无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
财务报表附注
一、公司基本情况
1、公司的历史沿革
无锡市德科立光电子技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由无锡市德科立光电子技术有限公司采取整体变更发起设立的。公司于2020年11月13日在江苏省无锡市行政审批局办妥变更登记手续。
2020年12月11日，公司第一次临时股东大会决议通过以每股20.11元增资435.1446万股，其
中珠海市红土湛卢股权投资合伙企业（有限合伙）出资62500070.10元认购新增股本3107910.00元，剩余59392160.10元作为资本公积；联通中金创新产业股权投资基金（深圳）合伙企业（有限合伙）出资16507615.26元认购新增股本820866.00元，剩余15686749.26元作为资本公积；
深圳市创新投资集团有限公司出资8499893.70元认购新增股本422670.00元，剩余8077223.70元作为资本公积。本次增资后注册资本变更为人民币7296.00万元，公司于2020年12月23日在江苏省无锡市行政审批局办妥变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会证监许可【2022】1231号文同意注册，公司首次向社会公开发行人民币普通股（A股）2432万股，每股面值 1元，并于 2022年 8月 9日在上海证券交易所挂牌交易。公开发行后公司总股本为9728万股，注册资本为人民币9728万元，该变更事项于2022年9月16日在江苏省无锡市行政审批局办妥变更登记手续。
经中国证券监督管理委员会以证监许可【2023】1743号文件同意，公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A股）股票 3464021股，每股面值 1元。本次发行后公司总股本为 100744021股，注册资本为人民币100744021.00元，该变更事项于2023年10月11日在江苏省无锡市行政审批局办妥变更登记手续。
2024年5月16日，公司2023年度股东大会审议通过2023年年度利润分配方案：公司以2023年12月31日的公司总股本100744021股为基数，每10股派发现金红利3元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股，合计转增20148804股。本次分配后公司总股本为120892825股，注册资本变更为120892825.00元。该变更事项于2024年6月3日在江苏省无锡市行政审批局办妥变更登记手续。
本公司统一社会信用代码为913202137186955428，法定代表人：桂桑。
2、分支机构
截至2024年12月31日，本公司下属1个分支机构：
分支机构名称无锡市德科立光电子技术股份有限公司北京分公司财务报表附注第1页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注注册登记机构北京经济技术开发区市场监督管理局
统一社会信用代码 91110400MA02MBJE4E营业场所北京市北京经济技术开发区西环南路26号1幢3层305室负责人桂桑
成立日期2021-05-25
光电子产品、光纤放大器、光模块、子系统、光器件、高速光电收发芯片的技术开发、技术服务。（市场主体依法自主选择经营项目开展经营活动;依法经营范围
须经批准的项目经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
3、公司的注册地和组织形式
本公司的注册地及总部地址：无锡市新区科技产业园 93号-C地块；
本公司的公司类型：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）。
4、公司的业务性质和主要经营活动
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。
本公司经营范围：光电子产品、光纤放大器、光模块、子系统、光器件、高速光电收发芯片的
技术开发、技术服务、制造、销售；通讯、数据中心系统集成及工程承包，并提供测试及技术咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外）；
经营进料加工和“三来一补”业务；自有房屋租赁。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：移动通信设备制造；移动通信设备销售；光通信设备销售；光通信设
备制造；卫星移动通信终端制造；卫星移动通信终端销售；5G通信技术服务；电池销售；变压器、整流器和电感器制造；信息系统集成服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
主要产品：光电子器件、子系统。按应用领域分为传输类产品、接入和数据类产品。
报告期内本公司的经营范围未发生重大变动。
5、财务报告批准报出日
本财务报告于2025年4月24日经公司第二届董事会第十一次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司财务报表附注第2页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
2、持续经营
公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司主要从事光通讯产品的研发、生产和销售。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（附注三、13）、存货的计价方法（附注三、16）、收入的确
认时点（附注三、31）等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月
31日的财务状况及2024年度的经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元（含100万元）
重要的账龄超过1年的预付款项金额大于100万元（含100万元）
重要的在建工程项目金额大于100万元（含100万元）
重要的账龄超过1年的应付账款金额大于100万元（含100万元）
重要的账龄超过1年的合同负债金额大于100万元（含100万元）
重要的账龄超过1年的其他应付款金额大于100万元（含100万元）
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准和合并范围的确定
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素：一是投资方拥有对被投资方的权力，二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报，三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时，表明本公司能够控制被投资方。
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定不仅包括根据表决权（或类似表决权）本身
或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。
子公司是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体。（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的子公司纳入合财务报表附注第4页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
1）该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金。
2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报。
3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
1）合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。
2）抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。
3）抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发
生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
4）站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
1）增加子公司或业务
*同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
C. 编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合财务报表附注第5页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
*非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
A. 编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B. 编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
C. 编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
2）处置子公司或业务
*编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
*编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
*编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
1）子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权益的减项，
在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
2）“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也
与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
3）因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税
主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
4）本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
5）子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
财务报表附注第6页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
（6）特殊交易的会计处理
1）购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资
产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
2）通过多次交易分步取得子公司控制权的
*通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收
益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。
*通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。
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3）本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
4）本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
*一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
*多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
A. 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
B. 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
C. 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
D.一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
5）因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
财务报表附注第8页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司的股权比例。
在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“19.长期股权投资”。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很
小四个条件的投资，确定为现金等价物。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务核算方法本公司外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
该即期近似汇率指交易发生日当月月初中国人民银行公布的市场汇率中间价。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算方法
公司对境外经营的财务报表进行折算时，遵循下列规定：1)资产负债表中的资产和负债项目，财务报表附注第9页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算；2)利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
11、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）；除此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他
债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第10页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他
非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应
付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
财务报表附注第11页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
2）因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认
部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
1）预期信用损失一般模型
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损财务报表附注第12页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目组合依据
银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备承兑人为非金融机构，对应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连商业承兑汇票
续计算的原则，按类似信用风险特征（账龄）进行组合对于按账龄确定组合的应收票据，本公司基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对商业承兑汇票的计提比例进行估计如下：
账龄商业承兑汇票预期信用损失率计提比例（%）
1年以内1.00
1至2年10.00
2至3年50.00
3年以上100.00
13、应收账款
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合名称依据信用风险特征组合相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征财务报表附注第13页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注组合名称依据合并范围内关联方应收账款组合本公司合并范围内的子公司应收账款
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失，信用损失率对照表如下：
账龄应收账款预期信用损失率计提比例（%）
1年以内1.00
1至2年10.00
2至3年50.00
3年以上100.00
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。
合并范围内关联方应收款项组合，一般不提坏账准备，子公司超额亏损时单独减值测试。
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
14、应收款项融资
当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，相关具体会计处理方式见金融工具，在报表中列示为应收款项融资：
（1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；
（2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。
15、其他应收款对于其他应收款的减值损失计量，比照本附注三“11、金融工具（6）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法”处理。本公司将信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试，并估计预期信用损失；将其余其他应收款按信用风险特征划分为若干组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，在组合基础上估计预期信用损失。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称依据信用风险特征组合相同账龄的其他应收款具有类似的信用风险特征合并范围内关联方组合本公司合并范围内的子公司应收账款财务报表附注第14页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注组合名称依据
应收政府款项组合应收政府补助、各类退税款等其他应收款具有类似的信用风险特征
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法：
公司按照先发生先收回的原则统计并计算其他应收款账龄。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准：
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试。
16、存货
（1）存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的商品、提供劳务过程中耗用
的材料和物料等，包括原材料、库存商品、委托加工物资、低值易耗品、发出商品等。
（2）存货的计价：存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。
领用或发出存货时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：用于出售的材料和商品等直接
用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销采用一次转销法。
17、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
18、持有待售的非流动资产或处置组
财务报表附注第15页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
（1）持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售
将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计
净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是
否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（3）不再满足持有待售确认条件时的会计处理
1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本
公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；*决定不再出售之日的再收回金额。
2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（4）其他持有待售非流动资产的会计处理财务报表附注第16页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（5）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
终止经营的认定标准和列报方法
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
19、长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
财务报表附注第17页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认
1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确财务报表附注第18页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（4）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理财务报表附注第19页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
20、投资性房地产
（1）投资性房地产的分类：投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的房屋建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
21、固定资产
（1）固定资产确认条件：固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有
的使用寿命超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）固定资产折旧方法：固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
固定资产类别预计使用寿命预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物20年5.004.75
机器设备5年5.0019.00
运输设备5年5.0019.00
办公设备5年5.0019.00
本公司的固定资产中包括境外土地所有权，拥有土地的永久所有权，故不计提折旧。
22、在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
本公司各类别在建工程具体转固标准和时点：
类别转固标准和时点
（1）主体建设工程及配套工程已实质上完工；（2）建造工程在达到房屋及建筑物
预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收；（3）经财务报表附注第20页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注类别转固标准和时点
消防、国土、规划等外部部门验收；（4）建设工程达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在
需安装调试的机器设备一段时间内保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定
的产出合格产品；（4）设备经过设备部门和使用部门验收。
23、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态
的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
1）当同时满足下列条件时，开始资本化：*资产支出已经发生；*借款费用已经发生；*
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断
时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
24、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序财务报表附注第21页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
2）无形资产使用寿命及摊销
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况项目预计使用寿命依据土地使用权50年土地使用权证及合同使用期限
应用软件3-5年预计使用年限
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
*无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值测试。
*无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。
已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1）研发支出归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括职工薪酬、材料费、折旧费用、其他费用等。
2）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
*本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
*在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
3）开发阶段支出符合资本化的具体标准
开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
财务报表附注第22页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
25、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
26、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
财务报表附注第23页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
27、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的款项确认合同负债。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供
服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定
受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相
关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确财务报表附注第24页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注认结算利得或损失。
（3）辞退福利的处理方法
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
29、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务等或有事项
相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
30、股份支付
（1）股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数财务报表附注第25页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
31、收入
（1）收入确认的一般原则
1）收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义财务报表附注第26页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
3.本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已占有该商品实物。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的
主要风险和报酬。
5.客户已接受该商品或服务等。
（2）公司确认收入的具体方法
公司销售给电信运营商和专网客户的光传输子系统产品，定制化程度较高，需根据所签订的销售合同和技术协议进行安装调试，在验收合格并取得相应验收单后确认收入；公司销售的光收发模块、光放大器及销售给其他类型客户的光传输子系统产品为相对标准化产品，公司产品交付客户后，无需安装调试，在产品签收、领用或完成报关手续后即确认收入，具体确认方式如下：
财务报表附注第27页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
1）内销货物：*一般客户：合同中无领用或者安装验收条款的，客户签收货物后，货物控制
权转移至客户，因此本公司内销货物给一般客户时于已获取客户的签收回单后确认收入实现；*寄售客户：根据销售合同，寄售客户实际领用本公司产品，货物控制权转移至客户，因此本公司于寄售客户确认领用本公司产品时确认收入实现；*需安装产品：合同中有安装或调试等义务的，将产品送到客户处，并安装完成，客户验收后确认收入的实现。
2）出口货物：* 非寄售客户：对于 EXW出口形式的出口货物在公司所在地将货物交由客户时
确认收入；对于 FOB、CIF、FCA出口形式的出口货物，本公司根据合同约定将产品报关、装运离港时确认收入；DAP出口形式的出口货物以对方签收时点确认收入；* 寄售客户：根据销售合同，寄售客户实际领用本公司产品，货物控制权转移至客户，因此本公司于寄售客户确认领用本公司产品时确认收入实现。
32、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本企业因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值财务报表附注第28页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
33、政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1）本公司能够满足政府补助所附条件；
2）本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额1元计量。
（3）政府补助的会计处理
1）与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2）与收益相关的政府补助
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3）政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
4）政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存财务报表附注第29页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
35、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租财务报表附注第30页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
*使用权资产：是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A. 租赁负债的初始计量金额；
B. 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
C. 承租人发生的初始直接费用；
D. 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧率。
各类使用权资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法3年33.33%
*租赁负债租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:
A. 固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B. 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C. 购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D. 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
E. 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增财务报表附注第31页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权
情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
1）经营租赁
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2）融资租赁在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
单位：人民币元会计政策变更的内容和原因审批程序备注本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年发布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的注1详见下方描述（1）划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回的会计处理”。
本公司自2024年1月1日起执行财政部2024年发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》、《企业会计准则解释第
18号》“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房注1详见下方描述（2）地产的后续计量”。“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”。
注1：上述会计政策变更是公司根据法律法规和国家统一的会计制度的要求进行的变更，无需财务报表附注第32页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注提交公司董事会和股东会审议。
（1）财政部于2023年10月25日发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号，以下简称解释17号），解释17号规定“关于流动负债与非流动负债的划分”、“关于供应商融资安排的披露”和“关于售后租回的会计处理”内容自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。本项会计政策变更对公司报告期内财务报表无重大影响。
（2）财政部于2024年3月发布的《企业会计准则应用指南汇编2024》以及2024年12月6日发布的《企业会计准则解释第18号》（财会[2024]24号，以下简称解释18号）。解释18号规定“关于浮动收费法下作为基础项目持有的投资性房地产的后续计量”、“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”内容自公布之日起施行。公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”
规定并对可比期间信息进行追溯调整。具体调整情况如下：
1）合并财务报表
单位：人民币元受重要影响的报表项目调整前调整金额调整后
2024年度
营业成本577345319.453976792.33581322111.78
销售费用44804615.22-3976792.3340827822.89
2023年度
营业成本602832603.152346841.95605179445.10
销售费用41063647.86-2346841.9538716805.91
2）母公司财务报表
单位：人民币元受重要影响的报表项目调整前调整金额调整后
2024年度
营业成本610389953.733938325.77614328279.50
销售费用41324723.38-3938325.7737386397.61
2023年度
营业成本640596525.032346841.95642943366.98
销售费用36478192.87-2346841.9534131350.92
（2）重要会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第33页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
37、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
财务报表附注第34页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
（4）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进6%、13%项税额后，差额部分为应交增值税城建税应缴流转税额7%
教育费附加应缴流转税额5%
企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、26.5%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
无锡市德科立光电子技术股份有限公司15%
成都市德科立菁锐光电子技术有限公司15%
Taclink Germany GmbH 15%
Taclink (Thailand) Co. Ltd. 20%
ACT TECHNOLOGY SG PTE. LTD. 17%
ACT Tech Ontario Co. Ltd. 26.5%财务报表附注第35页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
2、税收优惠
（1）所得税优惠
本公司于2023年11月6日获得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务
局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202332006913，有效期三年）。根据相关优惠政策规定，公司自2023年继续享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率征收企业所得税。
子公司成都市德科立菁锐光电子技术有限公司于2022年11月29日获得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为GR202251005016，有效期三年）。根据相关优惠政策规定，公司自 2022年起享受国家关于高新技术企业的相关税收优惠政策，即按15%的税率征收企业所得税。
（2）增值税优惠
1）增值税出口退税依据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号），公司出口货物享受“免、抵、退”税政策。
2）软件产品增值税即征即退
依据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）和国务院《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕
4号）的优惠政策，公司销售自行开发生产的软件产品，按13%税率征收增值税后，对其增值税实
际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
3）先进制造业企业增值税加计抵减的政策根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
财务报表附注第36页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
以下项目无特殊说明，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，本期指2024年度，上期指2023年度，金额单位为人民币元。
5-1、货币资金
项目期末余额期初余额库存现金
银行存款1040531584.821093892150.48
其他货币资金7076742.1418059846.94
合计1047608326.961111951997.42
其中：存放在境外的款项总额23713261.57411265.39
（1）其他货币资金明细项目期末余额期初余额
保函保证金7076742.142377224.72
银行承兑汇票保证金15682622.22
合计7076742.1418059846.94
（2）报告期末货币资金除保函保证金外，无因抵押、质押、冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
5-2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产260825065.45250486111.10
其中：现金管理产品260825065.45250486111.10
合计260825065.45250486111.10
5-3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2741599.5410515208.32
商业承兑汇票276688366.78198433112.16
合计279429966.32208948320.48
（2）期末公司无质押的应收票据财务报表附注第37页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票1074735.74
合计1074735.74
（4）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备282224798.31100.002794831.990.99279429966.32
其中：银行承兑汇票2741599.540.972741599.54
商业承兑汇票279483198.7799.032794831.991.00276688366.78
合计282224798.31100.002794831.990.99279429966.32（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备211252830.80100.002304510.321.09208948320.48
其中：银行承兑汇票10515208.324.9810515208.32
商业承兑汇票200737622.4895.022304510.321.15198433112.16
合计211252830.80100.002304510.321.09208948320.48
（5）按组合计提坏账准备：商业承兑汇票账龄信用风险组合期末余额项目
应收票据坏账准备计提比例（%）
1年以内279483198.772794831.991.00
合计279483198.772794831.991.00
（6）各报告期坏账准备的变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按组合计提坏账准备2304510.32490321.672794831.99
合计2304510.32490321.672794831.99
（7）本期无核销的应收票据财务报表附注第38页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-4、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内203853122.65258504622.47
1至2年11292975.6739873194.13
2至3年20539541.1312234844.51
3年以上7461033.446299280.67
合计243146672.89316911941.78
减：坏账准备20898632.8118989068.57
应收账款账面价值合计222248040.08297922873.21
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应
243146672.89100.0020898632.818.60222248040.08
收账款
其中：信用风险特征组合243146672.89100.0020898632.818.60222248040.08
合计243146672.89100.0020898632.818.60222248040.08（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
316911941.78100.0018989068.575.99297922873.21
应收账款
其中：信用风险特征组合316911941.78100.0018989068.575.99297922873.21
合计316911941.78100.0018989068.575.99297922873.21
（3）按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内203853122.652038531.231.00
财务报表附注第39页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
1至2年11292975.671129297.5710.00
2至3年20539541.1310269770.5750.00
3年以上7461033.447461033.44100.00
合计243146672.8920898632.818.60
确定该组合依据的说明详见附注三、13。
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备18989068.571909522.3241.9220898632.81
合计18989068.571909522.3241.9220898632.81
注：其他变动系外币报表折算汇率差影响坏账准备金额
（5）本报告期无核销的应收账款
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款和合应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称坏账准备余额额余额资产期末余额合计数的比例
（%）
第一名67008707.9067008707.9027.56670087.08
第二名23873335.3823873335.389.82238733.35
第三名11504445.1011504445.104.73115044.45
第四名11330184.3211330184.324.66113301.84
第五名9685048.759685048.753.984698390.65
合计123401721.45123401721.4550.755835557.37
5-5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票12702460.9668253452.92
合计12702460.9668253452.92
（2）期末公司无质押的应收款项融资财务报表附注第40页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
（3）报告期末本公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票81335.20
合计81335.20
（4）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备12702460.96100.0012702460.96
其中：银行承兑汇票12702460.96100.0012702460.96
合计12702460.96100.0012702460.96（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备68253452.92100.0068253452.92
其中：银行承兑汇票68253452.92100.0068253452.92
合计68253452.92100.0068253452.92
报告期末应收款项融资均为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行，不存在重大的信用风险，不会产生因对方违约而导致的任何重大损失，故不计提坏账准备。
（5）报告期无核销应收款项融资的情况。
（6）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况期末余额项目期初余额利息调减值准初始成本应计利息公允价值变动账面价值整备
银行承兑汇票68253452.9212702460.9612702460.96
合计68253452.9212702460.9612702460.96财务报表附注第41页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内3478642.8099.765268437.2498.21
1至2年5000.030.147399.280.14
2至3年88429.871.65
3年以上3589.870.10
合计3487232.70100.005364266.39100.00报告期末无账龄超过1年的重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末余额占预付款项期末余额比例（%）
第一名488461.7514.01
第二名383327.0610.99
第三名319800.009.17
第四名305000.008.75
第五名286887.508.23
合计1783476.3151.15
5-7、其他应收款
（1）其他应收款分类情况项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款2260092.683395171.26
合计2260092.683395171.26
（2）其他应收款
1、按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内2129944.712915494.59
1至2年43352.65324360.06
2至3年224860.06395740.96
财务报表附注第42页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注账龄期末余额期初余额
3年以上1675760.961335420.00
合计4073918.384971015.61
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
备用金115425.7795242.45
押金保证金3080864.322238757.16
职工社保公积金代垫款项874914.34733307.57
其他垫款2713.95
软件退税款1903708.43
合计4073918.384971015.61
3、坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2024年1月1日余额10117.86965726.49600000.001575844.35
2024年1月1日余额在本期-424.68424.68
--转入第二阶段-424.68424.68
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提11603.19226366.24237969.43本期转回本期转销本期核销
其他变动3.078.8511.92
2024年12月31日余额21299.441192526.26600000.001813825.70
4、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期减少项目期初余额本期计提收回或转期末余额核销其他回
按单项计提坏账准备600000.00600000.00
按组合计提坏账准备975844.35237969.4311.921213825.70
其中：信用风险组合975844.35237969.4311.921213825.70财务报表附注第43页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注本期减少项目期初余额本期计提收回或转期末余额核销其他回
合计1575844.35237969.4311.921813825.70
注：其他变动系外币报表折算汇率差影响坏账准备金额
5、本期无核销的其他应收款
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余坏账准备期单位名称期末余额款项的性质账龄
额合计数的比例(%)末余额职工社保公积
第一名874914.3421.481年以内8749.14金代垫款项
第二名600000.0014.73押金保证金3年以上600000.00
第三名375000.009.20押金保证金2年以上347500.00
第四名309900.967.61押金保证金3年以上309900.96
第五名300000.007.36押金保证金3年以上300000.00
合计2459815.3060.381566150.10
7、本公司无因资金集中管理而列报于其他应收款
5-8、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目存货跌价准存货跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
原材料168552279.0828026637.48140525641.60135961427.4421252055.39114709372.05
在产品49027780.3149027780.3168254214.6968254214.69
库存商品90737827.9915680452.4675057375.53102875896.7113559081.8589316814.86
发出商品95650277.867685718.7887964559.0880743014.745871560.5374871454.21
委托加工物资1486190.321486190.32145810.58145810.58
合计405454355.5651392808.72354061546.84387980364.1640682697.77347297666.39
（2）本公司无确认为存货的数据资源
（3）存货跌价准备或合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料21252055.397183109.20408527.1128026637.48财务报表附注第44页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品13559081.855101543.722980173.1115680452.46
发出商品5871560.534651869.552837711.307685718.78
合计40682697.7716936522.476226411.5251392808.72
在资产负债表日，采用单项比较法对期末存货的成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于账面成本的差额计提。
（4）报告期末存货未用于担保，余额中无借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。
5-9、其他流动资产
项目期末余额期初余额
待抵扣进项税2497249.4813539.08
预交企业所得税53.163.06
合计2497302.6413542.14
5-10、长期股权投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
一、联营企业
南京华飞光电科技有限公司7783981.16-567241.14
合计7783981.16-567241.14（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益变宣告发放现金期末余额计提减值准备其他末余额动股利或利润
一、联营企业南京华飞光电科技
-834000.006382740.02有限公司
合计-834000.006382740.02财务报表附注第45页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-11、其他权益工具
（1）其他权益工具投资的情况：
本期增减变动被投资单位期初余额本期计入其他综本期计入其他综追加投资减少投资合收益的利得合收益的损失
江苏铌奥光电科技有限公司1445850.00
合计1445850.00（续上表）指定为以公允价累计计入其累计计入其本期确认的值计量且其变动项目期末余额他综合收益他综合收益股利收入计入其他综合收的利得的损失益的原因
江苏铌奥光电科技有限公司1445850.00见说明
合计1445850.00
其他说明：2020年8月公司出资1445850.00元，与广州华芯科技投资合伙企业（有限合伙）、广州铌奥华芯科技投资合伙企业（有限合伙）、周兰颖共同发起设立江苏铌奥光电科技有限公司。
截止2024年12月31日公司占江苏铌奥光电科技有限公司注册资本的3.0528%。本公司出于战略目的而计划长期持有以上权益投资，本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
5-12、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额
权益工具投资76597300.0052597300.00
合计76597300.0052597300.00
2022年12月14日公司召开总经理办公会，同意公司与中兴通讯股份有限公司、西安市创新
投资基金合伙企业（有限合伙）、中兴众创（西安）投资管理有限公司共同出资成立陕西众投湛卢
二期股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“众投湛卢二期基金”），众投湛卢二期基金规模为
2亿元，其中公司认缴6000万元人民币，占合伙企业出资总额的30%。众投湛卢二期基金于2022年12月16日成立，并于2023年1月13日取得私募基金备案证明。公司于2023年1月、2月及
2024年4月累计出资6000万元。公司为有限合伙人对众投湛卢二期基金无重大影响，故将该项投
资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。
2023年4月17日公司总经理办公会同意公司以人民币1179.73万元认购苏州英嘉通半导体有
限公司新增注册资本46.84万元，截止2024年12月31日公司占苏州英嘉通半导体有限公司注册财务报表附注第46页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
资本的2.8648%。公司对苏州英嘉通半导体有限公司无重大影响，故将该项投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。
2023年9月25日公司总经理办公会同意公司以人民币480.00万元认购苏州新纽元电子技术有
限公司新增注册资本131.15万元，截止2024年12月31日公司占苏州新纽元电子技术有限公司注册资本的6.00%。公司对苏州新纽元电子技术有限公司无重大影响，故将该项投资划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。
5-13、固定资产
（1）项目列示项目期末余额期初余额
固定资产260499631.36133481297.89固定资产清理
合计260499631.36133481297.89
（2）固定资产
1、固定资产情况
营业及其他设国外土地使用项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备权
一、账面原值
1.期初余额94142689.74160322709.133653196.3011270204.80269388799.97
2.本期增加金额56922188.2752254568.34360176.995222751.1643532066.00158291750.76
（1）购置203334.7749386869.70360176.995214966.4143532066.0098697413.87
（2）在建工程转入56718853.502740242.4859459095.98
（3）汇率变动影响127456.167784.75135240.91
3.本期减少金额5182110.08462111.855644221.93
（1）处置或报废5182110.08462111.855644221.93
（2）处置子公司减少
（3）转投资性房地产
4.期末余额151064878.01207395167.394013373.2916030844.1143532066.00422036328.80
二、累计折旧
1.期初余额33625757.1894993736.391882095.735405912.78135907502.08
2.本期增加金额6419537.3021810715.49685520.012007984.7130923757.51
（1）计提6419537.3021780486.68685520.012006454.8730891998.86
（2）汇率变动影响30228.811529.8431758.65
3.本期减少金额4856936.70437625.455294562.15
财务报表附注第47页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注营业及其他设国外土地使用项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计备权
（1）处置或报废4856936.70437625.455294562.15
（2）处置子公司减少
（3）转投资性房地产
4.期末余额40045294.48111947515.182567615.746976272.04161536697.44
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值111019583.5395447652.211445757.559054572.0743532066.00260499631.36
2.期初账面价值60516932.5665328972.741771100.575864292.02133481297.89
2、本公司无暂时闲置的固定资产，报告期末无迹象表明资产可能发生了减值，故未计提固定资产减值准备。
3、本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
4、本公司未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
泰国公司土地使用权43532066.002024年11月递交申请资料，2025年1月泰国国土局签发地契合计43532066.00
5-14、在建工程
（1）分类情况列示项目期末余额期初余额
在建工程57278874.2946164789.73工程物资
合计57278874.2946164789.73
（2）在建工程
1、在建工程情况
期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
房屋工程53455157.4853455157.4843424547.2543424547.25
设备工程3823716.813823716.812740242.482740242.48
合计57278874.2957278874.2946164789.7346164789.73财务报表附注第48页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
2、重要在建工程本期变动情况
本期增加金本期转入固本期其他项目名称预算数期初余额期末余额额定资产金额减少金额首发募集资金基
20480730043424547.2529425273.7356718853.5016130967.48
建项目
泰国基建项目13000000037324190.0037324190.00
设备2740242.483823716.812740242.483823716.81
合计334807300.0046164789.7370573180.5459459095.9857278874.29（续上表）
工程累计投利息资本其中：本本期利息资金来源
项目名称入占预算比工程进度（%）化累计金期利息资资本化率
例(%)额本化金额(%)
项目一期厂房土建竣工，生产首发募集资金基建自有资金
34.91车间装修进行中；二期土建厂
项目/募集资金房土建完成招标。
泰国基建项目28.71项目厂房土建进行中。募集资金设备募集资金
合计/
3、期末未发现在建工程存在减值迹象，故未计提减值准备。
4、期末在建工程未抵押。
5-15、使用权资产
项目房屋租赁合计
一、账面原值
1.期初余额3119622.973119622.97
2.本期增加金额3409757.433409757.43
（1）租入3409757.433409757.43
3.本期减少金额3119622.973119622.97
（1）租赁到期3119622.973119622.97
4.期末余额3409757.433409757.43
二、累计折旧
1.期初余额2426134.682426134.68
2.本期增加金额1072350.211072350.21
（1）计提1072350.211072350.21
3.本期减少金额3119622.973119622.97
财务报表附注第49页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注项目房屋租赁合计
（1）租赁到期3119622.973119622.97
4.期末余额378861.92378861.92
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值3030895.513030895.51
2.期初账面价值693488.29693488.29
5-16、无形资产
（1）无形资产情况项目土地使用权软件合计
一、账面原值
1.期初余额3364257.011958682.705322939.71
2.本期增加金额
（1）购置
（2）合并转入
3.本期减少金额109401.71109401.71
（1）处置或报废109401.71109401.71
（2）处置子公司减少
4.期末余额3364257.011849280.995213538.00
二、累计摊销
1.期初余额1394888.561664002.733058891.29
2.本期增加金额66958.41221848.15288806.56
（1）计提66958.41221848.15288806.56
（2）合并转入
3.本期减少金额109401.71109401.71
（1）处置或报废109401.71109401.71
（2）处置子公司减少
4.期末余额1461846.971776449.173238296.14
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值1902410.0472831.821975241.86
2.期初账面价值1969368.45294679.972264048.42
财务报表附注第50页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
（2）本公司无确认为无形资产的数据资源。
（3）期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
（4）期末无无形资产抵押情况。
（5）期末未发现无形资产存在减值迹象，故未计提减值准备。
5-17、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
成都公司装修1598183.330.021598183.35
合计1598183.330.021598183.35
5-18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税资差异产差异产
资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异73859598.4811078939.7760733074.629109961.20
固定资产折旧引起的可抵扣暂时性差异10414728.401562209.262729507.19409426.08
预计负债引起的可抵扣暂时性差异1350826.07202623.911141168.45171175.27
未实现毛利引起的可抵扣暂时性差异7078572.721061785.915757761.20863664.18
租赁负债引起的可抵扣暂时性差异2850101.49427515.23692667.50103900.13
股份支付引起的可抵扣暂时性差异55918621.568387793.23
合计151472448.7222720867.3171054178.9610658126.86
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债
交易性金融资产公允价值变动825065.45123759.82486111.1072916.67
使用权资产3030895.51454634.33693488.29104023.24
合计3855960.96578394.151179599.39176939.91财务报表附注第51页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所项目和负债期末互抵得税资产或负产和负债期初得税资产或负金额债期末余额互抵金额债期初余额
递延所得税资产-551275.0522169592.26-176816.8010481310.06
递延所得税负债-551275.0527119.10-176816.80123.11
（4）未确认递延所得税资产的明细项目期末余额期初余额
资产减值准备3040500.742819046.39
可弥补亏损27205039.8037150054.87
股份支付4276406.64
固定资产折旧引起的可抵扣暂时性差异6606464.104718448.60
合计41128411.2844687549.86
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额
2025年1624060.181624060.18
2026年1225942.811225942.81
2027年364073.20364073.20
2028年1595908.898751076.38
2029年5457888.978247736.55
2030年
2031年16937165.7516937165.75
合计27205039.8037150054.87
注：子公司成都市德科立菁锐光电子技术有限公司可弥补亏损为10年。
5-19、其他非流动资产
（1）分类期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付工程设备款5938867.995938867.99955666.19955666.19
预付土地款8494260.248494260.24
合计5938867.995938867.999449926.439449926.43财务报表附注第52页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-20、所有权或使用权受限资产
期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金7076742.147076742.14保证金存入保证金开立保函
应收票据1074735.741074735.74背书应收票据期末已背书未终止确认
合计8151477.888151477.88（续上表）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金2377224.722377224.72保证金存入保证金开立保函
货币资金15682622.2215682622.22保证金存入保证金开立银行承兑汇票
应收票据7664558.017587912.43质押质押票据开立银行承兑汇票
合计25724404.9525647759.37
5-21、短期借款
项目期末余额期初余额
信用借款47805068.96
短期借款应付利息18333.33
合计47823402.29
（1）报告期末本公司无短期借款。
5-22、应付票据
（1）应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票95014505.3554810103.41
合计95014505.3554810103.41
（2）报告期末，本公司无已到期未支付的应付票据。
财务报表附注第53页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-23、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额期初余额
1年以内194756514.61223864157.44
1至2年5622126.06744910.37
2至3年335761.1197310.15
3年以上244565.51192661.12
合计200958967.29224899039.08
（2）本公司账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
第一名1983024.86交付产品质量问题，尚在沟通中
第二名1915722.92工程进度尾款，期后已支付
合计3898747.78
5-24、合同负债
（1）合同负债按账龄列示项目期末余额期初余额
1年以内30309534.4715739088.31
合计30309534.4715739088.31
（2）本公司无账龄1年以上的重要合同负债。
5-25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬26808969.91129112767.19128930555.0226991182.08
二、离职后福利-设定提存计划7260.008861720.208860328.808651.40
三、辞退福利184602.00184602.00
合计26816229.91138159089.39137975485.8226999833.48
（2）短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴26804569.91111533962.96111352110.7926986422.08
财务报表附注第54页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2、职工福利费7988798.367988798.36
3、社会保险费4400.004471288.074470928.074760.00
其中：医疗保险费4312.003884751.223884398.424664.80
工伤保险费88.00255467.45255460.2595.20
生育保险费331069.40331069.40
4、住房公积金4854613.604854613.60
5、工会经费和职工教育经费264104.20264104.20
合计26808969.91129112767.19128930555.0226991182.08
（3）设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险7040.008591799.048590425.648413.40
2、失业保险费220.00269921.16269903.16238.00
合计7260.008861720.208860328.808651.40
5-26、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税3116224.523093254.96
企业所得税5662644.147793700.70
个人所得税314991.24720777.21
城市维护建设税190076.47182504.31
教育费附加135768.89130360.22
房产税318093.88182480.24
土地使用税43122.0043122.00
印花税154399.49109670.97
环境保护税39615.19
泰国子公司预扣税9438.551245.83
合计9944759.1812296731.63财务报表附注第55页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-27、其他应付款
（1）其他应付款分类列示项目期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款1990496.27551283.10
合计1990496.27551283.10
（2）其他应付款
1、按款项性质列示其他应付款
项目期末余额期初余额
押金保证金1600000.00180000.00
其他款项390496.27371283.10
合计1990496.27551283.10
2、本公司无账龄超过1年以上的重要其他应付款。
5-28、一年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1107389.92692667.50
合计1107389.92692667.50
5-29、其他流动负债
项目期末余额期初余额
待转销销项税32686.7228319.29
未终止确认的已背书未到期的商业汇票1074735.74
合计1107422.4628319.29
5-30、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁付款额2993542.00698493.10
减：未确认融资费用143440.515825.60财务报表附注第56页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注项目期末余额期初余额
减：一年内到期的租赁负债1107389.92692667.50
合计1742711.57
5-31、预计负债
项目期末余额期初余额
产品质量保证1389758.861141168.45
合计1389758.861141168.45
5-32、递延收益
项目期初余额本期新增本期摊销期末余额
省科技成果转化和省重点研发项目4912345.841821317.083091028.76
信息技术产业投资发展资金533165.70208299.64324866.06
数字经济和数字化转型资金1817800.0037066.411780733.59
江苏省制造强省专项资金2400000.0010695.192389304.81
合计5445511.544217800.002077378.327585933.22
5-33、股本
本次变动增减股东名称期初余额期末余额发行新股公积金转股
股份总数100744021.0020148804.00120892825.00
合计100744021.0020148804.00120892825.00
5-34、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1808357141.9620148804.001788208337.96
其他资本公积-750000.0025304564.18834000.0023720564.18
合计1807607141.9625304564.1820982804.001811928902.14股本溢价：1）2024年5月16日，公司2023年度股东大会审议通过2023年年度利润分配方财务报表附注第57页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注案：公司以2023年12月31日的公司总股本100744021股为基数，每10股派发现金红利3元（含税），同时以资本公积向全体股东每10股转增2股，合计转增20148804股，资本溢价减少
20148804.00元。
其他资本公积：1）其他资本公积增加金额系*公司2023年限制性股票激励计划授予确认股份
支付金额19131276.25元；*公司根据资产负债表日股票的公允价值计算股份支付预计未来期间
可税前抵扣的成本费用金额，可抵扣的金额大于等待期内账面确认金额的部分确认的递延所得税资产计入资本公积-其他资本公积6173287.93；2）其他资本公积减少权益法核算的联营企业资本公
积变动及其他变动影响减少其他资本公积834000.00元。
5-35、其他综合收益
本期发生额
减：前期计减：
税后归项目期初余额本期所得税入其他综合所得税后归属于期末余额属于少前发生额收益当期转税费母公司数股东入损益用
一、将重分类进损益
-2022.192386781.862386781.862384759.67的其他综合收益
其中：外币财务报表
-2022.192386781.862386781.862384759.67折算差额
其他综合收益合计-2022.192386781.862386781.862384759.67
5-36、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积34836128.398647871.5143483999.90
合计34836128.398647871.5143483999.90
根据公司法及本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。本期按母公司口径本年实现净利润86478715.05元，按照10%的比例提取盈余公积8647871.51元。
5-37、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润226164639.84194006287.17财务报表附注第58页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注项目本期上期
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润226164639.84194006287.17
加：本期归属于母公司所有者的净利润100455113.0192104466.20
减：提取法定盈余公积8647871.518667709.33
应付普通股股利54401771.3051278404.20
期末未分配利润263570110.04226164639.84
5-38、营业收入、营业成本
（1）分类本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务827367940.57573336153.94805061741.17599487890.54
其他业务13936763.457985957.8413443785.525691554.56
合计841304704.02581322111.78818505526.69605179445.10
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本商品类型
传输类723700145.63485913128.64
接入和数据类100419569.6685603278.18
其他17184988.739805704.96
合计841304704.02581322111.78按经营地区分类
境内712957600.49492485777.18
境外128347103.5388836334.60
合计841304704.02581322111.78按商品转让的时间分类商品（在某一时点转让）841304704.02581322111.78
合计841304704.02581322111.78按销售渠道分类
直销809534634.47558767242.54
经销31770069.5522554869.24
合计841304704.02581322111.78财务报表附注第59页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-39、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1931623.111501933.30
教育费附加1379730.751072809.50
房产税1004079.33725743.09
印花税441302.74439058.99
土地使用税172488.00172488.00
环境保护税125448.0880552.98
合计5054672.013992585.86
5-40、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬18332808.7915073567.45
股权激励费用3297860.387449898.17
业务招待费6767091.705542897.64
差旅及交通费4774555.244596003.93
佣金1706665.511672953.06
办公及通讯费1353617.251039550.92
业务宣传费2081279.621190126.12
租赁及水电费1078943.53803621.86
折旧费148032.75121730.31
使用权资产折旧8474.84
其他1278493.281226456.45
合计40827822.8938716805.91
5-41、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15393696.4511757687.24
折旧费4475248.612699925.61
修理检测费1803948.832093720.65
股权激励费用3425598.491702331.91
办公通讯费1307825.781617522.43财务报表附注第60页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注项目本期发生额上期发生额
咨询顾问费1863738.551320789.57
租赁物业水电费1336625.001275582.52
长期待摊费用摊销945023.261030934.64
业务招待费1306469.89795795.91
差旅交通费888603.31470230.13
物料消耗374180.79309687.23
使用权资产折旧298238.16191372.40
无形资产摊销费91164.10111808.80
其他费用628241.56268471.67
合计34138602.7825645860.71
5-42、研发费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬43717707.4938090716.26
物料消耗24679160.2719986203.03
折旧与摊销5361829.463781515.82
股权激励费用7070768.199468722.70
其他费用22704350.6511364550.16
合计103533816.0682691707.97
5-43、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出738543.35649609.86
减：存款利息收入4013009.327514065.56
汇兑损益4581055.59-676039.67
手续费支出335503.23182486.64
合计1642092.85-7358008.73财务报表附注第61页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-44、其他收益
项目本期发生额上期发生额
政府补助22241404.7320573985.11
三代手续费收入290775.5454310.25
增值税加计扣除4553881.66165798.79
合计27086061.9320794094.15政府补助明细项目本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助摊销2077378.322029616.72
嵌入式软件退税14509915.3113781561.73
稳岗补贴100337.00295060.00
人才补助600200.00269600.00
产业升级基金补助3810000.001700000.00
研发机构奖励645000.00
高新认定奖补270000.00
商务发展资金补助101500.0039600.00
展会补助504174.10153400.00
扩岗补贴7500.00
江苏促进贸易协会补贴101400.00
区民营经济专项奖金300000.00
社保补贴6646.66
省科技成果转化和省重点研发计划1000000.00
智能化改造数字化转型专项资金200000.00
新一代信息技术产业物联网企业标准研制奖励150000.00
新一代信息技术数字经济专项资金3500.00
标准研制奖励150000.00
软件著作权奖励5000.00
招工成本补贴3000.00
就业补贴1000.00
合计22241404.7320573985.11财务报表附注第62页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-45、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的股权投资收益-567241.14-1114478.79
现金管理收益25221047.7928636816.09
应收款项融资贴现利息支出-120287.56
合计24533519.0927522337.30
5-46、公允价值变动收益
项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产825065.45486111.10
合计825065.45486111.10
5-47、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-490321.67-1422656.93
应收账款坏账损失-1909522.32-8410900.08
其他应收款坏账损失-237969.43-218913.01
合计-2637813.42-10052470.02
5-48、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-16936522.47-8097897.43
合计-16936522.47-8097897.43
5-49、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额使用权资产处置收益
固定资产处置收益12177.2518243.37
合计12177.2518243.37财务报表附注第63页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5-50、营业外收入
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
无须支付的应付款项24.01345451.3524.01
上市金融专项奖励9000000.00
其他收入16227.9411716.8216227.94
合计16251.959357168.1716251.95
5-51、营业外支出
计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额
非流动资产报废损失合计340217.5633973.48340217.56
其中：固定资产报废损失340217.5633973.48340217.56
捐赠支出20000.001050000.0020000.00
滞纳金37472.833928.3037472.83
其他支出71947.9663804.4471947.96
合计469638.351151706.22469638.35
5-52、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12247572.3512716373.62
递延所得税费用-5487998.283692170.47
合计6759574.0716408544.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额107214687.08
按法定/适用税率计算的所得税费用16082203.06
子公司适用不同税率的影响29919.18
调整以前期间所得税的影响289696.61
非应税收入的影响85086.18
不可抵扣的成本、费用和损失的影响761375.24财务报表附注第64页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注项目本期发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1793750.23
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1266898.29已确认递延所得税的暂时性差异的影响
研发加计扣除费用的影响-9961854.26
所得税费用6759574.07
5-53、其他综合收益的税后净额
项目本期发生额上期发生额
外币财务报表折算差额2386781.86-124978.68
合计2386781.86-124978.68
5-54、现金流量表附注
（1）与经营活动有关的现金
1、收到其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
收到银行存款利息4013009.327514065.56
营业外收入16227.9411716.82
收到政府补助收入10162686.6413817116.91
其他经营性往来收入1420000.00493592.60
合计15611923.9021836491.89
2、支付其他与经营活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
付现的费用75954615.4360047260.20
营业外支出129420.791117732.74
其他经营性往来支出856811.71258486.87
合计76940847.9361423479.81
（2）与投资活动有关的现金
1、收到的重要的投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
现金管理产品到期赎回3973000000.003825000000.00
合计3973000000.003825000000.00财务报表附注第65页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
2、支付的重要的投资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
购买现金管理产品3983000000.003025000000.00
投资其他非流动金融资产24000000.0052597300.00
合计4007000000.003077597300.00
（3）与筹资活动有关的现金
1、支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期发生额上期发生额
使用权资产租金1413949.68958171.04
支付募集资金发行费用1130972.65
合计1413949.682089143.69
2、筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款47823402.2921782034.00545577.2170151013.50
应付股利54401771.3054401771.30
一年内到期的692667.50-414722.421107389.92非流动负债
租赁负债3571383.671413949.68414722.421742711.57
合计48516069.7921782034.0058518732.18125966734.482850101.49
5-55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润100455113.0192104466.20
加：资产减值准备16936522.478097897.43
信用减值损失2637813.4210052470.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧30891998.8622387524.69
使用权资产折旧1072350.21470034.00
无形资产摊销288806.56376991.79
长期待摊费用摊销1598183.351743472.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-12177.25-18243.37财务报表附注第66页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注补充资料本期发生额上期发生额
固定资产报废损失340217.5633973.48
公允价值变动损失-825065.45-486111.10
财务费用3384782.07114913.66
投资损失（减：收益）-24653806.65-27522337.30
递延所得税资产减少-5514994.274567742.46
递延所得税负债增加26995.99-875571.99
存货的减少-23700402.92-14433532.86
经营性应收项目的减少61118424.26-228073829.09
经营性应付项目的增加27916324.02125991718.83
其他19131276.2522898749.17
经营活动产生的现金流量净额211092361.4917430328.94
2．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1040531584.821093892150.48
减：现金的期初余额1093892150.48184970407.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-53360565.66908921742.92
其他说明：
项目本期发生额上期发生额
股份支付19131276.2522898749.17
合计19131276.2522898749.17
（2）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额
一、现金1040531584.821093892150.48
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款1040531584.821093892150.48可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额1040531584.821093892150.48财务报表附注第67页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金项目本期金额上期金额理由
保函保证金7076742.142377224.72使用受限的保证金
银行承兑汇票保证金15682622.22使用受限的保证金
合计7076742.1418059846.94
5-56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元3112258.747.188422372160.72
欧元18439.317.5257138768.72
泰铢95320.580.212639320268.90
新加坡元3000.005.321415964.20应收账款
其中：美元3723573.377.188426766534.82日元3785528.000.046233175016.32应付账款
其中：美元5667741.297.188440741991.52
欧元500.007.52573762.85
泰铢92572349.430.212639319684517.64
（2）境外经营实体说明单位名称主要经营地记账本位币记账本位币是否发生变化
Taclink Germany GmbH 德国 欧元 否
Taclink (Thailand) Co. Ltd. 泰国 泰铢 否
ACT TECHNOLOGY SG PTE. LTD. 新加坡 美元 否
ACT Tech Ontario Co. Ltd. 加拿大 美元 否
5-57、租赁
（1）作为承租人
本期简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：1315125.38元；与租赁相关的现金流
出总额：2599582.61元。
财务报表附注第68页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
六、研发支出项目本期发生额上期发生额
职工薪酬43717707.4938090716.26
物料消耗24679160.2719986203.03
折旧与摊销5361829.463781515.82
股权激励费用7070768.199468722.70
其他费用22704350.6511364550.16
合计103533816.0682691707.97
其中：费用化研发支出103533816.0682691707.97资本化研发支出
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）新设公司
1）ACT TECHNOLOGY SG PTE.LTD.
2024年5月16日公司召开总经理办公会，同意公司在新加坡成立全资子公司，注册资本
300万美元，投资总额800万美元，公司以自有资金出资。2024年5月27日，新加坡全资子公司
ACT TECHNOLOGY SG PTE.LTD.注册成立，公司将其纳入报告期合并财务报表范围。
2）ACT Tech Ontario Co. Ltd.
2024年 12月 2日 ACT TECHNOLOGY SG PTE.LTD.决议在加拿大成立全资子公司，注册资本
10万美元。
（2）其他
1）Taclink (Thailand) Co. Ltd.
本公司于 2024 年 12 月将持有的 Taclink (Thailand) Co. Ltd.股权以 6547967.35 美元转让给全
资子公司 ACT TECHNOLOGY SG PTE.LTD.，转让后 Taclink (Thailand) Co. Ltd.由子公司变为孙公司。
财务报表附注第69页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)主要经子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接成都市德科立菁锐光电子技光通信产品成都500万人民币成都100出资设立术有限公司研发销售及市场
Taclink Germany GmbH 德国 2.50万欧元 德国 100 出资设立技术支持
35448.79万光通信产品
Taclink (Thailand) Co. Ltd. 泰国 泰国 100 出资设立泰铢制造
ACT TECHNOLOGY SG 海外管理平新加坡300万美元新加坡100出资设立
PTE.LTD. 台研发及市场
ACT Tech Ontario Co. Ltd. 加拿大 10万美元 加拿大 100 出资设立技术支持本公司在各子公司的持股比例与表决权比例均相同。
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）本企业合营和联营企业情况合营企业或联营企主要经营持股比例对合营企业或联营企业投资注册地业务性质业名称地直接间接的会计处理方法南京华飞光电科技
江苏南京江苏南京制造业15%权益法有限公司
公司持有南京华飞光电科技有限公司15%股权，并向其派驻1名董事，对其有重大影响，故按权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目南京华飞光电科技有限公司
流动资产16433731.4435843929.21
非流动资产17415844.0718104778.50
资产合计33849575.5153948707.71
流动负债2455473.5012406945.45
非流动负债4842501.895648554.54
负债合计7297975.3918055499.99少数股东权益
归属于母公司股东权益26551600.1235893207.72财务报表附注第70页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目南京华飞光电科技有限公司
按持股比例计算的净资产份额3982740.025383981.16调整事项
--商誉2400000.002400000.00
--内部交易未实现利润
--本公司享有的其他股东尚未按比例出资金额
对联营企业权益投资的账面价值6382740.027783981.16存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入1237989.186911688.91
净利润-3781607.60-7429858.59终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额-3781607.60-7429858.59本年度收到的来自联营企业的股利
九、政府补助
1、报告期末无按应收金额确认的政府补助
2、涉及政府补助的负债项目
本期计入营
本期转入其本期其与资产/收益财务报表期初余额本期新增业外收入金期末余额他收益他变动相关项目额
递延收益5445511.544217800.002077378.327585933.22与资产相关
3、计入当期损益的政府补助
类型本期发生额上期发生额
其他收益22241404.7320573985.11
营业外收入9000000.00
合计22241404.7329573985.11财务报表附注第71页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要与应收款项有关。
对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和获取相关工商登记信息和银行开户信息等。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。截至2024年12月31日，本公司应收账款50.75%源于前五大客户，特定信用风险比较集中。该些客户均与本公司长期合作且信誉良好，所以无需担保物或其他信用增级。
对于其他应收款，本公司的其他应收款主要系保证金、代垫款项等，公司对此等款项与相关经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
（二）流动性风险
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司各项金融负债预计1年内到期。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场财务报表附注第72页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注风险主要包括利率风险和外汇风险。
1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2024年12月31日，本公司无银行借款，利率发生变动时，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。
本公司期末外币金融资产和外币金融负债列示见本附注5-56外币货币性项目说明。
2、金融资产转移
（1）转移方式分类已转移金融资产转移方式已转移金融资产性质终止确认情况终止确认情况的判断依据金额应收款项融资中信用等级较高的银行承兑的银行汇票由于信用风险和延期
应收款项融资中尚未付款风险很小，并且票据相关的利率风票据背书81335.20终止确认
到期的银行承兑汇票险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认应收票据中信用等级不高的银行承兑
汇票由信用等级不高的银行承兑，已应收票据中尚未到期
票据背书1074735.74未终止确认背书或贴现的银行承兑汇票不影响追的银行承兑汇票索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
（2）因转移而终止确认的金融资产项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资票据背书81335.20
（3）继续涉入的转移金融资产项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额继续涉入形成的负债金额
应收票据票据背书1074735.741074735.74财务报表附注第73页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2024-12-31公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资12702460.9612702460.96
（二）交易性金融资产260825065.45260825065.45
（三）其他权益工具投资1445850.001445850.00
（四）其他非流动金融资产76597300.0076597300.00
持续以公允价值计量的资产总额260825065.4590745610.96351570676.41
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量项目中理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不可观察估计值是预期收益率。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目中应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近；其他权益工具投资，为公司持有的股权投资，自公司投资之后，被投资单位的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。其他非流动金融资产，自公司投资之后，被投资单位的经营环境、经营情况和财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的控制人情况
单位：万元母公司对本企业母公司对本企业名称注册地业务性质注册资本
的持股比例(%)的表决权比例(%)无锡泰可领科实业投资合伙企业
江苏无锡股权投资15174.8024.5624.56（有限合伙）
注1：截止2024年12月31日，无锡泰可领科实业投资合伙企业（有限合伙）持有公司29689686股，占公司股本的24.56%，为公司控股股东。
注2：公司实际控制人为桂桑、渠建平、张劭。2019年2月桂桑、渠建平、张劭签署《一致行动协议》，确认一致行动关系并明确各方权利义务。截止2024年12月31日，桂桑直接持有公司
844789股，占公司总股本的0.70%；渠建平直接持有公司636000股，占公司总股本的0.53%；张
财务报表附注第74页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
劭直接持有公司636000股，占公司总股本的0.53%；桂桑、渠建平、张劭通过泰可领科间接持有公司29689686股，占公司总股本的24.56%。桂桑、渠建平、张劭通过直接和间接持股方式合计持有公司31806475.00股，占公司总股本26.31%。
2、本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见本财务报表附注八、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业的合营和联营企业情况详见本财务报表附注八、在其他主体中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称与本公司关系
北京百卓网络技术有限公司5%以上股东亲属控股公司江苏芯融半导体有限公司实际控制人参股的其他企业
5、关联方交易
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品、接受劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京华飞光电科技有限公司接受服务27120.0099955.75
南京华飞光电科技有限公司采购商品194017.7338150.44
江苏芯融半导体有限公司接受服务1132075.47
江苏芯融半导体有限公司采购商品2558097.55
销售商品、提供劳务情况关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
南京华飞光电科技有限公司商品销售25754.958448893.75
北京百卓网络技术有限公司商品销售2800426.56850783.20
江苏芯融半导体有限公司商品销售230059.58
（2）关键管理人员报酬
单位：人民币万元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬533.21552.61财务报表附注第75页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款南京华飞光电科技有限公司544556.6551836.395395836.3853958.36
应收账款北京百卓网络技术有限公司2042820.0020428.20961385.009613.85
应收账款江苏芯融半导体有限公司42007.33420.07
（2）应付项目项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款南京华飞光电科技有限公司219240.0015796.46
应付账款江苏芯融半导体有限公司4242348.13
其他应付款渠建平1200.00
十三、股份支付
1、各项权益工具
本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额
第二类限制性
2190600.0030057803.27
股票首次授予
第二类限制性
209400.0014799424.30
股票预留授予
合计2400000.0044857227.57期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
第二类限制性股票首次授
24.55元/股2年
予
第二类限制性股票预留授
24.55元/股2年
予2023年12月29日公司第二届董事会第三次会议通过了《关于公司<2023年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，2024年1月15日公司第二届董事会第四次会议决议同意以2024年1月15日为首次授予日，向330名激励对象授予182.55万股第二类限制性股票，授予价格为30.00元/股，按
40%：30%：30%的比例分批逐年归属。2024年6月3日，因实施完毕2023年度利润分配及转增股本
财务报表附注第76页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注方案，公司对本次激励计划的授予价格和授予数量进行相应调整。调整后授予价格为24.75元/股，首次授予数量为219.06万股。公司于2024年8月27日召开第二届董事会第八次会议，审议通过了《关于公司2024年半年度利润分配预案的议案》，公司以方案实施前公司总股本120892825股为基数，向全体公司股东每10股派发现金红利2.00元（含税），公司对本次激励计划的授予价格进行相应调整，调整后授予价格为24.55元/股。
2024年12月30日公司第二届董事会第十次会议通过了《关于向2023年限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意以2024年12月30日为预留授予日，向61名激励对象授予20.94万股第二类限制性股票，授予价格为24.55元/股，按50%：50%的比例分批逐年归属。
2、以权益结算的股份支付情况
根据 Black-Scholes 模型（B-S模型）计算授予日权益工具公允价值的确定方法股票期权的公允价值
股票市场价格、历史波动率、无风险利率、授予日权益工具公允价值的重要参数
到期年限、股息率
根据激励对象人员变动、业绩考核情况等可行权权益工具数量的确定依据后续信息确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额19131276.25
3、本期股份支付费用
授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
生产人员5337049.19
销售人员3297860.38
管理人员3425598.49
研发人员7070768.19
合计19131276.25
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2024年12月31日止，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截止2024年12月31日，本公司不存在需要披露的或有事项。
3、其他事项
截至2024年12月31日止，本公司不存在需要披露的其他事项。
财务报表附注第77页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
十五、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
公司于2025年4月24日召开第二届董事会第十一次会议，拟以2024年12月31日的公司总股本120892825股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币3.00元（含税），共计派发36267847.50元人民币；同时拟以资本公积向全体股东每10股转增3股，共计转增股本36267848股。此议案尚需公司2024年年度股东会审议。
十六、其他重要事项
（1）报告分部确定的依据及会计政策
本公司主要为光通讯产品的研发、制造和销售。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不呈报分部信息。
除上述事项，截止2024年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表主要项目注释
17-1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内211974552.32258904868.94
1至2年11725108.5539873194.13
2至3年20539541.1312234844.51
3年以上7461033.446299280.67
合计251700235.44317312188.25
减：坏账准备20870528.0718987421.70
应收账款账面价值合计230829707.37298324766.55财务报表附注第78页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
（2）应收账款分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
251700235.44100.0020870528.078.29230829707.37
应收账款
其中：合并范围内关联
11364036.464.5111364036.46
方组合
信用风险特征组合240336198.9895.4920870528.078.68219465670.91
合计251700235.44100.0020870528.078.29230829707.37（续上表）期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
317312188.25100.0018987421.705.98298324766.55
应收账款
其中：合并范围内关联方
564933.150.18564933.15
组合
信用风险特征组合316747255.1099.8218987421.705.99297759833.40
合计317312188.25100.0018987421.705.98298324766.55
（3）按组合计提坏账准备：账龄信用风险组合期末余额项目
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内201042648.742010426.491.00
1至2年11292975.671129297.5710.00
2至3年20539541.1310269770.5750.00
3年以上7461033.447461033.44100.00
合计240336198.9820870528.078.68
确定该组合依据的说明详见附注三、13。
财务报表附注第79页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备18987421.701883106.3720870528.07
合计18987421.701883106.3720870528.07
（5）本报告期无核销的应收账款
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款合同资和合同资产应收账款期末余应收账款和合同单位名称产期末期末余额合坏账准备余额额资产期末余额余额计数的比例
（%）
第一名67008707.9067008707.9026.62670087.08
第二名23873335.3823873335.389.48238733.35
第三名11504445.1011504445.104.57115044.45
第四名11354116.4711354116.474.51
第五名11330184.3211330184.324.50113301.84
合计125070789.17125070789.1749.681137166.72
17-2、其他应收款
（1）其他应收款分类情况项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款67329826.637896312.06
合计67329826.637896312.06
（2）其他应收款
1、按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内62345152.054926996.94
1至2年2209199.07789397.34
2至3年689897.341158596.10
3年以上3534245.672431049.57
财务报表附注第80页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注账龄期末余额期初余额
合计68778494.139306039.95
2、其他应收款按款项性质分类情况
款项性质期末余额期初余额
与子公司往来款65678984.354927582.08
备用金102400.0084874.38
押金保证金2286871.591801428.43
职工社保公积金代垫款项710238.19588446.63
政府补助款1903708.43
合计68778494.139306039.95
3、坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段未来12个月整个存续期预整个存续期预坏账准备合计
预期信用损期信用损失(未期信用损失(已
失发生信用减值)发生信用减值)
2024年1月1日余额8217.89801510.00600000.001409727.89
2024年1月1日余额在本期-77.0077.00
--转入第二阶段-77.0077.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提7796.6131143.0038939.61本期转回本期转销本期核销其他变动
2024年12月31日余额15937.50832730.00600000.001448667.50
4、报告期各期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期减少项目期初余额本期计提期末余额收回或转回核销
其他应收款坏账准备1409727.8938939.611448667.50财务报表附注第81页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
5、报告期公司无核销的其他应收款
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期坏账准备单位名称期末余额末余额合计数的款项的性质账龄期末余额
比例(%)
第一名59289688.5086.20与子公司往来款1年以内
第二名6107521.428.88与子公司往来款1至5年
第三名710238.191.03职工社保公积金代垫款项1年以内7102.38
第四名600000.000.87押金保证金3年以上600000.00
第五名375000.000.55押金保证金2年以上347500.00
合计67082448.1197.53954602.38
17-3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资77161978.4877161978.4862468545.3262468545.32
对联营公司投资6382740.026382740.027783981.167783981.16
合计83544718.5083544718.5070252526.4870252526.48
（1）对子公司投资本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额成都市德科立菁锐光电子
51279704.344276406.6455556110.98
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Taclink（Thailand）Co.Ltd. 11092773.48 35590284.67 46683058.15
ACT TECHNOLOGY SG
21509800.0021509800.00
PTE.LTD.合计62468545.3261376491.3146683058.1577161978.48
（2）对联营公司投资本期增减变动被投资单位期初余额权益法下确认的其他综合追加投资减少投资投资损益收益调整
一、联营企业
南京华飞光电科技有限公司7783981.16-567241.14
合计7783981.16-567241.14财务报表附注第82页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注（续上表）本期增减变动减值准备期被投资单位其他权益变宣告发放现金期末余额计提减值准备其他末余额动股利或利润
一、联营企业南京华飞光电科技有
-834000.006382740.02限公司
合计-834000.00
6382740.02
17-4、营业收入和营业成本
（1）营业收入本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务822406810.59571847256.74805061741.17605815301.85
其他业务51332173.9842481022.7642463320.3137128065.13
合计873738984.57614328279.50847525061.48642943366.98
（2）营业收入、营业成本的分解信息合同分类营业收入营业成本商品类型
传输类718739015.65484421038.76
接入和数据类100419569.6685606370.82
其他54580399.2644300869.92
合计873738984.57614328279.50按经营地区分类
境内747197712.88522202330.80
境外126541271.6992125948.70
合计873738984.57614328279.50按商品转让的时间分类商品（在某一时点转让）873738984.57614328279.50
合计873738984.57614328279.50按销售渠道分类
直销841968915.02591607157.21
经销31770069.5522721122.29
合计873738984.57614328279.50财务报表附注第83页无锡市德科立光电子技术股份有限公司财务报表附注
17-5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
长期股权投资权益法核算的股权投资收益-567241.14-1114478.79
股权转让收益386350.35
现金管理收益25221047.7928636816.09
应收款项融资贴现利息支出-120287.56
合计24919869.4427522337.30
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目本期发生额上期发生额
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-328040.31-15730.11计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策
5944886.6413817116.91
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的26046113.2429122927.19损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益财务报表附注第84页
沪公网安备31011802005267号
