

土地使用税15483.60

车船使用税750.00750.00

合计3143141.935231892.83

36.销售费用

项目2022年度2021年度

职工薪酬66773593.1470274066.06

业务招待费6884285.378559065.82

股份支付4147456.19

折旧及摊销3747498.834847237.39

差旅交通费3050537.144707199.27

办公费1516286.561656039.59

售后服务费1380439.469864.19

市场推广费1356242.251457948.10

咨询及服务费956886.961368741.07

房租水电物业费501348.911293470.65

运输费365958.20627656.06

会费及会议费44774.4469271.14

其他791005.56634818.48

合计91516313.0195505377.82

37.管理费用

项目2022年度2021年度

职工薪酬26120511.2822745804.63

折旧及摊销14801419.164748438.39

87

6-1-99北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年度2021年度

中介服务费8574950.297370521.17

房租水电物业费2648976.17628113.20

办公费1646854.942243212.29

股份支付1568365.771162303.30

业务招待费749012.85976085.05

差旅交通费680388.33919828.62

会费及会议费229387.67261312.61

残疾人保障金220574.90262157.24

其他597561.8452144.94

合计57838003.2041369921.44

本期管理费用较上期增长39.81%，主要系本期新办公楼投入使用，其折旧支出较去年相比有所增加。

38.研发费用

项目2022年度2021年度

职工薪酬108554454.6085035720.29

折旧及摊销13347755.318028743.21

股份支付3764078.02

测试费2909034.18997512.64

房租水电物业费2166610.304088455.11

咨询及服务费1726418.28806125.71

办公费597244.24495587.21

差旅交通费576187.86998205.36

业务招待费49301.9613362.67

会议、研讨费4548.605355.88

其他14000.0013318.11

合计133709633.35100482386.19

本期研发费用较上期增长33.07%，主要系公司持续加大研发投入所致。

39.财务费用

项目2022年度2021年度

利息支出955173.32569372.85

其中：租赁负债利息支出325079.94530858.70

减：利息收入1133823.533193198.40

利息净支出-178650.21-2623825.55

88

6-1-100北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年度2021年度

汇兑损失735751.1799734.77

减：汇兑收益1038645.32266956.57

汇兑净损失-302894.15-167221.80

银行手续费及其他90798.3463885.12

合计-390746.02-2727162.23

40.其他收益

项目2022年度2021年度与资产相关/与收益相关

一、计入其他收益的政府补助14301791.0727751937.86其中：与递延收益相关的政府补助（与资产相

102628.465740231.56与资产相关

关）

与递延收益相关的政府补助（与收益相关）与收益相关

直接计入当期损益的政府补助（与收益相关）14199162.6122011706.30与收益相关

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目252038.67192602.20

其中：个税扣缴税款手续费252038.67192602.20与收益相关

合计14553829.7427944540.06

41.投资收益

项目2022年度2021年度

权益法核算的长期股权投资收益-334683.40-314592.12

处置交易性金融资产取得的投资收益837910.734488879.11

合计503227.334174286.99

说明：报告期的投资收益主要系公司购买的银行理财产品取得的投资收益。

42.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2022年度2021年度

交易性金融资产1715568.21717559.20

合计1715568.21717559.20

说明：交易性金融资产产生的公允价值变动收益详见本附注“九、公允价值的披露”。

43.信用减值损失

项目2022年度2021年度

应收票据坏账损失2424.5774787.02

应收账款坏账损失-28655553.20-10863880.27

其他应收款坏账损失-352981.85-78893.11

合计-29006110.48-10867986.36

89

6-1-101北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

44.资产减值损失

项目2022年度2021年度存货跌价损失及合同履约成本

-4518632.42-2409753.04减值损失

合同资产减值损失-241708.85-66630.15

其他非流动资产减值损失43290.40-218482.77

合计-4717050.87-2694865.96

45.资产处置收益

项目2022年度2021年度处置未划分为持有待售的固定

资产、在建工程、生产性生物

-93890.17730626.02资产及无形资产的处置利得或损失

其中：固定资产542.91730626.02

使用权资产-94433.08

合计-93890.17730626.02

46.营业外收入

（1）营业外收入明细是否计入当期项目2022年度2021年度非经常性损益与企业日常活动无关的政

6000000.00是

府补助

非流动资产毁损报废利得980.001385.84是

其他40001.9327084.96是

合计6040981.9328470.80

（2）与企业日常活动无关的政府补助

与资产相关/与收益补助项目2022年度2021年度相关北京市人民政府办公厅

进一步支持企业上市发6000000.00与收益相关展的补助

合计6000000.00

47.营业外支出

是否计入当期项目2022年度2021年度非经常性损益

税收滞纳金83567.05269835.84是

其他687247.275304.03是

90

6-1-102北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

是否计入当期项目2022年度2021年度非经常性损益

税收滞纳金83567.05269835.84是

合计770814.32275139.87

本期营业外支出主要系公司新办公楼投入使用，原租赁办公场所退租，产生提前退租违约金678913.46元。

48.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2022年度2021年度

当期所得税费用8548653.0714325917.42

递延所得税费用919121.96-1956204.00

合计9467775.0312369713.42

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2022年度2021年度

利润总额172979048.26158226307.58

按法定/适用税率计算的所得税

17297904.8115822630.75

费用

子公司适用不同税率的影响539946.50596854.58

调整以前期间所得税的影响486327.60

非应税收入的影响356186.4731459.21

不可抵扣的成本、费用和损失

1055931.741174383.58

的影响使用前期未确认递延所得税资

-95034.15-2524109.57产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的

可抵扣暂时性差异或可抵扣亏4451242.084257312.75损的影响

研发加计扣除-14138402.42-7475145.48

所得税费用9467775.0312369713.42

49.现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度

政府补助7733120.5111500480.76

投标保证金及押金2872230.21362359.00

收到银行存款利息收入1133521.113593591.47

91

6-1-103北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年度2021年度

营业外收入、个税手续费返还209242.46216503.61收回银行承兑汇票保证金及保

428545.00

函保证金

备用金220.68

合计11948114.2916101700.52

(2)支付的其他与经营活动有关的现金项目2022年度2021年度

支付公司经营费用52551075.9242038562.01支付银行承兑汇票保证金及保

1622735.00

函保证金

支付投标保证金及押金842734.0781331.21

支付备用金借款600727.18

支付银行手续费174435.0863885.12

营业外支出83232.53274713.82

支付房租2346609.23

合计55874939.7844805101.39

(3)支付的其他与投资活动有关的现金项目2022年度2021年度

支付往来借款46999810.07

合计46999810.07

(4)支付的其他与筹资活动有关的现金项目2022年度2021年度

支付租赁负债13254350.9612580044.92

为发行证券、债券而支付的审

16881127.76

计、咨询费

收购少数股东股权25100392.03

合计13254350.9654561564.71

50.现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料2022年度2021年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润163511273.23145856594.16

加：资产减值准备4717050.872694865.96

信用减值损失29006110.4810867986.36

92

6-1-104北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2022年度2021年度

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

18792491.357609009.95

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧13247557.009893729.98

无形资产摊销2956485.502706104.37

长期待摊费用摊销735538.66788456.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

93890.17-730626.02（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1715568.21-717559.20

财务费用（收益以“－”号填列）955173.32577113.87

投资损失（收益以“－”号填列）-503227.33-4174286.99

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1300720.89-1546590.45

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）2219842.85-409613.55

存货的减少（增加以“－”号填列）-16629100.58322220.59

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-175239095.83-50880949.46

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）23748521.75-25988181.79

其他8274536.54-2932744.46

经营活动产生的现金流量净额72870758.8893935530.17

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

租入的资产（简化处理的除外）

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额180565137.08103059787.99

减：现金的期初余额103059787.9980164611.42

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额77505349.0922895176.57

说明1：2022年度的其他项目，主要系本公司收付的保函保证金净额1622735.00元、实施员工股权激励计划确认的股份支付费用9479900.00元、递延收益中的政府补

助期末与期初差额417371.54元。

说明2：2021年度的其他项目，主要系本公司收付的保函保证金净额428361.49元、实施员工股权激励计划确认的股份支付费用1162303.30元、递延收益中的政府补助期

末与期初差额2385231.56元、本期出售投资性房地产收益2138177.69元。

93

6-1-105北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

(2)现金和现金等价物构成情况项目2022年度2021年度

一、现金180565137.08103059787.99

其中：库存现金142003.2921196.29

可随时用于支付的银行存款180423129.20103038587.11

可随时用于支付的其他货币资金4.594.59可用于支付的存放中央银行款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额180565137.08103059787.99

51.所有权或使用权受到限制的资产

项目2022年12月31日2021年12月31日受限原因

货币资金4371877.112730954.82银行保证金账户存款

合计4371877.112730954.82

52.外币货币性项目

(1)外币货币性项目：

项目2022年12月31日外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金52009.33362224.18

其中：美元52009.336.9646362224.18

应收账款1459789.1110166847.24

其中：美元1459789.116.964610166847.24

应付账款430165.782995932.57

其中：美元430165.786.96462995932.57

53.政府补助

（1）与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或资产负债表列损失的金额冲减相关成本费项目金额报项目用损失的列报项

2022年度2021年度

目高性能签名验签服务器产

8000000.00递延收益102628.461240231.56其他收益

业化基于国产算法的移动智能

4500000.00递延收益4500000.00

终端安全系列产品

2020年工业互联网创新

发展工程-工业互联网商

3055000.00递延收益

用密码应用公共服务平台项目建设

94

6-1-106北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或资产负债表列损失的金额冲减相关成本费项目金额报项目用损失的列报项

2022年度2021年度

目面向海峡两岸多源数据安

全与隐私保护理论及关键122000.00递延收益技术研究

（2）与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益资产负债表列用损失的金额或冲减相关成项目金额报项目本费用损失的

2022年2021年度

列报项目

增值税即征即退32569010.09不适用12956042.1019612967.99其他收益北京市人民政府办公厅

进一步支持企业上市发6000000.00不适用6000000.00营业外收入展的补助

光谷人才计划资金资助1000000.00不适用500000.00500000.00其他收益

2021年朝阳区促进中小

1000000.00不适用1000000.00其他收益

企业发展引导资金

上海市财务扶持资金820000.00不适用820000.00其他收益高新技术企业小升规培

400000.00不适用400000.00其他收益

育补贴面向海峡两岸多源数据

安全与隐私保护理论及398000.00递延收益不适用关键技术研究

武汉市稳岗补贴106447.03不适用106447.03其他收益

北京市知识产权资助金56503.99不适用26160.0030343.99其他收益

2021年高企认定奖励补

50000.00不适用50000.00其他收益

贴

2022年度首批培育企业

50000.00不适用50000.00其他收益

补贴

北京市稳岗补贴36381.84不适用36381.84其他收益

北京市社保补贴32934.00不适用32934.00其他收益科技成果转化和技术转

30000.00不适用30000.00其他收益

移专项奖励资金

刘炜就业补贴10905.00不适用10905.00其他收益

西安市稳岗补贴8658.69不适用8658.69其他收益上海市失保基金代理支

7500.00不适用7500.00其他收益

付专户扩岗补助

成都市稳岗补贴7487.71不适用7487.71其他收益

武汉市一次性扩岗补助7000.00不适用7000.00其他收益深圳市2022年度第一批

一次性留工培训补助资4125.00不适用4125.00其他收益金武汉市2022年顶岗实习

4000.00不适用4000.00其他收益

补贴

深圳市稳岗补贴3915.56不适用2808.081107.48其他收益

95

6-1-107北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益资产负债表列用损失的金额或冲减相关成项目金额报项目本费用损失的

2022年2021年度

列报项目

成都市扩岗补贴3000.00不适用3000.00其他收益

深圳市扩岗补助3000.00不适用3000.00其他收益

合计42608868.9120199162.6122011706.30

（3）报告期内未发生政府补助退回的情况。

六、合并范围的变更

1.其他说明2021年12月25日，公司与张贺然签订了《北京信安世纪科技股份有限公司与关于北京亚瑟维斯信息技术有限公司之增资协议》，增资后北京信安世纪科技股份有限公司的持股比例为93.464%；2022年1月25日，北京亚瑟维斯信息技术有限公司更名为北京信安恒泰科技有限公司；2022年1月26日，公司与北京弘安嘉业科技中心（有限合伙）签署了《北京弘安嘉业科技中心（有限合伙）关于北京信安恒泰科技有限公司之增资协议》，增资后北京信安世纪科技股份有限公司的持股比例为71.50%；2022年10月22日，公司与北京弘安嘉业科技中心（有限合伙）签署了《北京弘安嘉业科技中心（有限合伙）和北京信安世纪科技股份关于北京信安恒泰科技有限公司之<股权转让协议>》，股权转让后北京信安世纪科技股份有限公司的持股比例为100%。因北京信安恒泰科技有限公司暂无实际经营，不构成业务。

重庆信安世纪科技有限公司于2022年8月26日成立，为本公司新设子公司。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控制下

信安珞珈湖北武汉湖北武汉商用密码产品开发、生产100.00企业合并

技术开发、技术咨询和技术

深圳信安广东深圳广东深圳100.00新设服务上海信璇上海上海

计算机软件技术开发、技术

100.00新设

咨询、技术服务、技术转让

计算机软件技术开发、技术

成都信安四川成都四川成都100.00新设

咨询、技术服务、技术转让

96

6-1-108北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

主要经营持股比例(%)子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接非同一控制下

安瑞君恒北京北京技术推广服务100.00企业合并

计算机软件技术开发、技术非同一控制下

华耀科技北京北京100.00

咨询、技术服务、技术转让企业合并

技术开发、技术咨询和技术

北京千茂北京北京100.00股权收购服务

技术开发、技术咨询和技术

宏福锦泰北京北京100.00股权收购服务

计算机软件技术开发、技术

西安灏信西安西安100.00新设

咨询、技术服务、技术转让

技术开发、技术服务、技术

信安恒泰北京北京100.00股权收购

咨询、技术转让

计算机软件技术开发、技术

重庆信安重庆重庆100.00新设

咨询、技术服务、技术转让

3.在合营安排或联营企业中的权益

（1）不重要的合营企业或联营企业

主要经营持股比例(%)对合营企业或联营联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处地直接间接理方法联营企业商用密码产品销

售、信息系统集

华盾云科技术有限公司湖南湖南10.00权益法

成服务、信息系统安全技术服务报告期本公司无合营企业。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2022年12月31日/2022年2021年12月31日/2021年

项目度度

联营企业：

投资账面价值合计850724.481185407.88下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润-334683.40-314592.12

——其他综合收益

——综合收益总额-334683.40-314592.12

八、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

97

6-1-109北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收款项，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设臵相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

98

6-1-110北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

99

6-1-111北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

报告期期末，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的

14.15%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款

总额的49.88%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截止2022年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2022年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

短期借款4187400.00

应付账款71861539.08

其他应付款5387688.54

一年内到期的非流动负债2214598.47

租赁负债1543213.03

合计83651226.091543213.03

九、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1．于2022年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2022年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

100

6-1-112北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量以公允价值计量且变动计

26307622.4526307622.45

入当期损益的金融资产

（二）其他权益工具投资1500000.001500000.00持续以公允价值计量的资

26307622.451500000.0027807622.45

产总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2．持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第二层次公允价值计量项目为购买的银行理财产品，公允价值以产品说明书中所载明的预期收益率和金融工具持有期间为基础计算。

3持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，公允价值以成本计量。

十、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

本公司自然人股东李伟、王翊心、丁纯，对公司直接和间接的持股比例合计分别为

25.1268%，11.0216%，9.3420%，三人通过签署《一致行动人协议》，共同成为公司的

实际控制人，合计持股比例为45.4904%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注七、在其他主体中的权益。

3.本公司联营企业情况

本公司的联营企业详见附注七、在其他主体中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

101

6-1-113北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系余力本公司前董事张庆勇本公司董事金海腾本公司独立董事袁连生本公司独立董事张诗伟本公司独立董事汪宗斌本公司监事会主席贝少峰本公司监事张蕻葆本公司监事蒲亚梅本公司监事蒋明贵本公司监事

天津恒信世安企业管理咨询合伙企业（有限合伙）报告期内持股本公司5%以上的股东云上（江西）密码服务科技有限公司本公司参股公司

5.关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2022年度发生额2021年度发生额华盾云科技术有限

销售货物823008.85132743.37公司

合计823008.85132743.37

(2)关联担保情况本公司作为被担保方资产负债表日报告出具日担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经担保是否已履行完毕经履行完毕

李伟本公司2650000.00见说明1见说明1是是

李伟、王翊2021.12.132023.12.13

本公司14929398.25是是

心、丁纯（说明2）（说明2）

说明1：报告期内，本公司实际控制人李伟个人作为担保方，为公司与东华软件股份公司签订的16份销售合同提供关联担保，合同签署日期自2017年6月29日至2017年11月30日，销售合同涉及的担保金额合计为265.00万元，担保期限自合同债务履行期起始日至履行期届满之日后两年。2018年以后，公司与东华软件股份公司之间的销售合同不再约定担保人。截至2022年12月31日，担保全部履行完毕。

说明2：2021年12月13日，本公司与宁波银行股份有限公司北京分行签订了编号

102

6-1-114北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

为“07700LK21BF46CE”的《线上流动资金贷款总协议》，借款期限自 2021 年 12 月 14日至2022年12月14日止，借款金额14929398.25元，利率调整方式为固定利率，借款年利率为5%。同日，李伟、王翊心、丁纯与宁波银行股份有限公司北京分行分别签订了编号为“07700BY21BF30AA”、“07700BY21BF2M6D”、“07700BY21BF2M6F”

的《最高额保证合同》，为上述借款提供连带责任保证。根据合同约定，李伟、王翊心、丁纯为该行与本公司签订的编号为“07700LK21BF46CE”的《线上流动资金贷款总协议》

及其附属条款提供连带保证责任，主合同债权确定期间自2021年12月14日起至2022年12月14日止，保证担保范围包括主合同项下的主债权本金及利息、逾期利息、复利、罚息、违约金、损害赔偿金和诉讼费、保全费、执行费、律师费、差旅费等实现债权的

费用、生效法律文书迟延履行期间的双倍利息和所有其他应付的一切费用，保证期间为主合同约定的债务人债务履行期限届满之日起两年。公司已于2022年1月20日全部归还上述借款本金及利息。

母子公司之间的担保事项：

*华为技术有限公司系华耀科技的客户之一，本公司作为华耀科技的控股股东，就华耀科技与华为技术有限公司之间的合作事宜于2020年1月21日向华为技术有限公

司出具了《担保函》，因华耀科技造成的对华为技术有限公司利益的损害，本公司作为担保人承担无限连带责任，担保期限为5年，自实际造成损害之日起算。北京千茂及北京宏福锦泰科技有限公司作为华耀科技的非控股股东，于2020年1月23日向本公司出具了《承诺函》，承诺如公司因承担前述《担保函》中的担保责任受到任何损失的，其将按照其在前述《承诺函》出具时在华耀科技的持股比例，与本公司分担前述损失。

*华为云技术有限公司系华耀科技的客户之一，本公司作为华耀科技的全资控股股东，就华耀科技与华为云技术有限公司之间的合作事宜于2022年3月8日向华为云技术有限公司出具了《担保函》，因华耀科技造成的对华为云技术有限公司利益的损害，本公司作为担保人承担连带责任，担保期限为6年，自被担保债权的履行期限均已届满之日起算。

(3)关键管理人员报酬项目2022年度发生额2021年度发生额

关键管理人员报酬1959132.481970852.07

103

6-1-115北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

6.关联方应收应付款项

项目关联方2022年12月31日2021年12月31日华盾云科技术有限公

应收账款680000.00司

十一、股份支付

1.股份支付总体情况

2022年度2021年度

公司本期授予的各项权益工具总额2720000.0041488.00

公司本期行权的各项权益工具总额41488.00公司本期失效的各项权益工具总额公司期末发行在外的股份期权行权不适用不适用价格的范围和合同剩余期限公司期末发行在外的其他权益工具不适用不适用行权价格的范围和合同剩余期限

2.以权益结算的股份支付情况

2022年度2021年度期权定价模型（Black- 以战略投资者增资或转让价授予日权益工具公允价值的确定方法Scholes 模型） 格确定员工通过持股平台间接持有可行权权益工具数量的确定依据公司股份本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积

55132493.3445652593.34

的累计金额本期以权益结算的股份支付确认的费

9479900.001162303.30

用总额

说明1：2017年12月26日，本公司召开2017年第二次临时股东大会，为激励本公司的管理人员及骨干员工，决议通过同意员工持股平台对公司进行增资。本次新增股份数量382.9787万股，每股价格为6.3337元。新发行的股份分别由北京恒信同安信息咨询合伙企业（有限合伙）认购236.9681万股，北京恒信庆安企业管理咨询合伙企业（有限合伙）认购146.0106万股。

股份首次授予后，被激励对象在锁定期内离职或被解职的，其所持的本公司股份由本公司指定的其他被激励对象以低于公允价值的对价受让的，本公司已按照股份支付准则确认相关费用。

2020年度持股平台天津恒信翔安商务信息咨询合伙企业（有限合伙）员工之间转让

104

6-1-116北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注股份，换算成本公司的股份数量为8.00万股。2020年度持股平台北京恒信同安信息咨询合伙企业（有限合伙）员工之间转让股份，换算成本公司的股份数量为9.5744万股。

2020年度持股平台北京恒信庆安企业管理咨询合伙企业（有限合伙）员工之间转让股份，

换算成本公司的股份数量为6.3154万股。

2021年度持股平台北京恒信庆安企业管理咨询合伙企业（有限合伙）员工之间转让股份，换算成本公司的股份数量为4.1488万股。

上述权益工具公允价值的确定方法为，公司上市之前参考战略投资者增资或转让价格，公司上市之后参考股权转让协议日二级市场股票交易价格。

说明2：2022年9月5日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，同意以2022年9月5日为首次授予日，向符合条件的156名激励对象授予限制性股票272万股，授予价格为19.51元/股。

公司选择 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型。

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1.利润分配情况2023年4月17日，公司召开第二届董事会第二十八次会议，决议通过了《关于公司现金分红的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本，向全体股东每

10股派发现金红利人民币3.65元（含税），并以资本公积向全体股东每10股转增4.8股，截至2023年4月16日，公司总股本137829078股，转增后公司总股本增加至

203987035股。如在本次董事会起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回

购股份/股权激励授予股份归属/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股现金分红比例不变，相应调整现金分红总额；同时维持每股转增比

105

6-1-117北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注例不变，调整转增股本总额。

截至本报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项

截至2022年12月31日，本公司无需要披露的其他重大重要事项。

十五、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

(1)按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日

1年以内307633018.81186308573.50

1至2年52466282.0836274480.84

2至3年6674667.1514259631.47

3至4年9617371.506864148.66

4至5年5053837.242501602.44

5年以上3853188.371501795.00

小计385298365.15247710231.91

减：坏账准备40593874.9519091047.91

合计344704490.20228619184.00

(2)按坏账计提方法分类披露

*2022年12月31日（按简化模型计提）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备2599960.200.672599960.20100.00

按组合计提坏账准备382698404.9599.3337993914.759.93344704490.20

组合1：合并范围内关联方66210997.4017.1866210997.40

组合2：金融企业142912125.7337.0916203840.7111.34126708285.02

组合3：央企、国企、行政

12909971.133.353340088.2625.879569882.87

事业单位

组合4：上市企业43705941.4011.343727934.038.5339978007.37

组合5：其他企业116959369.2930.3614722051.7512.59102237317.54

合计385298365.15100.0040593874.9510.54344704490.20

*2021年12月31日（按简化模型计提）

106

6-1-118北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2021年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备2343985.000.952343985.00100.00

按组合计提坏账准备245366246.9199.0516747062.916.83228619184.00

组合1：合并范围内关联方62504318.2225.2362504318.22

组合2：金融企业64152866.2225.906256194.959.7557896671.27

组合3：央企、国企、行政

11119643.174.491477494.5613.299642148.61

事业单位

组合4：上市企业26384227.3410.651765426.286.6924618801.06

组合5：其他企业81205191.9632.787247947.128.9373957244.84

合计247710231.91100.0019091047.917.71228619184.00

报告期坏账准备计提的具体说明：

*2022年12月31日，按单项计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

客户名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一541200.00541200.00100.00预期收回可能性较小

客户二330000.00330000.00100.00预期收回可能性较小

客户三275000.00275000.00100.00预期收回可能性较小

客户四182800.00182800.00100.00预期收回可能性较小

客户五180000.00180000.00100.00预期收回可能性较小

客户六125000.00125000.00100.00预期收回可能性较小

客户七100000.00100000.00100.00预期收回可能性较小

客户八96000.0096000.00100.00预期收回可能性较小

客户九80000.0080000.00100.00预期收回可能性较小

客户十70000.0070000.00100.00预期收回可能性较小

客户十一67250.0067250.00100.00预期收回可能性较小

客户十二62000.0062000.00100.00预期收回可能性较小

客户十三60000.0060000.00100.00预期收回可能性较小

客户十四51200.0051200.00100.00预期收回可能性较小

其他客户合计379510.20379510.20100.00预期收回可能性较小

合计2599960.202599960.20100.00

*2022年12月31日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款

107

6-1-119北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

单位

账面余额坏账准备计提比例（%）

信安珞珈19321464.60

深圳信安16524933.05

华耀科技13423204.03

成都信安9096212.91

上海信璇7094060.82

信安恒泰675329.99

西安灏信75792.00

合计66210997.40

*2022年12月31日，按组合2金融企业计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内114395186.816705711.785.86

1-2年19092214.293681664.7219.28

2-3年2702128.75987481.6636.54

3-4年3247237.531773218.2154.61

4-5年1764368.861344774.8576.22

5年以上1710989.491710989.49100.00

合计142912125.7316203840.7111.34

*2022年12月31日，按组合3央企、国企、行政事业单位计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内6619352.07665044.5110.05

1-2年4191783.251119404.6026.70

2-3年291400.00156358.1453.66

3-4年1279706.13871551.3368.11

4-5年518763.03518763.03100.00

5年以上8966.658966.65100.00

合计12909971.133340088.2625.87

*2022年12月31日，按组合4除组合1组合2以外的上市企业计提坏账准备的应收账款

108

6-1-120北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内34530867.441369678.853.97

1-2年5574685.27597282.1010.71

2-3年904800.00238335.2726.34

3-4年2552488.691399879.4454.84

4-5年57100.0036758.3764.38

5年以上86000.0086000.00100.00

合计43705941.403727934.038.53

*2022年12月31日，按组合5其他企业计提坏账准备的应收账款

2022年12月31日

账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内89000923.275650377.656.35

1-2年21255386.364397729.4620.69

2-3年2704275.181156906.9142.78

3-4年2350293.891868547.1479.50

4-5年1020660.401020660.40100.00

5年以上627830.19627830.19100.00

合计116959369.2914722051.7512.59

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、10金融工具。

(3)坏账准备的变动情况

2021年12月31本期变动金额2022年12月31

类别日计提收回或转回转销或核销日其他变动按单项计

提坏账准2343985.00284685.8028710.602599960.20备按组合计

提坏账准16747062.9121246851.8437993914.75备

合计19091047.9121531537.6428710.6040593874.95

(4)报告期实际核销的应收账款情况项目2022年度核销金额2021年度核销金额

实际核销的应收账款28710.60661253.27

(5)报告期按欠款方归集的余额前五名的应收账款情况

109

6-1-121北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

占应收账款余额的比例单位名称2022年12月31日余额坏账准备余额

（%）中国金融电子化集团有限公

27911099.997.241636115.97

司

武汉信安珞珈科技有限公司19321464.605.01

深圳信安世纪科技有限公司16524933.054.29

北京华耀科技有限公司13423204.033.48中国金融电子化集团有限公

9691600.002.52384420.68

司

合计86872301.6722.552020536.65

(6)报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

(7)报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

2.其他应收款

(1)分类列示项目2022年12月31日2021年12月31日

其他应收款88156918.5179230990.09

合计88156918.5179230990.09

说明：2022年末其他应收款较2021年末增长11.27%，主要系本公司向子公司支付往来款所致。

(2)其他应收款

*按账龄披露账龄2022年12月31日2021年12月31日

1年以内16680064.3554390859.64

1至2年48015886.541334029.69

2至3年307314.0223660000.00

3至4年23620000.0083055.68

4至5年83055.68197200.00

5年以上279400.0087000.00

小计88985720.5979752145.01

减：坏账准备828802.08521154.92

合计88156918.5179230990.09

*按款项性质分类情况

110

6-1-122北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

款项性质2022年12月31日2021年12月31日

往来款86360520.7876065242.70

备用金借款295050.49157682.11

投标及履约保证金1336321.681585089.68

押金896693.351924959.02

其他97134.2919171.50

小计88985720.5979752145.01

减：坏账准备828802.08521154.92

合计88156918.5179230990.09

*按坏账计提方法分类披露

截至2022年12月31日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段88246728.9194310.4088152418.51

第二阶段5000.00500.004500.00

第三阶段733991.68733991.68

合计88985720.59828802.0888156918.51

截至2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备88246728.9194310.4088152418.51

组合1：合并范围内关联方86360520.7886360520.78

组合2：押金840193.355.0042009.67798183.68

组合3：保证金773830.005.0038691.50735138.50

组合4：备用金175050.495.008752.52166297.97

组合5：其他97134.295.004856.7192277.58

合计88246728.9194310.4088152418.51

截至2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5000.00500.004500.00

组合3：保证金5000.0010.00500.004500.00

111

6-1-123北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

合计5000.00500.004500.00

截至2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

整个存续期类别账面余额的的预期信坏账准备账面价值理由

用损失率(%)

按单项计提坏账准备154000.00100.00154000.00

按组合计提坏账准备579991.68579991.68

组合2：押金56500.00100.0056500.00

组合3：保证金523491.68100.00523491.68

合计733991.68733991.68

*坏账准备的变动情况本期变动金额类别2021年12月31日2022年12月31日计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提

154000.00154000.00

坏账准备按组合计提

367154.92570668.77263021.61674802.08

坏账准备

合计521154.92570668.77263021.61828802.08

*报告期无核销其他应收款的情况

*报告期按欠款方归集的余额前五名的其他应收款情况占其他应收款余额单位名称款项的性质2022年12月31日余额账龄坏账准备

合计数的比例(%)北京千茂科技

往来款35308511.751-2年39.68有限公司北京安瑞君恒

往来款23600000.003-4年26.52科技有限公司北京宏福锦泰

往来款11701298.321年以内、1-2年13.15科技有限公司西安灏信科技

往来款5500000.001年以内6.18有限公司成都信安世纪

往来款3627925.041年以内4.08科技有限公司

合计79737735.1189.61

*报告期无涉及政府补助的其他应收款。

*报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

112

6-1-124北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

3.长期股权投资

2022年12月31日2021年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资140648643.78140648643.78127413116.65127413116.65

对联营、合营

850724.48850724.481185407.881185407.88

企业投资

合计141499368.26141499368.26128598524.53128598524.53

(1)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位2021年12月31日本期增加本期减少2022年12月31日减值准备期末余额

信安珞珈30976177.601359250.3432335427.94

上海信璇11518086.08906166.9112424252.99

深圳信安10263954.64453083.4510717038.09

成都信安10382305.30278820.5810661125.88

安瑞君恒35054805.9435054805.94

北京千茂8611617.028611617.02

宏福锦泰19856170.0719856170.07

西安灏信750000.00278820.581028820.58

信安恒泰7450000.007450000.00

华耀科技2509385.272509385.27

合计127413116.6513235527.13140648643.78

(2)对联营、合营企业投资本期增减变动

2021年12月31

被投资单位日权益法下确认的其他综合收益其他权益变追加投资减少投资投资损益调整动联营企业华盾云科技术有限公

1185407.88-334683.40

司

合计1185407.88-334683.40（续上表）本期增减变动

2022年12月31

被投资单位宣告发放现金股减值准备余额计提减值准备其他日利或利润联营企业华盾云科技术有限公

850724.48

司

合计850724.48

4.营业收入和营业成本

113

6-1-125北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年度2021年度

项目收入成本收入成本

主营业务557986777.62176117619.66414337609.39125823008.79

其他业务846469.68553766.297005109.374805379.28

合计558833247.30176671385.95421342718.76130628388.07

5.投资收益

项目2022年度2021年度

权益法核算的长期股权投资收益-334683.40-314592.12

处置交易性金融资产取得的投资收益745335.754444515.37

合计410652.354129923.25

十六、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2022年度2021年度

非流动资产处置损益-93890.17732011.86计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家

7345748.978138969.87统一标准定额或定量享受的政府补助除外）

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产、交易

性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及

2553478.945206438.31

处置交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资

产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回258333.33

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-729832.39-248054.90

因股份支付确认的费用-1162303.30

其他符合非经常性损益定义的损益项目252038.67192602.20

非经常性损益总额9327544.0213117997.37

减：非经常性损益的所得税影响数951325.661488915.73

非经常性损益净额8376218.3611629081.64

减：归属于少数股东的非经常性损益净额469705.50

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额8376218.3611159376.14

2.净资产收益率及每股收益

*2022年度加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.881.18931.1883

114

6-1-126北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益扣除非经常性损益后归属于公司

15.111.12861.1276

普通股股东的净利润

注：上述“加权平均净资产收益率”指以扣除股份支付费用前归属于上市公司股东的净利润作为计算依据的加权平均净资产收益率。

*2021年度加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润17.981.21991.2199扣除非经常性损益后归属于公司

16.681.13161.1316

普通股股东的净利润

注：2022年度资本公积转增股本对2021年度财务报表每股收益进行追溯调整（本页以下无正文）

115

6-1-127北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注（本页无正文，为北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注签章页）北京信安世纪科技股份有限公司

2023年4月17日

116

6-1-1289

6-1-2110

6-1-2211

6-1-2312

6-1-246-1-13213

6-1-25审计报告

北京信安世纪科技股份有限公司

容诚审字[2024]100Z0710 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

6-1-134目录

序号内容页码

1审计报告1-8

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-129

6-1-135容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号

外经贸大厦15层/922-926(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392审计报告

E-mail:bj@rsmchina.com.cn

容诚审字 https://www.rs号m.global/china/ [2024]100Z0710

北京信安世纪科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京信安世纪科技股份有限公司（以下简称信安世纪公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信安世纪公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信安世纪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

6-1-136相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计25”和附注“五、合并财务报表项目注释35”。

信安世纪公司主营业务为信息安全产品的研发、生产及销售，主营业务收入包括产品销售收入和技术服务收入。2023年度信安世纪公司确认的主营业务收入为

548174905.22元。

由于主营业务收入的金额重大，是信安世纪公司的关键业绩指标之一，且对经营成果有重大影响，可能存在收入确认于不正确的期间或为达到特定目标而被操控的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

在财务报表审计中，我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关内部控制的设计和执行，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）检查主要客户的销售合同条款及合同条款的实际执行情况，并评价主营业务收入确认时点的合理性；

（3）结合业务及产品类型，对收入及毛利率情况进行分析，识别是否存在异

常波动情况，并进一步了解波动原因，对识别出的特定交易实施细节测试；

（4）采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订

单、销售发票、出库单、交付签收单、物流单、客户验收单等，评价收入确认是否与会计政策一致；

（5）结合对应收账款的审计，检查本期合同收款和期后回款情况，对未按合

同约定回款的合同，重点关注收入是否确认在恰当会计期间；

（6）选取客户样本，就期末应收账款余额和本期重要交易合同执行函证程序；

（7）针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，核对出库单、交付

签收单、物流单、客户验收单等支持性文件，评价收入确认的会计期间是否恰当；

（8）对主要客户实施背景调查，走访和访谈重要客户，了解合同履行情况，

6-1-137核查销售的真实性和交易实质。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持信安世纪公司管理层对于主营业务收入的确认作出的会计处理的判断。

（二）应收账款减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计11”和附注

“五、合并财务报表项目注释4”。

2023年12月31日，信安世纪公司的应收账款原值为491645076.54元，已

计提减值准备82394938.16元，账面价值为409250138.38元。

由于应收账款金额重大，且应收账款预计可收回金额的确定涉及重大的管理层判断，因此，我们将应收账款减值识别为关键审计事项。

2、审计应对

在财务报表审计中，我们针对应收账款减值执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与应收账款减值相关内部控制的设计和执行，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）了解信用政策和历史实际坏账发生情况，评价应收账款坏账准备计提会

计政策的合理性，评价单项计提和按照信用风险特征组合计提坏账准备的划分依据是否合理；

（3）对未按合同约定回款的合同，关注管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；

（4）了解历史实际坏账损失情况，并结合前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性；

（5）选取样本，检查应收账款余额中特定项目的销售合同、销售发票、出库

单、物流单、签收及验收记录等支持性证据，评价应收账款账龄分析表中的账龄区间划分是否恰当；

6-1-138（6）获取坏账准备计算表，复核应收账款坏账准备的计算是否准确；

（7）结合应收账款函证程序，评价应收账款是否存在和计价准确；

（8）检查应收账款的期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持信安世纪公司管理层对于应收账款减值测试作出的判断和估计。

（三）商誉减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计6”、附注“三、重要会计政策和会计估计20”和附注“五、合并财务报表项目注释15”。

2023年12月31日，信安世纪公司合并财务报表中商誉的账面价值为

272885393.20元。

根据信安世纪公司会计政策规定，应至少在每年年度终了进行商誉减值测试。

商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，为此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

在财务报表审计中，我们针对商誉减值执行的审计程序主要包括：

（1）了解与评价与商誉减值相关内部控制的设计和执行，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）评价由管理层聘任的外部专家的独立性、客观性、执业经验，并复核其相关专业资质。

（3）了解资产组的历史业绩情况及发展规划，以及行业的发展趋势，与管理

层聘请的外部专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的假设、参数

6-1-139的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性。

（4）复核评价管理层预测时所使用的关键参数，将预测期收入增长率与历史的收入增长率进行对比分析；将预测的毛利率与历史毛利率进行比较；分析管理层所采用的折现率；复核未来现金流预测计算过程与计算结果的准确性；

（5）检查与商誉减值相关的信息是否在财务报表附注中作出恰当列报和披露。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持信安世纪公司管理层对于商誉减值测试做出的判断和假设。

四、其他信息

信安世纪公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括信安世纪公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

信安世纪公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估信安世纪公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信安世纪公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督信安世纪公司的财务报告过程。

6-1-140六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信安世纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致信安世纪公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就信安世纪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

6-1-141我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，

包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

（此页以下无正文）6-1-142（此页无正文，为信安世纪公司容诚审字[2024]100Z0710 号报告之签字盖章页。）容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）李成林（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

关江华

2024年4月25日

6-1-143北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

(一)公司概况

北京信安世纪科技股份有限公司（以下简称“公司或本公司”），原名北京世纪信安信息安全技术有限公司，于2001年8月31日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立，企业法人营业执照号为1101082324980。

2017年10月11日，根据决议和发起人协议规定，公司从有限公司整体变更为股份有限公司。以2017年2月28日的净资产发起设立的方式整体变更为股份有限公司，股份公司总股本为60000000股。

2021年3月23日，经中国证券监督管理委员会签发了证监许可[2021]924号文《关于同意北京信安世纪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）23281939 股，注册资本变更为人民币

93127756.00元。本次增资已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚验

字[2021]100Z0022 号验资报告。此次增资后，公司实收资本为人民币 93127756.00 元。

2022年5月31日，经股东大会核准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增

4.8股，合计转增44701322股，转增后公司注册资本变更为人民币137829078.00元。

2023年5月10日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意北京信安世纪科技股份有限公司发行股份购买资产注册的批复》（证监许可[2023]994号），同意了公司向毛捍东发行4887173股股份、向缪嘉嘉发行1434871股股份、向北京普世纵

横企业管理咨询合伙企业（有限合伙）发行192056股股份、向北京普世人企业管理咨

询合伙企业（有限合伙）发行161878股股份购买相关资产的注册申请。公司以交易作价244000000.00元购买北京普世时代科技有限公司（以下简称“普世科技”）80.00%的股权，其中以发行股份方式支付部分为239000012.40元，剩余部分使用公司自有资

6-1-154北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注金支付。本次向交易对方购买资产发行股份数量合计为6675978股，本次发行完成后公司的股份数量为144505056股，发行后公司注册资本变更为人民币144505056.00元。

2023年5月16日，经股东大会核准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增

4.8股，合计转增69362427股，转增后公司注册资本变更为人民币213867483.00元。

2023年9月8日，信安世纪召开第二届董事会第三十二次会议和第二届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。截至2023年9月11日止，公司已收到151名激励对象缴纳1137528股的股权认购款人民币14719612.32元，其中计入股本1137528.00元，计入资本公积（股本溢价）13582084.32元。本次增资完成后，公司注册资本变更为人民币215005011.00元。

(二)公司经营范围

技术开发、技术推广、技术服务、技术咨询、技术转让；计算机系统服务；应用

软件服务；计算机技术培训；生产、加工计算机软硬件；销售自产产品、计算机、软件及辅助设备、安全技术防范产品；货物进出口。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）

(三)公司主营业务

本公司的主营业务为以信息化安全为核心的开发和销售应用安全产品、服务和解决方案。致力于解决网络环境中的身份安全、传输安全和数据安全等信息安全问题。

公司经营地址：北京市海淀区建枫路（南延）6号院2号楼1层101。

(四)财务报告批准报出日本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日第三届董事会第三次会议决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

6-1-155北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于500万元的往来款项

单项金额大于500万元的往来款项，核销金额重要的应收款项坏账准备收回、转回或核销大于150万元合同资产账面价值发生重大变动单项金额变动大于500万元重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额大于500万元的往来款项

重要的应收票据坏账准备收回或转回或核销单项金额大于500万元的往来款项，核销金额

6-1-156北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准大于150万元重要的单项计提坏账准备的其他应收账款单项金额大于500万元的往来款项

重要的其他应收账款坏账准备收回、转回或核单项金额大于500万元的往来款项，核销金额销大于150万元

账龄超过1年的重要预付款项、应付账款、其单项金额大于500万元的往来款项他应付款长期股权投资账面价值达到合并总资产的比例

重要的联营企业或合营企业1%以上或权益法核算的长期股权投资收益占

合并净利润的比例5%以上

收入、资产或利润总额占集团的比例达到15%重要的非全资子公司以上收到的重要的投资活动有关的现金单项金额大于3000万元的投资活动现金支付的重要的投资活动有关的现金单项金额大于3000万元的投资活动现金

金额超过500万元，且占合并报表净资产的比重要或有事项

例达到10%以上重要销售退回单项金额大于200万元的销售退回金额

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、

6-1-157北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定

如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：

*该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。

6-1-158北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。

*该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。

当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。

（3）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

（4）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相

6-1-159北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（5）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，

6-1-160北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

6-1-161北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认

有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

6-1-162北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

6-1-163北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

6-1-164北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。

（3）外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

6-1-165北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

6-1-166北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

6-1-167北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义

6-1-168北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或

6-1-169北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用

6-1-170北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

组合名称应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收票据账龄和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

组合名称应收账款组合1合并范围内关联方应收账款组合2金融企业

应收账款组合3央企、国企、行政事业单位应收账款组合4上市企业应收账款组合5军方及部队应收账款组合6其他企业

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。账龄以应收款项发生之日起计算。

其他应收款确定组合的依据如下：

组合名称组合依据其他应收款组合1合并范围内关联方组合其他应收款组合2应收押金其他应收款组合3应收保证金其他应收款组合4应收备用金其他应收款组合5应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

6-1-171北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

组合名称合同资产组合1金融企业

合同资产组合2央企、国企、行政事业单位合同资产组合3上市企业合同资产组合4军方及部队合同资产组合5其他企业

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术

6-1-172北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

6-1-173北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

6-1-174北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

6-1-175北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值

6-1-176北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、项目成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司原材料发出按照先进先出法核算，为特定项目采购的材料按个别计价法计价，库存商品发出采用个别计价法核算。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

6-1-177北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

本公司对库龄较长的存货按照如下方法计提存货跌价准备：*对存货库龄3年以上（含3年）的原材料、库存商品，全额计提存货跌价准备；*对测试超过3年以上（含3年）且尚未签订销售合同的项目测试产品，全额计提存货跌价准备。

本公司按照组合计提存货跌价准备的情况如下：

组合类别组合类别确定依据可变现净值计算方法和确定依据以所生产的产成品的估计售价减去至完

原材料、半成品、委托工时估计将要发生的成本、估计的销售需要经过加工的材料存货加工物资组合费用和相关税费后的金额确定其可变现净值

库龄在3年内的，以该存货的估计售价库存商品、发出商品组减去估计的销售费用和相关税费后的金直接用于出售的存货

合额确定其可变现净值；库龄超过3年的，确定无法销售的，全额计提存货跌价。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

6-1-178北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

6-1-179北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.持有待售的非流动资产或处置组

（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

*根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

*出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。

本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，

6-1-180北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的

净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有

待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

（3）终止经营的认定标准

终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

6-1-181北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（4）列报本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待

售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

17.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

6-1-182北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入

6-1-183北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他

6-1-184北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、16。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

18.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

6-1-185北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-505.001.9-3.17

电子设备年限平均法3-50.00-5.0020.00-31.67

运输设备年限平均法100.00-5.009.5-10

机器设备年限平均法10-150.00-5.006.33-10

办公设备及其他年限平均法3-50.00-5.0020.00-31.67

生产设备年限平均法100.00-5.009.5-10

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

（3）融资租入固定资产的认定依据、计价方法和折旧方法本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项

固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

19.无形资产

（1）无形资产的计价方法

6-1-186北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目预计使用寿命依据商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件使用权及专利10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无

6-1-187北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（4）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、使用权资产、无形资

产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

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就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

6-1-189北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

6-1-190北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

6-1-191北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

6-1-192北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

6-1-193北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的

6-1-194北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

6-1-195北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

6-1-196北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

根据业务模式不同，收入类型分为产品销售收入和技术服务收入。

*产品销售收入确认具体方法

公司与购货方已经签署产品销售合同或销售订单，已根据合同约定将产品交付给购货方，无需安装调试的在取得购货方对货物的签收单或货物交付单后确认收入；如需安装调试，在公司完成安装调试并经购货方验收确认后一次性确认收入。

*技术服务收入确认具体方法

技术服务收入是指公司为客户提供的技术咨询、系统维护和软件开发服务等。

1）咨询服务，在服务提供完毕并经客户验收确认后一次性确认技术服务收入；

2）系统运维服务，根据合同中约定的合同总额与服务期间按期平均分摊确认收入；

3）软件开发服务，在完成软件开发并取得客户出具的验收报告后确认开发服务收入。

26.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

6-1-197北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益。

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

6-1-198北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认

6-1-199北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的

6-1-200北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

6-1-201北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

6-1-202北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

6-1-203北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

*融资租赁

在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.

6-1-204北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

6-1-205北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款账龄和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于账龄和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻

6-1-206北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率

折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

30.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第16号》2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。本公司自2023年1月1日起执行解释16号，执行解释16号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重大会计估计变更。

6-1-207北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额1%、3%、6%、9%、13%

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%

房产税房屋的计税余值1.2%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额3.5%、2.5%、5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额1.5%、3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额1%、2%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体全称纳税主体简称所得税税率

北京信安世纪科技股份有限公司信安世纪、本公司15%武汉信安珞珈科技有限公司信安珞珈注1

深圳信安世纪科技有限公司深圳信安20%

上海信璇信息科技有限公司上海信璇20%

成都信安世纪科技有限公司成都信安20%

北京安瑞君恒科技有限公司安瑞君恒20%

北京华耀科技有限公司华耀科技15%

北京千茂科技有限公司北京千茂20%

北京宏福锦泰科技有限公司宏福锦泰20%

西安灏信科技有限公司西安灏信20%

北京信安恒泰科技有限公司信安恒泰20%

重庆信安世纪科技有限公司重庆信安20%

郑州灏信科技有限公司郑州灏信20%

北京普世时代科技有限公司普世科技15%普世（南京）智能科技有限公司南京普世12.5%

长沙普世信安科技有限公司长沙普世20%

2.税收优惠

（1）增值税根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发《2011》4号)第1条，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，

6-1-208北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

按法定增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司信安珞珈、上海信璇、深圳信安、成都信安、华耀科技、普世科技、南京普世报告期享受此优惠政策。

（2）企业所得税

本公司于2002年11月7日被认定为高新技术企业，本公司于2023年10月26日通过复审取得编号为 GR202311002171 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，报告期内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

本公司子公司华耀科技于2008年12月24日被认定为高新技术企业，华耀科技于2023 年 10 月 26 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202311001589 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，报告期内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

本公司子公司普世科技于2014年10月30日被认定为高新技术企业，普世科技于

2023 年 12 月 20 日通过复审取得编号为 GR202311008011 的《高新技术企业证书》，有

效期为三年，报告期内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

注1：本公司子公司信安珞珈于2015年10月28日被认定为高新技术企业，取得编号为 GR201542000499 的《高新技术企业证书》，有效期为三年，并于 2021 年 12 月 3日通过复审，取得编号为 GR202142004943 的《高新技术企业证书》，有效期为三年；

同时，信安珞珈报告期内符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业所得税税收减免政策。

注2：本公司子公司南京普世于2020年被认定为软件企业；本公司子公司南京普世于 2021 年 11 月 30 日被认定为高新技术企业，取得编号为 GR202132003054 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。南京普世于2020年、2021年享受企业所得税免税优惠政策，2022-2024年度公司适用25%的法定税率减半征收企业所得税。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司之子公司信安珞珈、深圳信安、上海信璇、成都信安、安瑞君恒、北京千茂、宏福锦泰、西安灏信、信安恒泰、重庆信安、郑州灏信、长沙普世报告期内符合小型微

6-1-209北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

利企业认定标准，享受小型微利企业所得税税收减免政策，企业所得税按20%的税率减按25%征收，2023年度企业所得税执行优惠税率5%。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

项目2023年12月31日2022年12月31日

库存现金19553.29142003.29

银行存款176690868.45180423129.20

其他货币资金2007017.804371881.70

合计178717439.54184937014.19

说明：期末其他货币资金主要为公司为开立保函而存入的保证金，其中受限保证金

1869690.71元、不受限保证金137322.50元，其余金额为支付宝4.59元。

2.交易性金融资产

项目2023年12月31日2022年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期损益

20054835.6226307622.45

的金融资产

其中：理财产品-投资成本20046210.2726122471.77

理财产品-公允价值变动损益8625.35185150.68

合计20054835.6226307622.45

3.应收票据

（1）分类列示

2023年12月31日2022年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票658750.0018997.51639752.49

商业承兑汇票638500.0038981.70599518.30

合计1297250.0057979.211239270.79

（2）报告期期末本公司无已质押的应收票据。

（3）报告期期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（4）按坏账计提方法分类披露

6-1-210北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

1.银行承兑汇票658750.0050.7818997.512.88639752.49

2.商业承兑汇票638500.0049.2238981.706.11599518.30

合计1297250.00100.0057979.214.471239270.79

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）坏账准备的变动情况

2022年12本期变动金额2023年12

类别月31日合并增加计提收回或转回转销或核销其他变动月31日

银行承兑票据18997.5118997.51

商业承兑票据247376.4638981.70247376.4638981.70

合计247376.4657979.21247376.4657979.21

（6）报告期内无核销应收票据的情况。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内283582159.82338164578.20

1至2年139864595.0867213735.54

2至3年41028086.3510477039.93

3至4年8335121.3411375116.22

4至5年8895759.876248277.33

5年以上9939354.084569406.49

小计491645076.54438048153.71

减：坏账准备82394938.1653965330.72

合计409250138.38384082822.99

（2）按坏账计提方法分类披露

6-1-211北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备4613812.200.944613812.20100.00

按组合计提坏账准备487031264.3499.0677781125.9615.97409250138.38

组合2：金融企业127063428.4225.8425624391.4120.17101439037.01

组合3：央企、国企、行政事

27813508.215.662281169.678.2025532338.54

业单位

组合4：上市企业49995797.1310.179055857.6218.1140939939.51

组合5：军方及部队43963478.018.944317351.899.8239646126.12

组合6：其他企业238195052.5748.4536502355.3715.32201692697.20

合计491645076.54100.0082394938.1616.76409250138.38（续上表）

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备3042784.200.693042784.20100.00

按组合计提坏账准备435005369.5199.3150922546.5211.71384082822.99

组合2：金融企业145128860.9833.1316664426.0511.48128464434.93

组合3：央企、国企、行政事

17033862.863.894197725.2324.6412836137.63

业单位

组合4：上市企业65999174.2315.075418787.338.2160580386.90

组合6：其他企业206843471.4447.2224641607.9111.91182201863.53

合计438048153.71100.0053965330.7212.32384082822.99

坏账准备计提的具体说明：

*于2023年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一660000.00660000.00100.00预期收回可能性较小

客户二630000.00630000.00100.00预期收回可能性较小

客户三541200.00541200.00100.00预期收回可能性较小

客户四330000.00330000.00100.00预期收回可能性较小

客户五275000.00275000.00100.00预期收回可能性较小

客户六182800.00182800.00100.00预期收回可能性较小

客户七180000.00180000.00100.00预期收回可能性较小

6-1-212北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户八178464.00178464.00100.00预期收回可能性较小

客户九150000.00150000.00100.00预期收回可能性较小

客户十128000.00128000.00100.00预期收回可能性较小

客户十一125000.00125000.00100.00预期收回可能性较小

客户十二117000.00117000.00100.00预期收回可能性较小

客户十三100000.00100000.00100.00预期收回可能性较小

其他客户合计1016348.201016348.20100.00预期收回可能性较小

合计4613812.204613812.20100.00

*于2023年12月31日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款报告期末无按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款。

*于2023年12月31日，按组合2金融企业计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内59297589.814588488.827.74115424462.066766046.695.86

1-2年50951209.2011071385.3521.7319911124.293839579.9819.28

2-3年10111371.104276202.0442.292760128.751008677.5236.54

3-4年1578288.42953882.2460.443520987.531957557.5255.60

4-5年2516977.252126440.3284.481764368.861344774.8576.22

5年以上2607992.642607992.64100.001747789.491747789.49100.00

合计127063428.4225624391.4120.17145128860.9816664426.0511.48

*于2023年12月31日，按组合3央企、国企、行政事业单位计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内18596065.94461323.682.489243791.36786084.428.50

1-2年4150833.16288305.436.955040595.691239488.6824.59

2-3年2872593.30423615.2714.75291400.00156358.1453.66

3-4年218400.0044242.4920.261386706.13944424.3168.11

4-5年1354693.61442760.6032.681062403.031062403.03100.00

5年以上620922.20620922.20100.008966.658966.65100.00

6-1-213北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

合计27813508.212281169.678.2017033862.864197725.2324.64

*于2023年12月31日，按组合4除组合2组合3以外的上市企业计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内20055768.201648846.758.2254244937.222529131.304.66

1-2年22921469.044310193.1118.807838331.321045375.3213.34

2-3年4699518.361447149.5430.791219800.00321310.0826.34

3-4年578300.00309560.4353.532552488.691399879.4454.84

4-5年1547641.531147007.7974.1157617.0037091.1964.38

5年以上193100.00193100.00100.0086000.0086000.00100.00

合计49995797.139055857.6218.1165999174.235418787.338.21

*于2023年12月31日，按组合5军方及部队计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

1年以内31519858.142060267.246.54

1-2年7226625.35969447.6713.41

2-3年4164580.00805297.8419.34

3-4年869390.00299314.6234.43

4-5年78124.5278124.52100.00

5年以上104900.00104900.00100.00

合计43963478.014317351.899.82

*于2023年12月31日，按组合6其他企业计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

1年以内154175988.459480713.076.15159229615.508661517.305.44

1-2年54551347.6110328378.5518.9334445456.307126748.7420.69

2-3年18550023.597361992.2239.696205711.182656131.9642.80

3-4年4850742.923415444.6670.413734533.872969055.3279.50

4-5年3148259.412997136.2895.201953924.401953924.40100.00

6-1-214北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）例（%）

5年以上2918690.592918690.59100.001274230.191274230.19100.00

合计238195052.5736502355.3715.32206843471.4424641607.9111.91

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况本期变动金额

2022年12月312023年12月

类别日31日合并增加计提计提收回或转回转销或核销其他变动按单项计提坏

3042784.20519026.551053949.501948.054613812.20

账准备按组合计提坏

50922546.523134896.9823723682.4677781125.96

账准备

合计53965330.723653923.5324777631.961948.0582394938.16

（4）报告期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和应收账款坏账应收账款和合应收账款期末合同资产期末合同资产期末准备和合同资单位名称同资产期末余余额余额余额合计数的产减值准备期额比例（%）末余额

第一名27183699.95171600.0027355299.955.485773401.85

第二名12585541.5412585541.542.521233106.06

第三名11233857.1611233857.162.251509839.19

第四名10407500.0010407500.002.091208424.03

第五名9515000.0095000.009610000.001.93628149.03

合计70925598.65266600.0071192198.6514.2710352920.16

（6）报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

（7）报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2023年12月31日2022年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内15821265.1597.993775136.1996.81

1至2年295715.311.8399559.492.55

6-1-215北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

2至3年4669.810.03

3年以上25000.000.1525000.000.64

小计16146650.27100.003899695.68100.00

减：坏账准备180390.00

合计15966260.27100.003899695.68100.00

说明：期末预付款项较期初增长309.42%，主要系本期收购普世科技合并增加所致。

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项期末余额合单位名称2023年12月31日余额

计数的比例(%)

北京雅智信科技有限公司4948959.0231.00

苏州互盟信息存储技术有限公司4272112.3126.76

苏州诺达佳自动化技术有限公司1526371.779.56

北京分贝国际旅行社有限公司940767.435.89

中科软科技股份有限公司402641.512.52

合计12090852.0475.73

（3）报告期内无实际核销的预付款项。

（4）报告期各期末无长期未结算的大额预付款项。

6.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款5773191.974229469.56

合计5773191.974229469.56

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内4457897.933361604.89

1至2年1476945.881157137.47

2至3年295718.00307314.02

3至4年128191.0026400.00

6-1-216北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

账龄2023年12月31日2022年12月31日

4至5年25100.0083055.68

5年以上320455.68284400.00

小计6704308.495219912.06

减：坏账准备931116.52990442.50

合计5773191.974229469.56

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

备用金借款1537874.18436237.04

投标及履约保证金3067063.881602530.68

押金1475344.473084010.05

其他624025.9697134.29

小计6704308.495219912.06

减：坏账准备931116.52990442.50

合计5773191.974229469.56

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段5903296.81295164.845608131.97

第二阶段183400.0018340.00165060.00

第三阶段617611.68617611.68

合计6704308.49931116.525773191.97

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5903296.81295164.845608131.97

组合2：押金1307974.475.0065398.721242575.75

组合3：保证金2553422.205.00127671.112425751.09

组合4：备用金1417874.185.0070893.711346980.47

组合5：其他624025.965.0031201.30592824.66

合计5903296.81295164.845608131.97

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

6-1-217北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备183400.0018340.00165060.00

组合2：押金75000.0010.007500.0067500.00

组合3：保证金108400.0010.0010840.0097560.00

合计183400.0018340.00165060.00

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备167000.00100.00167000.00

按组合计提坏账准备450611.68450611.68

组合2：押金87870.00100.0087870.00

组合3：保证金362741.68100.00362741.68

合计617611.68617611.68

B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4447336.38222366.824224969.56

第二阶段5000.00500.004500.00

第三阶段767575.68767575.68

合计5219912.06990442.504229469.56

2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4447336.38222366.824224969.56

组合2：押金3027510.055.00151375.512876134.54

组合3：保证金1006455.005.0050322.75956132.25

组合4：备用金316237.045.0015811.85300425.19

组合5：其他97134.295.004856.7192277.58

合计4447336.38222366.824224969.56

2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

6-1-218北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按组合计提坏账准备5000.00500.004500.00

组合3：保证金5000.0010.00500.004500.00

合计5000.00500.004500.00

2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备154000.00100.00154000.00

按组合计提坏账准备613575.68613575.68

组合2：押金56500.00100.0056500.00

组合3：保证金557075.68100.00557075.68

合计767575.68767575.68

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2022年12月31日

222366.82500.00767575.68990442.50

余额

2022年12月31日

————余额在本期

合并增加72986.2626250.0099236.26

--转入第二阶段-3750.003750.00

--转入第三阶段-4870.00-500.005370.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提168074.0314590.0051400.00234064.03

本期转回159642.27232984.00392626.27本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

295164.8418340.00617611.68931116.52

余额

6-1-219北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*报告期无核销其他应收款的情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期末

2023年12月31

单位名称款项的性质账龄余额合计数的比例坏账准备日余额

(%)

第一名投标保证金1256000.001年以内18.7362800.00

第二名其他往来542295.001年以内8.0927114.75

第三名备用金538741.001-2年、3-4年8.0426937.05

第四名投标保证金275000.001年以内4.1013750.00

第五名房租押金237748.891年以内3.5511887.44

合计2849784.8942.51142489.24

*报告期无因资金集中管理而列报于其他应收款

*报告期无涉及政府补助的其他应收款。

*报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

*报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。

7.存货

（1）存货分类

2023年12月31日2022年12月31日

存货跌价准项目存货跌价准备备或合同履账面余额或合同履约成账面价值账面余额账面价值约成本减值本减值准备准备

原材料29422357.864299924.7025122433.1626234613.723464172.7022770441.02

库存商品37328704.366425210.9430903493.4227923088.3410163923.9117759164.43

发出商品46804846.722641996.5144162850.2131084831.90848234.7430236597.16

项目成本/合同

3749869.6055812.953694056.651417762.061417762.06

履约成本

委托加工物资5328259.035328259.03

合计117305778.5413422945.10103882833.4491988555.0514476331.3577512223.70

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月

项目合并增加

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料3464172.7092818.592198251.441455318.034299924.70

6-1-220北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月本期增加金额本期减少金额2023年12月

项目合并增加

31日计提其他转回或转销其他31日

库存商品10163923.913778404.767211340.96305776.776425210.94

发出商品848234.742027124.63233362.862641996.51项目成本

/合同履58839.753026.8055812.95约成本委托加工物资

合计14476331.3592818.598062620.588903048.65305776.7713422945.10

（3）报告期内，存货余额不含借款费用资本化金额。

8.合同资产

（1）合同资产情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金7479026.111621865.035857161.084123825.721378783.372745042.35

小计7479026.111621865.035857161.084123825.721378783.372745042.35

减：列示于其他非

流动资产的合同资5169253.931148678.124020575.812016868.13601479.211415388.92产

合计2309772.18473186.911836585.272106957.59777304.161329653.43

（2）按减值计提方法分类披露

2023年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期预账面价值

金额比例(%)金额期信用损失率

(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备2309772.18100.00473186.9120.491836585.27

组合1：金融企业672335.1329.11267194.6639.74405140.47

组合2：央企、国企、行政

32800.001.423925.6911.9728874.31

事业单位

组合3：上市企业20000.000.871427.117.1418572.89

组合4：军方及部队1047320.0045.3489936.908.59957383.10

组合5：其他企业537317.0523.26110702.5520.60426614.50

合计2309772.18100.00473186.9120.491836585.27（续上表）

6-1-221北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

账面余额减值准备类别整个存续期预账面价值

金额比例(%)金额期信用损失率

(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备2106957.59100.00777304.1636.891329653.43

组合1：金融企业1295544.9461.49408474.0431.53887070.90

组合2：央企、国企、行政

43538.002.0712793.8529.3930744.15

事业单位

组合3：上市企业109489.655.2041294.5237.7268195.13

组合5：其他企业658385.0031.25314741.7547.81343643.25

合计2106957.59100.00777304.1636.891329653.43

（3）减值准备的变动情况

2022年12本期变动金额2023年12

项目合并增加

月31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动月31日按单项计提减值准备按组合计提

777304.1651177.89-355295.14473186.91

减值准备

合计777304.1651177.89-355295.14473186.91

（4）报告期无核销合同资产的情况。

9.其他流动资产

项目2023年12月31日2022年12月31日

进项税留抵税额8091548.989669588.85

内部交易未抵消增值税额7673622.629222488.41

预缴所得税142947.44

合计15908119.0418892077.26

10.长期股权投资

本期增减变动

2022年12月

被投资单位

31日权益法下确认其他综合收合并增加追加投资减少投资

的投资损益益调整联营企业

华盾云科技术有限公司850724.4814567.72北京国科网信工程技术

98659.12-373.60

研究院

合计850724.4898659.1214194.12

6-1-222北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动

2023年12减值准备

被投资单位宣告发放现金股利其他权益变动计提减值准备其他月31日余额或利润联营企业华盾云科技术有

865292.20

限公司北京国科网信工

98285.52

程技术研究院

合计963577.72

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2022年12本期计入其本期计入其2023年12项目

月31日追加投资减少投资他综合收益他综合收益其他月31日的利得的损失云上（江西）密码

1500000.001500000.00

服务科技有限公司

合计1500000.001500000.00（续上表）累计计入其他指定为以公允价值计量且累计计入其他综项目本期确认的股利收入综合收益的利其变动计入其他综合收益合收益的损失得的原因云上（江西）密码服务根据管理层持有意图判断科技有限公司合计

说明：非上市权益工具投资，系本公司于2019年9月27日出资参与设立的云上（江西）密码服务科技有限公司的股权投资。截至2023年12月31日，本公司已实缴

150万元，持股比例为6%。

（2）报告期无终止确认的其他权益工具投资。

12.固定资产

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

固定资产485005471.14506554750.17固定资产清理

合计485005471.14506554750.17

6-1-223北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）固定资产

*固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物电子设备运输设备机器设备生产设备合计他

一、账面原值：

1.2022年12月31

456515355.16100034365.32292587.30142241.393678928.10560663477.27日

2.本期增加金额2386977.288890104.39400000.00552454.36119469.0312349005.06

（1）购置2386977.287841445.17532896.81119469.0310880788.29

（2）企业合并增加1048659.22400000.0019557.551468216.77

3.本期减少金额5927936.121316485.697244421.81

（1）处置或报废5927936.121316485.697244421.81

（2）其他变动减少

4.2023年12月31

458902332.44102996533.59692587.30142241.392914896.77119469.03565768060.52日

二、累计折旧

1.2022年12月31

13592820.3137516275.87221699.4637931.042740000.4254108727.10日

2.本期增加金额12363853.3817390969.45426582.949482.76583517.003982.3030778387.83

（1）计提12363853.3816622776.5226582.949482.76565378.473982.3029592056.37

（2）企业合并转入768192.93400000.0018138.531186331.46

3.本期减少金额2146342.041978183.514124525.55

（1）处置或报废2146342.041978183.514124525.55

（2）其他变动减少

4.2023年12月31

25956673.6952760903.28648282.4047413.801345333.913982.3080762589.38日

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023年12月31日

四、固定资产账面价值

1.2023年12月31

432945658.7550235630.3144304.9094827.591569562.86115486.73485005471.14日账面价值

2.2022年12月31

442922534.8562518089.4570887.84104310.35938927.68506554750.17日账面价值

*期末无暂时闲置的固定资产情况。

*报告期无通过融资租赁租入的固定资产情况。

*通过经营租赁租出的固定资产

6-1-224北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日账面价值

电子设备230163.08

合计230163.08

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2023年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

西三旗科技园 T2 办公楼 386807809.84 相关部门正在审批办理中

*报告期固定资产无发生减值的情况。

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2022年12月31日7414041.187414041.18

2.合并增加2726396.102726396.10

3.本期增加金额7255078.617255078.61

4.本期减少金额4733575.484733575.48

5.2023年12月31日12661940.4112661940.41

二、累计折旧

1.2022年12月31日2589191.312589191.31

2.合并增加987248.41987248.41

3.本期增加金额4908527.554908527.55

4.本期减少金额3343762.113343762.11

5.2023年12月31日5141205.165141205.16

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账面价值7520735.257520735.25

2.2022年12月31日账面价值4824849.874824849.87

说明：本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。2023年度使用权资产计提的折旧金额为4908527.55元。

6-1-225北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）报告期使用权资产无发生减值的情况。

14.无形资产

（1）无形资产情况项目软件使用权及专利商标合计

一、账面原值

1.2022年12月31日26219957.28132000.0026351957.28

2.本期增加金额20014120.8044200.0020058320.80

（1）购置1836523.621836523.62

（2）内部研发

（3）企业合并增加18177597.1844200.0018221797.18

3.本期减少金额1734513.201734513.20

（1）处置1734513.201734513.20

4.2023年12月31日44499564.88176200.0044675764.88

二、累计摊销

1.2022年12月31日10303161.0353086.8610356247.89

2.本期增加金额4495259.8619795.694515055.55

（1）计提4075006.1519795.694094801.84

（2）企业合并增加420253.71420253.71

3.本期减少金额404719.73404719.73

（1）处置404719.73404719.73

4.2023年12月31日14393701.1672882.5514466583.71

三、减值准备

1.2022年12月31日

2.本期增加金额1329793.471329793.47

（1）计提

（2）企业合并增加1329793.471329793.47

3.本期减少金额1329793.471329793.47

（1）处置1329793.471329793.47

4.2023年12月31日

四、账面价值

1.2023年12月31日账

30105863.72103317.4530209181.17

面价值

2.2022年12月31日账

15916796.2578913.1415995709.39

面价值

说明：2023年末无形资产较2022年末增长88.86%，主要系企业合并取得软件使用

6-1-226北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

权及专利等知识产权所致。

（2）报告期内公司无内部研发形成的无形资产。

（3）报告期无形资产无发生减值的情况。

15.商誉

（1）商誉账面原值本期企业合并被投资单位名称2022年12月31日本期减少2023年12月31日形成商誉

普世科技189873906.55189873906.55

华耀科技58606813.5358606813.53

信安珞珈23207615.0623207615.06神州融信（NetAuth业务

1197058.061197058.06相关的资产组）

合计83011486.65189873906.55272885393.20

（2）报告期末，经测试商誉所在资产组未出现减值迹象，故未计提减值准备。

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

普世科技资产组：公司以普世科技的整体资产及业务作为独立的资产组，与其商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等，资产组的构成与购买日保持一致、未发生变化。

华耀科技资产组：公司以华耀科技的整体资产及业务作为独立的资产组，与其商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等，资产组的构成与以前年度保持一致、未发生变化。

信安珞珈资产组：公司以信安珞珈的整体资产及业务作为独立的资产组，与其商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等，资产组的构成与以前年度保持一致、未发生变化。

神州融信（NetAuth 业务相关的资产组）：公司以神州融信 NetAuth 业务相关资产

组作为独立的资产组，与其商誉相关资产组包括流动资产、固定资产等，资产组的构成与以前年度保持一致、未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法

公司在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包

6-1-227北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。包含分摊的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营预算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定，现金流量预测使用的税前折现率为企业的加权平均资本成本。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

包含商誉的资产组或资产项目可收回金额减值金额组组合的账面价值

普世科技320367036.96393000000.00

华耀科技163324383.57193000000.00

信安珞珈31987114.2734000000.00神州融信（NetAuth 业务相

4625456.1922500000.00关的资产组）

合计520303990.99642500000.00（续上表）预测期内的参数项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数的确定依据

收入增长率2.98%，利润率稳定期收入增长率为0，利润2024年1月-2028年（后普世科技35.16%~37.12%，折现率注1率、折现率与预测期最后一年续为稳定期）

12.68%一致

收入增长率3.00%，利润率稳定期收入增长率为0，利润2024年1月-2028年（后华耀科技17.51%~18.63%，折现率注1率、折现率与预测期最后一年续为稳定期）

15.18%一致

稳定期收入增长率为0，利润2024年1月-2028年（后收入增长率11.00%，利润率信安珞珈注1率、折现率与预测期最后一年续为稳定期）3.43%~6.67%，折现率12.13%一致

收入增长率2.00%，利润率稳定期收入增长率为0，利润神州融信（NetAuth 业 2024 年 1 月-2028 年（后

46.55%~48.32%，折现率注1率、折现率与预测期最后一年务相关的资产组）续为稳定期）

12.13%一致

合计————

注1：预测期收入增长率是基于企业历史业绩、发展规划、战略布局及市场前景综合确定的；收入增长率处于历史期利润率区间范围内。预测期利润率是依据企业的历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定的，利润率处于历史期利润率区间范围内。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目2023年度

2023年度2022年度

承诺业绩实际业绩完成率（%）

普世科技29500000.0034884156.21118.25

16.长期待摊费用

6-1-228北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31本期减少2023年12月

项目合并增加本期增加日本期摊销其他减少31日

装修费1321874.4072098.701477450.09670703.172200720.02

CRM项目实施

83962.3957075.5526886.84

服务费

office 正版软

223632.18223632.18

件服务费

MSDN 软件使用

3163.763163.76

费

分贝通服务费339622.64103770.26235852.38

租车费5375.00875.004500.00

合计1632632.7377473.701817072.731059219.922467959.24

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备86943295.7211734393.0864356237.447333352.55

可弥补亏损137141682.2418525107.466606705.831445739.74

递延收益2944581.17441687.184000246.09400024.61

内部交易未实现利润3992397.14573260.5152817.627922.64

租赁负债6614435.97719960.562142866.64415217.24

股份支付3423330.26367102.817388745.621010724.63

合计241059722.5032361511.6084547619.2410612981.41

（2）未经抵销的递延所得税负债

2023年12月31日2022年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债企业合并资产评估增

24243066.813636460.0310155497.171523324.58

值

交易性金融资产7783.681167.55185150.6818515.07

使用权资产摊销6394449.69688561.872060154.57401097.66

固定资产加速折旧21865484.773279822.7227456679.042745667.90

合计52510784.957606012.1739857481.464688605.21

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

6-1-229北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

抵销后递延所得税抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和资产或负债于资产或负债于项目负债于2023年12负债于2022年12

2023年12月312022年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额日余额日余额

递延所得税资产3969552.1428391959.46399900.6810213080.73

递延所得税负债3969552.143636460.03399900.684288704.53

（4）未确认递延所得税资产明细项目2023年12月31日2022年12月31日

可抵扣亏损223492820.98191949257.65

可抵扣暂时性差异77513850.36108259315.47

租赁负债14306.0511399.45

合计301020977.39300219972.57

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2023年12月31日2022年12月31日备注

2023年28315.31

2024年

2025年1734024.462031191.39

2026年31609755.7046841555.12

2027年58977684.4058868416.65

2028年93063219.3046071642.06

2029年28841595.6628841595.66

2030年

2031年9266541.469266541.46

2032年

合计223492820.98191949257.65

说明：可抵扣亏损上下期勾稽差异主要原因系本期收购普世科技合并增加所致。

18.其他非流动资产

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产5117753.931143429.133974324.802016868.13601479.211415388.92预付固定资产采

1581246.511581246.51

购款

合计5117753.931143429.133974324.803598114.64601479.212996635.43

说明：公司于2020年1月1日执行新收入准则，将不满足无条件收款权的应收账

6-1-230北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

款重分类为合同资产，并将预计1年以上收回的款项重分类至其他非流动资产。

19.所有权或使用权受到限制的资产

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金1869690.711869690.71其他保证金

合计1869690.711869690.71——（续上表）

2022年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限原因

货币资金4293242.504293242.50其他保证金

合计4293242.504293242.50——

20.短期借款

（1）短期借款分类项目2023年12月31日2022年12月31日保证借款

信用借款4187400.00

合计4187400.00

说明：公司已于2023年1月19日归还期初借款本金及利息。

21.应付账款

（1）按性质列示项目2023年12月31日2022年12月31日

应付货款48075976.3451781005.56

应付服务费18229333.6320080533.52

合计66305309.9771861539.08

（2）报告期期末无账龄超过1年的重要应付账款。

22.合同负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

预收货款11108372.773201072.10

预收服务费17202562.307138735.75

6-1-231北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

合计28310935.0710339807.85

说明：期末合同负债较期初增长173.81%，主要系本期收购普世科技合并增加所致。

23.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2022年12月312023年12月31

项目合并增加本期增加本期减少日日

一、短期薪酬43123966.314301214.46283642849.18283161207.3947906822.56

二、离职后福利-设定

1651809.8349426.1729356696.3529130807.671927124.68

提存计划

三、辞退福利

四、一年内到期的其他福利

合计44775776.144350640.63312999545.53312292015.0649833947.24

（2）短期薪酬列示

2022年12月2023年12月

项目合并增加本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、

41909014.034271448.49236789208.36236676926.5746292744.31

津贴和补贴

二、职工福利费55.008831393.668795143.6636305.00

三、社会保险费854078.5329765.9717317977.2017066739.681135082.02

其中：医疗保

698105.0729156.7016208193.1615961079.87974375.06

险费

工伤保险费76945.54609.27519320.15520102.5876772.38

生育保险费79027.92101868.1796961.5183934.58补充医疗保险

488595.72488595.72

费

四、住房公积金90950.8419760530.7819713567.86137913.76

五、工会经费和职

269867.91943739.18908829.62304777.47

工教育经费

六、短期带薪缺勤

七、短期利润分享计划

八、补充商业保险

合计43123966.314301214.46283642849.18283161207.3947906822.56

（3）设定提存计划列示项目2022年12月31日合并增加本期增加本期减少2023年12月31日

1.基本养老保险1585543.4247902.8028376510.2628165174.131844782.35

2.失业保险费66266.411523.37980186.09965633.5482342.33

6-1-232北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日合并增加本期增加本期减少2023年12月31日

合计1651809.8349426.1729356696.3529130807.671927124.68

（4）报告期无辞退福利。

24.应交税费

项目2023年12月31日2022年12月31日

增值税7011378.098440634.55

企业所得税2080147.843953856.33

城市维护建设税720916.89384877.34

教育费附加576863.48283239.44

个人所得税195005.80261327.20

印花税182465.03134589.28

契税11885951.7311885951.73

房产税22093.6731986.55

城镇土地使用税2727.203137.83

残疾人保障金55.14

环境保护税16921.23

合计22677604.8725396521.48

25.其他应付款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

其他应付款4150916.355387688.54

合计4150916.355387688.54

（2）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2023年12月31日2022年12月31日

未支付的经营及办公费用等3543701.014516370.66

未支付的代缴社保款328064.52402016.12

未支付的往来款81591.22339191.22

其他197559.60130110.54

合计4150916.355387688.54

*报告期期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

6-1-233北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

26.一年内到期的非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

一年内到期的租赁负债4438358.122214598.47

合计4438358.122214598.47

27.其他流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

待转销项税额141482.9093157.08

合计141482.9093157.08

28.租赁负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

租赁付款额7262830.153933839.63

减：未确认融资费用303219.74176028.13

小计6959610.413757811.50

减：一年内到期的租赁负债4438358.122214598.47

合计2521252.291543213.03

29.递延收益

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日形成原因

政府补助4000246.091055664.922944581.17

合计4000246.091055664.922944581.17

30.其他非流动负债

项目2023年12月31日2022年12月31日

合同负债3136262.801860140.10

合计3136262.801860140.10

31.股本

2022年12月31本次增减变动（+、一）2023年12月

项目日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数137829078.007813506.0069362427.0077175933.00215005011.00

本公司报告期内公积金转股，具体情况详见附注一、公司概况。

32.资本公积

6-1-234北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2022年12月31日本期增加本期减少2023年12月31日

股本溢价540656513.77259305587.4469362427.00730599674.21

其他资本公积27803932.7314351880.8014059846.0828095967.45

合计568460446.50273657468.2483422273.08758695641.66

报告期内增减变化情况如下：

说明1：2023年9月8日，信安世纪召开第二届董事会第三十二次会议和第二届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。截至2023年9月11日止，公司已收到151名激励对象缴纳1137528股的股权认购款人民币14719612.32元，其中计入股本1137528.00元，计入资本公积（股本溢价）13582084.32元，验资费用冲减资本公积47169.81元。

同时第一个归属期可归属的限制性股票累计计入其他资本公积14059846.08元转至股本溢价。

说明2：2023年5月10日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意北京信安世纪科技股份有限公司发行股份购买资产注册的批复》（证监许可[2023]994号），同意了公司向毛捍东发行4887173股股份、向缪嘉嘉发行1434871股股份、向北京普

世纵横企业管理咨询合伙企业（有限合伙）发行192056股股份、向北京普世人企业管

理咨询合伙企业（有限合伙）发行161878股股份购买相关资产的注册申请。公司以交易作价244000000.00元购买普世科技80.00%的股权，其中以发行股份方式支付部分为

239000012.40元，剩余部分使用公司自有资金支付。计入资本公积（股本溢价）

232324034.40元，验资费用冲减资本公积613207.55元。

说明3：2023年5月16日，经股东大会核准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增4.8股，合计转增69362427股，减少资本公积69362427.00元。

说明4：实施股权激励计划，确认股份支付费用而增加其他资本公积14351880.80元。

33.盈余公积

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

法定盈余公积61949929.5561949929.55

6-1-235北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月312023年12月31

项目本期增加本期减少日日

合计61949929.5561949929.55

34.未分配利润

项目2023年度2022年度

调整前上期末未分配利润384582202.27282659202.24调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润384582202.27282659202.24

加：本期归属于母公司所有者的净利润11222676.59163924540.37

加：所有者投入和减少资本

减：提取法定盈余公积15437662.34提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利52744345.4446563878.00转作股本的普通股股利所有者权益内部结转

期末未分配利润343060533.42384582202.27

35.营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务548174905.22169179681.58657513512.32187450283.63

其他业务1051945.0995594.65562596.9556173.28

合计549226850.31169275276.23658076109.27187506456.91

（1）营业收入、营业成本的分解信息

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

信息安全产品481897919.80160389185.60592367740.10177956634.88

服务67328930.518886090.6365708369.179549822.03

合计549226850.31169275276.23658076109.27187506456.91按经营地区分类

华北地区192884750.6263777029.87201919117.4171214992.36

华东地区153480086.6342328567.68201738983.0145697573.26

6-1-236北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

其他地区202862013.0663169678.68254418008.8570593891.29

合计549226850.31169275276.23658076109.27187506456.91按市场或客户类型分类

金融258847480.2567571181.89445009811.69123553065.15

政府153199474.4658902174.0774452391.9821908586.28

企业137179895.6042801920.27138613905.6042044805.48

合计549226850.31169275276.23658076109.27187506456.91按收入确认时间分类

在某一时点确认收入484428578.30160685017.18600620837.91179394731.70

在某段时间确认收入64798272.018590259.0557455271.368111725.21

合计549226850.31169275276.23658076109.27187506456.91

（2）履约义务的说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于提供技术服务类交易，区分系统运维服务和咨询及软件开发服务，其中本公司提供的系统运维服务在整个服务的期间根据履约进度确认已完成的履约义务，本公司提供的咨询及软件开发服务在服务完成并验收后完成履约义务。本公司的合同价款通常于90日到期，不存在重大融资成分。

（3）报告期无重大合同变更或重大交易价格调整情况。

36.税金及附加

项目2023年度2022年度

房产税3396180.42944418.72

城市维护建设税2576257.541082009.96

教育费附加1163070.52455539.23

地方教育费附加775380.27324902.68

印花税341871.76286377.23

车船使用税750.00750.00

土地使用税341.7915483.60

环境保护税33660.51

合计8253852.303143141.93

37.销售费用

6-1-237北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

职工薪酬81673482.2766773593.14

业务招待费8878610.956884285.37

差旅交通费6171065.553050537.14

股份支付4656590.634147456.19

折旧及摊销4150642.443747498.83

咨询及服务费1094626.26956886.96

房租水电物业费1062061.62501348.91

办公费1005057.241516286.56

市场推广费900006.461356242.25

会费及会议费657063.5844774.44

售后服务费623320.861380439.46

运输费56691.99365958.20

其他617255.30791005.56

合计111546475.1591516313.01

38.管理费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬29989107.5826120511.28

中介服务费14252178.328574950.29

折旧及摊销9082700.9514801419.16

业务招待费2935695.12749012.85

股份支付2215811.251568365.77

办公费2150983.421646854.94

房租水电物业费1305329.002648976.17

会费及会议费1176500.84229387.67

差旅交通费1092361.77680388.33

税费441112.88220574.90

其他33160.23597561.84

合计64674941.3657838003.20

39.研发费用

项目2023年度2022年度

职工薪酬157799687.40108554454.60

折旧及摊销21210413.2113347755.31

股份支付6189333.583764078.02

6-1-238北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

房租水电物业费3800933.622166610.30

测试费1667765.162909034.18

差旅交通费1314449.81576187.86

咨询及服务费993365.491726418.28

办公费428549.19597244.24

会议、研讨费362236.784548.60

业务招待费80967.0949301.96

其他30323.5314000.00

合计193878024.86133709633.35

说明：2023年度研发费用较2022年度增长45.00%，主要系扩大研发人员队伍和控股合并子公司普世科技所致。

40.财务费用

项目2023年度2022年度

利息支出513711.07955173.32

其中：租赁负债利息支出252615.57325079.94

减：利息收入2128099.031133823.53

利息净支出-1614387.96-178650.21

汇兑损失502065.04735751.17

减：汇兑收益809998.381038645.32

汇兑净损失-307933.34-302894.15

银行手续费及其他87243.3190798.34

合计-1835077.99-390746.02

41.其他收益

项目2023年度2022年度与资产相关/与收益相关

一、计入其他收益的政

24596345.7414301791.07

府补助

其中：与递延收益相

55664.92102628.46与资产相关

关的政府补助与递延收益相关的政

1000000.00与收益相关

府补助直接计入当期损益的

23540680.8214199162.61与收益相关

政府补助

二、其他与日常活动相

关且计入其他收益的项242043.25252038.67目

6-1-239北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度与资产相关/与收益相关

其中：个税扣缴税款

239007.60252038.67与收益相关

手续费

增值税扣缴税费返还3035.65与收益相关进项税加计扣除债务重组收益

合计24838388.9914553829.74

说明：2023年度其他收益较2022年度增长70.67%，主要系收到的软件产品增值税即征即退增加所致。

42.投资收益

项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益14194.12-334683.40

交易性金融资产持有期间取得的投资收益5400.27

处置交易性金融资产取得的投资收益912.41837910.73

合计20506.80503227.33

43.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2023年度2022年度

交易性金融资产7783.681715568.21

合计7783.681715568.21说明：交易性金融资产产生的公允价值变动收益详见本附注“十一、公允价值的披露”。

44.信用减值损失

项目2023年度2022年度

应收票据坏账损失189397.252424.57

应收账款坏账损失-24775683.91-28655553.20

其他应收款坏账损失158562.24-352981.85

合计-24427724.42-29006110.48

45.资产减值损失

项目2023年度2022年度

预付款项减值损失-180390.00

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2596436.24-4518632.42

6-1-240北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

合同资产减值损失355295.14-241708.85

其他非流动资产减值损失-444077.2743290.40

合计-2865608.37-4717050.87

46.资产处置收益

项目2023年度2022年度

处置未划分为持有待售的固定资产、使用权资

产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的-48206.40-93890.17处置利得或损失

其中：固定资产-112610.37542.91

使用权资产64403.97-94433.08

合计-48206.40-93890.17

47.营业外收入

（1）营业外收入明细计入当期非经常性项目2023年度2022年度损益的金额

与企业日常活动无关的政府补助6000000.00

非流动资产毁损报废利得980.00

其他81186.6340001.9381186.63

合计81186.636040981.9381186.63

（2）与企业日常活动无关的政府补助

与资产相关/与收益补助项目2023年度2022年度相关北京市人民政府办公厅

进一步支持企业上市发6000000.00展的补助

合计6000000.00

48.营业外支出

计入当期非经常性项目2023年度2022年度损益的金额

非流动资产毁损报废损失24704.3024704.30

税收滞纳金273837.1883567.05273837.18

其他110888.28687247.27110888.28

合计409429.76770814.32409429.76

6-1-241北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

49.所得税费用

（1）所得税费用的组成项目2023年度2022年度

当期所得税费用5387452.608548653.07

递延所得税费用-21162350.13919121.96

合计-15774897.539467775.03

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2023年度2022年度

利润总额630255.55172979048.26

按法定/适用税率计算的所得税费用94538.3317297904.81

子公司适用不同税率的影响521688.00539946.50

调整以前期间所得税的影响-28641.73

非应税收入的影响-2185.16356186.47

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1315927.071055931.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损

-1322612.55-95034.15的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差

5850715.634451242.08

异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的

1094613.66

变化

股份支付的影响510034.12

研发费用加计扣除-23808974.90-14138402.42

所得税费用-15774897.539467775.03

50.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度收回银行承兑汇票保证金及保函

2502421.28

保证金

投标保证金及押金2146269.652872230.21

收到银行存款利息收入2128099.031133521.11

政府补助1064178.727733120.51

经营租赁660976.58

营业外收入、个税手续费返还254494.33209242.46

6-1-242北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

合计8756439.5911948114.29支付的其他与经营活动有关的现金项目2023年度2022年度

支付公司经营费用44748245.3352551075.92

支付备用金借款3183971.07600727.18

支付投标保证金及押金1589788.28842734.07

营业外支出601087.9783232.53

支付往来款425967.71支付短期租赁和低价值资产租赁

119353.00

付款额

支付银行手续费87512.53174435.08支付银行承兑汇票保证金及保函

1622735.00

保证金

合计50755925.8955874939.78

（2）与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

赎回理财107500010.00425342416.21

合计107500010.00425342416.21支付的重要的投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

购买理财101400000.00279402000.00

合计101400000.00279402000.00收到的其他与投资活动有关的现金项目2023年度2022年度

取得子公司支付的现金净额负数7087321.91

合计7087321.91

（3）与筹资活动有关的现金支付的其他与筹资活动有关的现金项目2023年度2022年度

为发行证券、债券而支付的审700000.00

6-1-243北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

计、咨询费

支付租赁负债4778843.6713254350.96

合计5478843.6713254350.96筹资活动产生的各项负债变动情况

2022年12月本期增加本期减少2023年12

项目

31日合并增加现金变动非现金变动现金变动非现金变动月31日

短期借款4187400.00300000.0025391171.2929878571.29

租赁负债/一年内到

3757811.501784607.625682391.264778843.67-513643.706959610.41

期的非流动负债

合计7945211.501784607.62300000.0031073562.5534657414.96-513643.706959610.41

51.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2023年度2022年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润16405153.08163511273.23

加：资产减值准备2865608.374717050.87

信用减值损失24427724.4229006110.48

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

29592056.3718792491.35

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧4908527.5513247557.00

无形资产摊销4094801.842956485.50

长期待摊费用摊销1059219.92735538.66

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

48206.4093890.17（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）24704.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-7783.68-1715568.21

财务费用（收益以“－”号填列）513711.07955173.32

投资损失（收益以“－”号填列）-20506.80-503227.33

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16636329.21-1300720.89

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-4526020.922219842.85

存货的减少（增加以“－”号填列）12812855.19-16629100.58

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）260663177.33-175239095.83

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-311880760.0123748521.75

6-1-244北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2023年度2022年度

其他15823687.178274536.54

经营活动产生的现金流量净额40168032.3972870758.88

2．不涉及现金收支的重大活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

租入的资产（简化处理的除外）

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额176847748.83180565137.08

减：现金的期初余额180565137.08103059787.99

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-3717388.2577505349.09

说明：2023年度的其他项目，主要系本公司收付的保函保证金净额2502421.28元、实施员工股权激励计划确认的股份支付费用14376930.81元、递延收益中的政府补助

本期结转为其他收益1055664.92元。

（2）本期支付的取得子公司的现金净额项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4999987.60

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物12087309.51

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

取得子公司支付的现金净额-7087321.91

说明：本期支付的取得子公司的现金净额系本公司收购普世科技所致。

（3）现金和现金等价物构成情况项目2023年12月31日2022年12月31日

一、现金176847748.83180565137.08

其中：库存现金19553.29142003.29

可随时用于支付的银行存款176690868.45180423129.20

可随时用于支付的其他货币资金137327.094.59可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

6-1-245北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日2022年12月31日

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额176847748.83180565137.08

52.外币货币性项目

（1）外币货币性项目：

2023年12月31日外币2023年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额

货币资金51052.96361592.80

其中：美元51052.967.0827361592.80

应收账款1586098.1211233857.16

其中：美元1586098.127.082711233857.16

应付账款258000.281827338.58

其中：美元258000.287.08271827338.58

53.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流项目2023年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用249038.12本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用252615.57计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出5048196.67售后租回交易产生的相关损益

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2023年度2022年度

职工薪酬157799687.40108554454.60

折旧及摊销21210413.2113347755.31

股份支付6189333.583764078.02

6-1-246北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度2022年度

房租水电物业费3800933.622166610.30

测试费1667765.162909034.18

差旅交通费1314449.81576187.86

咨询及服务费993365.491726418.28

办公费428549.19597244.24

会议、研讨费362236.784548.60

业务招待费80967.0949301.96

其他30323.5314000.00

合计193878024.86133709633.35

其中：费用化研发支出193878024.86133709633.35

七、合并范围的变更

1.非同一控制下企业合并

（1）报告期内发生的非同一控制下企业合并

被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例（%）股权取得方式

普世科技2023.6.16244000000.0080.00受让股权取得（续上表）购买日至期购买日至期末购买日至期被购买方末被购买方购买日购买日的确定依据被购买方的收末被购买方名称的经营活动入的净利润现金流量本公司自2023年6月16日取得被购买方经营和

普世科技2023.6.16101365886.6225912382.466288831.41

财务决策的控制权，享有收益并承担相应风险

（2）合并成本及商誉合并成本普世科技

—现金4999987.60

—非现金资产的公允价值239000012.40

合并成本合计244000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额54126093.45

商誉189873906.55

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

6-1-247北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

普世科技项目购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金12087309.5112087309.51

应收票据4647793.544647793.54

应收款项21615042.2021615042.20

预付款项7685661.907685661.90

其他应收款1386739.031386739.03

存货41403997.3532050571.20

合同资产770702.06770702.06

其他流动资产4147326.584147326.58

长期股权投资98659.1298659.12

固定资产281885.31281885.31

使用权资产1739147.691739147.69

无形资产16471750.00

长期待摊费用77473.7077473.70

递延所得税资产1542549.521542549.52

其他非流动资产831957.35831957.35

负债：

应付账款5601872.795601872.79

合同负债30594124.0430594124.04

应付职工薪酬4350640.634350640.63

应交税费644111.14644111.14

其他应付款183831.68183831.68

一年内到期的非流动负债864387.45864387.45

其他流动负债97413.7397413.73

租赁负债920220.17920220.17

递延所得税负债3873776.42

净资产67657616.8145706217.08

减：少数股东权益

取得的净资产67657616.8145706217.08

2022年11月16日，公司召开第二届董事会第二十三次会议，决议通过公司以发行股份及支付现金的方式向毛捍东、缪嘉嘉、北京普世纵横企业管理咨询合伙企业（有限合伙）和北京普世人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）收购北京普世时代科技有限公

6-1-248北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注司80%股权。

2022年11月16日，本公司与毛捍东、缪嘉嘉、北京普世纵横企业管理咨询合伙企

业和北京普世人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）签订了股权转让协议，毛捍东、缪嘉嘉、北京普世纵横企业管理咨询合伙企业和北京普世人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）合计向本公司转让普世科技80%股权，转让对价为244000000.00元，其中本公司以发行股份方式支付239000012.40元，以现金方式支付4999987.60元。普世科技于2023年5月13日召开股东会，决议通过新增本公司为普世科技新股东，选举李伟、丁纯为董事。2023年6月16日，普世科技完成股权变更工商登记手续，变更后本公司持有普世科技80%股权。

南京普世和长沙普世系普世科技的全资子公司。

可辨认资产、负债公允价值确定的方法：

普世科技购买日的可辨认资产和负债公允价值根据中水致远资产评估有限公司对

普世科技出具的“中水致远评报字[2023]第020515号”评估报告，以普世科技可辨认净资产在评估基准日2023年5月31日的市场价值为基础确认。

2.其他原因的合并范围变动

公司于2022年6月30日召开第二届董事会第十八次会议、第二届监事会第十二次会议、2022年7月18日召开2022年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司吸收合并全资子公司的议案》，本次吸收合并完成后，安瑞君恒、千茂科技、宏福锦泰的独立法人资格将被注销，其全部资产、债权债务、人员及其他一切权利与义务由公司依法继承。

全资子公司北京安瑞君恒科技有限公司、北京千茂科技有限公司、北京宏福锦泰科技有限公司均于2023年3月31日办理完成清算注销手续。

郑州灏信科技有限公司于2023年11月14日成立，为本公司新设子公司。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

6-1-249北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

商用密码产品开发、生非同一控制下

信安珞珈3000万元人民币湖北武汉湖北武汉100.00产企业合并

技术开发、技术咨询和

深圳信安1000万元人民币广东深圳广东深圳100.00新设技术服务

计算机软件技术开发、

上海信璇1000万元人民币上海上海技术咨询、技术服务、技100.00新设术转让

计算机软件技术开发、

成都信安1000万元人民币四川成都四川成都技术咨询、技术服务、技100.00新设术转让

计算机软件技术开发、非同一控制下

华耀科技4076.1万元人民币北京北京技术咨询、技术服务、技100.00企业合并术转让

计算机软件技术开发、

西安灏信1000万元人民币陕西西安陕西西安技术咨询、技术服务、技100.00新设术转让

技术开发、技术服务、技

信安恒泰2000万元人民币北京北京100.00股权收购

术咨询、技术转让

计算机软件技术开发、

重庆信安2000万元人民币重庆重庆技术咨询、技术服务、技100.00新设术转让软件开发；商用密码产

郑州灏信1000万元人民币河南郑州河南郑州100.00新设品生产；网络技术服务；

计算机软件技术开发、非同一控制下

普世科技1330万元人民币北京北京技术咨询、技术服务、技80.00企业合并术转让

智能科技研发、软件开非同一控制下

南京普世513万元人民币江苏南京江苏南京80.00

发、信息系统集成服务企业合并

计算机技术开发、技术非同一控制下

长沙普世110万元人民币湖南长沙湖南长沙服务、软件技术服务、软80.00企业合并

件服务、软件技术转让

（2）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东权子公司名称股比例股东的损益告分派的股利益余额

普世科技20.005182476.4918739049.86

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

2023年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

普世科技115698664.7220471237.07136169901.7939655534.022819118.4642474652.48（续上表）

2023年5月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

普世科技93744572.1721043422.69114787994.8642336381.464793996.5947130378.05（续上表）

6-1-250北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年6-12月

子公司名称经营活动现金流营业收入净利润综合收益总额量

普世科技101365886.6225912382.4625912382.466288831.41

说明：本公司收购普世科技80%股权，购买日为2023年6月16日，因此本报告期内将子公司普世科技纳入合并利润表合并范围的会计期间为2023年6-12月。

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业报告期本公司无重要的合营企业和联营企业。

（2）不重要的合营企业或联营企业对合营企业或联营

主要经营持股比例(%)联营企业名称注册地业务性质企业投资的会计处地直接间接理方法联营企业

商用密码产品销售、

信息系统集成服务、

华盾云科技术有限公司湖南湖南10.00权益法信息系统安全技术服务

工程和技术研究、自

北京国科网信工程技术然科学研究、基础软

北京北京10.00权益法

研究院件服务、应用软件服务报告期本公司无合营企业。

（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2023年12月31日/2023年2022年12月31日/2022

项目度年度

联营企业：

投资账面价值合计963577.72850724.48下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润14194.12-334683.40

——其他综合收益

——综合收益总额14194.12-334683.40

九、政府补助

1.期末无按应收金额确认的政府补助。

2.涉及政府补助的负债项目

6-1-251北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

资产负债表2022年12月本期新增本期转入其他本期其他2023年12月与资产/收益具体项目列报项目31日余额补助金额收益变动31日余额相关

递延收益高性能签名验签服务器产业化125246.0955664.9269581.17与资产相关

2020年工业互联网创新发展工

递延收益程-工业互联网商用密码应用公2355000.002355000.00与资产相关共服务平台项目建设

2020年工业互联网创新发展工

递延收益程-工业互联网商用密码应用公1000000.001000000.00与收益相关共服务平台项目建设面向海峡两岸多源数据安全与

递延收益122000.00122000.00与资产相关隐私保护理论及关键技术研究面向海峡两岸多源数据安全与

递延收益398000.00398000.00与收益相关隐私保护理论及关键技术研究

合计4000246.091055664.922944581.17

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目具体项目2023年度2022年度

其他收益增值税即征即退22476502.1012956042.10

2020年工业互联网创新发展工程-工业互联网商用密

其他收益1000000.00码应用公共服务平台项目建设

其他收益北京市商务局407500.00

其他收益北京市一次性扩岗补助112500.00

其他收益武汉市稳岗补贴100636.00106447.03中关村科技园区管理委员会第157批高新技术企业小

其他收益100000.00升规培育补贴

其他收益北京市应届毕业生社保补助89251.00

其他收益2022年度开福区经济发展奖励资金64200.00

其他收益高性能签名验签服务器产业化55664.92102628.46

其他收益科技型中小企业技术创新资金项目验收资金45000.00

其他收益西安市稳岗补贴27857.988658.69

其他收益武汉市一次性扩岗补助21000.007000.00

其他收益2023年新经济政策（数字经济、硬核科技）人才补贴20000.00

其他收益22年度园区贡献奖金20000.00

其他收益北京市知识产权资助金19200.0026160.00

其他收益成都市一次性扩岗补助10068.223000.00

其他收益北京市稳岗补贴9824.5032934.00

其他收益西安市扩岗补助7500.00

其他收益南京市稳岗补贴6273.00

其他收益小微企业“六税两费”减免3368.02

其他收益光谷人才计划资金资助500000.00

其他收益深圳市稳岗补贴2808.08

其他收益成都市稳岗补贴7487.71

6-1-252北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

利润表列报项目具体项目2023年度2022年度

其他收益上海市失保基金代理支付专户扩岗补助7500.00

其他收益2022年高企认定奖励补贴50000.00

其他收益2022年度首批培育企业补贴50000.00

其他收益深圳市2022年度第一批一次性留工培训补助资金4125.00

其他收益科技成果转化和技术转移专项奖励资金30000.00

其他收益武汉市2022年顶岗实习补贴4000.00

其他收益深圳市扩岗补助3000.00

其他收益支持高新技术产业小升规培育200000.00

其他收益高新技术企业小升规培育补贴200000.00北京市人民政府办公厅进一步支持企业上市发展的补

营业外收入6000000.00助

合计24596345.7420301791.07

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险、流动性风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。

经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理（例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核）。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、债权投资及长

期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、

6-1-253北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估债务人的信

用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分

6-1-254北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

报告期期末，本公司应收账款中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的14.27%；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的42.51%。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

6-1-255北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款66305309.97

其他应付款4150916.35

一年内到期的非流动负债4438358.12

租赁负债2066631.64454620.65

合计74894584.442066631.64454620.65

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2023年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2023年12月31日公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产以公允价值计量且变动计

20054835.6220054835.62

入当期损益的金融资产

（二）其他权益工具投资1500000.001500000.00持续以公允价值计量的资

20054835.621500000.0021554835.62产总额

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2．持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第二层次公允价值计量项目为购买的银行理财产品，公允价值以产品说

6-1-256北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

明书中所载明的预期收益率和金融工具持有期间为基础计算。

3．持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司持续第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，由于用以确定公允价值的近期信息不足，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，公允价值采用成本计量。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的构成关联方。

1.本公司的母公司情况

本公司自然人股东李伟、王翊心、丁纯，对公司直接和间接的持股比例合计分别为

23.8391%，10.4568%，8.8633%，三人通过签署《一致行动人协议》，共同成为公司的

实际控制人，合计持股比例为43.1592%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益

3.本公司合营和联营企业情况

本公司的联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系张庆勇本公司董事金海腾本公司前独立董事袁连生本公司前独立董事张诗伟本公司前独立董事何德彪本公司独立董事马运弢本公司独立董事邱奇本公司独立董事汪宗斌本公司监事会主席贝少峰本公司监事

6-1-257北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

其他关联方名称其他关联方与本公司关系张蕻葆本公司监事蒲亚梅本公司监事蒋明贵本公司监事

天津恒信世安企业管理咨询合伙企业（有限合伙）报告期内持股本公司5%以上的股东云上（江西）密码服务科技有限公司本公司参股公司

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额

华盾云科技术有限公司采购服务726415.09

华盾云科技术有限公司采购产品30090.58

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2023年度发生额2022年度发生额

华盾云科技术有限公司销售货物451327.43823008.85云上（江西）密码服务科技有

销售货物666371.69限公司

（2）关联担保情况

母子公司之间的担保事项：

*华为技术有限公司系华耀科技的客户之一，本公司作为华耀科技的控股股东，就华耀科技与华为技术有限公司之间的合作事宜于2020年1月21日向华为技术有限公司

出具了《担保函》，因华耀科技造成的对华为技术有限公司利益的损害，本公司作为担保人承担无限连带责任，担保期限为5年，自实际造成损害之日起算。

*华为云技术有限公司系华耀科技的客户之一，本公司作为华耀科技的全资控股股东，就华耀科技与华为云技术有限公司之间的合作事宜于2022年3月8日向华为云技术有限公司出具了《担保函》，因华耀科技造成的对华为云技术有限公司利益的损害，本公司作为担保人承担连带责任，担保期限为6年，自被担保债权的履行期限均已届满之日起算。

（3）关键管理人员报酬

6-1-258北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度发生额2022年度发生额

关键管理人员报酬1994579.161959132.48

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2023年12月31日2022年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备华盾云科技

应收账款788000.0084540.77680000.0036695.33术有限公司云上（江西）

应收账款密码服务科381900.0011137.45技有限公司

（2）应付项目项目名称关联方2023年12月31日2022年12月31日华盾云科技术

应付账款789383.02有限公司

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

张庆勇17760.00219513.6017760.00148118.40

核心骨干员工414400.001932571.791119768.0013840332.481473192.0012108545.25

合计414400.001932571.791137528.0014059846.081490952.0012256663.65（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

张庆勇12.94元/股8至20个月

核心骨干员工12.94元/股8至20个月

2.以权益结算的股份支付情况

2023年度

授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型（Black-Scholes 模型）

标的股价、历史波动率、无风险收益授予日权益工具公允价值的重要参数

率、股息率

在职激励对象对应的权益工具、考核年可行权权益工具数量的确定依据度公司层面与激励对象层面同时考核达

6-1-259北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年度

标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额69484374.14

说明：其中天津恒信翔安商务信息咨询合伙企业（有限合伙）、北京恒信同安信息

咨询合伙企业（有限合伙）、北京恒信庆安企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为公司

的员工持股平台，累计产生的以权益结算的股份支付计入资本公积的金额为

45652593.34元，员工持股平台股份限售期为公司上市之日起36个月。其余以权益结

算的股份支付计入资本公积为2022年限制性股票激励计划产生的，金额为23831780.80元。

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

张庆勇215131.93

核心骨干员工14161798.88

合计14376930.81说明1：2022年9月5日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，同意以2022年9月5日为首次授予日，向符合条件的156名激励对象授予限制性股票272万股，授予价格为19.51元/股。

公司选择 Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型。

2023年8月9日，公司召开第二届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次及预留授予价格及授予数量的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。调整后，限制性股票的首次授予数量由272万股调整为402.56万股，限制性股票的预留授予数量由28万股调整为41.44万股，限制性股票的首次及预留授予价格由19.51元/股调整为12.94元/股。以2023年8月9日为预留授予日，向符合条件的63名激励对象授予限制性股票41.44万股（调整后），授予价格为12.94元股（调整后）。

说明2：2023年9月8日公司第二届董事会第三十二次会议审议通过的《关于作废2022年限制性股票激励计划首次授予部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于

6-1-260北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，2022年

限制性股票激励计划首次授予第一个归属期规定的归属条件已经成就，符合归属资格的激励对象共151名，可归属的限制性股票共计113.7528万股，股票来源为公司向激励对象定向发行的公司人民币普通股股票。2023年9月28日，第一个归属期可归属的限制性股票于上海证券交易所上市流通。

2023年公司营业收入和净利润未能达到首次授予的限制性股票第二个归属期规定

的归属条件，第二个归属期可归属的限制性股票于本期失效。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

2.或有事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.利润分配情况2024年4月25日，公司召开第三届董事会第三次会议，决议通过了《关于<2023年度利润分配及资本公积金转增股本预案>的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润，拟向全体股东每10股派发现金红利0.3元（含税）。截至2024年4月25日，公司总股本215005011股，回购专用证券账户中股份总数为1921983股，以此计算合计拟派发现金红利

6392490.84元（含税）。

公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股

份为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4.8股。

如在本次董事会起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份归属/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本扣减回购专用证券账

户中股份发生变动的，公司拟维持每股现金分红金额不变，相应调整现金分红总额。同时维持每股转增股数不变，调整转增股本总额。

6-1-261北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2.其他资产负债表日后事项说明

截至本报告日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。

十六、其他重要事项

截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重大重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内199957104.54307633018.81

1至2年117493299.7052466282.08

2至3年30262681.256674667.15

3至4年3636878.289617371.50

4至5年6963967.065053837.24

5年以上7748464.373853188.37

小计366062395.20385298365.15

减：坏账准备52696926.4240593874.95

合计313365468.78344704490.20

（2）按坏账计提方法分类披露

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备3888012.151.063888012.15100.00

按组合计提坏账准备362174383.0598.9448808914.2713.48313365468.78

组合1：合并范围内关联方97668667.6426.6897668667.64

组合2：金融企业125404033.4134.2625181813.5920.08100222219.82

组合3：央企、国企、行政

18349945.145.011438579.037.8416911366.11

事业单位

组合4：上市公司26026483.797.115351524.5020.5620674959.29

组合6：其他企业94725253.0725.8816836997.1517.7777888255.92

合计366062395.20100.0052696926.4214.40313365468.78（续上表）

6-1-262北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2022年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备2599960.200.672599960.20100.00

按组合计提坏账准备382698404.9599.3337993914.759.93344704490.20

组合1：合并范围内关联方66210997.4017.1866210997.40

组合2：金融企业142912125.7337.0916203840.7111.34126708285.02

组合3：央企、国企、行政

12909971.133.353340088.2625.879569882.87

事业单位

组合4：上市公司43705941.4011.343727934.038.5339978007.37

组合6：其他企业116959369.2930.3614722051.7512.59102237317.54

合计385298365.15100.0040593874.9510.54344704490.20

坏账准备计提的具体说明：

*于2023年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：

2023年12月31日

名称

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由

客户一660000.00660000.00100.00预期收回可能性较小

客户二630000.00630000.00100.00预期收回可能性较小

客户三541200.00541200.00100.00预期收回可能性较小

客户四330000.00330000.00100.00预期收回可能性较小

客户五275000.00275000.00100.00预期收回可能性较小

客户六182800.00182800.00100.00预期收回可能性较小

客户七180000.00180000.00100.00预期收回可能性较小

客户八125000.00125000.00100.00预期收回可能性较小

客户九100000.00100000.00100.00预期收回可能性较小

其他客户合计864012.15864012.15100.00预期收回可能性较小

合计3888012.153888012.15100.00

*于2023年12月31日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

信安珞珈31692932.5419321464.60

成都信安22986243.539096212.91

上海信璇18616887.227094060.82

华耀科技14033683.6713423204.03

6-1-263北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

深圳信安10143520.6816524933.05

信安恒泰195400.00675329.99

西安灏信75792.00

合计97668667.6466210997.40

*于2023年12月31日，按组合2金融企业计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内58227708.094505679.987.74114395186.816705711.785.86

1-2年50752909.2711028294.7821.7319092214.293681664.7219.28

2-3年10020621.104237823.8642.292702128.75987481.6636.54

3-4年1491875.06889632.0159.633247237.531773218.2154.61

4-5年2339727.251949190.3283.311764368.861344774.8576.22

5年以上2571192.642571192.64100.001710989.491710989.49100.00

合计125404033.4125181813.5920.08142912125.7316203840.7111.34

*于2023年12月31日，按组合3央企、国企、行政事业单位计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内11374654.29348308.023.066619352.07665044.5110.05

1-2年3384355.06240220.557.104191783.251119404.6026.7

2-3年2047559.98320732.7715.66291400.00156358.1453.66

3-4年218400.0044242.4920.261279706.13871551.3368.11

4-5年1247693.61407793.0032.68518763.03518763.03100.00

5年以上77282.2077282.20100.008966.658966.65100.00

合计18349945.141438579.037.8412909971.133340088.2625.87

*于2023年12月31日，按组合4除组合2组合3以外的上市企业计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内7938253.83566438.517.1434530867.441369678.853.97

6-1-264北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1-2年12038670.072058254.3317.105574685.27597282.1010.71

2-3年4045518.361245782.9430.79904800.00238335.2726.34

3-4年263300.00140940.9353.532552488.691399879.4454.84

4-5年1547641.531147007.7974.1157100.0036758.3764.38

5年以上193100.00193100.00100.0086000.0086000.00100.00

合计26026483.795351524.5020.5643705941.403727934.038.53

*于2023年12月31日，按组合6其他企业计提坏账准备的应收账款

2023年12月31日2022年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内54689279.533463200.346.3389000923.275650377.656.35

1-2年24521986.694981318.5420.3121255386.364397729.4620.69

2-3年11144996.854421405.6339.672704275.181156906.9142.78

3-4年1351240.001024405.1975.812350293.891868547.1479.5

4-5年1641259.411570176.8695.671020660.401020660.40100.00

5年以上1376490.591376490.59100.00627830.19627830.19100.00

合计94725253.0716836997.1517.77116959369.2914722051.7512.59

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2022年12月本期变动金额2023年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提

2599960.201290000.001948.053888012.15

坏账准备按组合计提

37993914.7510814999.5248808914.27

坏账准备

合计40593874.9512104999.521948.0552696926.42

（4）报告期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

6-1-265北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

应收账款坏占应收账款和合应收账款和合账准备和合应收账款期末合同资产期末同资产期末余额单位名称同资产期末余同资产减值余额余额合计数的比例额准备期末余

（%）额

第一名27183699.95171600.0027355299.957.395773401.85

第二名6157350.00148500.006305850.001.701063977.60

第三名6220000.006220000.001.68985285.59

第四名6071095.536071095.531.641176539.79

第五名5873649.985873649.981.59522710.57

合计51505795.46320100.0051825895.4614.009521915.40

2.其他应收款

（1）分类列示项目2023年12月31日2022年12月31日

其他应收款7979076.0688156918.51

合计7979076.0688156918.51

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2023年12月31日2022年12月31日

1年以内7677537.4916680064.35

1至2年399287.6848015886.54

2至3年200637.00307314.02

3至4年81800.0023620000.00

4至5年15000.0083055.68

5年以上315455.68279400.00

小计8689717.8588985720.59

减：坏账准备710641.79828802.08

合计7979076.0688156918.51

*按款项性质分类情况款项性质2023年12月31日2022年12月31日

往来款5952773.9586360520.78

备用金借款432531.24295050.49

投标及履约保证金1198163.881336321.68

6-1-266北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

款项性质2023年12月31日2022年12月31日

押金483762.82896693.35

其他622485.9697134.29

小计8689717.8588985720.59

减：坏账准备710641.79828802.08

合计7979076.0688156918.51

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段7911976.1797960.117814016.06

第二阶段183400.0018340.00165060.00

第三阶段594341.68594341.68

合计8689717.85710641.797979076.06

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7911976.1797960.117814016.06

组合1：合并范围内关联

5952773.955952773.95

方

组合2：押金321512.825.0016075.64305437.18

组合3：保证金702672.205.0035133.61667538.59

组合4：备用金312531.245.0015626.56296904.68

组合5：其他622485.965.0031124.30591361.66

合计7911976.1797960.117814016.06

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备183400.0018340.00165060.00

组合2：押金75000.0010.007500.0067500.00

组合3：保证金108400.0010.0010840.0097560.00

合计183400.0018340.00165060.00

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

6-1-267北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备153500.00100.00153500.00

按组合计提坏账准备440841.68440841.68

组合2：押金82750.00100.0082750.00

组合3：保证金358091.68100.00358091.68

合计594341.68594341.68

B.截至 2022 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段88246728.9194310.4088152418.51

第二阶段5000.00500.004500.00

第三阶段733991.68733991.68

合计88985720.59828802.0888156918.51

2022年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备88246728.9194310.4088152418.51

组合1：合并范围内关联

86360520.7886360520.78

方

组合2：押金840193.355.0042009.67798183.68

组合3：保证金773830.005.0038691.50735138.50

组合4：备用金175050.495.008752.52166297.97

组合5：其他97134.295.004856.7192277.58

合计88246728.9194310.4088152418.51

2022年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5000.00500.004500.00

组合3：保证金5000.0010.00500.004500.00

合计5000.00500.004500.00

2022年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

6-1-268北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

计提比例类别账面余额坏账准备账面价值理由

（%）

按单项计提坏账准备154000.00100.00154000.00

按组合计提坏账准备579991.68579991.68

组合2：押金56500.00100.0056500.00

组合3：保证金523491.68100.00523491.68

合计733991.68733991.68

本期坏账准备计提金额的依据：

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预期信未来12个月预期合计

期信用损失(未用损失(已发生信信用损失

发生信用减值)用减值)

2022年12月31日

94310.40500.00733991.68828802.08

余额

2022年12月31日

————余额在本期

--转入第二阶段-3750.003750.00

--转入第三阶段-4870.00-500.005370.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提74317.2114590.0051280.00140187.21

本期转回62047.50196300.00258347.50本期转销本期核销其他变动

2023年12月31日

97960.1118340.00594341.68710641.79

余额

*报告期无核销的其他应收款情况

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期

2023年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)

第一名往来款5346001.141年以内61.52

第二名其他往来542295.001年以内6.2427114.75

6-1-269北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

占其他应收款期

2023年12月

单位名称款项的性质账龄末余额合计数的坏账准备

31日余额

比例(%)

第三名往来款253054.431年以内2.91

第四名履约保证金191500.001-2年2.209575.00

第五名押金157750.001年以内、1-2年、2-3年1.8283650.00

合计6490600.5774.69120339.75

*报告期无因资金集中管理而列报于其他应收款。

3.长期股权投资

（1）长期股权投资情况

2023年12月31日2022年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资463591353.53463591353.53140648643.78140648643.78

对联营、合营

865292.20865292.20850724.48850724.48

企业投资

合计464456645.73464456645.73141499368.26141499368.26

（2）对子公司投资

2023年12

2022年12月312023年12月31本期计提

被投资单位本期增加本期减少月31日减日日减值准备值准备余额

信安珞珈32335427.942087182.1134422610.05

上海信璇12424252.991376324.6913800577.68

深圳信安10717038.09691269.1611408307.25

成都信安10661125.88372237.9311033363.81

安瑞君恒35054805.9435054805.94

北京千茂8611617.028611617.02

宏福锦泰19856170.0719856170.07

西安灏信1028820.586372237.937401058.51

信安恒泰7450000.007450000.00

华耀科技2509385.27131465850.93133975236.20

普世科技244100200.03244100200.03

合计140648643.78386465302.7863522593.03463591353.53

（3）对联营、合营企业投资

6-1-270北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2022年12月

投资单位

31日权益法下确认其他综合其他权益变追加投资减少投资

的投资损益收益调整动联营企业华盾云科技术

850724.4814567.72

有限公司

合计850724.4814567.72（续上表）本期增减变动2023年12月

2023年12月

投资单位宣告发放现金计提减值准31日减值准备其他31日股利或利润备余额联营企业华盾云科技术有限公

865292.20

司

合计865292.20

（4）报告期长期股权投资无减值情况。

4.营业收入和营业成本

2023年度2022年度

项目收入成本收入成本

主营业务364908853.43114533557.28557986777.62176117619.66

其他业务2961036.422389083.22846469.68553766.29

合计367869889.85116922640.50558833247.30176671385.95

5.投资收益

项目2023年度2022年度

权益法核算的长期股权投资收益14567.72-334683.40

处置交易性金融资产取得的投资收益-39027.04745335.75

合计-24459.32410652.35

十八、补充资料

1.当期非经常性损益明细表

项目2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-72910.70备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标2119843.64

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除

6-1-271北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年度说明外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

14096.36

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-303538.83

其他符合非经常性损益定义的损益项目242043.25

非经常性损益总额1999533.72

减：非经常性损益的所得税影响数239684.68

非经常性损益净额1759849.04

减：归属于少数股东的非经常性损益净额4168.14

归属于公司普通股股东的非经常性损益净额1755680.90说明：本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性

损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）的规定重新界定2022年度非经常性损益，该项规定对本公司报告期内财务报表无影响。

2.净资产收益率及每股收益

*2023年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.950.05320.0532扣除非经常性损益后归属于公司普通股

1.810.04490.0449

股东的净利润

注：上述“加权平均净资产收益率”指以扣除股份支付费用前归属于上市公司股东的净利润作为计算依据的加权平均净资产收益率。

*2022年度加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.880.80360.8029扣除非经常性损益后归属于公司普通股

15.110.76250.7619

股东的净利润

注：2023年度资本公积转增股本对2022年度财务报表每股收益进行了追溯调整。

追溯调整前的数据如下：

6-1-272北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

加权平均净资产每股收益报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润15.881.18931.1883扣除非经常性损益后归属于公司普通股

15.111.12861.1276

股东的净利润（本页以下无正文）

6-1-273北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注（本页无正文，为北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注签章页）公司名称：北京信安世纪科技股份有限公司

日期：2024年4月25日

6-1-2746-1-2796-1-2806-1-2816-1-282审计报告

北京信安世纪科技股份有限公司

容诚审字[2025]100Z1994 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

6-1-279目录

序号内容页码

1审计报告1-8

2合并资产负债表1

3合并利润表2

4合并现金流量表3

5合并所有者权益变动表4

6母公司资产负债表5

7母公司利润表6

8母公司现金流量表7

9母公司所有者权益变动表8

10财务报表附注9-123

6-1-280容诚会计师事务所（特殊普通合伙）

总所：北京市西城区阜成门外大街22号审计报告

1幢10层1001-1至1001-26(100037)

TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392

容诚审字[2025]100ZE1-m9a9il:b4j@r号smc hina.com.cn

https://www.rsm.global/china/

北京信安世纪科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京信安世纪科技股份有限公司（以下简称“信安世纪公司”）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了信安世纪公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于信安世纪公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计25”和附注

6-1-281“五、合并财务报表项目注释36”。

信安世纪公司主营业务为信息安全产品的研发、生产及销售，主营业务收入包括产品销售收入和技术服务收入。2024年度信安世纪公司确认的主营业务收入金额为49944.67万元。

由于主营业务收入的金额重大，是信安世纪公司的关键业绩指标之一，且对经营成果有重大影响，可能存在公司管理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。

2、审计应对

在财务报表审计中，我们针对收入确认执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与收入确认相关的内部控制的设计和执行情况，测试关键内部控制运行的有效性；

（2）检查主要客户的销售合同条款及合同条款的实际执行情况，评价主营业务收入确认时点的合理性；

（3）结合业务及产品类型，对收入及毛利率情况进行分析，识别是否存在异

常波动情况，并进一步了解波动原因，对毛利率异常的项目实施细节测试；

（4）采用抽样方式，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同或订

单、销售发票、出库单、物流单、签收单或验收单等，评价收入确认是否与会计政策一致；

（5）结合对应收账款的审计，检查本期合同收款和期后回款情况，对未按合

同约定回款的合同，重点关注收入是否确认在恰当会计期间；

（6）选取客户样本，就期末应收账款余额和本期重要交易金额执行函证程序；

（7）针对资产负债表日前后确认的收入实施截止性测试，核对出库单、物流

单、签收单或验收单等支持性文件，评价收入确认的会计期间是否恰当；

（8）对主要客户实施背景调查，访谈重要客户，了解合同履行情况，核查销售的真实性和交易实质。

6-1-282基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持信安世纪公司管理层对于主

营业务收入确认作出的会计处理的判断。

（二）应收账款减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计11”和附注

“五、合并财务报表项目注释4”。

截至2024年12月31日，信安世纪公司的应收账款原值为47349.75万元，已计提减值准备9537.72万元，账面价值为37812.03万元。

由于应收账款金额重大，应收账款预计可收回金额的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且管理层的估计和判断具有不确定性。因此，我们将应收账款的减值认定为关键审计事项。

2、审计应对

在财务报表审计中，我们针对应收账款减值执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与应收账款减值相关内部控制的设计和执行情况，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）结合应收账款函证程序，验证应收账款余额是否存在；

（3）选取样本，检查销售合同或订单、销售发票、出库单、物流单、签收单

或验收单等支持性证据，评价应收账款账龄分析表中的账龄区间划分是否恰当；

（4）了解信用政策和历史实际坏账发生情况，评价应收账款坏账准备计提的

会计政策是否合理，评价单项计提和按照信用风险特征组合计提的坏账准备划分依据是否合理；结合前瞻性信息，评价管理层确定的预期信用损失率的合理性；

（5）对未按合同约定回款的合同，关注管理层是否充分识别已发生减值的应收账款；

（6）获取坏账准备计算表，复核应收账款坏账准备的计算是否准确；

（7）检查应收账款的期后回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。

6-1-283基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持信安世纪公司管理层对于应

收账款减值测试作出的判断和估计。

（三）商誉减值

1、事项描述

相关信息披露详见财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计6”、附注“三、重要会计政策和会计估计20”和附注“五、合并财务报表项目注释15”。

截至2024年12月31日，信安世纪公司合并财务报表中商誉的账面价值为

27288.54万元。

商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估计受管理层对未来市场以及经济环境判断的影响，由于商誉金额重大，且需要管理层作出重大判断，因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2、审计应对

在财务报表审计中，我们针对商誉减值执行的审计程序主要包括：

（1）了解和评价与商誉减值相关的内部控制的设计和执行情况，并测试关键内部控制运行的有效性；

（2）评价由管理层聘任的外部专家的独立性及专业胜任能力，并复核其相关专业资质；

（3）将进行减值测试的资产组与购买日的资产组进行对比，分析其变动情况；

（4）了解资产组的历史业绩情况、发展规划以及行业的发展趋势，与管理层

聘请的外部专家讨论商誉减值测试过程中所使用减值测试方法的合理性，预计未来现金流量现值选用的关键假设、指标和参数、现金流折现率等的合理性；

（5）评价管理层预测时所使用的关键参数，将预测期收入增长率与历史收入

增长率进行对比分析，将预测期毛利率与历史毛利率进行对比分析，分析管理层所采用的折现率，复核未来现金流预测计算过程与计算结果的准确性；

6-1-284（6）检查与商誉减值相关的信息是否在财务报表附注中作出恰当列报和披露。

基于上述工作结果，我们认为相关证据能够支持信安世纪公司管理层对于商誉减值测试做出的判断和假设。

四、其他信息

信安世纪公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括信安世纪公司2024年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

信安世纪公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估信安世纪公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算信安世纪公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督信安世纪公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获

取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于

6-1-285舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依

据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施

审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对信安世纪公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。

然而，未来的事项或情况可能导致信安世纪公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就信安世纪公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

6-1-286措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-287（此页无正文，为信安世纪公司容诚审字[2025]100Z1994 号审计报告之签字盖章页）

容诚会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）李成林（项目合伙人）

中国注册会计师：

李春燕

中国·北京中国注册会计师：

周丽杰

2025年4月25日

6-1-2886-1-2796-1-2806-1-2816-1-2796-1-2806-1-2796-1-2806-1-2816-1-2796-1-280北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年度（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司的基本情况

北京信安世纪科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），原名北京信安世纪科技有限公司，于2001年8月31日在北京市工商行政管理局海淀分局注册成立，企业法人营业执照号为1101082324980。

2017年10月11日，根据决议和发起人协议规定，公司从有限公司整体变更为股份有限公司。以2017年2月28日的净资产发起设立的方式整体变更为股份有限公司，股份公司总股本为60000000股。

2021年3月23日，经中国证券监督管理委员会签发的证监许可[2021]924号文《关于同意北京信安世纪科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》核准，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）23281939 股，注册资本变更为人民币

93127756.00元。本次增资业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）验证并出具容诚验

字[2021]100Z0022 号验资报告。此次增资后，公司实收资本为人民币 93127756.00 元。

2022年5月31日，经股东大会核准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增

4.8股，合计转增44701322股，转增后公司注册资本变更为人民币137829078.00元。

2023年5月10日，公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意北京信安世纪科技股份有限公司发行股份购买资产注册的批复》（证监许可[2023]994号），同意公司向毛捍东发行4887173股、向缪嘉嘉发行1434871股、向北京普世纵横企业管理

咨询合伙企业（有限合伙）发行192056股、向北京普世人企业管理咨询合伙企业（有限合伙）发行161878股股份购买相关资产的注册申请。公司以交易作价244000000.00元购买北京普世时代科技有限公司（以下简称“普世科技”）80.00%的股权，其中以发行股份方式支付金额为239000012.40元，剩余部分使用公司自有资金支付。本次向交

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6-1-299北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

易对方购买资产发行股份数量合计为6675978股，本次发行完成后公司股份数量为

144505056股，发行后公司注册资本变更为人民币144505056.00元。

2023年5月16日，经股东大会核准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增

4.8股，合计转增69362427股，转增后公司注册资本变更为人民币213867483.00元。

2023年9月8日，公司召开第二届董事会第三十二次会议和第二届监事会第二十六次会议，审议通过了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》。截至2023年9月11日止，公司已收到151名激励对象缴纳的

1137528股股权认购款合计人民币14719612.32元，其中计入股本1137528.00元，计

入资本公积（股本溢价）13582084.32元。本次增资完成后，公司注册资本变更为人民币215005011.00元。

2024年5月16日，经股东大会核准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增

4.8股，合计转增102148805股，转增后公司注册资本变更为人民币317153816.00元。

公司主要经营活动为以信息化安全为核心的开发和销售应用安全产品、服务和解决方案，致力于解决网络环境中的身份安全、传输安全和数据安全等信息安全问题。

公司经营地址：北京市海淀区建枫路（南延）6号院2号楼。

财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于2025年4月25日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1.编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般

规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

2.持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

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6-1-300北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

三、重要会计政策及会计估计

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4.记账本位币

本公司的记账本位币为人民币，境外（分）子公司按经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额大于500万元的往来款项

单项金额大于500万元的往来款项，核销金额大重要的应收款项坏账准备收回、转回或核销于150万元合同资产账面价值发生重大变动单项金额变动大于500万元重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额大于500万元的往来款项

单项金额大于500万元的往来款项，核销金额大重要的应收票据坏账准备收回、转回或核销于150万元重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额大于500万元的往来款项

单项金额大于500万元的往来款项，核销金额大重要的其他应收账款坏账准备收回、转回或核销于150万元

账龄超过1年的重要预付款项、应付账款、其他单项金额大于500万元的往来款项应付款长期股权投资账面价值达到合并总资产的比例

重要的联营企业或合营企业1%以上或权益法核算的长期股权投资收益占合

并净利润的比例5%以上

重要的非全资子公司收入、资产或利润总额占集团的比例15%以上收到的重要的投资活动有关的现金单项金额大于3000万元的投资活动

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6-1-301北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目重要性标准支付的重要的投资活动有关的现金单项金额大于3000万元的投资活动

金额超过500万元，且占合并报表净资产的比例重要或有事项

达到10%以上重要销售退回单项金额大于200万元的销售退回金额

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（2）非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策和会计期间不同的，基于重要性原则统一会计政策和会计期间，即按照本公司的会计政策和会计期间对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。

通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见附注三、7（6）。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，

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6-1-302北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。

（2）合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

*合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

*抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

*抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。

*站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

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6-1-303北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（3）报告期内增减子公司的处理

*增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。

（c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

*处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。

B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

（4）合并抵销中的特殊考虑

*子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益

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6-1-304北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。

子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

*“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

*因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在

所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

*子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中

所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

（6）特殊交易的会计处理

*购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

*通过多次交易分步取得子公司控制权的

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6-1-305北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的

账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策和会计期间不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合

收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，购买日之前持有的被购买方股权被指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，公允价值与其账面价值之间的差额计入留存收益，该股权原计入其他综合收益的累计公允价值变动转出至留存收益；购买日之前持有的被购买方的股权作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或者权益法

核算的长期股权投资的，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及权益法核算下的除净损

益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益在购买日采用与被投资方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与其相关的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

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6-1-306北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直

接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认

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6-1-307北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：

（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

*因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

*确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

*确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

*确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

*按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

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6-1-308北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9.现金及现金等价物的确定标准现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

（1）外币交易时折算汇率的确定方法本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方

法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算为记账本位币。

（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，在以外币购入存货并且该存货在资产负债表日的可变现净值以外币反映的情况下，先将可变现净值按资产负债表日即期汇率折算为记账本位币金额，再与以记账本位币反映的存货成本进行比较，从而确定该项存货的期末价值；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入当期损益，对于指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，其折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额之间的差额计入其他综合收益。

（3）外币报表折算方法

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6-1-309北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算：

*资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

*利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

*外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

*产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项目列示。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11.金融工具

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修

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6-1-310北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。

交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产的分类与计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对

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6-1-311北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的

金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

（3）金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

*贷款承诺及财务担保合同负债贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

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6-1-312北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

*以摊余成本计量的金融负债

初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：

*如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

*如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损

益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。

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6-1-313北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收

益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。

*预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增

加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

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6-1-314北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项/合同资产

对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预

期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1合并范围内关联方应收账款组合2金融企业

应收账款组合3央企、国企、行政事业单位

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6-1-315北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

应收账款组合4上市企业应收账款组合5军方及部队应收账款组合6其他企业

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1合并范围内关联方组合其他应收款组合2应收押金其他应收款组合3应收保证金其他应收款组合4应收备用金其他应收款组合5应收其他款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下：

应收款项融资组合1应收票据应收款项融资组合2应收账款

对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产确定组合的依据如下：

合同资产组合1金融企业

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6-1-316北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

合同资产组合2央企、国企、行政事业单位合同资产组合3上市企业合同资产组合4军方及部队合同资产组合5其他企业

对于划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口与整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

*具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

*信用风险显著增加本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在

初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经济或技术

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6-1-317北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

环境是否发生显著不利变化；

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；

F.借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更；

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

H.合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下，如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证明虽然超过合同约定的付款期限30天，但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。

金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务

困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

*预期信用损失准备的列报

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6-1-318北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（6）金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形：

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；

B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

*终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。

本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转移的实质。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

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6-1-319北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

A.所转移金融资产的账面价值；

B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；

B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形）之和。

*继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

*继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。

该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。

（7）金融资产和金融负债的抵销

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金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

（8）金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

12.公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

*估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括：市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估

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6-1-321北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

*公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13.存货

（1）存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在

产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司原材料发出按照先进先出法核算，为特定项目采购的材料按个别计价法计价，库存商品发出采用个别计价法核算。

（3）存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制，每年至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。

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6-1-322北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

*产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

*需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。

*本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

本公司按照组合计提存货跌价准备的情况如下：

组合类别组合类别确定依据可变现净值计算方法和确定依据以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估

原材料、半成品、委托需要经过加工的材料

计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

加工物资、在产品组合存货费后的金额确定其可变现净值

库龄在3年内的，以该存货的估计售价减去估库存商品、发出商品组计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变直接用于出售的存货

合现净值；库龄超过3年的，确定无法销售的，全额计提存货跌价

本公司对库龄较长的存货按照如下方法计提存货跌价准备：对存货库龄3年以上(含

3年)的原材料、库存商品，全额计提存货跌价准备；*对测试超过3年以上(含3年)且

尚未签订销售合同的项目测试产品，全额计提存货跌价准备。

*资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。

（5）周转材料的摊销方法

*低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。

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*包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。

14.合同资产及合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、11。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

15.合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部

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分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债：

*因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。

16.长期股权投资

本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。

其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。

判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重

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6-1-325北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的

表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。

（2）初始投资成本确定

*企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权

投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；

C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投

资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

*除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；

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B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

（3）后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

*成本法

采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

*权益法

按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，

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6-1-327北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

17.固定资产

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的单位价值较高的有形资产。

（1）确认条件

固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合固

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6-1-328北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

（2）各类固定资产的折旧方法

本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法30-505.001.9-3.17

电子设备年限平均法3-55.0020.00-31.67

运输设备年限平均法105.0010

机器设备年限平均法10-155.006.33-10

办公设备及其他年限平均法3-55.0020.00-31.67

生产设备年限平均法105.009.5-10

对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。

18.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同

时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

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6-1-329北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款

的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.无形资产

（1）无形资产的计价方法按取得时的实际成本入账。

（2）无形资产使用寿命及摊销

*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

项目预计使用寿命依据商标权10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命软件使用权及专利10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。

*无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益或计入相关资产的成本。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下

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6-1-330北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃

市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

（3）研发支出归集范围

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销费用、测试费用、咨询及服务费用、其他费用等。

（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准

*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

（5）开发阶段支出资本化的具体条件

开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

20.长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、使用权资产、无形资

产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

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6-1-331北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。

然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21.长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年

以上的各项费用，本公司长期待摊费用在受益期内平均摊销。

22.职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本

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6-1-332北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（1）短期薪酬的会计处理方法

*职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

*职工福利费

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

*医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

*短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

*短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

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6-1-333北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）离职后福利的会计处理方法

*设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。

本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产生的义务

予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。

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6-1-334北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：

（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少；

（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益

并且在后续会计期间不允许转回至损益，在原设定受益计划终止时，本公司在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

*企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

*企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量应付职工薪酬。

（4）其他长期职工福利的会计处理方法

*符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

*符合设定受益计划条件的

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6-1-335北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

A.服务成本；

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

23.预计负债

（1）预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

24.股份支付

（1）股份支付的种类本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

*对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。*对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权的公允价值。

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6-1-336北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。

（4）股份支付计划实施的会计处理以现金结算的股份支付

*授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。

以权益结算的股份支付

*授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

*完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的以权益

结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入成本或费用和资本公积。

（5）股份支付计划修改的会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

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6-1-337北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（6）股份支付计划终止的会计处理如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），本公司：

*将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认的金额；

*在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。

本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。

25.收入确认原则和计量方法

（1）一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代

第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或

最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

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6-1-338北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所有权；

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务

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6-1-339北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品、所建造的工程等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

主要责任人与代理人

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。

否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

应付客户对价

合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。

客户未行使的合同权利

本公司向客户预收销售商品或服务款项的，首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约义务时再转为收入。当本公司预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司只有在客户要求履行剩余履约义务的可能性极低时，才将上述负债的相关余额转为收入。

合同变更

本公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：

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6-1-340北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

*如果合同变更不属于上述第*种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

（2）具体方法

本公司收入确认的具体方法如下：

根据业务模式不同，收入类型分为产品销售收入和技术服务收入。

*产品销售收入

公司与购货方已经签署产品销售合同或销售订单，已根据合同约定将产品交付给购货方，无需安装调试的在取得购货方对货物的签收单或货物交付单后确认收入；如需安装调试，在公司完成安装调试并经购货方验收确认后一次性确认收入。

*技术服务收入

技术服务收入是指公司为客户提供的技术咨询、系统维护和软件开发服务等。

咨询服务，在服务提供完毕并经客户验收确认后一次性确认技术服务收入；系统运维服务，根据合同中约定的合同总额与服务期间按期平均分摊确认收入；软件开发服务，在完成软件开发并取得客户出具的验收报告后确认开发服务收入。

26.政府补助

（1）政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。

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6-1-341北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）政府补助的计量

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。

（3）政府补助的会计处理

*与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

*与收益相关的政府补助除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

*政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

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6-1-342北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27.递延所得税资产和递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

（1）递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时

性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：

A.该项交易不是企业合并；

B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。

但同时满足上述两个条件，且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用该项豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定。对该交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，本公司在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；

B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；

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6-1-343北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。

在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

（2）递延所得税负债的确认本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：

*因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所

得税负债：

A.商誉的初始确认；

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

*本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

*与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调整企业合并中所确认的商誉。

*直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权投资

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6-1-344北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期（重要）

会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

*可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。

B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损

在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。

*合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

*以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计

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6-1-345北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

*分类为权益工具的金融工具相关股利

对于本公司作为发行方分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，本公司在确认应付股利时，确认与股利相关的所得税影响。对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目。

（4）递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

*本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收

的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

28.租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

（2）单独租赁的识别

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：

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6-1-346北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。

（3）本公司作为承租人的会计处理方法

在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。

本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

*使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*承租人发生的初始直接费用；

*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量，详见附注三、23。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。

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6-1-347北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；

*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的

评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

（4）本公司作为出租人的会计处理方法

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

*经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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6-1-348北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（5）租赁变更的会计处理

*租赁变更作为一项单独租赁

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

*租赁变更未作为一项单独租赁

A.本公司作为承租人

在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：

*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

*其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。

B.本公司作为出租人

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更

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6-1-349北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（6）售后租回

本公司按照附注三、25的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

*本公司作为卖方（承租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、11对该金融负债进行会计处理。该资

产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

*本公司作为买方（出租人）

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、11对该金融资产进行会计处理。该资产转

让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。

29.回购公司股份

（1）本公司按法定程序报经批准采用收购本公司股票方式减资的，按注销股票面

值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；

低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。

（2）公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。

（3）库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积（股本溢价）；

低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积、未分配利润。

30.重大会计判断和估计

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6-1-350北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；

利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。

例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。

在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损

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6-1-351北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率

折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

31.重要会计政策和会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

执行《企业会计准则解释第17号》2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定，执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。

保证类质保费用重分类

财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》，规定保证类质保费用应计入营业成本。

本公司自2024年度开始执行该规定，将保证类质保费用计入营业成本。执行该项会计处理规定，对列报前期最早期初财务报表留存收益的累计影响数为0，对2023年度合并及母公司比较财务报表相关项目调整如下：

2023年度（合并）2023年度（母公司）

受影响的报表项目调整前调整后调整前调整后

销售费用111546475.15111484495.5957510584.2757448604.71

营业成本169275276.23169337255.79116922640.50116984620.06

（2）重要会计估计变更

本报告期内，本公司无重要会计估计变更。

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6-1-352北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

四、税项

1.主要税种及税率

税种计税依据税率

增值税应税销售额1%、3%、6%、9%、13%

企业所得税应纳税所得额15%

房产税房屋的计税余值1.2%

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况纳税主体名称所得税税率

武汉信安珞珈科技有限公司20%

深圳信安世纪科技有限公司20%

上海信璇信息科技有限公司20%

成都信安世纪科技有限公司20%

西安灏信科技有限公司20%

北京信安恒泰科技有限公司20%

郑州灏信科技有限公司20%普世（南京）智能科技有限公司12.5%

长沙普世信安科技有限公司20%

2.税收优惠

（1）增值税根据国务院下发的《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国发《2011》4号)第1条，财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）的相关规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按法定增值税税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。本公司及子公司武汉信安、上海信璇、深圳信安、成都信安、华耀科技、普世科技、南京普世报告期享受此优惠政策。

（2）企业所得税

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6-1-353北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本公司于2002年11月7日被认定为高新技术企业，于2023年10月26日通过复审取得编号为 GR202311002171 的《高新技术企业证书》，有效期三年，报告期内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

本公司子公司华耀科技于2008年12月24日被认定为高新技术企业，于2023年10月 26 日通过高新技术企业复审，取得编号为 GR202311001589 的《高新技术企业证书》，有效期三年，报告期内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

本公司子公司普世科技于2014年10月30日被认定为高新技术企业，于2023年12月 20 日通过复审取得编号为 GR202311008011 的《高新技术企业证书》，有效期三年，报告期内适用高新技术企业15%的企业所得税税率。

本公司子公司武汉信安于2015年10月28日被认定为高新技术企业，于2024年12月 24 日通过复审取得编号为 GR202442005765 的《高新技术企业证书》，有效期三年；

同时，武汉信安报告期内符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业所得税税收优惠政策。

本公司子公司南京普世于2021年11月30日被认定为高新技术企业，于2024年12月 16 日通过复审取得编号为 GR202432015700 的《高新技术企业证书》，有效期三年；

同时符合软件生产企业和集成电路生产企业定期减半征收企业所得税优惠条件，可以选择依照25%的法定税率减半征收企业所得税优惠政策。

根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司武汉信安、深圳信安、上海信璇、成都信安、西安灏信、信安恒泰、郑州灏信、长沙普世报告期内符合小型微利企业认定标准，享受小型微利企业所得税税收减免政策，企业所得税按20%的税率减按25%征收，2024年度企业所得税享受优惠税率5%。

五、合并财务报表项目注释

1.货币资金

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6-1-354北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

库存现金9043.6919553.29

银行存款115436451.82176690868.45

其他货币资金2421586.012007017.80

合计117867081.52178717439.54

说明：期末货币资金较期初减少34.05%，主要由于日常经营周转、回购库存股所致；

期末其他货币资金主要为公司为开立保函而存入的保证金，其中受限保证金

1810549.06元、不受限保证金595800.00元，其余金额为支付宝及证券户账户余额

15236.95元。

2.交易性金融资产

项目2024年12月31日2023年12月31日以公允价值计量且其变动计入当期

38394827.5920054835.62

损益的金融资产

其中：理财产品-投资成本38200000.1720046210.27

理财产品-公允价值变动损益194827.428625.35

合计38394827.5920054835.62

3.应收票据

（1）分类列示

2024年12月31日2023年12月31日

种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值银行承兑汇

3560630.00216738.953343891.05658750.0018997.51639752.49

票商业承兑汇

4418260.45709128.803709131.65638500.0038981.70599518.30

票

合计7978890.45925867.757053022.701297250.0057979.211239270.79

（2）期末本公司无已质押的应收票据。

（3）期末本公司无已背书或贴现但尚未到期的应收票据。

（4）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

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6-1-355北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按组合计提坏账准备7978890.45100.00925867.7511.607053022.70

1.银行承兑汇票3560630.0044.63216738.956.093343891.05

2.商业承兑汇票4418260.4555.37709128.8016.053709131.65

合计7978890.45100.00925867.7511.607053022.70（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1297250.00100.0057979.214.471239270.79

1.银行承兑汇票658750.0050.7818997.512.88639752.49

2.商业承兑汇票638500.0049.2238981.706.11599518.30

合计1297250.00100.0057979.214.471239270.79

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（5）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

银行承兑票据18997.51216738.9518997.51216738.95

商业承兑票据38981.70709128.8038981.70709128.80

合计57979.21925867.7557979.21925867.75

（6）本期无实际核销的应收票据。

4.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内269080173.79283582159.82

1至2年88482574.98139864595.08

2至3年68684713.0141028086.35

3至4年25877075.908335121.34

4至5年5856898.818895759.87

66

6-1-356北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

账龄2024年12月31日2023年12月31日

5年以上15516058.449939354.08

小计473497494.93491645076.54

减：坏账准备95377154.8382394938.16

合计378120340.10409250138.38

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备4968142.121.054968142.12100.00

按组合计提坏账准备468529352.8198.9590409012.7119.30378120340.10

组合2：金融企业90815380.8119.1823086905.4625.4267728475.35

组合3：央企、国企、

33520462.687.085037077.1415.0328483385.54

行政事业单位

组合4：上市企业22640838.174.783273490.7714.4619367347.40

组合5：军方及部队83904772.4517.727109778.838.4776794993.62

组合6：其他企业237647898.7050.1951901760.5121.84185746138.19

合计473497494.93100.0095377154.8320.14378120340.10（续上表）

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备4613812.200.944613812.20100.00

按组合计提坏账准备487031264.3499.0677781125.9615.97409250138.38

组合2：金融企业127063428.4225.8425624391.4120.17101439037.01

组合3：央企、国企、

27813508.215.662281169.678.2025532338.54

行政事业单位

组合4：上市企业49995797.1310.179055857.6218.1140939939.51

组合5：军方及部队43963478.018.944317351.899.8239646126.12

组合6：其他企业238195052.5748.4536502355.3715.32201692697.20

合计491645076.54100.0082394938.1616.76409250138.38

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

67

6-1-357北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*于2024年12月31日，按组合2金融企业计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备

（%）

1年以内39277775.922839766.907.2359297589.814588488.827.74

1-2年13558286.162756016.6820.3350951209.2011071385.3521.73

2-3年27657198.619756329.7535.2810111371.104276202.0442.29

3-4年5444077.492904593.4253.351578288.42953882.2460.44

4-5年423518.81375674.8988.702516977.252126440.3284.48

5年以上4454523.824454523.82100.002607992.642607992.64100.00

合计90815380.8123086905.4625.42127063428.4225624391.4120.17

*于2024年12月31日，按组合3央企、国企、行政事业单位计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备

（%）

1年以内22254942.921329482.125.9718596065.94461323.682.48

1-2年6734352.55943197.9214.014150833.16288305.436.95

2-3年2094091.42651577.1131.122872593.30423615.2714.75

3-4年562726.73291152.9951.74218400.0044242.4920.26

4-5年142400.0089717.9463.001354693.61442760.6032.68

5年以上1731949.061731949.06100.00620922.20620922.20100.00

合计33520462.685037077.1415.0327813508.212281169.678.20

*于2024年12月31日，按组合4上市企业计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备

（%）

1年以内10590320.29308197.652.9120055768.201648846.758.22

1-2年2323758.02196080.088.4422921469.044310193.1118.80

2-3年8249253.421731440.1420.994699518.361447149.5430.79

3-4年478005.91228384.6547.78578300.00309560.4353.53

4-5年744800.00554687.7274.471547641.531147007.7974.11

5年以上254700.53254700.53100.00193100.00193100.00100.00

合计22640838.173273490.7714.4649995797.139055857.6218.11

*于2024年12月31日，按组合5军方及部队计提坏账准备的应收账款

68

6-1-358北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备

（%）

1年以内60048386.962879315.744.7931519858.142060267.246.54

1-2年12879552.091435157.6611.147226625.35969447.6713.41

2-3年6712673.401126914.4616.794164580.00805297.8419.34

3-4年3607870.001092410.1730.28869390.00299314.6234.43

4-5年551390.00471080.8085.4478124.5278124.52100.00

5年以上104900.00104900.00100.00104900.00104900.00100.00

合计83904772.457109778.838.4743963478.014317351.899.82

*于2024年12月31日，按组合6其他企业计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例

账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备

（%）

1年以内136858230.6110501955.037.67154175988.459480713.076.15

1-2年52857635.5911857554.7122.4354551347.6110328378.5518.93

2-3年23946515.4710421395.1643.5218550023.597361992.2239.69

3-4年15013218.6210409455.2669.344850742.923415444.6670.41

4-5年3649790.003388891.9492.853148259.412997136.2895.20

5年以上5322508.415322508.41100.002918690.592918690.59100.00

合计237647898.7051901760.5121.84238195052.5736502355.3715.32

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提

4613812.20571090.0238296.10178464.004968142.12

坏账准备按组合计提

77781125.9612627886.7590409012.71

坏账准备

合计82394938.1613198976.7738296.10178464.0095377154.83

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款178464.00

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

69

6-1-359北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

占应收账款和合同应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同单位名称资产期末余额合计备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额

数的比例（%）值准备期末余额

第一名53765637.4053765637.4010.983428843.64

第二名19954099.925682050.0025636149.925.238597703.95

第三名7784900.007784900.001.59577862.49

第四名7203000.187203000.181.47846477.11

第五名6386144.5258100.006444244.521.321156374.06

合计95093782.025740150.00100833932.0220.5914607261.25

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

2024年12月31日2023年12月31日

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内12780369.4989.1415821265.1597.99

1至2年1549450.0910.81295715.311.83

2至3年1011.620.014669.810.03

3年以上5869.810.0425000.000.15

小计14336701.01100.0016146650.27100.00

减：坏账准备180390.00180390.00

合计14156311.0115966260.27

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款项情况

单位名称2024年12月31日余额占预付款项期末余额合计数的比例(%)

第一名4027075.9528.09

第二名1503142.2510.48

第三名1443900.8810.07

第四名1415094.339.87

第五名1004962.147.01

合计9394175.5565.52

6.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款4067825.105773191.97

合计4067825.105773191.97

70

6-1-360北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内1934556.254457897.93

1至2年1282954.161476945.88

2至3年887701.98295718.00

3至4年234176.00128191.00

4至5年125742.0025100.00

5年以上265474.44320455.68

小计4730604.836704308.49

减：坏账准备662779.73931116.52

合计4067825.105773191.97

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

投标及履约保证金3025402.883067063.88

押金1335112.121475344.47

备用金借款356143.031537874.18

其他13946.80624025.96

小计4730604.836704308.49

减：坏账准备662779.73931116.52

合计4067825.105773191.97

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段4281921.15214096.054067825.10

第三阶段448683.68448683.68

合计4730604.83662779.734067825.10

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4281921.155.00214096.054067825.10

组合2：押金1200077.125.0060003.851140073.27

71

6-1-361北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

组合3：保证金2725701.205.00136285.062589416.14

组合4：备用金356142.835.0017807.14338335.69

合计4281921.155.00214096.054067825.10

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备4500.00100.004500.00

按组合计提坏账准备444183.68100.00444183.68

组合2：押金130535.00100.00130535.00

组合3：保证金299701.68100.00299701.68

组合5：其他13947.00100.0013947.00

合计448683.68100.00448683.68

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段5903296.81295164.845608131.97

第二阶段183400.0018340.00165060.00

第三阶段617611.68617611.68

合计6704308.49931116.525773191.97

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备5903296.815.00295164.845608131.97

组合2：押金1307974.475.0065398.721242575.75

组合3：保证金2553422.205.00127671.112425751.09

组合4：备用金1417874.185.0070893.711346980.47

组合5：其他624025.965.0031201.30592824.66

合计5903296.815.00295164.845608131.97

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备183400.0010.0018340.00165060.00

组合2：押金75000.0010.007500.0067500.00

组合3：保证金108400.0010.0010840.0097560.00

72

6-1-362北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

合计183400.0010.0018340.00165060.00

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备167000.00100.00167000.00

按组合计提坏账准备450611.68100.00450611.68

组合2：押金87870.00100.0087870.00

组合3：保证金362741.68100.00362741.68

合计617611.68100.00617611.68

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发生信用损失(已发生期信用损失

信用减值)信用减值)

2023年12月31日余额295164.8418340.00617611.68931116.52

2023年12月31日余额

————在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段7900.007900.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提5000.00254672.00259672.00

本期转回86068.7910440.00423600.00520108.79本期转销本期核销其他变动

2024年12月31日余额214096.05448683.68662779.73

*本期无实际核销的其他应收款。

*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

2024年12月占其他应收款期末余

单位名称款项的性质账龄坏账准备

31日余额额合计数的比例(%)

第一名保证金1271000.001年以内、1-2年26.8763550.00

第二名保证金361064.001年以内、3-4年7.6318053.20

73

6-1-363北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月占其他应收款期末余

单位名称款项的性质账龄坏账准备

31日余额额合计数的比例(%)

第三名押金237748.892-3年5.0311887.44

第四名保证金173000.001-2年3.668650.00

第五名保证金142400.001年以内3.017120.00

合计2185212.8946.20109260.64

*本期无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项。

7.存货

（1）存货分类

2024年12月31日2023年12月31日

项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料28935856.056641359.9722294496.0829422357.864299924.7025122433.16

在产品867604.63867604.63

库存商品87060616.5221953438.3065107178.2237328704.366425210.9430903493.42

发出商品24207742.75496940.7323710802.0246804846.722641996.5144162850.21

合同履约成本3282198.203282198.203749869.6055812.953694056.65

委托加工物资1170815.482920.391167895.09

合计145524833.6329094659.39116430174.24117305778.5413422945.10103882833.44

（2）存货跌价准备或合同履约成本减值准备

2023年12月本期增加金额本期减少金额2024年12月

项目

31日计提其他转回或转销其他31日

原材料4299924.703513711.431172276.166641359.97

库存商品6425210.9417130334.141512596.9189509.8721953438.30

发出商品2641996.51283674.462428730.24496940.73

合同履约成本55812.9555812.95

委托加工物资2920.392920.39

合计13422945.1020930640.425169416.2689509.8729094659.39

（3）按组合计提的存货跌价准备情况

2024年12月31日2023年12月31日

组合类别存货跌价准备或存货跌价准备或计提比例计提比例账面余额合同履约成本减账面余额合同履约成本减

（%）（%）值准备值准备

原材料28935856.056641359.9722.9529422357.864299924.7014.61

74

6-1-364北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

组合类别存货跌价准备或存货跌价准备或计提比例计提比例账面余额合同履约成本减账面余额合同履约成本减

（%）（%）值准备值准备

在产品867604.63

库存商品87060616.5221953438.3025.2237328704.366425210.9417.21

发出商品24207742.75496940.732.0546804846.722641996.515.64

合同履约成本3282198.203749869.6055812.951.49

委托加工物资1170815.482920.390.25

合计145524833.6329094659.3919.99117305778.5413422945.1011.44

按组合计提存货跌价准备的计提标准见附注三、13。

8.合同资产

（1）合同资产情况

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

未到期的质保金16326639.245407668.4810918970.767479026.111621865.035857161.08

小计16326639.245407668.4810918970.767479026.111621865.035857161.08

减：列示于其他非

流动资产的合同资6371495.191593572.164777923.035169253.931148678.124020575.81产

合计9955144.053814096.326141047.732309772.18473186.911836585.27

（2）按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备9955144.05100.003814096.3238.316141047.73

组合1：金融企业8164236.0082.013214005.3639.374950230.64

组合2：央企、国

453782.304.5634122.767.52419659.54

企、行政事业单位

组合3：上市企业558700.005.61342235.6661.26216464.34

组合4：军方及部队24440.000.252723.3311.1421716.67

组合5：其他企业753985.757.57221009.2129.31532976.54

合计9955144.05100.003814096.3238.316141047.73（续上表）

75

6-1-365北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额减值准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)按单项计提减值准备

按组合计提减值准备2309772.18100.00473186.9120.491836585.27

组合2：金融企业672335.1329.11267194.6639.74405140.47

组合3：央企、国

32800.001.423925.6911.9728874.31

企、行政事业单位

组合4：上市企业20000.000.871427.117.1418572.89

组合5：军方及部队1047320.0045.3489936.908.59957383.10

组合6：其他企业537317.0523.26110702.5520.60426614.50

合计2309772.18100.00473186.9120.491836585.27

（3）减值准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

项目

31日本期计提本期转回本期转销/核销其他变动31日

按单项计提减值准备

按组合计提减值准备473186.913340909.413814096.32

合计473186.913340909.413814096.32

（4）本期无实际核销的合同资产。

9.其他流动资产

项目2024年12月31日2023年12月31日

内部交易未抵消增值税额9637895.737673622.62

应收退货成本884989.53

进项税留抵税额387368.248091548.98

预缴所得税142947.44

合计10910253.5015908119.04

10.长期股权投资

（1）长期股权投资情况本期增减变动

2023年12

被投资单位月31日权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动

一、合营企业

二、联营企业

76

6-1-366北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本期增减变动

2023年12

被投资单位月31日权益法下确认其他综合其他权追加投资减少投资的投资损益收益调整益变动华盾云科技术有限

865292.201500000.00-274127.67

公司北京国科网信工程

98285.522986.89

技术研究院北京云集至科技有

11000000.00361618.17

限公司

合计963577.7212500000.0090477.39（续上表）本期增减变动

2024年12月减值准备

被投资单位宣告发放现金计提减值准备其他31日余额股利或利润

一、合营企业

二、联营企业

华盾云科技术有限公司2091164.53北京国科网信工程技术

101272.41

研究院北京云集至科技有限公

11361618.17

司

合计13554055.11

11.其他权益工具投资

（1）其他权益工具投资情况本期增减变动

2023年12月2024年12月

项目

31日本期计入其他综本期计入其他综追加投资减少投资其他31日

合收益的利得合收益的损失云上（江西）密码

1500000.001500000.00

服务科技有限公司

合计1500000.001500000.00（续上表）累计计入其他综累计计入其他综合指定为以公允价值计量且其变动项目本期确认的股利收入合收益的利得收益的损失计入其他综合收益的原因云上（江西）密码根据管理层持有意图判断服务科技有限公司合计

说明：非上市权益工具投资，系本公司于2019年9月27日出资参与设立的云上（江西）密码服务科技有限公司的股权投资。截至2024年12月31日，本公司实缴出资150.00万元人民币，持股比例为6.00%。

77

6-1-367北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

12.固定资产

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

固定资产459837998.99485005471.14

合计459837998.99485005471.14

（2）固定资产

*固定资产情况办公设备及其项目房屋及建筑物电子设备运输设备机器设备生产设备合计他

一、账面原值：

1.2023年12月31日458902332.44102996533.59692587.30142241.392914896.77119469.03565768060.52

2.本期增加金额2052905.16370964.602423869.76

（1）购置2052905.16370964.602423869.76

3.本期减少金额1587003.86265829.0522057.551874890.46

（1）处置或报废1587003.86265829.0522057.551874890.46

4.2024年12月31日458902332.44103462434.89797722.85142241.392892839.22119469.03566317039.82

二、累计折旧

1.2023年12月31日25956673.6952760903.28648282.4047413.801345333.913982.3080762589.38

2.本期增加金额12465146.2714360153.0125243.829482.76435508.4711946.8827307481.21

（1）计提12465146.2714360153.0125243.829482.76435508.4711946.8827307481.21

3.本期减少金额1325767.68243676.6021585.481591029.76

（1）处置或报废1325767.68243676.6021585.481591029.76

4.2024年12月31日38421819.9665795288.61429849.6256896.561759256.9015929.18106479040.83

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.2024年12月31日

四、固定资产账面价值

1.2024年12月31日

420480512.4837667146.28367873.2385344.831133582.32103539.85459837998.99

账面价值

2.2023年12月31日

432945658.7550235630.3144304.9094827.591569562.86115486.73485005471.14

账面价值

*通过经营租赁租出的固定资产

78

6-1-368北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日账面价值

电子设备461379.48

合计461379.48

*未办妥产权证书的固定资产情况项目2024年12月31日账面价值未办妥产权证书的原因

西三旗科技园 T2 办公楼 376147491.47 相关部门正在审批办理中

13.使用权资产

（1）使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值：

1.2023年12月31日12661940.4112661940.41

2.本期增加金额4373332.904373332.90

3.本期减少金额3856855.523856855.52

4.2024年12月31日13178417.7913178417.79

二、累计折旧

1.2023年12月31日5141205.165141205.16

2.本期增加金额5581848.775581848.77

（1）计提5581848.775581848.77

3.本期减少金额3629590.733629590.73

（1）处置3629590.733629590.73

4.2024年12月31日7093463.207093463.20

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值6084954.596084954.59

2.2023年12月31日账面价值7520735.257520735.25

说明：2024年度使用权资产计提的折旧金额为5581848.77元，其中计入管理费用

279076.72元，计入销售费用4132533.22元，计入研发费用417495.05元，计入营业

成本752743.78元。

79

6-1-369北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

14.无形资产

（1）无形资产情况项目软件使用权及专利商标合计

一、账面原值

1.2023年12月31日44499564.88176200.0044675764.88

2.本期增加金额325898.15325898.15

（1）购置325898.15325898.15

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日44825463.03176200.0045001663.03

二、累计摊销

1.2023年12月31日14393701.1672882.5514466583.71

2.本期增加金额4818166.8221637.394839804.21

（1）计提4818166.8221637.394839804.21

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日19211867.9894519.9419306387.92

三、减值准备

1.2023年12月31日

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.2024年12月31日

四、账面价值

1.2024年12月31日账面价值25613595.0581680.0625695275.11

2.2023年12月31日账面价值30105863.72103317.4530209181.17

15.商誉

（1）商誉账面原值被投资单位名称或2023年12月2024年12月本期增加本期减少形成商誉的事项31日31日

普世科技189873906.55189873906.55

华耀科技58606813.5358606813.53

武汉信安23207615.0623207615.06

80

6-1-370北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

被投资单位名称或2023年12月2024年12月本期增加本期减少形成商誉的事项31日31日神州融信（NetAuth业务相关的资产1197058.061197058.06

组）

合计272885393.20272885393.20

（2）商誉减值准备本公司商誉未计提减值准备。

（3）商誉所在的资产组或资产组组合的相关信息

普世科技资产组：公司以普世科技的整体资产及业务作为独立的资产组，与其商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等，资产组的构成与购买日保持一致、未发生变化。

华耀科技资产组：公司以华耀科技的整体资产及业务作为独立的资产组，与其商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等，资产组的构成与以前年度保持一致、未发生变化。

武汉信安资产组：公司以武汉信安的整体资产及业务作为独立的资产组，与其商誉相关资产组包括固定资产、无形资产等，资产组的构成与以前年度保持一致、未发生变化。

神州融信（NetAuth 业务相关的资产组）：公司以神州融信 NetAuth 业务相关资产

组作为独立的资产组，与其商誉相关资产组包括流动资产、固定资产等，资产组的构成与以前年度保持一致、未发生变化。

（4）可收回金额的具体确定方法

公司在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至相关的资产组。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。包含分摊的商誉的资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算，其预计现金流量根据公司提供的未来5年的经营预算为基础，预测期以后的现金流量保持稳定，现金流量预测使用的税前折现率为企业的加权平均资本成本。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

81

6-1-371北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

包含商誉的资产组或资产项目可收回金额减值金额组组合的账面价值

普世科技359166333.80395000000.00

华耀科技135876558.37144000000.00

武汉信安42793582.8647000000.00神州融信（NetAuth 业务

5461299.2612000000.00相关的资产组）

合计543297774.29598000000.00（续上表）预测期内的参项目预测期的年限预测期的关键参数稳定期的关键参数数的确定依据

收入增长率3.00%，利稳定期收入增长率为

2025年1月-2029

润率35.32%~0，利润率、折现率普世科技年（后续为稳定注1

36.36%，折现率与预测期最后一年一

期）

14.71%致

收入增长率稳定期收入增长率为

2025年1月-2029

5.82%/5.83%，利润率0，利润率、折现率华耀科技年（后续为稳定注1

20.52%~20.86%，折与预测期最后一年一

期）

现率15.53%致收入增长率稳定期收入增长率为

2025年1月-2029

4.17%/4.34%，利润率0，利润率、折现率武汉信安年（后续为稳定注1

8.28%~8.48%，折现率与预测期最后一年一

期）

12.71%致

收入增长率4.00%，利稳定期收入增长率为神州融信2025年1月-2029

润率0，利润率、折现率（NetAuth 业务 年（后续为稳定 注 1

27.39%~28.54%，折现与预测期最后一年一相关的资产组）期）

率12.71%致

合计————

注1：预测期收入增长率基于企业历史业绩、发展规划、战略布局及市场前景综合确定，预测期利润率依据企业历史期的费率水平以及企业目前的经营情况综合确定。

（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况业绩承诺完成情况商誉减值金额项目2024年度2023年度20242023完成率完成率承诺业绩实际业绩承诺业绩实际业绩年度年度

（%）（%）

普世科技36500000.0039300210.64107.6729500000.0034884156.21118.25

16.长期待摊费用

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

装修费2200720.0269902.92561745.461708877.48

82

6-1-372北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月本期减少2024年12月

项目本期增加

31日本期摊销其他减少31日

培训费414000.0027600.00386400.00

CRM 项目实施

26886.8426886.84

服务费

分贝通服务费235852.38113203.92122648.46

租车费4500.001500.003000.00

合计2467959.24483902.92730936.222220925.94

17.递延所得税资产、递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

信用减值准备85611552.1911402829.2174934808.569951808.11

资产减值准备31617525.964720286.5212008487.161782584.97

可弥补亏损130814349.6418208740.83137141682.2418525107.46

应付账款9312642.951396896.44

应付职工薪酬5961344.79894201.72

租赁负债3941691.81363816.356614435.97719960.56

递延收益2817644.02369816.092944581.17441687.18

内部交易未实现利润2387532.33358129.853992397.14573260.51

预计负债2260155.83165552.79

股份支付3423330.26367102.81

合计274724439.5237880269.80241059722.5032361511.60

（2）未经抵销的递延所得税负债

2024年12月31日2023年12月31日

项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债企业合并资产评估增

19787203.602968080.5424243066.813636460.03

值交易性金融资产公允

194827.4229224.117783.681167.55

价值变动收益

使用权资产4347790.06402973.146394449.69688561.87

固定资产加速折旧16283477.162442521.5721865484.773279822.72

合计40613298.245842799.3652510784.957606012.17

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

83

6-1-373北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

抵销后递延所得税递延所得税资产和递延所得税资产和抵销后递延所得税资产或负债于项目负债于2024年12负债于2023年12资产或负债于2023

2024年12月31月31日互抵金额月31日互抵金额年12月31日余额日余额

递延所得税资产2874718.8235005550.983969552.1428391959.46

递延所得税负债2874718.822968080.543969552.143636460.03

（4）未确认递延所得税资产明细项目2024年12月31日2023年12月31日

可抵扣亏损455806548.80223492820.98

可抵扣暂时性差异-12126998.1077513850.36

租赁负债14306.05

合计443679550.70301020977.39

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份2024年12月31日2023年12月31日

2025年1401384.131734024.46

2026年29589705.6331609755.70

2027年59361768.5658977684.40

2028年90985422.1593063219.30

2029年255728416.4328841595.66

2031年9266541.469266541.46

2034年9473310.44

合计455806548.80223492820.98

18.其他非流动资产

2024年12月31日2023年12月31日

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产6371495.191593572.164777923.035117753.931143429.133974324.80

小计6371495.191593572.164777923.035117753.931143429.133974324.80

减：一年内到期的其他非流动资产

合计6371495.191593572.164777923.035117753.931143429.133974324.80

19.所有权或使用权受到限制的资产

2024年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金4578891.634578891.63其他保证金、诉讼冻结等

合计4578891.634578891.63——

84

6-1-374北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注（续上表）

2023年12月31日

项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金1869690.711869690.71其他保证金

合计1869690.711869690.71——

20.应付账款

（1）按性质列示项目2024年12月31日2023年12月31日

应付货款52185038.4348075976.34

应付服务费20751388.2318229333.63

合计72936426.6666305309.97

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

21.合同负债

（1）合同负债情况项目2024年12月31日2023年12月31日

预收货款17980193.7011108372.77

预收服务费12873838.1217202562.30

合计30854031.8228310935.07

（2）期末无账龄超过1年的重要合同负债。

22.应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、短期薪酬47906822.56288064775.27291110869.5744860728.26

二、离职后福利-设定提存计

1927124.6831865823.4631996333.111796615.03

划

三、辞退福利12428984.5511211990.001216994.55

四、一年内到期的其他福利

合计49833947.24332359583.28334319192.6847874337.84

（2）短期薪酬列示

85

6-1-375北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月2024年12月

项目本期增加本期减少

31日31日

一、工资、奖金、津贴和补贴46292744.31244371607.54247256939.2943407412.56

二、职工福利费36305.002561178.822561178.8236305.00

三、社会保险费1135082.0218855476.3118929745.281060813.05

其中：医疗保险费974375.0617388378.5217458175.90904577.68

工伤保险费76772.38594043.96595324.9475491.40

生育保险费83934.58116143.57119334.1880743.97

补充医疗保险756910.26756910.26

四、住房公积金137913.7621392441.6021386684.20143671.16

五、工会经费和职工教育经费304777.47884071.00976321.98212526.49

合计47906822.56288064775.27291110869.5744860728.26

（3）设定提存计划列示项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日离职后福利

1.基本养老保险1844782.3530771636.4830895565.891720852.94

2.失业保险费82342.331094186.981100767.2275762.09

合计1927124.6831865823.4631996333.111796615.03

23.应交税费

项目2024年12月31日2023年12月31日

契税11885951.7311885951.73

企业所得税6316663.742080147.84

增值税6174871.127011378.09

城市维护建设税853342.82720916.89

教育费及地方教育费附加640532.60576863.48

个人所得税462007.31195005.80

印花税61381.39182465.03

房产税30915.8522093.67

残疾人保障金21669.9455.14

城镇土地使用税2749.702727.20

合计26450086.2022677604.87

24.其他应付款

（1）分类列示

86

6-1-376北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付股利268104.96

其他应付款5727452.704150916.35

合计5995557.664150916.35

（2）应付股利项目2024年12月31日2023年12月31日

普通股股利268104.96

合计268104.96

（3）其他应付款

*按款项性质列示其他应付款项目2024年12月31日2023年12月31日

未支付的经营及办公费用等4641817.753543701.01

未支付的代缴社保款587156.22328064.52

未支付的往来款81591.22

其他498478.73197559.60

合计5727452.704150916.35

*期末无账龄超过1年的重要其他应付款。

25.一年内到期的非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

一年内到期的租赁负债3836466.084438358.12

合计3836466.084438358.12

26.其他流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

应付退货款3034943.50

待转销项税额505271.16141482.90

合计3540214.66141482.90

27.租赁负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

租赁付款额5727717.837262830.15

减：未确认融资费用183119.87303219.74

小计5544597.966959610.41

87

6-1-377北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年12月31日2023年12月31日

减：一年内到期的租赁负债3836466.084438358.12

合计1708131.882521252.29

28.预计负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

未决诉讼525450.00

合计525450.00

29.递延收益

2023年12月312024年12月31

项目本期增加本期减少形成原因日日

政府补助2944581.17528301.88655239.032817644.02未验收或未摊销完毕

合计2944581.17528301.88655239.032817644.02—

30.其他非流动负债

项目2024年12月31日2023年12月31日

合同负债4481974.183136262.80

合计4481974.183136262.80

31.股本

2023年12月本次增减变动（+、一）2024年12月

项目

31日发行新股送股公积金转股其他小计31日

股份总数215005011.00102148805.00102148805.00317153816.00

32.资本公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日资本溢价（股本溢

730599674.21102148805.00628450869.21

价）

其他资本公积28095967.459796984.3818298983.07

合计758695641.66111945789.38646749852.28

说明：2024年5月16日，经股东大会核准，公司以资本公积金向全体股东每10股转增4.8股，合计转增102148805股，减少资本公积102148805.00元；因实施股权激励计划，业绩考核未达标于本期失效的限制性股票冲销前期已计提股份支付费用而减少其他资本公积9796984.38元。

33.库存股

88

6-1-378北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

库存股30199455.6530199455.65说明：本公司于2024年2月22日召开第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易的方式进行股份回购，用于用于维护公司价值及股东权益，并在股份回购实施结果暨股份变动公告后三年内予以转让。

截至2024年12月31日，公司通过回购专用证券账户使用自有资金以集中竞价方式累计回购公司股份数量2195000股，占公司总股本的0.69%，回购成交的最高价格为16.43元/股，最低价格为11.71元/股，合计支付的总金额为人民币30195429.06元（不含交易费用），交易费用4026.59元，计入库存股的成本合计30199455.65元。

34.盈余公积

项目2023年12月31日本期增加本期减少2024年12月31日

法定盈余公积61949929.5561949929.55

合计61949929.5561949929.55

35.未分配利润

项目2024年度2023年度

调整前上期末未分配利润343060533.42384582202.27调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－）

调整后期初未分配利润343060533.42384582202.27

加：本期归属于母公司所有者的净利润-47817571.6211222676.59

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利6384300.3352744345.44

期末未分配利润288858661.47343060533.42

36.营业收入和营业成本

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务499446661.85143714056.62548174905.22169179681.58

其他业务1116253.21327354.311051945.0995594.65

合计500562915.06144041410.93549226850.31169275276.23

（1）营业收入、营业成本的分解信息

89

6-1-379北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本按产品类型分类

信息安全产品411742233.66124225181.22481897919.80160389185.60

服务88820681.4019816229.7167328930.518886090.63

合计500562915.06144041410.93549226850.31169275276.23按经营地区分类

华北地区211885337.1562150988.74192884750.6263777029.87

华东地区130322763.5034392805.66153480086.6342328567.68

其他地区158354814.4147497616.53202862013.0663169678.68

合计500562915.06144041410.93549226850.31169275276.23按市场或客户类型分类

金融203223595.4448622194.13258847480.2567571181.89

政府190804372.6166769263.06153199474.4658902174.07

企业106534947.0128649953.74137179895.6042801920.27

合计500562915.06144041410.93549226850.31169275276.23按收入确认时间分类

在某一时点确认收入428538307.95132985692.06484428578.30160685017.18

在某段时间确认收入72024607.1111055718.8764798272.018590259.05

合计500562915.06144041410.93549226850.31169275276.23

（2）履约义务的说明

对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务；对于技术服务类交易，区分系统运维服务和咨询及软件开发服务，其中系统运维服务在整个服务期根据履约进度确认已完成的履约义务，咨询及软件开发服务在服务完成并验收后完成履约义务。

（3）营业收入扣除情况

2024年度2023年度项目金额（万具体扣除情金额（万具体扣除情况元）况元）

营业收入50056.2954922.69

营业收入扣除项目合计金额111.63105.19营业收入扣除项目合计金额占营业收入的

0.220.19比重（%）

一、与主营业务无关的业务收入————

90

6-1-380北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年度2023年度项目金额（万具体扣除情金额（万具体扣除情况元）况元）

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固

定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管

111.63105.19

理业务等实现的收入，以及虽计入主营业租赁收入租赁收入务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。

与主营业务无关的业务收入小计111.63105.19

营业收入扣除后金额49944.6754817.49

37.税金及附加

项目2024年度2023年度

房产税3431733.983396180.42

城市维护建设税1943005.052576257.54

教育费附加909838.871163070.52

地方教育费附加613489.67775380.27

印花税323773.05341871.76

环境保护税28202.05

土地使用税12474.28341.79

车船使用税750.00750.00

合计7263266.958253852.30

38.销售费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬93437169.9281673482.27

业务招待费10962688.268878610.95

差旅交通费6155365.896171065.55

折旧及摊销4153871.424150642.44

房租水电物业费1774578.391062061.62

合同取得成本1512300.64561341.30

咨询及服务费998188.871094626.26

办公费794294.911005057.24

会费及会议费167114.94657063.58

市场推广费56913.49900006.46

运输费53240.5056691.99

股份支付-4126837.884656590.63

91

6-1-381北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

其他1217742.76617255.30

售后服务费61979.56

合计117156632.11111546475.15

39.管理费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬45811278.8929989107.58

折旧及摊销14141978.599082700.95

中介服务费6672893.2514252178.32

业务招待费5085211.172935695.12

办公费2410374.512150983.42

房租水电物业费1214456.411305329.00

会费及会议费841440.261176500.84

差旅交通费806866.291092361.77

税费489494.33441112.88

存货盘亏144670.92

股份支付-1604242.032215811.25

其他14382.6133160.23

合计76028805.2064674941.36

40.研发费用

项目2024年度2023年度

职工薪酬151836335.76157799687.40

折旧及摊销15213090.3721210413.21

房租水电物业费3890080.943800933.62

测试费3106443.041667765.16

咨询及服务费1074904.73993365.49

差旅交通费852430.101314449.81

办公费660014.18428549.19

会议、研讨费5000.00362236.78

股份支付-3983929.356189333.58

业务招待费80967.09

其他30323.53

合计172654369.77193878024.86

41.财务费用

92

6-1-382北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

利息支出443051.33513711.07

其中：租赁负债利息支出291155.29252615.57

减：利息收入682684.332128099.03

利息净支出-239633.00-1614387.96

汇兑损失159481.08502065.04

减：汇兑收益290393.58809998.38

汇兑净损失-130912.50-307933.34

银行手续费及其他129559.4187243.31

合计-240986.09-1835077.99

42.其他收益

项目2024年度2023年度

政府补助12020277.4224596345.74

个税扣缴税款手续费394286.62242043.25

合计12414564.0424838388.99

43.投资收益

项目2024年度2023年度

处置交易性金融资产取得的投资收益528327.27912.41

权益法核算的长期股权投资收益90477.3914194.12

交易性金融资产持有期间取得的投资收益5400.27

合计618804.6620506.80

44.公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源2024年度2023年度

交易性金融资产194827.427783.68

合计194827.427783.68

说明：交易性金融资产产生的公允价值变动收益详见本附注十一、公允价值的披露。

45.信用减值损失

项目2024年度2023年度

应收票据坏账损失-867888.54189397.25

应收账款坏账损失-13160680.67-24775683.91

其他应收款坏账损失268336.79158562.24

合计-13760232.42-24427724.42

93

6-1-383北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

46.资产减值损失

项目2024年度2023年度

一、预付款项减值损失-180390.00

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-17374518.96-2596436.24

三、合同资产减值损失-3340909.41355295.14

四、其他非流动资产-450143.03-444077.27

合计-21165571.40-2865608.37

47.资产处置收益

项目2024年度2023年度

处置未划分为持有待售的固定资产、在建工

程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或24611.64-48206.40损失

其中：固定资产-28.56-112610.37

使用权资产24640.2064403.97

合计24611.64-48206.40

48.营业外收入

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

违约金18000.0018000.00

其他80327.8381186.6380327.83

合计98327.8381186.6398327.83

49.营业外支出

计入当期非经常性项目2024年度2023年度损益的金额

预计诉讼赔偿525450.00525450.00

违约金87703.5087703.50

捐赠支出50000.0050000.00

非流动资产毁损报废损失27581.3824704.3027581.38

滞纳金20530.43273837.1820530.43

其他0.01110888.280.01

合计711265.32409429.76711265.32

50.所得税费用

（1）所得税费用的组成

94

6-1-384北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

当期所得税费用9010319.875387452.60

递延所得税费用-7281971.00-21162350.13

合计1728348.87-15774897.53

（2）会计利润与所得税费用调整过程项目2024年度2023年度

利润总额-38626517.36630255.55

按法定/适用税率计算的所得税费用-5793977.6094538.33

子公司适用不同税率的影响1810809.62521688.00

调整以前期间所得税的影响-28641.73

非应税收入的影响-13571.61-2185.16

不可抵扣的成本、费用和损失的影响2004167.831315927.07使用前期未确认递延所得税资产的可抵

-86247.04-1322612.55扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂

29488409.765850715.63

时性差异或可抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债

1094613.66

余额的变化

股份支付的影响-742993.18510034.12

研发费用加计扣除-24938248.91-23808974.90

所得税费用1728348.87-15774897.53

51.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

*收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

投标保证金及押金5712724.062146269.65

政府补助2133140.131064178.72

备用金1813349.18

经营租赁1392378.00660976.58

保函保证金1078069.882502421.28

银行存款利息收入682684.332128099.03

营业外收入、个税手续费返还427972.25254494.33

其他1790807.58

合计15031125.418756439.59

95

6-1-385北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

*支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

公司经营费用48261595.0844867598.33

投标保证金及押金6275672.451589788.28

使用受限资金2768342.57

保函保证金1018928.23

备用金666486.243183971.07

营业外支出152272.44601087.97

银行手续费130141.7887512.53

往来款425967.71

合计59273438.7950755925.89

（2）与投资活动有关的现金

*收到的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

赎回理财299546231.78107500010.00

合计299546231.78107500010.00

*支付的重要的投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

购买理财317700000.00101400000.00

股权投资12500000.00

合计330200000.00101400000.00

*收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度取得子公司支付的现金净额负

7087321.91

数

合计7087321.91

（3）与筹资活动有关的现金

*支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

回购公司股份30199455.65

支付租赁负债5990806.154778843.67

为发行证券、债券而支付的审计、咨询费700000.00

96

6-1-386北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度2023年度

合计36190261.805478843.67

*筹资活动产生的各项负债变动情况

2023年12月本期增加本期减少2024年12月

项目

31日现金变动非现金变动现金变动非现金变动31日

租赁负债/一年内

6959610.414820066.475990806.15244272.775544597.96

到期的非流动负债

合计6959610.414820066.475990806.15244272.775544597.96

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料2024年度2023年度

1．将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-40354866.2316405153.08

加：资产减值准备21165571.402865608.37

信用减值准备13760232.4224427724.42

固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气资产折

27307481.2129592056.37

耗、生产性生物资产折旧

使用权资产折旧5581848.774908527.55

无形资产摊销4839804.214094801.84

长期待摊费用摊销730936.221059219.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-24611.6448206.40（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）27581.3824704.30

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-194827.42-7783.68

财务费用（收益以“－”号填列）448496.17513711.07

投资损失（收益以“－”号填列）-618804.66-20506.80

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6613591.52-16636329.21

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-668379.49-4526020.92

存货的减少（增加以“－”号填列）-29921859.7612812855.19

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）11657947.34260663177.33

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）17281272.56-311880760.01

其他-12633122.4515823687.17

经营活动产生的现金流量净额11771108.5140168032.39

2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

97

6-1-387北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

补充资料2024年度2023年度一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额113288189.89176847748.83

减：现金的期初余额176847748.83180565137.08

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-63559558.94-3717388.25

说明：其他系本公司收付的保函保证金净额59141.65元，实施股权激励计划冲销的股份支付费用9796984.38元、收到计入递延收益的政府补助款528301.88元、递延

收益结转至损益的政府补助款655239.03以及银行账户使用受限金额2768342.57元。

（2）现金和现金等价物构成情况项目2024年12月31日2023年12月31日

一、现金113288189.89176847748.83

其中：库存现金9043.6919553.29

可随时用于支付的银行存款112668109.25176690868.45

可随时用于支付的其他货币资金611036.95137327.09

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额113288189.89176847748.83

53.外币货币性项目

（1）外币货币性项目

2024年12月31日外币2024年12月31日折算

项目折算汇率余额人民币余额货币资金

其中：美元51078.907.1884367175.56应收账款

其中：美元394472.127.18842835623.38

54.租赁

（1）本公司作为承租人与租赁相关的当期损益及现金流

98

6-1-388北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目2024年度金额

本期计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1166072.47本期计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

租赁负债的利息费用291155.29计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出6721038.15售后租回交易产生的相关损益

（2）本公司作为出租人

*经营租赁

A.租赁收入项目2024年度金额

租赁收入1116253.21

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入1116253.21

六、研发支出

1.按费用性质列示

项目2024年度2023年度

职工薪酬151836335.76157799687.40

折旧及摊销15213090.3721210413.21

房租水电物业费3890080.943800933.62

测试费3106443.041667765.16

咨询及服务费1074904.73993365.49

差旅交通费852430.101314449.81

办公费660014.18428549.19

会议、研讨费5000.00362236.78

股份支付-3983929.356189333.58

业务招待费80967.09

其他30323.53

合计172654369.77193878024.86

其中：费用化研发支出172654369.77193878024.86

七、合并范围的变更

1.其他原因的合并范围变动

99

6-1-389北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

本公司全资子公司重庆信安世纪科技有限公司于2024年8月完成清算注销手续。

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接武汉信安珞珈科技3000万元商用密码产品开非同一控制

湖北武汉湖北武汉100.00

有限公司人民币发、生产下企业合并

深圳信安世纪科技1000万元技术开发、技术咨

广东深圳广东深圳100.00新设有限公司人民币询和技术服务计算机软件技术开上海信璇信息科技1000万元

上海上海发、技术咨询、技术100.00新设有限公司人民币

服务、技术转让计算机软件技术开成都信安世纪科技1000万元

四川成都四川成都发、技术咨询、技术100.00新设有限公司人民币

服务、技术转让计算机软件技术开

北京华耀科技有限4076.1万元非同一控制

北京北京发、技术咨询、技术100.00公司人民币下企业合并

服务、技术转让计算机软件技术开西安灏信科技有限1000万元

陕西西安陕西西安发、技术咨询、技术100.00新设公司人民币

服务、技术转让

技术开发、技术服北京信安恒泰科技2000万元

北京北京务、技术咨询、技术100.00股权收购有限公司人民币转让软件开发；商用密郑州灏信科技有限1000万元

河南郑州河南郑州码产品生产；网络100.00新设公司人民币技术服务；

计算机软件技术开北京普世时代科技1330万元非同一控制

北京北京发、技术咨询、技术80.00有限公司人民币下企业合并

服务、技术转让

智能科技研发、软普世（南京）智能513万元非同一控制

江苏南京江苏南京件开发、信息系统80.00科技有限公司人民币下企业合并集成服务

计算机技术开发、

长沙普世信安科技110万元技术服务、软件技非同一控制

湖南长沙湖南长沙80.00

有限公司人民币术服务、软件服务、下企业合并软件技术转让

（2）重要的非全资子公司少数股东的持股本期归属于少数本期向少数股东宣期末少数股东子公司名称比例股东的损益告分派的股利权益余额

普世科技20.00%7462705.3926201755.25

（3）重要非全资子公司的主要财务信息

100

6-1-390北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

子公司2024年12月31日名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

普世科技169670839.208416728.43178087567.6355631624.263458358.5459089982.80（续上表）子公司名2023年12月31日称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

普世科技114888827.274960339.13119849166.4039655534.02371008.1540026542.17（续上表）

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

普世科技135001488.9939300210.6439300210.64574300.32（续上表）

2023年6-12月

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

普世科技101365886.6233991157.1133991157.116288831.41

2.在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的合营企业或联营企业报告期本公司无重要的合营企业或联营企业。

（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2024年12月31日/2024年

项目2023年12月31日/2023年度度

联营企业：

投资账面价值合计13554055.11963577.72下列各项按持股比例计算的合计数

——净利润90477.3914194.12

——其他综合收益

——综合收益总额90477.3914194.12

九、政府补助

1.期末按应收金额确认的政府补助

期末无按应收金额确认的政府补助。

101

6-1-391北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2.涉及政府补助的负债项目

资产负债表2023年12月本期新增补本期计入营业本期转入其本期其他2024年12月与资产/收益列报项目31日余额助金额外收入金额他收益变动31日余额相关

递延收益2355000.00599574.111755425.89与资产相关

递延收益478773.58478773.58与收益相关

递延收益398000.00398000.00与收益相关

递延收益122000.00122000.00与资产相关

递延收益49528.3049528.30与资产相关

递延收益69581.1755664.9213916.25与资产相关

合计2944581.17528301.88655239.032817644.02

3.计入当期损益的政府补助

利润表列报项目2024年度2023年度与资产/收益相关

其他收益11365038.3924596345.74与收益相关

其他收益655239.03与资产相关

合计12020277.4224596345.74

十、与金融工具相关的风险本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和

金融负债，包括：信用风险和流动性风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责，经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督，并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1.信用风险

信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款以及合同资产等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。

102

6-1-392北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

对于应收票据、应收账款、其他应收款以及合同资产，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

（1）信用风险显著增加判断标准本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

（2）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本公司所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活

跃市场消失；以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

（3）预期信用损失计量的参数

103

6-1-393北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款和合同资产中，前五大客户的应收账款和合同资产占本公司应收账款和合同资产总额的20.59%（比较期：14.27%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的46.20%（比较：42.51%）。

2.流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

104

6-1-394北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

截至2024年12月31日，本公司金融负债到期期限如下：

2024年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款72936426.66

其他应付款5995557.66

一年内到期的非流动负债3836466.08

租赁负债1388220.94319910.94

合计82768450.401388220.94319910.94（续上表）

2023年12月31日

项目名称

1年以内1-2年2-3年3年以上

应付账款66305309.97

其他应付款4150916.35

一年内到期的非流动负债4438358.12

租赁负债2066631.64454620.65

合计74894584.442066631.64454620.65

十一、公允价值的披露

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。

1.2024年12月31日，以公允价值计量的资产和负债的公允价值

2024年12月31日公允价值

项目第一层次公第二层次公允第三层次公允合计允价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产38394827.5938394827.59以公允价值计量且变动计入当期

38394827.5938394827.59

损益的金融资产

（二）其他权益工具投资1500000.001500000.00

持续以公允价值计量的资产总额38394827.591500000.0039894827.59

105

6-1-395北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等，估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。

2.持续第二层次公允价值计量项目

本公司持续第二层次公允价值计量项目为购买的银行理财产品，公允价值以产品说明书中所载明的预期收益率和金融工具持有期间为基础计算。

3.持续第三层次公允价值计量项目

本公司持续第三层次公允价值计量项目为其他权益工具投资，由于用以确定公允价值的近期信息不足，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计，公允价值采用成本计量。

4.不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应

收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

十二、关联方及关联交易

关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。

1.本公司的母公司情况

本公司最终控制方：本公司自然人股东李伟、王翊心、丁纯，对公司直接和间接的持股比例合计分别为23.92%、10.46%、8.89%，三人通过签署《一致行动人协议》，共同成为公司的实际控制人，合计持股比例为43.27%。

2.本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3.本公司合营和联营企业情况

106

6-1-396北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（1）本公司重要的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注八、在其他主体中的权益。

（2）报告期内与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下合营或联营企业名称与本公司关系华盾云科技术有限公司联营企业北京云集至科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

南京恒世顺安企业管理合伙企业（有限合伙）持股5%以上的股东云上（江西）密码服务科技有限公司参股公司张庆勇董事何德彪独立董事马运弢独立董事邱奇独立董事汪宗斌监事会主席贝少峰职工监事张蕻葆职工监事蒲亚梅职工监事蒋明贵职工监事

5.关联交易情况

（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

北京云集至科技有限公司采购产品140176.99

华盾云科技术有限公司采购产品63760.8530090.58

华盾云科技术有限公司采购服务726415.09

出售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额

华盾云科技术有限公司销售货物256194.69451327.43云上（江西）密码服务科技销售货物167256.64666371.69

107

6-1-397北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

关联方关联交易内容2024年度发生额2023年度发生额有限公司

北京云集至科技有限公司销售货物53097.35

（2）关联担保情况

母子公司之间的担保事项：

*华为技术有限公司系华耀科技的客户之一，本公司作为华耀科技的控股股东，就华耀科技与华为技术有限公司之间的合作事宜于2020年1月21日向华为技术有限公司

出具了《担保函》，因华耀科技造成的对华为技术有限公司利益的损害，本公司作为担保人承担无限连带责任，担保期限为5年，自实际造成损害之日起算。

*华为云技术有限公司系华耀科技的客户之一，本公司作为华耀科技的全资控股股东，就华耀科技与华为云技术有限公司之间的合作事宜于2022年3月8日向华为云技术有限公司出具了《担保函》，因华耀科技造成的对华为云技术有限公司利益的损害，本公司作为担保人承担连带责任，担保期限为6年，自被担保债权的履行期限均已届满之日起算。

（3）关键管理人员报酬项目2024年度发生额2023年度发生额

关键管理人员报酬2045537.521994579.16

6.关联方应收应付款项

（1）应收项目

2024年12月31日2023年12月31日

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款华盾云科技术有限公司669500.0099885.71788000.0084540.77云上（江西）密码服务科

应收账款377000.0059474.79381900.0011137.45技有限公司

应收账款北京云集至科技有限公司60000.004175.43

预付款项北京云集至科技有限公司1443900.88

（2）应付项目

108

6-1-398北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

项目名称关联方2024年12月31日2023年12月31日

应付账款华盾云科技术有限公司712569.85789383.02

十三、股份支付

1.股份支付总体情况

授予对象类本期授予本期行权本期解锁本期失效别数量金额数量金额数量金额数量金额

张庆勇34930.00核心骨干员

2533812.00

工

合计2568742.00（续上表）期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

张庆勇8.75元/股8个月

核心骨干员工8.75元/股7-8个月

2.以权益结算的股份支付情况

项目2024年度

授予日权益工具公允价值的确定方法 期权定价模型（Black-Scholes 模型）

授予日权益工具公允价值的重要参数标的股价、历史波动率、无风险收益率、股息率

在职激励对象对应的权益工具、考核年度公司层可行权权益工具数量的确定依据面与激励对象层面同时考核达标后做出最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金

59712439.42

额

说明：其中南京恒世顺安企业管理合伙企业（有限合伙）、南京同顺信息技术咨询

合伙企业（有限合伙）、南京庆顺企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为公司的员工持股平台，累计产生的以权益结算的股份支付计入资本公积的金额为45652593.34元，员工持股平台股份限售期为公司上市之日起36个月；其余以权益结算的股份支付计入资

本公积的金额为2022年限制性股票激励计划产生，累计金额为14059846.08元。

3.本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

张庆勇-135028.62

109

6-1-399北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

核心骨干员工-9661955.76

合计-9796984.38

4.股份支付的修改、终止情况2022年9月5日，公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，同意以2022年9月5日为首次授予日，向符合条件的156名激励对象授予限制性股票272万股，授予价格为19.51元/股。公司选择Black-Scholes 模型（B-S 模型）作为定价模型。

2023年8月9日，公司召开第二届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次及预留授予价格及授予数量的议案》《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。调整后，限制性股票的首次授予数量由272万股调整为402.56万股，限制性股票的预留授予数量由28万股调整为41.44万股，限制性股票的首次及预留授予价格由19.51元/股调整为12.94元/股。以2023年8月9日为预留授予日，向符合条件的63名激励对象授予限制性股票41.44万股（调整后），授予价格为12.94元股（调整后）。

2023年9月8日，公司召开第二届董事会第三十二次会议，审议通过了《关于作废2022年限制性股票激励计划首次授予部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》《关于

2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》，2022年

限制性股票激励计划首次授予第一个归属期规定的归属条件已经成就，符合归属资格的激励对象共151名，可归属的限制性股票共计113.7528万股，股票来源为公司向激励对象定向发行的公司人民币普通股股票。2023年9月28日，第一个归属期可归属的限制性股票于上海证券交易所上市流通。

2024年12月5日，公司召开第三届董事会第八次会议，审议通过了《关于调整2022年限制性股票激励计划首次及预留授予价格及授予数量的议案》《关于作废2022年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。调整后，限制性股票的首次授予数量由402.56万股调整为593.8163万股，限制性股票的预留授予数量由41.44万股调整为61.1281万股，限制性股票的首次及预留授予价格由12.94元/股调整为8.75

110

6-1-400北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注元/股。鉴于公司2022年限制性股票激励计划的10名激励对象离职，已不符合激励资格，其已获授但尚未归属的合计19.8130万股限制性股票不得归属，由公司作废；因首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期公司层面业绩考核未达标，本激励计划首次授予激励对象（不包含已离职人员）对应已获授尚未归属的限制性股票

170.2857万股、预留授予激励对象（不包含已离职人员）对应已获授尚未归属的限制性

股票29.8266万股，合计200.1123万股不得归属，由公司作废。综上，公司本次作废已授予尚未归属的限制性股票合计219.9253万股。

2024年公司营业收入和净利润未能达到首次授予的限制性股票第三个归属期、预留

授予的限制性股票第二个归属期规定的归属条件，首次授予的第三个归属期可归属的限制性股票、预留授予的第二个归属期可归属的限制性股票于本期失效。

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。

2.或有事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

对财务状况和无法估计项目内容经营成果的影影响数的响数原因

2024年11月28日，公司召开2024年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司符合向不特定对象发行可转换公司债券条件的议案》、《关于北京信安世纪科技股份有限公司向不特股票和定对象发行可转换公司债券方案的议案》的议案》等。公司拟债券的无影响不适用

向不特定对象发行可转换公司债券，本次发行证券的种类为可发行

转换为本公司 A 股股票的可转换公司债券，该可转换公司债券及未来转换的 A 股股票将在上海证券交易所科创板上市。

根据相关法律法规及规范性文件的要求并结合公司财务状况和

111

6-1-401北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

对财务状况和无法估计项目内容经营成果的影影响数的响数原因

投资计划，本次拟发行可转换公司债券的募集资金总额不超过人民币49800.00万元（含本数），具体募集资金数额由公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在上述额度范围内确定。本次发行的可转换公司债券按面值发行，每张面值为人民币100.00元，可转换公司债券的存续期限为自发行之日起六年，票面利率的确定方式及每一计息年度的最终利率水平，由公司股东大会授权公司董事会（或董事会授权人士）在发行前根据国家政策、市场状况和公司具体情况与保荐人（主承销商）协商确定。

本次可转换公司债券在发行完成前如遇银行存款利率调整，则股东大会授权董事会（或董事会授权人士）对票面利率作相应调整。可转换公司债券采用每年付息一次的付息方式，到期归还未偿还的本金并支付最后一年利息。转股期自可转换公司债券发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转换公司债券到期日止。

截至审计报告日，公司发行可转换公司债券的工作仍在进行中。

2.利润分配情况2025年4月25日，公司召开第三届董事会第十一次会议，审议通过了《关于<2024年度利润分配预案>的议案》，公司2024年度不进行利润分配，不派发现金红利，不送红股，不以资本公积转增股本。

3.其他资产负债表日后事项说明2025年4月15日，公司召开2025年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2025年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于公司<2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2025年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。同日，公司召开第三届董事会第十次会议，审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意以2025年4月15日为授予日，向符合条件的226名激励对象授予限制性股票658万股，授予价格为5.09元/股。

112

6-1-402北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

十六、其他重要事项

截至2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。

十七、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内182350113.68199957104.54

1至2年51816629.21117493299.70

2至3年49108354.7730262681.25

3至4年15810556.403636878.28

4至5年1927475.286963967.06

5年以上11580733.387748464.37

小计312593862.72366062395.20

减：坏账准备54793547.8452696926.42

合计257800314.88313365468.78

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备4191840.551.344191840.55100.00

按组合计提坏账准备308402022.1798.6650601707.2916.41257800314.88

组合1：合并范围内

74311646.1323.7774311646.13

关联方

组合2：金融企业88516976.2128.3222640905.1825.5865876071.03

组合3：央企、国

24086231.357.713695782.2515.3420390449.10

企、行政事业单位

组合4：上市公司9446110.703.021345095.4914.248101015.21

组合6：其他企业112041057.7835.8422919924.3720.4689121133.41

合计312593862.72100.0054793547.8417.53257800314.88（续上表）

113

6-1-403北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2023年12月31日

类别账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例(%)金额

(%)

按单项计提坏账准备3888012.151.063888012.15100.00

按组合计提坏账准备362174383.0598.9448808914.2713.48313365468.78

组合1：合并范围内

97668667.6426.6897668667.64

关联方

组合2：金融企业125404033.4134.2625181813.5920.08100222219.82

组合3：央企、国

18349945.145.011438579.037.8416911366.11

企、行政事业单位

组合4：上市公司26026483.797.115351524.5020.5620674959.29

组合6：其他企业94725253.0725.8816836997.1517.7777888255.92

合计366062395.20100.0052696926.4214.40313365468.78

坏账准备计提的具体说明：

*于2024年12月31日，按单项计提坏账准备的说明：本公司预计款项难以收回，因此全额计提坏账准备。

*于2024年12月31日，按组合1合并范围内关联方计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）

（%）

1年以内54807317.9167727208.80

1-2年11627204.5326795378.61

2-3年7093073.302373984.96

3-4年664000.0072063.22

4-5年7516.477245.26

5年以上112533.92692786.79

合计74311646.1397668667.64

*于2024年12月31日，按组合2金融企业计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内37706304.582726150.187.2358227708.094505679.987.74

1-2年13196952.912682567.8320.3350752909.2711028294.7821.73

2-3年27492398.609698195.0435.2810020621.104237823.8642.29

3-4年5444077.492904593.4253.351491875.06889632.0159.63

114

6-1-404北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

4-5年423518.81375674.8988.702339727.251949190.3283.31

5年以上4253723.824253723.82100.002571192.642571192.64100.00

合计88516976.2122640905.1825.58125404033.4125181813.5920.08

*于2024年12月31日，按组合3央企、国企、行政事业单位计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内15718680.45939014.075.9711374654.29348308.023.06

1-2年4669935.11654060.3714.013384355.06240220.557.10

2-3年1939180.00603376.3831.122047559.98320732.7715.66

3-4年427726.73221304.4351.74218400.0044242.4920.26

4-5年142400.0089717.9463.001247693.61407793.0032.68

5年以上1188309.061188309.06100.0077282.2077282.20100.00

合计24086231.353695782.2515.3418349945.141438579.037.84

*于2024年12月31日，按组合4上市企业计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内4855259.53141296.912.917938253.83566438.517.14

1-2年1603757.98135326.058.4412038670.072058254.3317.10

2-3年2044586.75429139.3920.994045518.361245782.9430.79

3-4年478005.91228384.6547.78263300.00140940.9353.53

4-5年209800.00156247.9674.471547641.531147007.7974.11

5年以上254700.53254700.53100.00193100.00193100.00100.00

合计9446110.701345095.4914.2426026483.795351524.5020.56

*于2024年12月31日，按组合6其他企业计提坏账准备的应收账款

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

1年以内69241551.234818551.266.9654689279.533463200.346.33

1-2年20697778.664343225.7120.9824521986.694981318.5420.31

2-3年10527468.774580091.0943.5111144996.854421405.6339.67

115

6-1-405北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

2024年12月31日2023年12月31日

账龄计提比例计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备

（%）（%）

3-4年8025569.125678908.1670.761351240.001024405.1975.81

4-5年799240.00749698.1593.801641259.411570176.8695.67

5年以上2749450.002749450.00100.001376490.591376490.59100.00

合计112041057.7822919924.3720.4694725253.0716836997.1517.77

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

（3）坏账准备的变动情况

2023年12月本期变动金额2024年12月

类别

31日计提收回或转回转销或核销其他变动31日

按单项计提

3888012.15342124.5038296.104191840.55

坏账准备按组合计提

48808914.271792793.02

坏账准备50601707.29

合计52696926.422134917.5238296.10

54793547.84

（4）本期无实际核销的应收账款。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款坏账准应收账款合同资产应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减期末余额期末余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

（%）

第一名29402468.2529402468.259.00

第二名19954099.925679300.0025633399.927.858596236.74

第三名20040295.7720040295.776.14

第四名16605233.1816605233.185.09

第五名5909000.00311000.006220000.001.902257890.00

合计91911097.125990300.0097901397.1229.9810854126.74

2.其他应收款

（1）分类列示项目2024年12月31日2023年12月31日

其他应收款12869331.797979076.06

合计12869331.797979076.06

116

6-1-406北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

（2）其他应收款

*按账龄披露账龄2024年12月31日2023年12月31日

1年以内12103381.157677537.49

1至2年505819.72399287.68

2至3年250305.89200637.00

3至4年229056.0081800.00

4至5年104889.0015000.00

5年以上146555.68315455.68

小计13340007.448689717.85

减：坏账准备470675.65710641.79

合计12869331.797979076.06

*按款项性质分类情况款项性质2024年12月31日2023年12月31日

往来款11396319.355952773.95

投标及履约保证金1151962.881198163.88

押金426312.82483762.82

备用金借款351465.59432531.24

其他13946.80622485.96

小计13340007.448689717.85

减：坏账准备470675.65710641.79

合计12869331.797979076.06

*按坏账计提方法分类披露

A.截至 2024 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段12946858.7677526.9712869331.79

第三阶段393148.68393148.68

合计13340007.44470675.6512869331.79

2024年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12946858.760.6077526.9712869331.79

117

6-1-407北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

组合1：合并范围内关联方11396319.3511396319.35

组合2：押金346812.825.0017340.64329472.18

组合3：保证金852261.205.0042613.06809648.14

组合4：备用金351465.395.0017573.27333892.12

合计12946858.760.6077526.9712869331.79

2024年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备4500.00100.004500.00

按组合计提坏账准备388648.68100.00388648.68

组合2：押金75000.00100.0075000.00

组合3：保证金299701.68100.00299701.68

组合5：其他13947.00100.0013947.00

合计393148.68100.00393148.68

B.截至 2023 年 12 月 31 日的坏账准备按三阶段模型计提如下：

阶段账面余额坏账准备账面价值

第一阶段7911976.1797960.117814016.06

第二阶段183400.0018340.00165060.00

第三阶段594341.68594341.68

合计8689717.85710641.797979076.06

2023年12月31日，处于第一阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备7911976.171.2497960.117814016.06

组合1：合并范围内关联方5952773.955952773.95

组合2：押金321512.825.0016075.64305437.18

组合3：保证金702672.205.0035133.61667538.59

组合4：备用金312531.245.0015626.56296904.68

组合5：其他622485.965.0031124.30591361.66

合计7911976.171.2497960.117814016.06

2023年12月31日，处于第二阶段的坏账准备：

118

6-1-408北京信安世纪科技股份有限公司财务报表附注

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备183400.0010.0018340.00165060.00

组合2：押金75000.0010.007500.0067500.00

组合3：保证金108400.0010.0010840.0097560.00

合计183400.0010.0018340.00165060.00

2023年12月31日，处于第三阶段的坏账准备：

类别账面余额计提比例（%）坏账准备账面价值

按单项计提坏账准备153500.00100.00153500.00

按组合计提坏账准备440841.68100.00440841.68

组合2：押金82750.00100.0082750.00

组合3：保证金358091.68100.00358091.68

合计594341.68100.00594341.68

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见附注三、11。

*坏账准备的变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

2023年12月31日余额97960.1118340.00594341.68710641.79