1公司基本情况

1.1公司概况

浙江瑞晟智能科技股份有限公司(以下简称“本公司”)为境内公开发行股票并在上海证券交易所科

创板注册的股份有限公司。公司地址为浙江省宁波高新区光华路299弄9幢17、18、19、20号

016 幢 701 室。法定代表人：袁峰，统一社会信用代码：91330200698208670Y，营业期限自 2009年12月9日至无限期。公司主要从事智能物流系统产品及智能消防及通风系统产品的生产、销售及研发。本财务报告的批准报出日：2024年04月25日

1.2报告期内合并财务报表范围

公司合并范围包括：全资子公司宁波圣瑞思工业自动化有限公司、控股子公司北京圣睿智能科技发展

有限公司、全资子公司沈阳瑞晟智能装备有限公司、全资子公司浙江瑞峰智能物联技术有限公司以及控股子公司宁波欧世智能科技有限公司。

合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“6、合并范围的变更”和“7、在其他主体中的权益”。

2遵循企业会计准则的声明及财务报表的编制基础

2.1财务报表的编制基础

本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

2.2持续经营

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

173重要会计政策和会计估计

3.1遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

3.2会计期间

会计期间自公历1月1日起至12月31日止。

3.3记账本位币

记账本位币为人民币。

3.4营业周期

本公司正常营业周期为一年。

3.5重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的5%重要的单项计提坏账准备的应收款项以上且大于等于500万元

单项收回或转回金额占各类应收款项总额的5%以重要的应收款项坏账准备收回或转回上且金额大于等于500万元

单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的5%重要的应收款项实际核销以上且金额大于等于500万元合同资产账面价值变动金额占期初合同资产余额的合同资产账面价值发生重大变动

20%以上且金额大于等于500万元

单项账龄超过1年的应付账款占应付账款总额的账龄超过1年或逾期的重要应付账款

10%以上且金额大于等于500万元

单项账龄超过1年的预收款项/合同负债占预收款项/

账龄超过1年的重要预收款项、合同负债

合同负债总额的5%以上且金额大于等于500万元

合同负债账面价值变动金额占期初预收款项/合同负

预收款项、合同负债账面价值发生重大变动

债余额的5%以上且变动金额大于等于500万元单项账龄超过1年的其他应付款占其他应付款总额账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

的20%以上且金额大于等于500万元

子公司资产总额占集团资产总额20%以上或单个子重要的非全资子公司公司扣除合并范围内关联方收入后的营业收入占合

并营业收入的20%以上

183重要会计政策和会计估计（续）

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

3.6.1同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控制下的企业合并。

合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。

3.6.2非同一控制下的企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，认定为非同一控制下的企业合并。

购买方通过一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

193重要会计政策和会计估计（续）

3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续）

3.6.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的

在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益。

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

3.7.1合并范围

合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。

3.7.2控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

3.7.3决策者和代理人

代理人仅代表主要责任人行使决策权，不控制被投资方。投资方将被投资方相关活动的决策权委托给代理人的，将该决策权视为自身直接持有。

在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方以及其他投资方之间的关系。

1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人。

2）除1）以外的情况下，综合考虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决

策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回报的风险等相关因素进行判断。

3.7.4投资性主体

当同时满足下列条件时，视为投资性主体：

1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资金；

2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报；

3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。

属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征：

1）拥有一个以上投资；

2）拥有一个以上投资者；

3）投资者不是该主体的关联方；

4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在。

203重要会计政策和会计估计(续)

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.5合并程序

子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。

合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表分别以本公司和子

公司的资产负债表、利润表、现金流量表及所有者（股东）权益变动表为基础，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者（股东）权益变动表的影响后，由本公司合并编制。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。

本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数；

编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

3.7.6特殊交易会计处理

3.7.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权

在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

213重要会计政策和会计估计(续)

3.7控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（续）

3.7.6.2不丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

3.7.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时，对于剩余股权的处理

在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

3.7.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，且该多次交易属于一揽子交易

的处理

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下：

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于一揽子交易：

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

3.8现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短

（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。

3.9外币业务和外币报表折算

3.9.1外币业务

外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。

于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。

223重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具

3.10.1金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

对于以常规方式购买或出售金融资产的，本公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产，同时确认处置利得或损失以及应向买方收取的应收款项。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

(2)该金融资产已转移，且本公司转移了该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；

(3)该金融资产已转移，且本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是，本公司未保留对该金融资产的控制。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

3.10.2金融资产的分类

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）

金融资产同时符合下列条件的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

（1）本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。

（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

当应收票据和应收账款同时满足以上条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资。

233重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.2金融资产的分类（续）

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

按照本条第1）项分类为以摊余成本计量的金融资产和按照本条第2）项分类为以公允价值计量且

其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资）之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

在初始确认时，本公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），并按照规定确认股利收入。该指定一经做出，不得撤销。本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

3.10.3金融负债的分类

除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

3）不属于本条第1）项或第2）项情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）项情形的以低于市

场利率贷款的贷款承诺。

在非同一控制下的企业合并中，本公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司可以将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该指定满足下列条件之一：

1）能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融

资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在本公司内部以此为基础向关键管理人员报告。

该指定一经做出，不得撤销。

3.10.4嵌入衍生工具

嵌入衍生工具，是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具。

混合合同包含的主合同属于金融工具确认和计量准则规范的资产的，本公司将该混合合同作为一个整体适用该准则关于金融资产分类的相关规定。

混合合同包含的主合同不属于金融工具确认和计量准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从混合合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具处理：

1）嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关。

2）与嵌入衍生工具具有相同条款的单独工具符合衍生工具的定义。

3）该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

243重要会计政策和会计估计(续)

3.10金融工具（续）

3.10.5金融工具的重分类

本公司改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。本公司对所有金融负债均不得进行重分类。

本公司对金融资产进行重分类，自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理。重分类日，是指导致本公司对金融资产进行重分类的业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天。

3.10.6金融工具的计量

1）初始计量

本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用应当计入初始确认金额。

2）后续计量

初始确认后，本公司对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。

初始确认后，本公司对不同类别的金融负债，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或以其他适当方法进行后续计量。

金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：

1）扣除已偿还的本金。

2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额。

3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。

本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：

1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余

成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。

2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在

后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。本公司按照上述政策对金融资产的摊余成本运用实际利率法计算利息收入的，若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，并且这一改善在客观上可与应用上述政策之后发生的某一事件相联系（如债务人的信用评级被上调），本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

253重要会计政策和会计估计(续)

3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值

1）减值项目

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

（1）分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（2）租赁应收款。

（3）贷款承诺和财务担保合同。

本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（非交易性权益工具投资），以及衍生金融资产。

2）减值准备的确认和计量

除了对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产以及始终按照相当于整个存续期内预期信用损

失的金额计量损失准备的金融资产之外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，处于第二阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论本公司评估信用损失的基础是单项金融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于已发生信用减值的金融资产，处于第三阶段，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，本公司也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），本公司在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额应当作为减值利得计入当期损益。

263重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据时，本公司在组合基础上评估信用风险是否显著增加。

对于适用本项政策有关金融工具减值规定的各类金融工具，本公司按照下列方法确定其信用损失：

（1）对于金融资产，信用损失为本公司收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（2）对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（3）对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况下，本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

（4）对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预

计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

（5）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

3）信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表

日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。除特殊情形外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，以确定自初始确认后信用风险是否已显著增加。

本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

4）应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资减值

对于应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项应收票据及应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据及应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收票据及应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收票据及应收账款单项计提坏准备并确认预期信用损失。对于划分为组合的应收票据及应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

应收票据、应收账款及应收款项融资组合：

组合名称确定组合依据

应收票据、应收款项融资组合1银行承兑汇票

应收票据、应收款项融资组合2商业承兑汇票

应收账款组合1账龄组合-智能物流业务分部

应收账款组合2账龄组合-智能消防及通风系统业务分部应收账款组合3应收合并范围内关联方款项

273重要会计政策和会计估计（续）

3.10金融工具（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

4）应收票据、应收账款、合同资产及应收款项融资减值（续）

各组合预期信用损失率

账龄组合-智能物流业务分部：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内6.85

1-2年19.65

2-3年37.82

3-4年60.51

4-5年87.18

5年以上100.00

账龄组合-智能消防及通风系统业务分部：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内0.50

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年50.00

5年以上100.00

银行承兑汇票组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为

0%。

商业承兑汇票组合：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率与账龄组合保持一致。

应收合并范围内关联方款项：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为0%。

对应收账款进行初始确认后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。

283重要会计政策和会计估计（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

5）其他应收款减值按照3.10.7.2）中的描述确认和计量减值。

当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据

其他应收款组合1账龄组合-智能物流业务分部

其他应收款组合2账龄组合-智能消防及通风系统业务分部其他应收款组合3应收合并范围内关联方款项

其他应收款组合4押金、保证金、在职员工备用金及代扣代缴社保各组合预期信用损失率

账龄组合-智能物流业务分部：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内6.85

1-2年19.65

2-3年37.82

3-4年60.51

4-5年87.18

5年以上100.00

账龄组合-智能消防及通风系统业务分部：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内0.50

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年50.00

5年以上100.00

应收合并范围内关联方款项：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为0%。

押金、保证金、在职员工备用金及代扣代缴社保：本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。该组合预期信用损失率为0%。

293重要会计政策和会计估计（续）

3.10.7金融工具的减值（续）

6）合同资产减值

对于合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

当单项合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将合同资产划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合名称确定组合依据

合同资产组合1账龄组合-智能物流业务分部

合同资产组合2账龄组合-智能消防及通风系统业务分部各组合预期信用损失率

账龄组合-智能物流业务分部：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内1.00

1-2年19.65

2-3年37.82

3-4年60.51

4-5年87.18

5年以上100.00

账龄组合-智能消防及通风系统业务分部：

账龄预期信用损失率（%）

1年以内0.50

1-2年10.00

2-3年20.00

3-4年40.00

4-5年50.00

5年以上100.00

303重要会计政策和会计估计(续)

3.10金融工具（续）

3.10.8利得和损失

本公司将以公允价值计量的金融资产或金融负债的利得或损失计入当期损益，除非该金融资产或金融负债属于下列情形之一：

1）属于《企业会计准则第24号——套期会计》规定的套期关系的一部分。

2）是一项对非交易性权益工具的投资，且本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产。

3）是一项被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用

风险变动引起的其公允价值变动应当计入其他综合收益。

4）是一项分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具投资），其减

值损失或利得和汇兑损益之外的公允价值变动计入其他综合收益。

本公司只有在同时符合下列条件时，才能确认股利收入并计入当期损益：

1）本公司收取股利的权利已经确立；

2）与股利相关的经济利益很可能流入本公司；

3）股利的金额能够可靠计量。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照本项重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。本公司将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的，按照该资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入当期损益。将一项以摊余成本计量的金融资产重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，按照该金融资产在重分类日的公允价值进行计量。原账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益。

以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益或在按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。

对于本公司将金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该金融负债所产生的利得或损失按照下列规定进行处理：

1）由本公司自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益；

2）该金融负债的其他公允价值变动计入当期损益。

按照本条第1）规定对该金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会

计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括本公司自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。

本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失（债务工具投资），除减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。但是，采用实际利率法计算的该金融资产的利息计入当期损益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。本公司将该金融资产重分类为其他类别金融资产的，对之前计入其他综合收益的累计利得或损失转出，调整该金融资产在重分类日的公允价值，并以调整后的金额作为新的账面价值。

313重要会计政策和会计估计(续)

3.10金融工具（续）

3.10.9报表列示

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，在“交易性金融资产”科目中列示。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的以公允价值计量且其变动计入当期损益的非流动金融资产，在“其他非流动金融资产”科目列示。

本公司将分类为以摊余成本计量的长期债权投资，在“债权投资”科目中列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的长期债权投资，在“其他债权投资”科目列示。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”科目列示。本公司购入的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的一年内到期的债权投资，在“其他流动资产”科目列示。

本公司将指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，在“其他权益工具投资”科目列示。

本公司承担的交易性金融负债，以及本公司持有的直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在“交易性金融负债”科目列示。

3.10.10权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。

3.11应收票据

详见3.10金融工具附注。

3.12应收账款

详见3.10金融工具附注。

3.13应收款项融资

详见3.10金融工具附注。

3.14其他应收款

详见3.10金融工具附注。

323重要会计政策和会计估计(续)

3.15存货

3.15.1存货的分类

存货包括原材料、在产品，库存商品、周转材料及委托加工物资等，按成本与可变现净值孰低列示。

3.15.2发出存货的计价方法

存货发出时的成本按实际成本法核算，周转材料包括低值易耗品和包装物等。

3.15.3存货的盘存制度

存货盘存制度采用永续盘存制。

3.15.4低值易耗品的摊销方法

低值易耗品及包装物在领用时采用采用一次转销法核算成本。

3.15.5存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；

材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备。

3.16合同资产

3.16.1合同资产的确认方法及标准

本公司将拥有的、无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素作为合同资产列示。

3.16.2合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法

详见3.10金融工具

333重要会计政策和会计估计(续)

3.17持有待售资产

3.17.1划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

同时满足下列条件的非流动资产或处置组，确认为持有待售资产：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除公司合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

公司在资产负债表日重新计量持有待售的处置组时，首先按照相关会计准则规定计量处置组中资产和负债的账面价值，然后按照上款的规定进行会计处理。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

343重要会计政策和会计估计(续)

3.17持有待售资产（续）

持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外适用准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流

动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

2）可收回金额。

公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。

3.17.2终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：

1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划

的一部分；

3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

353重要会计政策和会计估计(续)

3.18长期股权投资

3.18.1共同控制、重大影响的判断标准

按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，则视为共同控制。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不视为共同控制。

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.18.2初始投资成本确定企业合并形成的长期股权投资，按照本附注“3.6同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下述方法确认其初始投资成本：

1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资

成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。与发行权益行证券直接相关的费用，应当按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定。

3）在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，

非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

4）通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

363重要会计政策和会计估计(续)

3.18长期股权投资（续）

3.18.3后续计量及损益确认方法

3.18.3.1成本法后续计量

公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；

长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

3.18.3.2权益法后续计量

采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。

投资方确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资方负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

373重要会计政策和会计估计(续)

3.18长期股权投资（续）

投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。投资方与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认。

投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照《金融工具》政策的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。

3.18.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理

按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上

新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算时的留存收益。

3.18.3.4处置部分股权的处理

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按本附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或

施加重大影响的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时，按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容处理。

3.18.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理

分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资，以账面价值与公允价值减去处置费用孰低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。

3.18.3.6处置长期股权投资的处理

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

383重要会计政策和会计估计(续)

3.18长期股权投资（续）

3.18.3后续计量（续）

3.18.3.7确定对被投资单位实施重大影响的依据

对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为对被投资单位实施重大影响。

3.18.3.8减值测试方法及减值准备计提方法

当出现长期股权投资的账面价值大于享有被投资单位所有者权益账面价值的份额等类似情况时，投资方对长期股权投资进行减值测试，可收回金额低于长期股权投资账面价值的，应当计提减值准备。

3.19固定资产

3.19.1固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

3.19.2各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋建筑物年限平均法20-3003.33-5.00

机器设备年限平均法10010.00

办公及电子设备年限平均法3-5020.00-33.33

运输设备年限平均法4-5020.00-25.00

393重要会计政策和会计估计(续)

3.20在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。

类别转为固定资产的标准和时点

（1）实体建造包括安装工作已经全部完成或实质上已经全部完成；（2）继续发

生在所购建的房屋及建筑物上的支出金额很少或者几乎不再发生；（3）所购建的

房屋及建筑物房屋及建筑物已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符；（4）建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程实际成本按估计价值转入固定资产。

（1）相关设备及其他配套设施已安装完毕；（2）设备经过调试可在一段时间内

机器设备保持正常稳定运行；（3）生产设备能够在一段时间内稳定的产出合格产品；（4）设备经过资产管理人员和使用人员验收。

（1）相关软件已购买/开发完毕并已安装；（2）经过调试可在一段时间内保持正软件实施工程

常稳定运行；（3）经过使用人员验收。

3.21借款费用

发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的

借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。

在资本化期间内，专门借款(指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项)以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的

资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

403重要会计政策和会计估计(续)

3.22使用权资产

使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

3.22.1使用权资产的初始计量

在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：

1）租赁负债的初始计量金额；

2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3）承租人发生的初始直接费用；

4）承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。

3.22.2使用权资产的后续计量

在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产。

本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。

3.22.3使用权资产的折旧

自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。

计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。

本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。

本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。

413重要会计政策和会计估计(续)

3.23无形资产

3.23.1使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

无形资产包括土地使用权和软件信息系统等。无形资产以实际成本计量。

项目预计使用寿命确定依据摊销方法土地使用权50年法定使用年限平均年限法

计算机软件5-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命平均年限法对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。

3.23.2研发支出的归集范围及相关会计处理方法

根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）能够证明该无形资产将如何产生经济利益；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无

形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。

3.24长期资产减值

在财务报表中单独列示的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

3.25长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由本报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。

长期待摊费用性质摊销方法摊销年限装修费年限平均法按预计使用年限摊销

423重要会计政策和会计估计(续)

3.26合同负债

3.26.1合同负债的确认方法

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

3.27职工薪酬

3.27.1短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬：

1）因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；

2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

3.27.2离职后福利的会计处理方法

3.27.2.1设定提存计划

公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

3.27.2.2设定受益计划

公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤：

1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等

做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间。公司将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

433重要会计政策和会计估计(续)

3.27职工薪酬（续）

3.27.2离职后福利的会计处理方法（续）

3.27.2.2设定受益计划（续）

2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成

的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

3）确定计入当期损益的金额。

4）确定计入其他综合收益的金额。

公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。当职工后续年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务而导致企业

第一次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间。

报告期末，公司将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额，以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

在设定受益计划下，公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：

1）修改设定受益计划时。

2）企业确认相关重组费用或辞退福利时。

公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。

3.27.3辞退福利的会计处理方法

公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：

1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。

2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。

443重要会计政策和会计估计(续)

3.27职工薪酬（续）

3.27.4其他长期职工福利的会计处理方法

公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照关于设定提存计划的有关政策进行处理。

除上述情形外，公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：

1）服务成本。

2）其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。

3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。

长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的，公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。

453重要会计政策和会计估计(续)

3.28租赁负债

3.28.1租赁负债的初始计量

本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

3.28.1.1租赁付款额

租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：

1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；

3）本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；

4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；

5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。

3.28.1.2折现率

在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：

1）本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；

2）“借款”的期限，即租赁期；

3）“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；

4）“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；

5）经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。

本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

3.28.2租赁负债的后续计量

在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：

1）确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；

2）支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；

3）因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。

按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。

463重要会计政策和会计估计(续)

3.28租赁负债（续）

3.28.3租赁负债的重新计量

在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

1）实质固定付款额发生变动；

2）担保余值预计的应付金额发生变动；

3）用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；

4）购买选择权的评估结果发生变化；

5）续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化。

3.29预计负债

对因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

3.30股份支付及权益工具

3.30.1股份支付的种类

根据结算方式分为以权益结算的涉及职工的股份支付、以现金结算的涉及职工的股份支付

以权益结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。

以现金结算的涉及职工的股份支付，授予后立即可行权的，按照授予日本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用和相应负债；授予后须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应负债。

本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。

473重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入

3.31.1按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

3.31.1.1各业务类型收入确认和计量一般原则

合同开始日，本公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

2）客户能够控制本公司履约过程中在建商品或服务。

3）本公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就

累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

1）本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

5）客户已接受该商品。

6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

3.31.1.2收入计量原则

本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，参照本公司承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。非现金对价的公允价值因对价形式以外的原因而发生变动的，作为可变对价处理。

本公司应付客户（或向客户购买本公司商品的第三方）对价的，将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

483重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入（续）

3.31.1.2收入计量原则（续）

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品或所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第13号—或有事项》准则进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。

本公司有权自主决定所交易商品的价格，即本公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制该产品，则本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。

3.31.1.3收入确认的具体方法

3.31.1.3.1按时点确认的收入

公司销售的商品1：智能物流系统。

收入确认的具体原则为：公司将产品组成部件发出，安装完成，购货方签发验收单，收入金额能够可靠地计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。其中实质上具有融资性质的，在销售成立时一次性确认收入，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，计入当期损益。

公司销售的商品2：不含工程进度确认条款的智能消防及通风系统。

收入确认的具体原则为：如销售合同中包含安装条款，公司参考智能物流系统将产品组成部件发出，安装完成，购货方签发验收单，收入金额能够可靠地计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。其中实质上具有融资性质的，在销售成立时一次性确认收入，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，计入当期损益。如销售合同中不含安装条款，公司将产品组成部件发出，取得经购货方确认的签收单，收入金额能够可靠地计量，并已收讫货款或预计可收回货款，成本能够可靠计量。其中实质上具有融资性质的，在销售成立时一次性确认收入，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，计入当期损益。

493重要会计政策和会计估计(续)

3.31收入（续）

3.31.1收入确认和计量所采用的会计政策（续）

3.31.1.3收入确认的具体方法（续）

3.31.1.3.2按履约进度确认的收入

公司销售的商品1：智能物流系统。

本公司与客户之间的合同通常包含质保条款，对于超过法定或依据行业惯例约定的质保期视为客户购买的延保服务，公司将该服务做为一项单项履约义务。由于本公司履约的同时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将该履约义务作为在某一时段内履行的履约义务，于延保质保期内分摊确认收入。

公司销售的商品2：含工程进度确认条款且实际按工程量结算的的智能消防及通风系统。

通常该类合同工程量较大，公司定期与客户按实际完工进度进行结算，客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司根据客户签发的完工进度单确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

503重要会计政策和会计估计(续)

3.32政府补助

3.32.1与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.32.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

3.32.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

3.32.4政府补助在利润表中的核算

与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

3.32.5政府补助退回的处理

已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：

初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；

存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；

属于其他情况的，直接计入当期损益。

3.32.6政策性优惠贷款贴息的处理

财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业提供贷款的，按以下方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用

513重要会计政策和会计估计(续)

3.33递延所得税资产和递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂

时性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同可抵扣暂时性差异。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。

除单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）之外，对于其他既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确

认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。对于前述单项交易因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。

于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

523重要会计政策和会计估计(续)

3.34租赁

3.34.1租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

3.34.2本公司作为承租人

3.34.2.1初始确认在本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产、租赁负债的会计处理详见“3.22使用权资产”、“3.26租赁负债”。

3.34.2.2租赁变更

租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关租赁分拆的规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：

1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分

终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

2）其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。

533重要会计政策和会计估计(续)

3.34租赁（续）

3.34.2本公司作为承租人（续）

3.34.2.3其他和低价值资产租赁

对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

3.34.3本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

3.34.3.1经营租赁会计处理

在租赁期内各个期间，本公司采用直线法或其他系统合理的方法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。

本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

3.34.3.2融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.34.4转租赁

本公司作为转租出租人，将原租赁及转租赁合同作为两个合同单独核算。本公司基于原租赁产生的使用权资产，而不是租赁资产，对转租赁进行分类。

543重要会计政策和会计估计(续)

3.34租赁（续）

3.34.5售后租回

本公司按照“3.31收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

3.34.5.1本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见“3.8金融工具”。

3.34.5.2本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“3.34.3本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见“3.10金融工具”。

3.35商誉

商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辨认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业和合营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，包含于长期股权投资。

3.36重要会计政策、会计估计的变更

3.36.1重要的会计政策变更

会计政策变更的内容和原因审批程序备注（受重要影响的报表项目名称和金额）财政部于2022年11月30日发布了《企业会计准则解释第16号》（简称“解释16号”），“关于单项交易相关企业会计解释的施行对公司合并及母公司董事会审批

产生的资产和负债相关的递延所得公司财务报表影响见3.36.1.1税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行

553重要会计政策和会计估计(续)

3.36重要会计政策、会计估计的变更（续）

3.36.1重要的会计政策变更（续）

3.36.1.1相关企业会计解释的施行对公司合并及母公司财务报表影响

本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年度及

2023年度财务报表影响如下：

对公司合并财务报表影响

2022年12月31日

资产负债表项目变更前影响金额变更后

递延所得税资产8312873.85980555.939293429.78

递延所得税负债74149.41980555.931054705.34

2023年12月31日

资产负债表项目变更前影响金额变更后

递延所得税资产9747107.42577987.6110325095.03

递延所得税负债59238.17577987.61637225.78对母公司财务报表影响

2022年12月31日

资产负债表项目变更前影响金额变更后

递延所得税资产1450204.0319017.581469221.61

递延所得税负债74149.4119017.5893166.99

2023年12月31日

资产负债表项目变更前影响金额变更后

递延所得税资产1404219.616084.781410304.39

递延所得税负债59238.176084.7865322.95

3.36.2重要会计估计变更

公司本期无重要会计估计变更

564税费

4.1主要税种及税率

税种计税依据税率

应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以6%，9%，13%增值税适用税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额软件产品增值税对实际税负超过

计算)3%的部分即征即退

城市维护建设税应纳增值税、消费税额7%、5%

教育费附加应纳增值税、消费税额3%

地方教育费附加应纳增值税、消费税额2%企业所得税应纳税所得额详见下方说明

从价计征的，按房产原值减除30%的余值的房产税1.2%计缴;从租计征的，按租金收入的12%计1.2%，12%缴

城镇土地使用税土地面积6元/平方米

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明实际执行的所得税税率纳税主体名称

2023年度2022年度

浙江瑞晟智能科技股份有限公司15%15%

宁波圣瑞思工业自动化有限公司15%15%

北京圣睿智能科技发展有限公司15%15%

沈阳瑞晟智能装备有限公司15%25%

浙江瑞峰智能物联技术有限公司25%25%

宁波欧世智能科技有限公司15%25%

574税费（续）

4.2税收优惠及批文

4.2.1企业所得税

浙江瑞晟智能科技股份有限公司于2022年12月01日被继续认定为高新技术企业，高新企业证书号：

GR202233100148，有效期三年。2023 年度公司企业所得税税率减按 15%执行。

公司全资子公司宁波圣瑞思工业自动化有限公司于2022年12月被继续认定为高新技术企业，高新企业证书号：GR202333103073，有效期三年。2023 年度宁波圣瑞思工业自动化有限公司企业所得税税率减按15%执行。

根据2023年11月发布的《对辽宁省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》信息显示，公司全资子公司沈阳瑞晟智能装备有限公司于2023年11月被认定为高新技术企业，

2023年度沈阳瑞晟智能装备有限公司企业所得税税率减按15%执行。

控股子公司北京圣睿智能科技发展有限公司于2023年11月被继续认定为高新技术企业，高新企业证书号：GR202311004834，有效期三年。2023 年度北京圣睿智能科技发展有限公司企业所得税税率减按

15%执行。

控股子公司宁波欧世智能科技有限公司于2023年12月被认定为高新技术企业，高新企业证书号：

GR202333100558，有效期三年。2023 年度宁波欧世智能科技有限公司企业所得税税率减按 15%执行。

财政部、税务总局2021年03月31日联合发布《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的

100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。2023年度母公司浙江瑞晟智能科技股份有限公司、全资子公司宁波圣瑞思工业自动化有限公司、全资子公司沈阳瑞晟智能装备有限公司、全资子公司浙江瑞峰智能物联技术有限公司、控股子公司控股子公司北京圣睿智能科技发展有限公司及宁波欧世智能科技有限公司享受上述研发费用加计扣除税收优惠。

财政部、税务总局、科技部2022年09月28日联合发布《关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号），高新技术企业在2022年10月01日至2022年12月

31日期间新购置的设备、器具，允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行

100%加计扣除。2022年度母公司浙江瑞晟智能科技股份有限公司享受上述固定资产加计扣除税收优惠。

4.2.2增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）的有关精神以及财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕第100号）的规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。母公司浙江瑞晟智能科技股份有限公司及其控股子公司北京圣睿智能发展有限公司均有自行开发的软件产品的销售，享受此税收优惠政策。

585合并财务报表项目附注

本附注期初余额系2023年1月1日余额、期末余额系2023年12月31日余额、本期发生额系2023年度发生额，上期发生额系2022年度发生额。若无特别说明，2023年1月1日余额与2022年12月31日余额一致。

5.1货币资金

项目期末余额期初余额

库存现金22431.1142975.40

银行存款62973489.1592221479.92

其他货币资金3960858.882664500.00

存放财务公司存款--

合计66956779.1494928955.32

其中：存放在境外的总额--

因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项情况

截至2023年12月31日，使用受限的货币资金金额为3960858.88元，详见附注5.18货币资金中外币余额见附注5.50

5.1.1用于担保的资产

报告期内，本公司无其他用于担保的资产。

5.2应收票据

5.2.1应收票据分类列示

种类期末余额期初余额

银行承兑汇票4905917.7411053938.91

商业承兑汇票3317179.0813034500.00

合计8223096.8224088438.91

5.2.2期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末余额

银行承兑汇票-2772000.00

商业承兑汇票-1300000.00

合计-4072000.00期初余额

银行承兑汇票-8898725.78

商业承兑汇票-13100000.00

合计-21998725.78

5.2.3报告期内本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款。

5合并财务报表项目附注

595.2应收票据（续）

5.2.4截止2023年12月31日，公司已质押的应收票据情况：

项目期末已质押金额

银行承兑汇票1568821.74

商业承兑汇票-上述质押票据均作为银行票据池余额充当开具应付票据的保证金。

5.2.5按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额计提比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备8252527.74100.0029430.920.368223096.82

其中：银行承兑汇票4905917.7459.45--4905917.74

商业承兑汇票3346610.0040.5529430.920.883317179.08

合计8252527.74100.0029430.920.368223096.82期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额计提比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备24153938.91100.0065500.000.2724088438.91

其中：银行承兑汇票11053938.9145.76--11053938.91

商业承兑汇票13100000.0054.2465500.000.5013034500.00

合计24153938.91100.0065500.000.2724088438.91公司无按单项计提坏账准备的应收票据按组合计提坏账准备期末余额名称应收票据坏账准备计提比例

银行承兑汇票4905917.74--

商业承兑汇票3346610.0029430.920.88%

其中：账龄组合-智能物流系统200000.0013697.876.85%

账龄组合-智能消防及通风系统3146610.0015733.050.50%

合计8252527.7429430.920.36%

605合并财务报表项目附注(续)

5.2应收票据（续）

5.2.5按坏账计提方法分类披露（续）

商业承兑汇票按账龄组合计提坏账准备情况

按账龄计提坏账准备：账龄组合-智能物流系统期末余额账龄应收票据坏账准备计提比例

1年以内200000.0013697.876.85%

1-2年--19.65%

2-3年--37.82%

3-4年--60.51%

4-5年--87.18%

5年以上--100.00%

合计200000.0013697.876.85%

按组合计提坏账准备：账龄组合-智能消防及通风系统期末余额账龄应收票据坏账准备计提比例

1年以内3146610.0015733.050.50%

1-2年--10.00%

2-3年--20.00%

3-4年--40.00%

4-5年--50.00%

5年以上--100.00%

合计3146610.0015733.050.50%

5.2.6坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

银行承兑汇票-----

商业承兑汇票65500.0029430.9265500.00-29430.92

合计65500.0029430.9265500.00-29430.92

5.2.7公司本期无实际核销的应收票据

615合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款

5.3.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内154919800.37144645497.24

1-2年54431134.9223174354.30

2-3年10785368.5514135272.84

3-4年8997833.4817365242.41

4-5年8904925.964373276.13

5年以上7462409.003206132.87

小计245501472.28206899775.79

减：坏账准备43252340.2934832972.01

合计202249131.99172066803.78

5.3.2按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别账面比例计提比例金额金额价值

（%）（%）

按单项计提坏账准备1162800.000.471162800.00100.00-

按组合计提坏账准备244338672.2899.5342089540.2917.23202249131.99

其中：账龄组合-智能物流系统208390807.2284.8940120045.2519.25168270761.97

账龄组合-智能消防及通

35947865.0614.641969495.045.4833978370.02

风系统

合计245501472.28100.0043252340.2917.62202249131.99期初余额账面余额坏账准备类别账面比例计提比例金额金额价值

（%）（%）

按单项计提坏账准备960000.000.46960000.00100.00-

按组合计提坏账准备205939775.7999.5433872972.0116.45172066803.78

其中：账龄组合-智能物流系统177107770.6985.6033611201.4518.98143496569.24

账龄组合-智能消防及通

28832005.1013.94261770.560.9128570234.54

风系统

合计206899775.79100.0034832972.0116.84172066803.78

625合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款（续）

按单项计提坏账准备：

期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由山东如意科技集团有

1162800.001162800.00100.00%失信人

限公司

合计1162800.001162800.00100.00%/

按单项计提坏账准备的说明：山东如意科技集团有限公司应收账款余额为山东如意智慧纺织服装有限公

司、山东如意毛纺服装集团股份有限公司及新疆如意纺织服装有限公司应收账款之和。

按组合计提坏账准备：账龄组合-智能物流系统期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内136714811.219363511.076.85%

1-2年37730084.057415632.7819.65%

2-3年9743543.523684955.5337.82%

3-4年8997833.485444139.3960.51%

4-5年7742125.966749397.4887.18%

5年以上7462409.007462409.00100.00%

合计208390807.2240120045.2519.25%

按组合计提坏账准备：账龄组合-智能消防及通风系统期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内18204989.1691024.940.50%

1-2年16701050.871670105.0910.00%

2-3年1041825.03208365.0120.00%

3-4年--40.00%

4-5年--50.00%

5年以上--100.00%

合计35947865.061969495.045.48%

5.3.3坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合33872972.0113196260.034979691.75--42089540.29

单项计提960000.00202800.00---1162800.00

合计34832972.0113399060.034979691.75--43252340.29

5.3.4报告期内，无实际核销的应收账款情况。

635合并财务报表项目附注(续)

5.3应收账款（续）

5.3.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款期末合同资产期末应收账款和合同资占应收账款和合同资产期单位名称坏账准备期末余额

余额余额产期末余额末余额合计数的比例（%）

申洲国际集团控股有限公司39459768.611677688.3541137456.9615.744413124.52

山西建设投资集团有限公司13154128.661493263.1214647391.785.601083360.63

南昌华兴针织实业有限公司10868450.00-10868450.004.161674867.76特步（安徽）有限公司8151032.452200000.0010351032.453.96580259.06

高州佳都制衣有限公司10331624.05-10331624.053.95947252.94

合计81965003.775370951.4787335955.2433.418698864.91

申洲国际集团控股有限公司包括宁波申洲针织有限公司、宁波图腾服饰有限公司、申洲针织(安徽)有限公司、世通（越南）有限责任公司及

Marvel Garment Co. Ltd；

山西建设投资集团有限公司包括山西一建集团有限公司、山西五建集团有限公司、山西六建集团有限公司及山西八建集团有限公司；

南昌华兴针织实业有限公司包括南昌华兴针织实业有限公司及江西豪驰实业有限公司；

高州佳都制衣有限公司包括高州佳都制衣有限公司、茂名佳都服装科技集团有限公司及泉州佳都集云制衣有限公司。

5.3.6报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款

5.3.7截止2023年12月31日，公司因对应收账款进行保理而确认的继续涉入形成的资产、负债金额

为8138571.15元，公司分别计入应收账款及短期借款。对于形成的应收账款，公司按照账龄连续计算的原则于账龄组合中计提坏账准备。

645合并财务报表项目附注(续)

5.4合同资产

5.4.1合同资产情况

项目期末余额期初余额

质保金15879652.1210617597.72

减：坏账准备1474107.10602763.75

合计14405545.0210014833.97

5.4.2报告期内，无账面价值发生重大变动的合同资产

5.4.3按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别账面比例计提比例金额金额价值

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备15879652.12100.001474107.109.2814405545.02

其中：账龄组合-智能物流系统11245881.5470.821308238.4011.639937643.14

账龄组合-智能消防及通

4633770.5829.18165868.703.584467901.88

风系统

合计15879652.12100.001474107.109.2814405545.02期初余额账面余额坏账准备类别账面比例计提比例金额金额价值

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备10617597.72100.00602763.755.6810014833.97

其中：账龄组合-智能物流系统8683576.0481.78550923.706.348132652.34

账龄组合-智能消防及通

1934021.6818.2251840.052.681882181.63

风系统

合计10617597.72100.00602763.755.6810014833.97

报告期内，公司无按单项计提的坏账准备

655合并财务报表项目附注(续)

5.4合同资产（续）

5.4.1合同资产情况（续）

按组合计提坏账准备：账龄组合-智能物流系统期末余额账龄合同资产坏账准备计提比例

1年以内6668344.5266683.451.00%

1-2年2695535.40529792.1019.65%

2-3年1882001.62711762.8537.82%

3-4年--60.51%

4-5年--87.18%

5年以上--100.00%

合计11245881.541308238.4011.63%

按组合计提坏账准备：账龄组合-智能消防及通风系统期末余额账龄合同资产坏账准备计提比例

1年以内3131666.9615658.340.50%

1-2年1502103.62150210.3610.00%

2-3年--20.00%

3-4年--40.00%

4-5年--50.00%

5年以上--100.00%

合计4633770.58165868.703.58%

5.4.2本期合同资产计提减值准备情况

本期变动金额项目期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合602763.751197315.89325972.54--1474107.10

单项计提------

合计602763.751197315.89325972.54--1474107.10

5.4.3报告期内，无实际核销的合同资产。

665合并财务报表项目附注(续)

5.5应收款项融资

5.5.1应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收款项融资2320000.00153560.00

合计2320000.00153560.00

5.5.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备2320000.00100.00--2320000.00

其中：银行承兑汇票2320000.00100.00--2320000.00

合计2320000.00100.00--2320000.00期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备153560.00100.00--153560.00

其中：银行承兑汇票153560.00100.00--153560.00

合计153560.00100.00--153560.00经评估，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因银行等违约而产生重大损失。

5.5.3期末公司无已质押的应收票据

5.5.4期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额期末余额

银行承兑汇票1331412.10-

商业承兑汇票--

合计1331412.10-期初余额

银行承兑汇票2433405.00-

商业承兑汇票--

合计2433405.00-

675合并财务报表项目附注(续)

5.6预付款项

5.6.1预付账款按账龄列示

期末余额期初余额

账龄金额比例（%）金额比例（%）

1年以内10270310.2798.207353741.4787.37

1—2年--1063241.6612.63

2—3年188679.251.80--

3年以上----

合计10458989.52100.008416983.13100.00

报告期内，无账龄超过1年的重要预付款项

5.6.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况：

占预付账款坏账准期末余额合单位名称款项的性质期末余额账龄备期末计数的比例余额

（%）

井松机器人（杭州）有限公司材料采购款2136000.001年以内20.42-

青岛汇晨仓储设备有限公司材料采购款1875429.211年以内17.93-

如熠智能科技（苏州）有限公司材料采购款498000.001年以内4.76-

重庆顺铭机电有限公司丰都分公司材料采购款400700.001年以内3.83-

SEW-传动设备（沈阳）有限公司 材料采购款 355746.60 1 年以内 3.40 -

合计5265875.8150.34-

685合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款

5.7.1其他应收款分类

项目期末账面余额期初账面余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款2912150.704868270.97

合计2912150.704868270.97

5.7.2其他应收款

5.7.2.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内1631062.453300092.47

1-2年962488.521187218.50

2-3年141014.81200000.00

3-4年200000.00180360.00

4-5年-600.00

5年以上600.00-

小计2935165.784868270.97

减：坏账准备23015.08-

合计2912150.704868270.97

5.7.2.2按款项性质分类

款项性质期末账面余额期初账面余额

员工备用金1042840.171861585.80

押金、保证金1502723.302873872.30

代扣代缴社保159451.51132812.87

其他230150.80-

小计2935165.784868270.97

减：坏账准备23015.08-

合计2912150.704868270.97

695合并财务报表项目附注(续)

5.7其他应收款（续）

5.7.2其他应收款（续）

5.7.2.3其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发用损失（已发生信期信用损失生信用减值）用减值）

2023年1月1日余额----

2023年1月1日余额在本期----

--转入第二阶段----

--转入第三阶段----

--转回第二阶段----

--转回第一阶段----

本期计提23015.08--23015.08

本期转回----

本期转销----

本期核销----

其他变动----

2023年12月31日余额23015.08--23015.08

5.7.2.4报告期内，无按单项计提坏账准备的其他应收款

5.7.2.5报告期内，无实际核销的其他应收款

5.7.2.6其他应收款坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合-23015.08---23015.08

单项计提------

合计-23015.08---23015.08

5.7.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项的性质期末余额账龄

额合计数的比例（%）期末余额

无锡纳宝铝业有限公司采购待退款230150.801-2年7.8423015.08

万华化学集团物资有限公司押金、保证金200000.001年以内6.81-特步（中国）有限公司押金、保证金200000.001年以内6.81-

宁波波导股份有限公司押金、保证金130000.001年以内4.43-

张叶员工备用金116594.011年以内及1-2年3.97-

合计876744.8129.8623015.08

5.7.2.7报告期内无涉及政府补助的应收款项

5.7.2.8报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

5.7.2.9报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

705合并财务报表项目附注(续)

5.8存货

5.8.1存货分类

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料30864261.051831336.2729032924.78

在产品120714211.65428294.13120285917.52

周转材料330564.42-330564.42

委托加工物资2101775.11-2101775.11

库存商品2845913.60234635.152611278.45

合计156856725.832494265.55154362460.28期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料30563848.701179910.9729383937.73

在产品101092472.52421301.26100671171.26

周转材料267152.44-267152.44

委托加工物资2430580.67-2430580.67

库存商品1307619.42236948.971070670.45

合计135661673.751838161.20133823512.55

5.8.2存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料1179910.971478654.19-827228.89-1831336.27

在产品421301.26799910.02-792917.15-428294.13

周转材料------

委托加工物资------

库存商品236948.9713931.19-16245.01-234635.15

合计1838161.202292495.40-1636391.05-2494265.55

5.8.3存货跌价准备情况

项目计提存货跌价准备的依据本期转回、转销存货跌价准备的原因原材料呆滞存货已计提跌价准备的原材料本期已使用或已处置在产品呆滞存货或亏损合同已计提跌价准备的在产品本期已使用或已处置周转材料呆滞存货已计提跌价准备的周转材料本期已使用或已处置委托加工物资呆滞存货已计提跌价准备的委托加工物资本期已使用或已处置库存商品呆滞存货或亏损合同已计提跌价准备的存货本期已出售

5.8.4存货期末余额含有借款费用资本化金额为0.00元

715合并财务报表项目附注(续)

5.9其他流动资产

项目期末余额期初余额

短期大额存单-10000000.00

待抵扣进项税4013986.311131870.71

预缴所得税558958.53152456.46

合计4572944.8411284327.17

5.10其他权益工具投资

5.10.1其他权益工具投资情况

本期增减变动累计计指定为以公累计计入本期确入其他允价值计量期初余本期计入本期计入其其他综合项目减少期末余额认的股综合收且其变动计额追加投资其他综合他综合收益其他收益的损投资利收入益的利入其他综合收益利得损失失得收益的原因浙江链捷数字非交易目的

-500001.00----500001.00---科技有持有限公司

合计-500001.00----500001.00---

725合并财务报表项目附注(续)

5.11固定资产

5.11.1固定资产汇总情况

项目期末余额期初余额

固定资产217716892.06210967936.53

固定资产清理--

合计217716892.06210967936.53

5.11.2固定资产情况

项目机器设备运输设备办公设备房屋建筑物合计

一、账面原值：

1.期初余额25672299.983155567.674266609.73187195810.93220290288.31

2.本期增加金额1839267.40719983.732124737.4712922355.2417606343.84

（1）购置1839267.40719983.731362682.04-3921933.17

（2）在建工程转入--762055.4312922355.2413684410.67

（3）企业合并增加-----

3.本期减少金额27777.78-341258.61-369036.39

（1）处置或报废27777.78-341258.61-369036.39

4.期末余额27483789.603875551.406050088.59200118166.17237527595.76

二、累计折旧

1.期初余额2237804.912396711.042137725.842550109.999322351.78

2.本期增加金额3042764.44414983.85962739.706411665.6110832153.60

（1）计提3042764.44414983.85962739.706411665.6110832153.60

3.本期减少金额15678.08-328123.60-343801.68

（1）处置或报废15678.08-328123.60-343801.68

4.期末余额5264891.272811694.892772341.948961775.6019810703.70

三、减值准备

1.期初余额-----

2.本期增加金额-----

（1）计提-----

3.本期减少金额-----

（1）处置或报废-----

4.期末余额-----

四、账面价值

1.期末账面价值22218898.331063856.513277746.65191156390.57217716892.06

2.期初账面价值23434495.07758856.632128883.89184645700.94210967936.53

735合并财务报表项目附注(续)

5.11固定资产（续）

5.11.3公司无暂时闲置的固定资产；

5.11.4通过经营租赁租出的固定资产金额为13471106.88元，系为研发大楼部分楼层；

5.11.5公司未办妥产权证书的固定资产情况：

截至2023年12月31日，公司价值119973303.60元的研发大楼房产证仍在办理中。

5.12在建工程

5.12.1在建工程汇总情况

项目期末余额期初余额

在建工程1375991.214785712.33

工程物资--

合计1375991.214785712.33

745合并财务报表项目附注(续)

5.12在建工程（续）

5.12.2在建工程情况

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

软件实施费716096.17-716096.17---

研发大楼--4785712.33-4785712.33

设备款659895.04-659895.04---

合计1375991.21-1375991.214785712.33-4785712.33

755合并财务报表项目附注(续)

5.12在建工程（续）

5.12.3重要在建工程项目本期变动情况

工程累计

本期转入固其中：本期利本期利息本期增加本期其他投入占预利息资本化

项目名称预算数期初余额定资产/无形期末余额工程进度息资本化金资本化率资金来源金额减少金额算比例累计金额

资产金额额（%）

（%）

PDM 软件 105 万 - 716096.17 - - 716096.17 68 70% - - - 自有资金自有资金

研发大楼项目12680万元4785712.3311759776.9816545489.31-----

/募股资金

设备款75万-659895.04--659895.048890%---自有资金

合计4785712.3313135768.1916545489.31-1375991.21---

765合并财务报表项目附注(续)

5.13使用权资产

项目房屋建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额7447549.707447549.70

2.本期增加金额2094614.052094614.05

（1）新增租赁2094614.052094614.05

3.本期减少金额281903.97281903.97

（1）处置281903.97281903.97

（2）合同变更

4.期末余额9260259.789260259.78

二、累计折旧

1.期初余额3057161.143057161.14

2.本期增加金额2216035.872216035.87

（1）计提2216035.872216035.87

3.本期减少金额234919.97234919.97

（1）处置234919.97234919.97

（2）合同变更

4.期末余额5038277.045038277.04

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值4221982.744221982.74

2.期初账面价值4390388.564390388.56

775合并财务报表项目附注(续)

5.14无形资产

5.14.1无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额18342900.002607225.0120950125.01

2.本期增加金额-3572087.203572087.20

(1)购置-711008.56711008.56

(2)在建工程转入-2861078.642861078.64

(3)内部研发---

(4)企业合并增加---

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额18342900.006179312.2124522212.21

二、累计摊销

1.期初余额906715.151165659.032072374.18

2.本期增加金额366858.00811691.311178549.31

（1）计提366858.00811691.311178549.31

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额1273573.151977350.343250923.49

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

(1)处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值17069326.854201961.8721271288.72

2期初账面价值17436184.851441565.9818877750.83

期末无通过公司内部研发形成的无形资产。

5.14.2公司无未办妥产权证书的土地使用权

5.15长期待摊费用

项目期初余额本期增加本期摊销其他减少期末余额其他减少的原因办公室及厂房

380310.47180589.01144536.72-416362.76

装修

合计380310.47180589.01144536.72-416362.76

785合并财务报表项目附注(续)

5.16递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债不以抵消后的净额列示

5.16.1未经抵消的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性递延所得税差异资产差异资产

减值准备47273158.947212924.2637339396.955741841.43

租赁负债4039800.31605970.054211034.651031182.35

内部交易未实现利润13926624.132506200.7213604029.742520406.00

合计65239583.3810325095.0355154461.349293429.78

5.16.2未经抵消的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债

固定资产加速折旧394921.1559238.17494329.4074149.41

使用权资产3853250.73577987.614013034.79980555.93

合计4248171.88637225.784507364.191054705.34

5.16.3公司期末无已抵消后净额列示的递延所得税资产或负债

5.16.4未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损75045040.6649834606.00

合计75045040.6649834606.00

5.16.5未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额期初余额备注

2025年655701.18655701.18

2026年2806644.722806644.72

2027年3416111.273416111.27

2028年5411471.975411471.97

2029年8347085.948347085.94

2030年6297814.936297814.93

2031年10221824.1510221824.15

2032年12677951.8412677951.84

2033年25210434.66-

合计75045040.6649834606.00公司根据各年度汇算清缴资料确认相关可弥补亏损金额。

795合并财务报表项目附注(续)

5.17其他非流动资产

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

长期大额存单及利息20709791.67-20709791.67

预付设备采购款---

合计20709791.67-20709791.67期初余额项目账面余额减值准备账面价值

长期大额存单及利息10135416.67-10135416.67

预付设备采购款157389.20-157389.20

合计10292805.87-10292805.87

5.18所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3960858.883960858.88保证金票据保证金

应收票据1568821.741568821.74质押票据池保证金

应收账款8138571.157975883.47质押应收账款保理

合计13668251.7713505564.09期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金2664500.002664500.00保证金票据保证金

应收票据--

应收账款--

合计2664500.002664500.00

805合并财务报表项目附注(续)

5.19短期借款

5.19.1短期借款分类

借款类别期末余额期初余额

质押借款--

抵押借款--

保证借款70544442.3833297370.05

信用借款--

应收账款保理8138571.15-

未终止确认承兑汇票贴现-18518725.78

预提利息141826.9228430.57

合计78824840.4551844526.40

上述借款由公司实际控制人袁峰、袁仕达及其配偶袁珂及宁波欧适节能科技有限公司为公司提供担保

5.19.2报告期内，公司无已到期未偿还的短期借款。

5.20应付票据

5.20.1应付票据分类列示

种类期末余额期初余额

商业承兑汇票--

银行承兑汇票9621937.405229000.00

合计9621937.405229000.00

报告期内，公司期末无已到期未支付的应付票据。

815合并财务报表项目附注(续)

5.21应付账款

5.21.1应付账款列示

项目期末余额期初余额

购买材料、物资和接受劳

44665091.5642818769.82

务供应的款项

合计44665091.5642818769.82

5.21.2报告期内，无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

5.22预收款项

5.22.1预收款项情况：

项目期末余额期初余额

预收货款-783780.00

预收房租费222821.91-

合计222821.91783780.00

5.22.2报告期内，无账龄超过1年的重要预收款项

5.22.3报告期内，无账面价值发生重大变动的预收款项

5.23合同负债

5.23.1合同负债情况：

项目期末余额期初余额

预收合同货款78527706.8378719693.43

合计78527706.8378719693.43

5.23.2报告期内，无账龄超过1年的重要合同负债

5.23.3报告期内，账面价值发生重大变动的金额和原因

项目变动金额变动原因

山西六建集团有限公司-6100940.23项目已验收

郑州宝冶钢结构有限公司-6706398.22项目已验收

合计-12807338.45

825合并财务报表项目附注(续)

5.24应付职工薪酬

5.24.1应付职工薪酬本期变动表

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

一、短期薪酬9785724.9481478106.5678013683.4513250148.05

二、离职后福利-设定提存计划350058.024965979.964555953.89760084.09

三、设定受益计划----

四、辞退福利-121820.00121820.00-

五、其他长期职工福利----

合计10135782.9686565906.5282691457.3414010232.14

5.24.2短期薪酬

项目期初余额本年增加本年减少期末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴9102036.6373489221.9370134072.2612457186.30

2、职工福利费9594.692370078.842323839.5155834.02

3、社会保险费220587.702865314.982798624.15287278.53

其中：1.医疗保险费207769.852612669.612574052.41246387.05

2.工伤保险费10538.62218914.84194375.9535077.51

3.生育保险费2279.2333730.5330195.795813.97

4、住房公积金30109.121797488.801798508.0029089.92

5、工会经费和职工教育经费423396.80956002.01958639.53420759.28

、短期带薪缺勤6----

7、短期利润分享计划----

合计9785724.9481478106.5678013683.4513250148.05

5.24.3设定提存计划

设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1、基本养老保险费338246.164797602.784401717.66734131.28

2、失业保险费11811.86168377.18154236.2325952.81

合计350058.024965979.964555953.89760084.09

应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：当月计提，下月发放。

应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。

835合并财务报表项目附注(续)

5.25应交税费

税种期末余额期初余额

增值税2729447.297089752.69

企业所得税3097574.66956267.79

房产税1579628.08501437.93

土地使用税210426.00210426.00

城市建设维护税357758.40431506.61

教育费附加154522.15180871.29

地方教育费附加103014.75129375.13

印花税86354.8373891.08

代扣代缴个人所得税18037.0628230.78

合计8336763.229601759.30

845合并财务报表项目附注(续)

5.26其他应付款

5.26.1其他应付款分类

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款12794395.0441708284.57

合计12794395.0441708284.57

5.26.2其他应付款

5.26.2.1按款项性质列示其他应付款

项目期末余额期初余额

应付关联方-107892.30

工程费用-107892.30

应付第三方12794395.0441600392.27

预提费用2865261.952236691.68

工程费用9121343.0933916222.59

软件费用166500.0016500.00

代收政府补贴75000.0075000.00

保证金3000.0030000.00

待退款563290.0066145.00

诉讼及诉讼赔偿款-5259833.00

合计12794395.0441708284.57

5.26.2.2报告期内，无账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

5.27一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债2218667.511605081.29

合计2218667.511605081.29

855合并财务报表项目附注(续)

5.28其他流动负债

项目期末余额期初余额

预收合同税金2534578.491856894.00

未终止确认承兑汇票4072000.003480000.00

合计6606578.495336894.00

5.29租赁负债

项目期末余额期初余额

经营性租赁1821132.802605953.36

合计1821132.802605953.36

5.30递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因

产业投资技术政府补助-1906200.00164526.781741673.22改造补贴款

合计-1906200.00164526.781741673.22

5.31股本

本期变动期末余额股东期初余额发行新股送股公积金转股小计

股份总额40040000.00----40040000.00

合计40040000.00----40040000.00

5.32资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本（股本）溢价291668795.41--291668795.41

其他资本公积-5172900.00-5172900.00

合计291668795.415172900.00-296841695.41本期资本公积的变动系全资子公司宁波圣瑞思工业自动化有限公司根据公司实际控制人袁峰签署的兜底协议收到的专利侵权案败诉补偿款。

865合并财务报表项目附注(续)

5.33盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积6465683.78273409.15-6739092.93

任意盈余公积----

储备基金----

企业发展基金----

其他----

合计6465683.78273409.15-6739092.93

根据公司法和公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。当本公司法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上时，不再提取法定盈余公积金。

5.34未分配利润

项目本期上期

调整前上年末未分配利润103220220.93100317202.05

调整年初未分配利润(调增+，调减-)--调整后年初未分配利润103220220.93100317202.05

加：本年归属于公司所有者的净利润11279952.399594491.87

减：提取法定盈余公积273409.15685472.99

提取任意盈余公积--

应付普通股股利4804800.006006000.00

转作股本的普通股股利--

年末未分配利润109421964.17103220220.93

调整期初未分配利润明细：

5.34.1由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。

5.34.2由于会计政策变更，影响期初未分配利润_0.00_元。

5.34.3由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润_0.00_元。

5.34.4由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润_0.00_元。

5.34.5其他调整合计影响期初未分配利润_0.00_元。

875合并财务报表项目附注(续)

5.35营业收入及营业成本

5.35.1营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务355401691.29247535101.26290751168.23208004251.60

其他业务16761046.176879035.1415286602.377026052.74

合计372162737.46254414136.40306037770.60215030304.34

5.35.2营业收入、营业成本的分解信息

智能物流系统分部智能消防及通风系统分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型/业务类型

产品及相关配件、服务291028134.63196028685.9881134602.8358385450.42372162737.46254414136.40

合计291028134.63196028685.9881134602.8358385450.42372162737.46254414136.40按经营地区分类

国内200520807.11134223090.9881134602.8358385450.42281655409.94192608541.40

国外90507327.5261805595.00--90507327.5261805595.00

合计291028134.63196028685.9881134602.8358385450.42372162737.46254414136.40按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入287900147.05194846220.1873619059.8554495083.08361519206.90249341303.26

在某一时段确认收入3127987.581182465.807515542.983890367.3410643530.565072833.14

合计291028134.63196028685.9881134602.8358385450.42372162737.46254414136.40

5.35.3履约义务的说明

与履约义务相关的信息：

公司承担的预期公司提供的质量履行履约义重要的支付公司承诺转让商是否为主要项目将退还给客户的保证类型及相关务的时间条款品的性质责任人款项义务合同签订

智能物流预付款、发按行业惯例提供

系统产品完工验收货款、安装自产产品是无一定期间的质保

及配件进度款、尾

款/质保金智能物流延保服务期系统产品进度款保养维修服务是无服务质保内延保服务合同签订预智能消防

付款、发货

及通风系完工验收/定按行业惯例提供

款、安装进自产产品是无统产品及期结算一定期间的质保

度款、尾款/配件质保金智能消防及通风系延保服务期进度款保养维修服务是无服务质保统产品维内保服务

885合并财务报表项目附注(续)

5.36税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税1068445.62996694.86

教育费附加778698.57723199.69

房产税1580633.42501437.93

城镇土地使用税210426.00131516.42

其他377504.27195934.69

合计4015707.882548783.59

5.37销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21721939.9215589655.50

差旅招待费5330801.663861219.56

产品维修费2525245.632576175.62

业务宣传及推广费5181821.613231069.61

其他销售费用2323350.671557759.48

合计37083159.4926815879.77

5.38管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11195511.2310263639.89

中介机构费用2098265.141591248.44

房租物业费461605.20187511.96

使用权资产折旧196638.59498341.23

差旅会务及招待费1303500.441014409.86

办公费746140.28633610.10

折旧及摊销5330241.671940455.96

其他1896094.351821805.90

合计23227996.9017951023.34

5.39研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料投入5707989.814823777.53

人工投入18480292.4717325602.24

其他3924390.552300531.81

合计28112672.8324449911.58

895合并财务报表项目附注(续)

5.40财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出1610917.671744981.29

减：利息收入2436388.602997932.77

利息净支出/收入(-)-825470.93-1252951.48

汇兑损失938446.39122560.02

金融机构手续费68717.9786147.48

合计181693.43-1044243.98

5.41其他收益

5.41.1产生其他收益的来源

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额

一、计入其他收益的政府补助3176964.286768508.29

其中：与递延收益相关的政府补助164526.78-

直接计入当期损益的政府补助3012437.506768508.29

二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目2794098.411799499.27

其中：个税扣缴税款手续费35540.3025336.41

税收减免及返还821320.3311881.06

软件产品增值税即征即退1935015.561741931.80

其他2222.2220350.00

合计5971062.698568007.56

905合并财务报表项目附注(续)

5.41其他收益（续）

5.41.2计入其他收益的政府补助

项目本期发生额上期发生额

科技项目经费补贴554300.001952400.00

优势产业集群补助810000.00720000.00

产业基础再造和制造业高质量发展专项基金-135800.00

稳岗补助232083.00168417.60

一次性扩岗补助1500.00162665.00

市级智能制造工程服务公司奖励-100000.00

国家级专精特新小巨人企业奖励-700000.00

市级服务型制造企业（平台、项目）奖励-200000.00

企业研发投入补助370000.00375400.00

市级智能制造优秀系统解决方案供应商奖励-2000000.00

产值达标奖励30000.0010000.00

纾困助企专项资金-12100.00

知识产权战略资金补助-50000.00

放水养鱼补助-150000.00

2022年重点行业企业冲刺四季度奖励-20000.00

参展补助-4500.00

制造业小微企业社保补贴200000.007225.69

高企认定奖励150000.00-

工业稳增长奖励180000.00-

优势成长企业补贴300000.00-

科技发展专项资金补贴41000.00-

知识产权战略资金补助30000.00-

产业投资技术改造款164526.78-

党组织党建阵地运行补助12000.00-

赴外招聘补贴1554.50-

绿色工厂奖补50000.00-

科技合作项目奖50000.00-

合计3176964.286768508.29

915合并财务报表项目附注(续)

5.42信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失36069.08-50797.27

应收账款坏账损失-8419368.28-12244211.66

其他应收款坏账损失-23015.08-

债权投资减值损失--

其他债权投资减值损失--

一年内到期的非流动资产坏账损失-441986.16

长期应收款坏账损失--

合计-8406314.28-11853022.77

5.43资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

一、坏账损失--

二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2060199.29-734302.80

三、长期股权投资减值损失--

四、投资性房地产减值损失--

五、固定资产减值损失--

六、工程物资减值损失--

七、在建工程减值损失--

八、生产性生物资产减值损失--

九、油气资产减值损失--

十、无形资产减值损失--

十一、商誉减值损失--

十二、合同资产减值损失-871343.35-470643.05

十三、其他--

合计-2931542.64-1204945.85

5.44资产处置收益

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额

固定资产处置19721.041708.40

使用权资产处置50977.6321520.48

合计70698.6723228.88

5.45营业外收入

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

接受捐赠---

政府补助---

盘盈利得---

非流动资产毁损报废利得---

违约赔偿87615.0420100.0087615.04

其他---

合计87615.0420100.0087615.04

925合并财务报表项目附注(续)

5.46营业外支出

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠205000.00350000.00205000.00

质量赔款---

工伤赔偿---

诉讼赔偿-3732900.00-

债务重组损失---

违约赔偿72904.76-72904.76

滞纳金-592.32-

合计277904.764083492.32277904.76

5.47所得税费用

5.47.1所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税5678582.612380132.60

递延所得税调整-1449144.81-2902120.01

合计4229437.80-521987.41

5.47.2会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额19640985.25

按法定/适用税率计算的所得税费用2946147.79

子公司适用不同税率的影响-1408678.54

调整以前期间所得税的影响393963.18

非应税收入的影响-

不可抵扣的成本、费用和损失的影响243381.87

实际控制人败诉补偿款的影响775935.00

税法规定的额外可扣除项影响-2780345.38

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响4059033.88

所得税费用4229437.80

935合并财务报表项目附注(续)

5.48现金流量表项目

5.48.1与经营活动有关的现金

5.48.1.1收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

其他收益4956400.026825347.16

厂房施工保证金收回-639000.00

股利分红保证金退回2000000.002000000.00

利息、招投标保证金返还等其他收款5980966.013842485.58

合计12937366.0313306832.74

5.48.1.2支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

咨询服务费2043590.501496908.81

房租1470897.32939650.38

差旅及招待费6388424.084873911.31

股利分红保证金支付2000000.002000000.00

项目保证金2504100.002341900.00

办公及业务宣传费2441030.822610669.65

研发支出8078238.226476048.46

诉讼赔偿款5082900.00-

银行承兑汇票保证金-50000.00

其他支出9313978.476798698.90

合计39323159.4127587787.51

5.48.2与筹资活动有关的现金

5.48.2.1收到的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

收到股东败诉补偿款5172900.00-

收到贷款贴息199617.20-

合计5372517.20-

5.48.2.2支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁负债偿还支出2696479.811153083.20

合计2696479.811153083.20

945合并财务报表项目附注(续)

5.48现金流量表项目

5.48.2与筹资活动有关的现金（续）

5.48.2.3筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款51844526.4084603832.36113396.3539218188.8818518725.7878824840.45

租赁负债（含1年内到期款项）4211034.65-2525245.472696479.81-4039800.31

合计56055561.0584603832.362638641.8241914668.6918518725.7882864640.76

955合并财务报表项目附注(续)

5.49现金流量表补充资料

5.49.1现金流量表补充资料

项目本期金额上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润15411547.4512277974.87

加：资产减值损失2931542.641204945.85

信用减值损失8406314.2811853022.77

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10832153.605221587.49

使用权资产折旧2216035.872533238.08

无形资产摊销1178549.31836860.87

长期待摊费用摊销144536.72116352.51

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列）-70698.67-23228.88

固定资产报废损失（收益以“-”号填列）--

公允价值变动损失（收益以“-”号填列）--

财务费用（收益以“-”号填列）2085580.7612901.73

投资损失（收益以“-”号填列）--

递延所得税资产减少（增加以“-”号填列）-1031665.25-3952463.90

递延所得税负债增加（减少以“-”号填列）-417479.561050343.89

存货的减少（增加以“-”号填列）-22599147.00-56540251.22

经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列）-52238671.84-79559739.54

经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列）11220900.8456366260.27

其他-1296358.88517570.40

经营活动产生的现金流量净额-23226859.73-48084624.81

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

当期增加的使用权资产2094614.054901981.03

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的年末余额66956779.1494928955.32

减：现金的年初余额94928955.3260112558.95

加：现金等价物的年末余额--

减：现金等价物的年初余额--

减：使用受限的其他货币资金1296358.88-517570.40

现金及现金等价物净增加额-29268535.0635333966.77

965合并财务报表项目附注(续)

5.49现金流量表补充资料(续)

5.49.2现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金

其中：库存现金22431.1142975.40

可随时用于支付的银行存款62973489.1592221479.92

可随时用于支付的其他货币资金--

可用于支付的存放中央银行款项--

存放同业款项--

拆放同业款项--

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额62995920.2692264455.32

截至2023年12月31日，公司货币资金余额为66956779.14元，其中使用受限的货币资金余额为3960858.88元；

截至2022年12月31日，公司货币资金余额为94928955.32元，其中使用受限的货币资金余额为2664500.00元；

5.50外币货币性项目

5.50.1外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币金额货币资金

其中：美元4742363.737.082733588739.60应收账款

其中：美元5690681.747.082740305391.59

5.51租赁

5.51.1本公司作为承租方

与租赁相关的当期损益及现金流项目本期发生额

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用2373022.01

租赁负债的利息费用141440.59

与租赁相关的总现金流出5069501.82

5.51.2本公司作为出租方

5.51.2.1作为出租人的经营租赁

项目本期发生额

租赁收入449664.41

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入-

975合并财务报表项目附注(续)

5.51租赁（续）

5.51.2本公司作为出租方

5.51.2.2未来五年每年未折现租赁收款额

每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额

第一年760586.41-

第二年845679.52-

第三年607619.20-

第四年607619.20-

第五年308809.60-

五年后未折现租赁收款额总额3130313.93-

5.52政府补助

5.52.1政府补助基本情况

种类金额列报项目计入当期损益的金额

与收益相关3176964.28其他收益3176964.28

与资产相关1906200.00递延收益164526.78

5.52.2报告期内无政府补助退回情况

5.53研发支出

项目本期发生额上期发生额

材料投入5707989.814823777.53

人工投入18480292.4717325602.24

其他3924390.552300531.81

合计28112672.8324449911.58

其中：费用化研发支出28112672.8324449911.58

资本化研发支出--

6合并范围的变更

报告期内，公司合并范围包括：全资子公司宁波圣瑞思工业自动化有限公司、控股子公司北京圣睿智能科技发展有限公司、全资子公司沈阳瑞晟智能装备有限公司、全资子公司浙江瑞峰智能物联技术有限公司以及控股子公司宁波欧世智能科技有限公司。较上期未发生变化。

987在其他主体中权益的披露

7.1在子公司中的权益

7.1.1企业集团的构成

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

智能缝制机械设备的研发、

宁波圣瑞思工业制造、加工、批发、零售；

宁波宁波100%-设立

自动化有限公司智能仓储设备的研发、生产、销售及技术咨询服务

技术服务、技术咨询、技术开发、技术转让；计算机系统服务；基础软件服务；

经济贸易咨询；销售电子产品、计算机、

软件及辅助设备、通讯设备、金属材料、

机械设备、五金、交电、家用电器。(企北京圣睿智能科技业依法

北京北京80%-设立

发展有限公司自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制

类项目的经营活动。)智能装备研发、生产、销售，自动化系统研发、销售、安装，计算机、电子设备及配件、沈阳瑞晟智能装备

沈阳沈阳光电设备、特种设备的研发、100%-设立有限公司制造、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）物联网技术、电子技术、

通信技术、自动化技术、

自动化设备、智能科技、

机器人系统、智能生产线及

人工智能的研发、技术咨询、技术服务；

工业机器人、工业自动化控制系统装置

浙江瑞峰智能物联研发、技术咨询、技术服务、技术转让、

宁波宁波100%-设立

技术有限公司制造、批发和

维修以及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止或无需经营许可的项目和未列入地方产业发展负面清单的项目。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

997在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.1企业集团的构成（续）

持股比例（%）子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

一般项目：技术服务、技术开发、技术

咨询、技术交流、技术转让、技术推广；

软件开发；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备研发；机械设备销售；工业自动控制系统装置制造；

工业自动控制系统装置销售；信息系统集成服务；气压动力机械及元件制造；

气压动力机械及元件销售；工程管理服宁波欧世智能科技

宁波宁波务；消防技术服务；安防设备制造；安52%-设立有限公司

防设备销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：消防设施工程施工；各类工程建设活动；技术进出口；进出口代理；

货物进出口；施工专业作业(依法须经批

准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

公司持股比例与表决权比例一致

1007在其他主体中权益的披露（续）

7.1在子公司中的权益（续）

7.1.2重要的非全资子公司

少数股东本期归属于本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例少数股东的损益宣告分派的股利权益余额

宁波欧世智能科技有限公司48%1990259.89-22327784.18

报告期内，子公司少数股东的持股比例与表决权比例一致

1017在其他主体中权益的披露（续）

7.1.3重要非全资子公司的主要财务信息

期末余额期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波欧世智

能科技有限113427044.0115840971.61129268015.6281144966.301606832.2782751798.57122111934.416571541.65128683476.0682841397.503472236.2886313633.78公司本期发生额上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量宁波欧世智能科技

81134602.834146374.774146374.77-16878868.4861735648.122562777.192562777.19-26246975.21

有限公司

1028政府补助

8.1报告期末按应收金额确认的政府补助

截至2023年12月31日，公司不存在按应收金额确认的政府补助情况。

8.2涉及政府补助的负债项目

本期计入

财务报表本期新增本期转入本期其他与资产/收期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益变动益相关入金额

递延收益-1906200.00-164526.78-1741673.22与资产相关

合计-1906200.00-164526.78-1741673.22

8.3计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

其他收益3176964.286768508.29

合计3176964.286768508.29

9与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括现金、银行存款、应收票据、应收款项、其他应收款、长期应收款、短期

借款、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见上述各项目附注。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

9.1风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

9.2信用风险

信用风险是指金融工具涉及的顾客或对方无法履行合同项下的支付义务及源于本公司存放在金融机构的存款对本公司造成财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自于银行存款、应收账款、其他应收款，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

针对银行存款，为控制存款带来的信用风险，本公司仅选择中国的资信评级水平较高的大型国有金融机构存入现金。由于这些大型国有金融机构拥有国家的支持，信用评级较高，本公司认为该等资产不存在重大的信用风险。

针对应收账款及其他应收款，本公司对所有要求超过一定信用额度的客户均会进行个别信用风险评估。

该等评估关注客户背景、财务能力以及过往偿还到期款项的记录及现时的还款能力，并会考虑有关客户具体情况及其经营业务所在地的经济环境。应收账款主要来自于长期合作的国内外客户。本公司会就呆坏账计提减值损失，其实际的损失并没有超出管理层预期的数额。本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，详见本附注5.3和5.7所述。

1038与金融工具相关的风险（续）

9.3流动风险

流动性风险是指本公司因无法履行义务支付现金和其他金融资产以偿还金融负债而产生的风险。本公司应对流动性风险的政策是在正常和资金紧张的情况下，尽可能确保有足够的现金储备和保持一定水平的金融机构备用授信额度以偿还到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对本公司信誉的损害。

公司获取持有的现金及来自经营活动的预期现金流量可以满足本公司营运资金及偿还到期短期债务、长期债务及其他支付义务的需求。

9.4市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

9.4.1利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款与短期借款，面临的利率风险较小。

9.4.2汇率风险

汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产，详见附注

5.50。

9.5金融资产转移

9.5.1继续涉入的资产转移金融资产

项目资产转移方式继续涉入形成的资产金额继续涉入形成的负债金额

应收账款、短期借款应收账款保理8138571.158138571.15

合计8138571.158138571.15

10410公允价值的披露

10.1以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产----

1.以公允价值计量且其变动计入当期损

----益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（3）衍生金融资产----

2.指定为以公允价值计量且其变动计入

----当期损益的金融资产

（1）债务工具投资----

（2）权益工具投资----

（二）其他债权投资----

（三）其他权益工具投资----

（四）投资性房地产----

1.出租的土地使用权----

2.出租的建筑物----

3.持有并准备增值后转让的土地使用权----

（五）生物资产----

1.消耗性生物资产----

2.生产性生物资产----

（六）以公允价值计量且其变动计入其他

--2820001.002820001.00综合收益的资产

1.应收款项融资--2320000.002320000.00

2.其他权益工具投资500001.00500001.00

----

持续以公允价值计量的资产总额--2820001.002820001.00

（六）交易性金融负债----以公允价值计量且变动计入当期损益的

----金融负债

1.发行的交易性债券----

2.衍生金融负债----

3.其他----

（七）指定为以公允价值计量且其变动计

----入当期损益的金融负债

……----

持续以公允价值计量的负债总额----

二、非持续的公允价值计量----

（一）持有待售资产----

……----

非持续以公允价值计量的资产总额----

……----

非持续以公允价值计量的负债总额----

10.2持续和非持续第三层次公允价值计量项目市价的确定依据

1、因被投资单位浙江链捷数字科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，因此公

司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；2.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。

10511关联方及关联交易

11.1本公司的控股股东情况

股东对本企业的股东对本企业的本企业最终企业信股东名称关联关系企业类型注册地法人代表业务性质注册资本

持股比例（%）表决权比例（%）控制方用代码

袁峰控股股东个人----44.26%44.26%袁峰-

本公司最终控制方是：袁峰。

10611关联方及关联交易（续）

11.2本公司的子公司情况

子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例表决权比例统一社会信用代码

智能缝制机械设备的研发、宁波圣瑞思

制造、批发、零售等

工业自动化 全资子公司 有限公司 宁波 袁峰 500 万 100% 100% 91330201308999033T

智能仓储设备的研发、生产、有限公司销售及技术咨询服务

北京圣睿智技术服务、技术咨询、技术开

能科技发展 控股子公司 有限公司 北京 钱叶辉 发、技术转让；计算机系统服 500 万 80% 80% 91110108335494030E

有限公司务、基础软件服务等

沈阳瑞晟智智能装备、自动化系统研发、

能装备有限 全资子公司 有限公司 沈阳 袁峰 销售、安装；光电产品、特 500 万 100% 100% 9121010034085255XR

公司种设备研发、销售等

物联网技术、电子技术、通

信技术、自动化技术、自动

化设备、智能科技、机器人

浙江瑞峰智系统、智能生产线及人工智

13446.20 91330283MA2GQQGD

能物联技术全资子公司有限公司宁波袁峰能的研发、技术咨询、技术100%100%

万 6G

有限公司服务；工业机器人、工业自

动化控制系统装置研发、技

术咨询、技术服务、技术转

让、制造、批发和维修等

10711关联方及关联交易（续）

11.2本公司的子公司情况（续）

子公司全称子公司类型企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例表决权比例统一社会信用代码

一般项目：技术服务、技术

开发、技术咨询、技术交流、

技术转让、技术推广；软件开发；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；机械设备研发；机械设备销售；

工业自动控制系统装置制造；工业自动控制系统装置销售；信息系统集成服务；

气压动力机械及元件制造；

气压动力机械及元件销售；

宁波欧世智

工程管理服务；消防技术服 91330283MA2KN68A3

能科技有限控股子公司有限公司宁波袁仕达5000万52%52%务；安防设备制造；安防设 W公司

备销售(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目：消防设施工程施工；各类工程建设活动；技术进出口；进出口代理；货物进出口；施工专业作业(依法须经

批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。

10811关联方及关联交易

11.3本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系统一社会信用代码竺义芳实际控制人配偶

宁波裕德金属制品有限公司 受同一最终控制人控制 91330283775603907G宁波东普瑞工业自动化有限公司关联自然人控制913302837723019116

宁波欧适节能科技有限公司 控股子公司欧世智能持股 5%以上少数股东 91330283583999919F

宁波高新区瑞泽高科股权投资合伙企业（有限合伙） 实际控制人担任法定代表人 91330201MA2GTHW46F

袁仕达实际控制人近亲属、欧世智能法定代表人袁珂实际控制人近亲属

11.4关联交易情况

11.4.1出售商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宁波欧适节能科技有限公司销售商品4505724.89-

11.4.2采购商品/接受劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

宁波东普瑞工业自动化有限公司采购商品3276743.403235781.27

宁波东普瑞工业自动化有限公司工程物资采购-210319.47

10911关联方及关联交易（续）

11.4.3关联担保情况

11.4.3.1本公司作为被担保方

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

2019年6月18日至2024年6月18日之间

袁峰、竺义芳10000000.002019年6月18日未履行完毕主债权发生期间届满之日起两年

2020年3月27日至2025年3月27日之间

袁峰、竺义芳10000000.002020年3月27日未履行完毕主债权发生期间届满之日起两年

袁峰15000000.002020年3月23日每笔债权的到期日另加三年未履行完毕

袁峰、竺义芳15000000.002021年6月1日债务履行期限届满之日起三年未履行完毕

2022年4月28日至2023年4月27日期间各项授信业务期限届满之

袁峰25000000.002022年4月28日未履行完毕

日起三年，任一项授信展期的，延续至展期期间届满后另加三年

2022年4月28日至2023年4月27日期间各项授信业务期限届满之

袁峰30000000.002022年4月28日未履行完毕

日起三年，任一项授信展期的，延续至展期期间届满后另加三年

2022年9月5日至2023年9月4日之间

袁峰15000000.002022年9月5日未履行完毕发生的债务履约期限届满日起三年

2022年9月5日至2023年9月4日之间

竺义芳15000000.002022年9月5日未履行完毕发生的债务履约期限届满日起三年

2022年8月9日至2023年8月8日期间各项授信业务期限届满之日

袁峰30000000.002022年8月9日未履行完毕起三年，任一项授信展期的，延续至展期期间届满后另加三年

2022年4月28日至2023年4月27日授信期间每笔贷款活其他融资

袁峰15000000.002022年6月21日或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三未履行完毕年，任一项授信展期的，延续至展期期间届满后另加三年

11011关联方及关联交易（续）

11.4.3关联担保情况（续）

11.4.3.1本公司作为被担保方（续）

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

2022年4月28日至2023年4月27日授信期间每笔贷款活其他融资

宁波欧适节能科

15000000.002022年6月21日或银行受让的应收账款债权的到期日或每笔垫款的垫款日另加三未履行完毕

技有限公司年，任一项授信展期的，延续至展期期间届满后另加三年袁峰10000000.002022年5月9日债务履行期限届满之日起三年未履行完毕宁波欧适节能科

4800000.002022年5月9日债务履行期限届满之日起三年未履行完毕

技有限公司宁波欧适节能科2022年12月12日至2032年12月12日期间债务履行期限届满之日

4800000.002022年12月12日未履行完毕

技有限公司起两年

2022年12月12日至2032年12月12日期间债务履行期限届满之日

袁仕达、袁珂10000000.002022年12月12日未履行完毕起两年

2023年3月3日至2024年3月2日期间各项授信业务期限届满之日

袁峰15000000.002023年3月4日未履行完毕起三年

2023年3月1日至2028年3月1日期间各项授信业务期限届满之日

袁峰28000000.002023年3月1日未履行完毕起三年

2023年3月16日至2033年3月16日期间各项授信业务期限届满之

袁峰10000000.002023年3月16日未履行完毕日起三年

2023年6月6日至2024年6月6日期间各项授信业务期限届满之日

袁峰10000000.002023年6月6日未履行完毕起三年

袁峰10000000.002023年6月14日授信下每笔贷款到期日另加三年未履行完毕

袁峰30000000.002023年6月14日授信下每笔贷款到期日另加三年未履行完毕

袁峰10000000.002023年6月14日授信下每笔贷款到期日另加三年未履行完毕

11111关联方及关联交易（续）

11.4.3关联担保情况（续）

11.4.3.1本公司作为被担保方（续）

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕宁波欧适节能科

4800000.002023年6月14日授信下每笔贷款到期日另加三年未履行完毕

技有限公司

2023年11月2日至2024年11月1日期间各项授信业务期限届满之日

袁峰30000000.002023年11月3日未履行完毕起三年

2023年11月2日至2024年11月1日期间各项授信业务期限届满之日

袁峰10000000.002023年11月3日未履行完毕起三年宁波欧适节能科2023年11月2日至2024年11月1日期间各项授信业务期限届满之日

4800000.002023年11月10日未履行完毕

技有限公司起三年

11.4.4关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬318.66万元327.72万元

11211关联方及关联交易（续）

11.5应收、应付关联方等未结算项目情况

11.5.1应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

合同资产宁波欧适节能科技有限公司111892.61559.46--

合计111892.61559.46--

11.5.2应付项目

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额

应付账款宁波东普瑞工业自动化有限公司875365.34821691.81

合同负债宁波欧适节能科技有限公司1560237.97-

其他应付款宁波东普瑞工业自动化有限公司-107892.30

合计2435603.31929584.11

12或有事项

截至2023年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大或有事项。

13承诺事项

截至2023年12月31日，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大承诺事项。

14资产负债表日后事项2024年4月25日公司第四届董事会第三次会议审议通过了《关于公司2023年度利润分配及资本公积转增股本预案的议案》，公司拟以截至2023年12月31日总股本40040000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1元（含税），合计拟派发现金红利4004000元（含税）；拟向全体股东以资本公积每10股转增3股，合计转增12012000股，转增后公司总股本增加至52052000股（具体以中国证券登记结算有限责任公司登记为准）。如在《关于2023年度利润分配及资本公积转增股本预案的公告》披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持分配（转增）总额不变，相应调整每股分配（转增）比例。

如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。本次利润分配、资本公积转增股本预案尚需提交股东大会审议。

除上述事项外，截至本报告签发日，本公司未发生其他影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项。

15其他重要事项

截至2023年12月31日，公司无影响财务报表阅读的其他重要事项。

11316分部信息

16.1报告分部的确定依据

因本公司的业务为生产及销售智能物流系统及其相关部件以及智能消防及通风系统及其相关部件，因此本公司管理层认为，本公司的业务仅构成两个业务分部，有关资源分配及业绩评估以公司为基准作出决策。

16.2按产品及服务信息

项目智能物流系统业务智能消防及通风系统业务合计

流动资产353034054.30113427044.01466461098.31

非流动资产260696433.5815840971.61276537405.19

流动负债174684068.2581144966.30255829034.55

非流动负债2593199.531606832.274200031.80

营业收入291028134.6381134602.83372162737.46

营业利润15366462.294464812.6819831274.97

净利润11265172.684146374.7715411547.45

11417公司财务报表主要项目附注

17.1应收账款

17.1.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内19725288.6318578672.53

1-2年3992462.598069549.34

2-3年2990586.742117684.80

3-4年1464884.805697756.08

4-5年1760728.291068614.60

5年以上2421756.091379141.49

小计32355707.1436911418.84

减：坏账准备8088224.309253855.95

合计24267482.8427657562.89

17.1.2按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备32355707.14100.008088224.3025.0024267482.84

其中：账龄组合-智能物流业务分部32041605.6499.038088224.3025.2423953381.34

应收合并范围内关联方款项314101.500.97--314101.50

合计32355707.14100.008088224.3025.0024267482.84期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额计提比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备36911418.84100.009253855.9525.0727657562.89

其中：账龄组合-智能物流业务分部36601418.8499.169253855.9525.2827347562.89

应收合并范围内关联方款项310000.000.84--310000.00

合计36911418.84100.009253855.9525.0727657562.89

报告期内，公司期末无按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备：账龄组合-智能物流系统期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内19411187.131329459.946.85%

1-2年3992462.59784695.7519.65%

2-3年2990586.741131023.7537.82%

3-4年1464884.80886328.5960.51%

4-5年1760728.291534960.1887.18%

5年以上2421756.092421756.09100.00%

合计32041605.648088224.3025.24%

11517公司财务报表主要项目附注（续）

17.1应收账款（续）

17.1.2按坏账计提方法分类披露（续）

按组合计提坏账准备：应收合并范围内关联方款项期末余额账龄应收账款坏账准备计提比例

1年以内314101.50--

1-2年---

2-3年---

3-4年---

4-5年---

5年以上---

合计314101.50--

17.1.3坏账准备情况

坏账准备情况：

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合9253855.951406131.862571763.51--8088224.30

单项计提------

应收合并范------围内关联方

合计9253855.951406131.862571763.51--8088224.30

17.1.4报告期内无实际核销的重要应收账款

17.1.5按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

应收账款期末合同资产期末应收账款和合同占应收账款和合同资产期坏账准备期末单位名称

余额余额资产期末余额末余额合计数的比例（%）余额

申洲国际集团控股有限公司9185270.651677688.3510862959.0028.622339643.28

中国联合网络通信有限公司南昌市分公司6230784.00385986.006616770.0017.43430602.32

比亚迪7017147.832252112.609269260.4324.42503121.15

大杨集团2553699.13-2553699.136.731315884.28

三六一度（福建）体育用品有限公司1675080.00131217.351806297.354.76116037.34

合计26661981.614447004.3031108985.9181.964705288.37申洲国际集团控股有限公司包括宁波申洲针织有限公司及宁波图腾服饰有限公司；

比亚迪包括宁波弗迪电池有限公司及惠州比亚迪电池有限公司；

大杨集团包括大连大连贸大时装有限公司、大通服装有限公司及大连德尔特服装有限公司。

17.1.6报告期内无因金融资产转移而终止确认的应收账款

17.1.7本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债

11617公司财务报表主要项目附注（续）

17.2其他应收款

17.2.1其他应收款分类

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款417459.121496392.85

合计417459.121496392.85

17.2.2其他应收款

17.2.2.1按账龄披露：

账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内340669.11255836.85

1-2年16594.011059596.00

2-3年59596.00-

3-4年-180360.00

4-5年-600.00

5年600.00-

小计417459.121496392.85

减：坏账准备--

合计417459.121496392.85

17.2.2.2按款项性质分类

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金294861.001340556.00

员工备用金117252.12148510.85

代扣代缴社保5346.007326.00

小计417459.121496392.85

减：坏账准备--

合计417459.121496392.85

11717公司财务报表主要项目附注（续）

17.2其他应收款（续）

17.2.2.3按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额计提比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备417459.12100.00--417459.12

其中：账龄组合-智能物流业务分部-----

押金、保证金、在职员工备用金及代扣代缴社保417459.12100.00--417459.12

合计417459.12100.00--417459.12期初余额类别账面余额坏账准备账面

金额比例（%）金额计提比例（%）价值

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备1496392.85100.00--1496392.85

其中：账龄组合-智能物流业务分部-----

押金、保证金、在职员工备用金及代扣代缴社保1496392.85100.00--1496392.85

合计1496392.85100.00--1496392.85

报告期内，公司期末无按单项计提坏账准备

17.2.2.4报告期内，公司无实际核销的其他应收账款

17.2.2.5按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计

数的比例（%）

张叶备用金116594.011年以内及1-2年27.93

罗莱生活科技股份有限公司押金保证金100000.001年以内23.95

石狮特步体育科技有限公司押金保证金80000.001年以内19.16

宁波市创新创业发展有限公司押金保证金50720.002-3年12.15

山东君正信工程项目管理咨询有限公司押金保证金30000.001年以内7.19

合计377314.0190.38

17.2.2.6报告期内无涉及政府补助的应收款项

17.2.2.7报告期内无因金融资产转移而终止确认的其他应收款

17.2.2.8报告期内无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债

11817公司财务报表主要项目附注（续）

17.3长期股权投资

17.3.1长期股权投资情况表

期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资323500000.00-323500000.00323500000.00-323500000.00

对联营、合营企------业投资

合计323500000.00-323500000.00323500000.00--323500000.00

11917公司财务报表主要项目附注（续）

17.3长期股权投资

17.3.2对子公司投资

本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额宁波圣瑞思工业自动

5000000.00--5000000.00--

化有限公司北京圣睿智能科技发

4000000.00--4000000.00--

展有限公司沈阳瑞晟智能装备有

5000000.00--5000000.00--

限公司浙江瑞峰智能物联技

290000000.00--290000000.00--

术有限公司宁波欧世智能科技有

19500000.00-19500000.00--

限公司

合计323500000.00--323500000.00--

12017公司财务报表主要项目附注（续）

17.4营业收入及营业成本

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务49196906.4838841281.9528546829.1610378433.76

其他业务815045.21202156.101054100.0950861.02

合计50011951.6939043438.0529600929.2510429294.78

17.4.1营业收入、营业成本的分解信息

智能物流系统分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本

商品类型/业务类型

产品及相关配件、服务50011951.6939043438.0550011951.6939043438.05

合计50011951.6939043438.0550011951.6939043438.05按经营地区分类

国内50011951.6939043438.0550011951.6939043438.05

合计50011951.6939043438.0550011951.6939043438.05按商品转让的时间分类

在某一时点确认收入49585764.0439043438.0549585764.0439043438.05

在某一时段确认收入426187.65-426187.65-

合计50011951.6939043438.0550011951.6939043438.05

17.4.2履约义务的说明

与履约义务相关的信息：

公司承担的预期公司提供的质量履行履约义重要的支付公司承诺转让商是否为主要项目将退还给客户的保证类型及相关务的时间条款品的性质责任人款项义务合同签订预

智能物流付款、发货按行业惯例提供

系统产品完工验收款、安装进自产产品是无一定期间的质保

及配件度款、尾款/质保金智能物流延保服务期系统产品进度款保养维修服务是无服务质保内延保服务

12118补充资料

18.1非经常性损益明细表

项目本期发生额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分70698.67计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的3012437.50政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产-和金融负债产生损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

-应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的-支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允-价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

-的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-190289.72

其他符合非经常性损益定义的损益项目1058700.05税收返还、财政贴息等

减：所得税影响额512198.60

少数股东权益影响额（税后）309047.29

合计3130300.61

公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023）未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益》（2023）中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目如下：

项目涉及金额原因根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）的有关精神以及财政部、国家税务总

局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕第100号）的规

软件产品增值税定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按适用增值税

1935015.56

即征即退税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。

浙江瑞晟智能科技股份有限公司及其控股子公司北京圣睿智能发展有限

公司均有自行开发的软件产品的销售，享受此税收优惠政策。公司预计该优惠政策具有持续性，认定为经常性损益项目。

产业投资技术改该补贴款随固定资产摊销计入未来各期损益，对利润影响具有持续性，

164526.78

造补贴款认定为经常性损益项目。

122