气派科技股份有限公司

审计报告

天职业字[2026]10460号

目录审计报告1

2025年度财务报表5

2025年度财务报表附注17

6-1-1审计报告

天职业字[2026]10460号

气派科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了气派科技股份有限公司（以下简称“气派科技”）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了气派科技2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则以及中国注册会计师职业道德守则，我们独立于气派科技，适用了对公众利益实体的独立性要求，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

1.事项描述

气派科技收入确认政策及分类披露参阅财务报表附注三、（二十八）及附注六、（三十八）。

气派科技2025年度营业收入为76878.86万元，气派科技的营业收入主要来源于为境内外客户提供集成电路封装测试服务。由于收入是气派科技的关键业绩指标之一，收入是否基于真实的交易以及是否计入恰当的会计期间可能存在潜在的错报。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。

2.审计应对

针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序：

6-1-2（1）了解、评估与收入确认相关的关键内部控制的设计，并对其运行有效性实施测试。

（2）结合对气派科技业务模式的了解，检查主要客户合同相关条款，并分析评价实际执行

的收入确认政策是否适当，复核相关会计政策是否一贯地运用。

（3）对收入增长、毛利率波动等实施实质性分析程序。

（4）询问管理层和相关人员，并结合查询工商登记信息等程序，以确认客户与气派科技是否存在关联关系。

（5）选取样本检查合同或订单、送货单、对账单、销售发票、回款记录等支持性证据。

（6）对重要客户进行函证，核对报告期内交易金额和往来余额。

（7）选取资产负债表日前记录的收入交易样本，检查送货单、对账单等支持性证据，确定相关收入是否计入正确的会计期间。

（二）存货跌价准备的计量

1.事项描述

气派科技存货跌价准备计提政策及披露参阅财务报表附注三、（十四）及六、（七）。

截至2025年12月31日气派科技存货账面余额为14852.99万元，期末存货跌价准备余额为1368.40万元。

存货账面价值较高，存货跌价准备的计提对气派科技盈利水平有一定的影响，为此我们将存货减值作为关键审计事项。

2.审计应对

针对该关键审计事项，我们主要实施了以下审计程序：

（1）了解、评价存货跌价准备相关的内部控制，并测试关键控制执行的有效性。

（2）取得气派科技存货期末库龄清单，对库龄较长的存货执行分析性程序，结合对存货实

施的监盘程序，检查存货的数量、状况。

（3）取得管理层计提存货跌价准备的相关资料，复核存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

气派科技管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括气派科技2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是

6-1-3否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估气派科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督气派科技的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以

应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对气派科技持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致气派科技不能持续经营。

6-1-4（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就气派科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期合并财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

[以下无正文]

中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京

二○二六年三月三十一日

中国注册会计师：

6-1-5气派科技股份有限公司

2025年度财务报表附注（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）一、公司的基本情况

（一）公司概况

气派科技股份有限公司（以下简称“气派科技”、“本公司”或“公司”）系在深圳市气派科技

有限公司基础上整体变更设立的股份有限公司。公司成立于2006年11月7日，注册地址为深圳市龙岗区平湖街道辅城坳社区平龙西路250号1#厂房301-2，法定代表人为梁大钟，统一社

会信用代码：914403007954196722。本公司于2021年6月23日在上海证券交易所科创板挂牌上市，证券简称：气派科技，证券代码：688216。

2023年11月，经公司第四届董事会第十二次会议及2023年第三次临时股东大会审议，公

司实施限制性股票激励计划，实际向125名激励对象发行90.35万股限制性股票，每股发行价格13.73元。本次发行后，公司注册资本及股本变更为10717.35万元。

2024年10月，公司2023年实施的限制性股票激励计划的6名激励对象离职退出，已不符

合激励条件，公司对其已获授但尚未解除限售的65000股限制性股票进行回购注销。本次变更后，公司注册资本及股本变更为10710.85万元。

2025年4月，公司召开第四届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于回购注销2023年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》和《关于回购注销2023年员工持股计划部分股份的议案》，公司决定回购注销2023年限制性股票激励计划已获授但尚未解除限售的限制性股票161340股，回购注销2023年员工持股计划首次受让部分第一个解锁期已授予但尚未解锁的股票67355股，合计注销228695股。本次变更后，公司注册资本及股本变更为10687.9805万元。

营业期限：2006年11月7日至无固定期限。

公司实际从事的主要经营活动：公司主要从事集成电路封装、测试业务，主要产品有 MEMS、FC、5G 氮化镓射频器件塑封封装、LQFP、QFN/DFN、CQFN/CDFN、CPC、SOP、SOT、TO、

QIPAI、DIP、PDFN 等多个系列产品共计超过 300 种封装形式，产品主要运用于消费电子、信息通讯、智能家居、物联网、工业自动化控制、汽车电子等多个领域。

（二）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日

本财务报告于二〇二六年三月三十一日经本公司董事会批准报出。

二、财务报表的编制基础

6-1-18（一）编制基础

本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、重要会计政策及会计估计

（一）遵循企业会计准则的声明本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应

用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的列报和披露要求。

（二）会计期间本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。

（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。

（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。

（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额超过200万元（含）的应收款项实际核销的重要应收款项应收单一债务人金额超过50万元的应收款项

重要在建工程单项金额超过资产总额0.5%的在建工程项目账龄超过1年的重要应付款项应付单一债权人金额超过100万元的应付款项

资产总额、营业收入、净利润任一指标超过合并报表相应金额10%重要非全资子公司的非全资子公司

重要合营企业或联营企业利润总额超过合并报表利润总额的10%的合营企业、联营企业

（六）企业合并

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

6-1-19本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的

资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；

资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：

（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股

权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。

（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与

购买日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。

通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形

（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价

6-1-20款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。

处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法

处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。

处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。

（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。

控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。

合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排的认定和分类

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：

（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。

任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过

6-1-21分享控制权的参与方一致同意后才能决策。

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

2.合营安排的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共

同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）

确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。

（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限

短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

（十）外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。

（十一）金融工具

1.金融工具的确认和终止确认

本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，

6-1-22是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是

指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流

量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

2.金融资产分类和计量

本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同

现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。

本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。

（1）以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。

6-1-23（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资

产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

3.金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明

的集团风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

（1）以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

4.金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

5.金融资产减值

6-1-24本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债

务工具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。

（1）预期信用损失一般模型

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未

显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。

由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。

通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：

第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。

第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。

第三阶段：初始确认后发生信用减值

对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。

对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。

6-1-25如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的

能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。

（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

6.金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

（十二）应收款项本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。

对于包含重大融资成分的应收款项，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

预期信用损失的简化模型：始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计。

1.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额超过200万元（含）的应收款项

6-1-26单项金额重大并单项计提坏账准备的计

根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备提方法

2.按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据

根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的

应收款项组合的实际损失率为基础，对于单项金额非重大的应账龄分析组合收款项，将其与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合。

无信用风险组合无信用风险组合的应收款项是指应收合并范围内关联方款项。

按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析组合按账龄分析法计提坏账准备无信用风险组合不计提坏账准备组合中，按账龄分析法计提比例如下：

应收款项账龄估计损失率（%）

1年以内（含1年）5.00

1-2年（含2年）10.00

2-3年（含3年）30.00

3年以上100.00

3.单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的差

单项计提坏账准备的理由别，导致该项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备坏账准备的计提方法按照单项认定计提公司将应收票据按照承兑人类型划分为银行承兑汇票和商业承兑汇票组合两种。对银行承兑汇票，由于票据到期由承兑银行无条件支付确定的金额给收款人或持票人，本公司认为其风险较低，不予计提坏账。对商业承兑汇票，本公司认为其违约概率与账龄存在相关性，参照上述应收账款预期信用损失的会计估计政策计提坏账准备。

（十三）应收款项融资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也6-1-27较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，

将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。

（十四）存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

（2）包装物按照一次转销法进行摊销。

（十五）持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司将同时满足下列条件的集团组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1）根据

类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。

6-1-28本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用本准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用本准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，应当根据处置组中除商誉外适用本准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。

企业因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后企业是否保留部分权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项

相关联计划的一部分；（3）该组-成部分是专为转售而取得的子公司。

终止经营的定义包含以下三方面含义：

（1）终止经营应当是企业能够单独区分的组成部分。该组成部分的经营和现金流量在企业经营和编制财务报表时是能够与企业的其他部分清楚区分的。

（2）终止经营应当具有一定的规模。终止经营应当代表一项独立的主要业务或一个单独

的主要经营地区，或者是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

（3）终止经营应当满足一定的时点要求。符合终止经营定义的组成部分应当属于以下两种情况之一，该组成部分在资产负债表日之前已经处置，包括已经出售和结束使用（如关停或报废等）；该组成部分在资产负债表日之前已经划分为持有待售类别。

（十六）长期股权投资

1.投资成本的确定

6-1-29（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发

行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。

（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投

资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企

业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

6-1-303.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

4.长期股权投资的处置

（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形

部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。

（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形

部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。

5.减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十七）投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产

和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十八）固定资产

1.固定资产确认条件、计价和折旧方法

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。

固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。

2.各类固定资产的折旧方法

6-1-31类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法40.005.002.38

房屋建筑物装修年限平均法10.00-10.00

机器设备年限平均法10.005.009.50

通用设备年限平均法5.005.0019.00

运输工具年限平均法5.005.0019.00

其他设备年限平均法5.005.0019.00

3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。

（十九）在建工程

1.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状

态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

2.资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计

提相应的减值准备。

（二十）借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2．借款费用资本化期间

（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3．借款费用资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；

6-1-32为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的

资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

（二十一）无形资产

无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

1.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：

项目摊销年限（年）土地使用权50软件10非专利技术10

使用寿命不确定的无形资产不摊销，本公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

2.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

（1）研发支出的归集范围

1）人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保

险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

2）直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：

直接消耗的材料、燃料和动力费用；用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

3）折旧与摊销费用

折旧与摊销费用是指用于研究开发活动相关的资产折旧费用及摊销费用。

4）设计费用

设计费用是指为新产品进行构思、开发和制造，进行技术规范、规程制定、操作特性方面

6-1-33的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

5）委托外部研究开发费用

委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

6）其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

（2）研发支出相关会计处理方法

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经

济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（二十二）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。

存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：

（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近

期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲

置、终止使用或者计划提前处置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者

将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。

可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

6-1-34处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状

态所发生的直接费用等。

资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。

可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

（二十三）长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由当期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。

长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

（二十四）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

（二十五）职工薪酬职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各

种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

1.短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2.辞退福利

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而

提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。

3.设定提存计划

本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老

6-1-35保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本

公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（二十六）预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公

司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。

2.本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资

产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

（二十七）股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.权益工具公允价值的确定方法

（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。

（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进

行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

3.确认可行权权益工具最佳估计的依据

根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。

4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

（1）以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

（2）以现金结算的股份支付

6-1-36授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

（3）修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

（二十八）收入

1.收入的确认

本公司的收入主要包括集成电路封装、测试收入等。

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

2.本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。

（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。

*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。

6-1-37（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公

司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。

在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

本公司收入确认的具体政策：

本公司收入确认的具体方法为：（1）对于境内收入，公司将货物运至客户指定地点，经客户验收，并经双方对账无误后确认收入；（2）对于境外收入，公司将产品装箱后出口，根据出口报关单金额开具出口发票并确认收入。

3.收入的计量

本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。

（1）可变对价

本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。

（2）重大融资成分

合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。

（3）非现金对价

客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。

6-1-38（4）应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。

企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。

（二十九）合同成本合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；

但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

（三十）政府补助

1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，

按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

3.政府补助采用总额法：

6-1-39（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的

方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

4．对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行

会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关

成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。

6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息

资金直接拨付给本公司两种情况处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

（三十一）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资

产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得

足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情

况产生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

（三十二）租赁

1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

（1）判断依据

短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁

6-1-40不属于短期租赁。

低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。

（2）会计处理方法

本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

（1）融资租赁

本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。

（2）经营租赁

本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。

四、税项

（一）主要税种及税率税种计税依据税率

增值税销售货物或提供应税劳务13.00%、6.00%

增值税不动产租金收入9.00%

城市维护建设税实际缴纳的流转税额加上免征的增值税税额5.00%、7.00%

教育费附加实际缴纳的流转税额加上免征的增值税税额3.00%

地方教育费附加实际缴纳的流转税额加上免征的增值税税额2.00%

8.25%、15.00%、20.00%、企业所得税应纳税所得额

25.00%

6-1-41不同企业所得税税率纳税主体情况：

纳税主体名称所得税税率

本公司15.00

广东气派科技有限公司（以下简称“广东气派”）15.00

气派芯竞科技有限公司（以下简称“气派芯竞”）25.00

惠州气派科技有限公司（以下简称“惠州气派”）20.00

气派科技（香港）有限公司（以下简称“香港气派”）8.25

（二）重要税收优惠政策及其依据

1．增值税根据财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号），公司报告期内享受增值税免抵退的政策，出口货物适用的出口退税率为13%。

根据《财政部税务总局关于集成电路业企业增值税加计抵减政策的通知》（财税【2023】

17号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业（以下称集成电路企业），按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额，本公司及子公司广东气派科技有限公司（以下简称“广东气派”）享受前述增值税加计抵减政策。

2．企业所得税

（1）本公司

2023年11月，本公司复审通过国家高新技术企业认定，证书编号为（GR202344204067），

继续享有高新技术企业15%的优惠税率缴纳企业所得税，有效期三年，本公司2023-2025年按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）广东气派

2023年12月，本公司子公司广东气派复审通过国家高新技术企业认定，证书编号为（GR202344015846），继续享有高新技术企业15%的优惠税率缴纳企业所得税，有效期三年，广东气派2023-2025年按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）惠州气派

根据财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定：对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司惠州气派为小型微利企业，2025年度适用该税收优惠。

（4）香港气派

6-1-42根据香港特区政府于2018年3月29日刊宪的《2018年税务（修订）（第3号）条例》，

法团首200万港元的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税，以上规定适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度，且两个或以上的有关联实体当中，只有一个可选择两级制利得税率。本公司子公司香港气派适用该优惠政策。

五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明

（一）会计政策的变更本公司本报告期间未发生会计政策变更事项。

（二）会计估计的变更本公司本报告期间未发生会计估计变更事项。

（三）前期会计差错更正本公司本报告期间未发生前期会计差错更正事项。

六、合并财务报表主要项目注释

说明：期初指2025年1月1日，期末指2025年12月31日，上期指2024年度，本期指

2025年度。

（一）货币资金

1.分类列示

项目期末余额期初余额

库存现金22923.5028507.00

银行存款42829653.9723382715.50

其他货币资金21771259.5629512947.40

合计64623837.0352924169.90

其中：存放在境外的款项总额3054380.43257752.73

2.期末货币资金使用受限的情况

项目期末余额期初余额

政府补助专户6830700.00-

银行承兑汇票保证金21771259.1229512945.49

合计28601959.1229512945.49

（二）应收票据

1.应收票据分类列示

6-1-43项目期末余额期初余额

银行承兑汇票66649948.7377367433.29

商业承兑汇票135934.1845727.74

账面余额小计66785882.9177413161.03

减：坏账准备6796.712286.39

合计66779086.2077410874.64

2.期末无已质押的应收票据。

3.期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票-65967768.70

商业承兑汇票-135934.18

合计-66103702.88

4.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备66785882.91100.006796.710.0166779086.20

其中:银行承兑汇票组合66649948.7399.80--66649948.73

商业承兑汇票组合135934.180.206796.715.00129137.47

合计66785882.91100.006796.710.0166779086.20

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备77413161.03100.002286.390.0077410874.64

其中:银行承兑汇票组合77367433.2999.94--77367433.29

商业承兑汇票组合45727.740.062286.395.0043441.35

合计77413161.03100.002286.390.0077410874.64

6-1-44按组合计提坏账的确认标准及说明：

（1）银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到

期不获支付的可能性较低，未计提坏账准备。

（2）应收票据按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于应收项目的减

值计提要求，根据其信用风险特征考虑减值问题。对于在收入确认时对应收账款进行初始确认，后又将该应收账款转为商业承兑汇票结算的，公司按照账龄连续计算的原则对应收票据计提坏账准备。

（三）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）160820166.75126805786.14

1-2年（含2年）2548712.36326393.54

2-3年（含3年）66595.6388149.36

3年以上3538477.753555501.27

账面余额小计166973952.49130775830.31

减：坏账准备11854336.039954874.79

合计155119616.46120820955.52

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单独

计提坏账准备的应收账款-----单项金额不重大但单独计提

-----坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备166973952.49100.0011854336.037.10155119616.46

其中：1.无信用风险组合-----

2.正常信用风险组合

166973952.49100.0011854336.037.10155119616.46（账龄分析法）

合计166973952.49100.0011854336.037.10155119616.46

接上表：

6-1-45期初余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单独

-----计提坏账准备的应收账款单项金额不重大但单独计

-----提坏账准备的应收账款

按组合计提坏账准备130775830.31100.009954874.797.61120820955.52

其中：1.无信用风险组合-----

2.正常信用风险组合

130775830.31100.009954874.797.61120820955.52（账龄分析法）

合计130775830.31100.009954874.797.61120820955.52

3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内160820166.758041008.355.00

1-2年（含2年）2548712.36254871.2410.00

2-3年（含3年）66595.6319978.6930.00

3年以上3538477.753538477.75100.00

合计166973952.4911854336.037.10

接上表：

期初余额账龄

账面余额坏账准备余额计提比例(%)

1年以内126805786.146340289.355.00

1-2年（含2年）326393.5432639.3610.00

2-3年（含3年）88149.3626444.8130.00

3年以上3555501.273555501.27100.00

合计130775830.319954874.797.61

4.坏账准备的情况

6-1-46本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备9954874.791972406.49-68089.244856.0111854336.03

合计9954874.791972406.49-68089.244856.0111854336.03

5.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款68089.24

6.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

占应收账款期单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

末余额比例(%)

南京微盟电子有限公司及其关联方19762539.4811.84990406.97

深圳思派微电子有限公司12139672.047.27606983.61

芯迈半导体技术(杭州)股份有限公司9087569.045.44454378.45

普冉半导体（上海）股份有限公司7750894.944.64387544.75

上海沣熙电子科技有限公司7483625.004.48374181.25

合计56224300.5033.672813495.03

（四）应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8113758.913276739.58

合计8113758.913276739.58

2.期末公司无已质押的应收款项融资。

3.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票105186563.24-

合计105186563.24-

4.按坏账计提方法分类披露

6-1-47期末余额

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备8113758.91100.00--8113758.91

其中:银行承兑汇票组合8113758.91100.00--8113758.91

商业承兑汇票组合-----

合计8113758.91100.00--8113758.91

接上表：

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按单项计提坏账准备-----

按组合计提坏账准备3276739.58100.00--3276739.58

其中:银行承兑汇票组合3276739.58100.00--3276739.58

商业承兑汇票组合-----

合计3276739.58100.00--3276739.58

5.期末不存在因出票人无力履约而将票据转为应收账款的情况。

（五）预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内（含1年）187827.3347.151013704.1377.67

1-2年（含2年）110500.0027.7453424.584.09

2-3年（含3年）--156107.9811.96

3年以上100000.0025.1181892.026.28

合计398327.33100.001305128.71100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

永州昀航科技发展有限公司110500.0027.74

宁波市鄞州路麦电子有限公司100000.0025.10

6-1-48单位名称期末余额占预付账款期末余额合计数的比例(%)

中国石化销售股份有限公司广东深圳

46331.5211.63

石油分公司及其关联方

中国证券报有限责任公司33018.878.29

深圳证券时报社有限公司30660.387.70

合计320510.7780.46

（六）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款15146072.6811610686.97

合计15146072.6811610686.97

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内（含1年）7888655.606543810.74

1-2年（含2年）5959499.834838407.53

2-3年（含3年）3269000.001485000.00

3年以上1485000.0068808.47

账面余额小计18602155.4312936026.74

减：坏账准备3456082.751325339.77

合计15146072.6811610686.97

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金17195508.9512805222.36

员工备用金借款45252.60123065.24

往来款及其他1361393.887739.14

合计18602155.4312936026.74

（3）按坏账计提方法分类披露

6-1-49期末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单独计提坏

-----账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账

-----准备的应收账款

按组合计提坏账准备18602155.43100.003456082.7518.5815146072.68

其中：1.无信用风险组合-----

2.正常信用风险组合

18602155.43100.003456082.7518.5815146072.68（账龄分析法）

合计18602155.43100.003456082.7518.5815146072.68

接上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单独计提坏

-----账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账

-----准备的应收账款

按组合计提坏账准备12936026.74100.001325339.7710.2511610686.97

其中：1.无信用风险组合-----

2.正常信用风险组合

12936026.74100.001325339.7710.2511610686.97（账龄分析法）

合计12936026.74100.001325339.7710.2511610686.97

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

6-1-50第一阶段第二阶段第三阶段

整个存续期预整个存续期预期信坏账准备未来12个月预期合计期信用损失（未用损失（已发生信信用损失发生信用减值）用减值）

2025年1月1日余额1325339.77--1325339.77

2025年1月1日余额在本期----

2025年1月1日余额1325339.77--1325339.77

2025年1月1日余额在本期----

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提2199551.45--2199551.45

本期转回----

本期转销----

本期核销68808.47--68808.47

其他变动----

2025年12月31日余额3456082.75--3456082.75

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备1325339.772199551.45-68808.47-3456082.75

合计1325339.772199551.45-68808.47-3456082.75

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质金额账龄总额的比例余额

（%）

1年以内、1-2年、泰兴市龙腾电子有限公司保证金及押金6889100.0037.032646860.00

2-3年、3年以上

中关村科技租赁股份有限公司保证金及押金3500000.001年以内、1-2年18.82275000.00

深圳市欣海机械自动化有限公司保证金及押金2862600.001年以内15.39143130.00

6-1-51占其他应收款

坏账准备期末单位名称款项性质金额账龄总额的比例余额

（%）

平安国际融资租赁有限公司保证金及押金2000000.001-2年10.75200000.00

出口退税往来款及其他1344993.881年以内7.2367249.69

合计16596693.8889.223332239.69

（七）存货

1.存货分类

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料50388178.115014215.0545373963.06

在产品33459774.084461306.9628998467.12

库存商品15085961.012021851.7013064109.31

发出商品12852901.582186597.8210666303.76

委托加工物资---

低值易耗品36743079.18-36743079.18

合计148529893.9613683971.53134845922.43

接上表：

期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料45976042.325049003.8740927038.45

在产品20779397.733712037.5317067360.20

库存商品20991823.404080616.6116911206.79

发出商品15588165.674990920.0310597245.64

委托加工物资---

低值易耗品33105934.48-33105934.48

合计136441363.6017832578.04118608785.56

2.存货跌价准备

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料5049003.87-34788.82---5014215.05

在产品3712037.53749269.43---4461306.96

6-1-52本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

库存商品4080616.611695680.16-3754445.07-2021851.70

发出商品4990920.032400519.15-2905592.662299248.702186597.82

合计17832578.044810679.92-6660037.732299248.7013683971.53

（八）其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣增值税进项税金12692489.3022824357.45

预缴企业所得税16654.60588.30

增值税留抵税额3329990.83-

再融资中介机构费用886792.45-

合计16925927.1822824945.75

（九）长期股权投资

1.长期股权投资情况

本期增减变动被投资单位名称期初余额追加投资减少投资

东莞市芯源集成电路科技发展有限公司1952078.59--

合计1952078.59--

接上表：

本期增减变动被投资单位名称权益法下确认其他综合收益宣告发放现金红其他权益变动的投资损益调整利或利润

东莞市芯源集成电路科技发展有限公司335168.63---

合计335168.63---

接上表：

本期增减变动减值准备期末被投资单位名称期末余额本期计提减值准备其他余额东莞市芯源集成电路科技发展

--2287247.22-有限公司

合计--2287247.22-

（十）投资性房地产

1.采用成本计量模式的投资性房地产

6-1-53项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额17979952.0017979952.00

2.本期增加金额44860080.5144860080.51

（1）固定资产转入44860080.5144860080.51

3.本期减少金额4805972.674805972.67

（1）转入固定资产4805972.674805972.67

4.期末余额58034059.8458034059.84

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额4069637.054069637.05

2.本期增加金额1420177.191420177.19

（1）计提或摊销725772.08725772.08

（2）固定资产转入694405.11694405.11

3.本期减少金额580796.94580796.94

（1）转入固定资产580796.94580796.94

4.期末余额4909017.304909017.30

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

（1）计提--

3.本期减少金额--

（1）处置--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值53125042.5453125042.54

2.期初账面价值13910314.9513910314.95

2.期末无未办妥产权证书的投资性房地产。

3.投资性房地产抵押情况详见“附注六、（五十六）所有权或使用权受限资产”所述。

（十一）固定资产

1.项目列示

6-1-54项目期末余额期初余额

固定资产1293419852.501401623829.69

固定资产清理--

合计1293419852.501401623829.69

2.固定资产

项目房屋及建筑物房屋建筑物装修机器设备通用设备运输工具其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额386197270.11150095225.851498371775.1572297339.142751011.3162905179.142172617800.70

2.本期增加金额4805972.6714503372.6676717006.206398871.28-3285797.99105711020.80

（1）购置-------

（2）在建工程转入-14503372.6676717006.206398871.28-3285797.99100905048.13

（3）投资性房地产转回4805972.67-----4805972.67

（4）其他-------

3.本期减少金额46265716.01-1631196.48-107800.00512767.0948517479.58

（1）处置或报废--1631196.48-107800.00512767.092251763.57

（2）转入投资性房地产44860080.51-----44860080.51

（3）其他减少1405635.50-----1405635.50

4.期末余额344737526.77164598598.511573457584.8778696210.422643211.3165678210.042229811341.92

二、累计折旧

1.期初余额35898343.7253310542.33592204448.1549546610.642193289.7937681570.53770834805.16

2.本期增加金额9407759.5315630986.54128896315.376210447.52148642.687778408.72168072560.36

（1）计提8826962.5915630986.54128896315.376210447.52148642.687778408.72167491763.42

（2）投资性房地产转回580796.94-----580796.94

3.本期减少金额694405.11-1549636.65169988.57102410.00158601.622675041.95

（1）处置或报废--1549636.65169988.57102410.00158601.621980636.84

（2）转入投资性房地产694405.11-----694405.11

（3）其他转出-------

4.期末余额44611698.1468941528.87719551126.8755587069.592239522.4745301377.63936232323.57

三、减值准备

1.期初余额--159165.85---159165.85

2.本期增加金额-------

（1）计提-------

3.本期减少金额-------

（1）处置或报废-------

6-1-55项目房屋及建筑物房屋建筑物装修机器设备通用设备运输工具其他设备合计

4.期末余额--159165.85---159165.85

四、账面价值

1.期末账面价值300125828.6395657069.64853747292.1523109140.83403688.8420376832.411293419852.50

2.期初账面价值350298926.3996784683.52906008161.1522750728.50557721.5225223608.611401623829.69

注：固定资产抵押情况详见“附注六、（五十六）所有权或使用权受限资产”所述。

（十二）在建工程

1.项目列示

项目期末余额期初余额

在建工程77617000.3347226637.52

工程物资--

合计77617000.3347226637.52

2.在建工程余额

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备41020437.39-41020437.39

厂房装修26086339.49-26086339.49

其他10510223.45-10510223.45

合计77617000.33-77617000.33

接上表：

期初余额项目账面余额减值准备账面价值

在安装设备27787398.09-27787398.09

厂房装修17122061.07-17122061.07

其他2317178.36-2317178.36

合计47226637.52-47226637.52

2.重要在建工程项目本期变动情况

本期转入固定资本期其他减少项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额产金额金额

在安装设备-27787398.0999634714.7786401675.47-41020437.39

厂房装修-17122061.0724720644.6614503372.661252993.5826086339.49

合计-44909459.16124355359.43100905048.131252993.5867106776.88

6-1-56接上表：

工程累计投入占预利息资本化其中：本期利本期利息资本项目名称工程进度资金来源

算的比例（%）累计金额息资本化金额化率（%）

在安装设备-----自有资金

厂房装修-未完工---自有资金

合计----------

（十三）使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计

一、账面原值

1.期初余额2237127.602495814.924732942.52

2.本期增加金额2857580.42-2857580.42

（1）新增租赁2857580.42-2857580.42

3.本期减少金额1965130.2055413.172020543.37

（1）终止租赁1965130.20-1965130.20

（2）其他减少-55413.1755413.17

4.期末余额3129577.822440401.755569979.57

二、累计折旧

1.期初余额1877213.24935930.612813143.85

2.本期增加金额909384.031240008.582149392.61

（1）计提909384.031240008.582149392.61

3.本期减少金额1965130.2040587.712005717.91

（1）终止租赁1965130.20-1965130.20

（2）其他减少-40587.7140587.71

4.期末余额821467.072135351.482956818.55

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值2308110.75305050.272613161.02

2.期初账面价值359914.361559884.311919798.67

6-1-57（十四）无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权软件合计

一、账面原值

1.期初余额33010005.0019586354.4952596359.49

2.本期增加金额-4245553.744245553.74

（1）购置-4245553.744245553.74

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额33010005.0023831908.2356841913.23

二、累计摊销

1.期初余额7156806.945840759.7312997566.67

2.本期增加金额660200.163109717.793769917.95

（1）计提660200.163109717.793769917.95

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额7817007.108950477.5216767484.62

三、减值准备

1.期初余额---

2.本期增加金额---

（1）计提---

3.本期减少金额---

（1）处置---

4.期末余额---

四、账面价值

1.期末账面价值25192997.9014881430.7140074428.61

2.期初账面价值25853198.0613745594.7639598792.82

2.无形资产抵押情况详见“附注六、（五十六）所有权或使用权受限资产”所述。

（十五）长期待摊费用项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

设备及车间改造工程12741133.321949926.482886711.43-11804348.37

弱电系统工程4376675.402451619.522242962.65-4585332.27

6-1-58项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

消防绿化工程等401017.93-246065.96-154951.97

合计17518826.654401546.005375740.04-16544632.61

（十六）递延所得税资产及递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产

期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备15029818.662236823.7211254601.821681668.67

存货跌价准备13413917.622012087.6417401331.342593123.15

固定资产减值准备159165.8523874.88159165.8523874.88

递延收益90126425.0213518963.7684896322.4212734448.36

股权激励7745684.381161852.668859457.361328918.61

租赁负债2672090.97228411.762779173.05251981.93

内部交易未实现利润--1510459.36226568.90

可抵扣亏损294237005.4744135550.82295520728.0744328109.21可结转以后年度扣除

215000.0032250.00215000.0032250.00

的捐赠

合计423599107.9763349815.24422596239.2763200943.71

2.未经抵销的递延所得税负债

期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产加速折旧17099019.842564852.9819966680.162995002.03

使用权资产2613161.02220207.361919798.67182677.62

内部交易未实现利润372266.5155839.98--

合计20084447.372840900.3221886478.833177679.65

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异557450.74459145.83

可抵扣亏损271088585.33153501810.98

股权激励14513.6116371.41

合计271660549.68153977328.22

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

6-1-59年份期末余额期初余额

2027年277546.16277546.16

2028年3037279.743037279.74

2029年6840527.276840527.27

2030年8266205.66-

2034年143346457.81143346457.81

2035年109320568.69-

合计271088585.33153501810.98

（十七）其他非流动资产期末余额期初余额项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备

预付长期资产购置款472085.00-472085.003983099.86-3983099.86

合计472085.00-472085.003983099.86-3983099.86

（十八）短期借款

1.短期借款分类

项目期末余额期初余额

票据贴现31663698.3552966521.79

保证借款62700000.0049890000.00

抵押+保证借款52000000.0067000000.00

质押+保证借款-20000000.00

应计利息140949.86190321.33

合计146504648.21190046843.12

2.本期末无已逾期未偿还的短期借款。

（十九）应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票95900000.0094288223.30

商业承兑汇票-3029000.00

合计95900000.0097317223.30

（二十）应付账款

1.应付账款列示

6-1-60项目期末余额期初余额

材料款223630036.98137575300.36

设备款204235710.92200928455.62

其他4911165.608641082.48

合计432776913.50347144838.46

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因信息产业电子第十一设计研究院科技工程股份有限

20806990.83未达到结算条件

公司

先域微电子技术服务（上海）有限公司19496020.13未达到结算条件

产投三佳（安徽）科技股份有限公司及其关联方4572699.10未达到结算条件

上海鹏武电子科技有限公司3266521.49未达到结算条件

江苏京创先进电子科技有限公司2629092.91未达到结算条件

马丁科瑞半导体（浙江）有限公司2488500.08未达到结算条件

深圳市曜通科技有限公司1277128.32未达到结算条件

INTIMAX Inc. 1146397.28 未达到结算条件

合计55683350.14

（二十一）合同负债项目期末余额期初余额

预收货款1929204.596279028.01

合计1929204.596279028.01

（二十二）应付职工薪酬

1.应付职工薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬26610993.79212297839.29211791174.0427117659.04

二、离职后福利中-设定提存计划负债-17915877.2217915877.22-

三、辞退福利-2433144.002433144.00-

四、一年内到期的其他福利----

合计26610993.79232646860.51232140195.2627117659.04

2.短期薪酬列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴26610993.79202970575.24202463909.9927117659.04

二、职工福利费-1621901.831621901.83-

6-1-61项目期初余额本期增加本期减少期末余额

三、社会保险费-3881710.813881710.81-

其中：医疗保险费-3213221.903213221.90-

工伤保险费-636207.11636207.11-

生育保险费-32281.8032281.80-

四、住房公积金-3293348.003293348.00-

五、工会经费和职工教育经费-530303.41530303.41-

六、短期带薪缺勤----

七、短期利润分享计划----

八、其他短期薪酬----

合计26610993.79212297839.29211791174.0427117659.04

3.设定提存计划列示

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

1.基本养老保险-17092555.3417092555.34-

2.失业保险费-823321.88823321.88-

合计-17915877.2217915877.22-

（二十三）应交税费税费项目期末余额期初余额

代扣代缴个人所得税441512.77375725.91

房产税270067.34145222.19

增值税261767.6897173.00

印花税173970.79116325.19

城市维护建设税18323.52415.16

教育费附加（含地方附加）13088.23296.83

企业所得税-69875.42

合计1178730.33805033.70

（二十四）其他应付款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

应付利息--

应付股利--

其他应付款182536996.3277096749.18

合计182536996.3277096749.18

6-1-622.其他应付款

（1）按款项性质列示其他应付款款项性质期末余额期初余额

保证金及押金13800183.646927909.55

股权激励回购义务20084491.1422021519.54

资金拆借及本息143965120.5545842273.87

其他往来款4687200.992305046.22

合计182536996.3277096749.18

(2)期末账龄超过1年的重要其他应付款项目期末余额未偿还或结转的原因

限制性股票回购义务16562746.14未到达行权时间

香港英哲电子科技有限公司2377140.16未达到结算条件

昂宝集成电路股份有限公司1900000.00未达到结算条件

合计20839886.30

（二十五）一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款32308242.3128567960.32

一年内到期的长期应付款47673595.7158942303.32

一年内到期的租赁负债1178803.772406978.42

合计81160641.7989917242.06

注：一年内到期的长期借款期末余额中包含计提应付的利息393885.25元。

（二十六）其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税208068.451066582.56

未终止确认的已背书未到期承兑汇票34374902.6687483899.81

合计34582971.1188550482.37

（二十七）长期借款项目期末余额期初余额

保证借款80400000.0075000000.00

抵押+保证借款202057926.27181372283.29

合计282457926.27256372283.29

6-1-63（二十八）租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁付款额3031897.002822960.34

减：未确认的融资费用156541.6943787.29

小计2875355.312779173.05

重分类至一年内到期的非流动负债1178803.772406978.42

合计1696551.54372194.63

（二十九）长期应付款项目期末余额期初余额

固定资产售后回租款13635735.0850880242.16

减：未确认融资费用404975.492388343.13

合计13230759.5948491899.03

（三十）递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关的政

政府补助84896322.4221830700.0016600597.4090126425.02府补助

合计84896322.4221830700.0016600597.4090126425.02--

（三十一）其他非流动负债项目期末余额期初余额

产能保证金1000000.00-

合计1000000.00-

（三十二）股本

本期增减变动（+、-）项目期初余额期末余额送公积金发行新股其他合计股转股

股份总数107108500.00----228695.00-228695.00106879805.00

股份合计107108500.00----228695.00-228695.00106879805.00

注：本期其他减少系公司对已离职退出的股权激励对象所持有的限制性股票及未达到解锁条件的限制性股票和员工持股计划进行回购注销所致。

（三十三）资本公积

6-1-64项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价524644179.932620872.525705559.25521559493.20

其他资本公积11487122.611503318.692620872.5210369568.78

合计536131302.544124191.218326431.77531929061.98

注：（1）股本溢价本期增加系公司将达到解锁条件的限制性股票和员工持股计划对应已确

认的股份激励费用从其他资本公积重分类至股本溢价所致；股本溢价本期减少系：*公司对已离职退出的股权激励对象所持有的限制性股票及未达到解锁条件的限制性股票和员工持股计

划进行回购注销减少股本溢价2911287.35元；*本期授予预留库存股成本与授予价差额冲减

股本溢价2794271.90元。

（2）其他资本公积本期增加系确认股权激励费用所致；其他资本公积本期减少系公司将达到解锁条件的限制性股票和员工持股计划对应已确认的股份激励费用重分类所致。

（三十四）库存股项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股28337536.443521745.0011774790.3020084491.14

合计28337536.443521745.0011774790.3020084491.14

（三十五）其他综合收益本期发生金额

减：前

期计入减：前期计本期所得税后归

项目期初余额其他综入其他综合减：所税后归属于期末余额税前发生属于少合收益收益当期转得税费用母公司额数股东当期转入留存收益入损益

一、不能重分类

进损益的其他综--------合收益权益法下不能转

损益的其他综合--------收益

二、将重分类进

损益的其他综合11642.69-9964.02----9964.02-1678.67收益外币财务报表折

11642.69-9964.02----9964.02-1678.67

算差额

合计11642.69-9964.02----9964.02-1678.67

6-1-65（三十六）盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19509939.89482786.92-19992726.81

合计19509939.89482786.92-19992726.81

（三十七）未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期期末未分配利润19208796.79121322509.91

调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）--调整后期初未分配利润19208796.79121322509.91

加：本期归属于母公司所有者的净利润-75384030.44-102113713.12

减：提取法定盈余公积482786.92-

提取任意盈余公积--

提取一般风险准备--

分配利润--

转作股本的普通股股利--

期末未分配利润-56658020.5719208796.79

（三十八）营业收入、营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务736344360.96718378733.82627001158.17664269337.37

其他业务32444215.679440368.5839561326.6414551455.55

合计768788576.63727819102.40666562484.81678820792.92

2.营业收入扣除情况表

项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

营业收入金额768788576.63666562484.81

营业收入扣除项目合计金额32444215.6739561326.64营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重

4.225.94

（%）

一、与主营业务无关的业务收入

1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资

废料销售收入、晶废料销售收入、

产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进圆销售收入、出租晶圆销售收入、

行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实32444215.6739561326.64房屋收入等其他收出租房屋收入等

现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于入。其他收入。

上市公司正常经营之外的收入。

6-1-66项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况

2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利

息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的

类金融业务所产生的收入，如担保、商业保--

理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。

3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所

--产生的收入。

4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易

--产生的收入。

5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的

--收入。

6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生

--的收入。

与主营业务无关的业务收入小计32444215.6739561326.64

二、不具备商业实质的收入

1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分

--布或金额的交易或事项产生的收入。

2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我

交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术--手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。

3.交易价格显失公允的业务产生的收入。--

4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取

--得的企业合并的子公司或业务产生的收入。

5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。--

6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收

--入。

不具备商业实质的收入小计--

三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入

营业收入扣除后金额736344360.96627001158.17

3.主营业务收入、主营业务成本的分解信息

本期发生额合同分类营业收入营业成本

商品或服务类型736344360.96718378733.82

集成电路封装测试646310187.35635174739.88

功率器件封装测试82586248.9473045520.56

晶圆测试7447924.6710158473.38

按经营地区分类736344360.96718378733.82

境内703883766.44690045310.12

境外32460594.5228333423.70

按商品转让的时间分类736344360.96718378733.82

6-1-67本期发生额

合同分类营业收入营业成本

在某一时点736344360.96718378733.82

按销售渠道分类736344360.96718378733.82

直销736344360.96718378733.82

合计736344360.96718378733.82

（三十九）税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税3568938.401695743.08

印花税705625.45606073.33

土地使用税66670.1066670.10

城市维护建设税24480.9512959.62

教育费附加（含地方附加）17486.929257.77

车船使用税5504.886164.88

合计4388706.702396868.78

（四十）销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬9853203.219776182.58

招待费2688912.443536170.67

差旅费538483.21816187.40

折旧与摊销473594.05229282.34

汽车费用276243.38353424.51

办公费224127.73253643.53

股份支付费用-50794.461333171.08

其他1353395.841697259.27

合计15357165.4017995321.38

（四十一）管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬21400026.3319423393.98

折旧与摊销9582803.204927417.41

中介机构费用3285936.133550785.20

安防环保费用1965615.411511891.03

6-1-68项目本期发生额上期发生额

水电费1684840.591965650.65

业务招待费1484890.831284758.67

办公费689517.63799892.79

股权支付费用619492.951884390.03

招聘费84399.261064318.68

其他3044316.643334997.53

合计43841838.9739747495.97

（四十二）研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27441428.4128941073.01

折旧及摊销11662162.1011021277.10

直接材料投入9780294.606895841.93

其他2871566.613714275.10

合计51755451.7250572467.14

（四十三）财务费用项目本期发生额上期发生额

利息支出24136565.2815914845.25

减：利息收入171274.92288505.69

汇兑损益36125.47-394359.05

手续费及其他364858.79527381.03

合计24366274.6215759361.54

（四十四）其他收益项目本期发生额上期发生额

政府补助18631635.3622983941.91

集成电路企业增值税加计抵减12827729.6121474549.13

合计31459364.9744458491.04

注：政府补助情况详见本财务报表附注“十、政府补助”所述。

（四十五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益335168.6386613.63

6-1-69产生投资收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产持有期间取得的投资收益--以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

-696946.44-528892.79的金融资产终止确认收益

合计-361777.81-442279.16

注：上表中损失以“－”号填列。

（四十六）信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-1972406.49-365666.01

其他应收款坏账损失-2199551.45-788100.24

应收票据坏账损失-4510.32-2286.39

合计-4176468.26-1156052.64

注：上表中损失以“－”号填列。

（四十七）资产减值损失项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-4810679.92-8829500.28

合计-4810679.92-8829500.28

注：上表中损失以“－”号填列

（四十八）资产处置收益项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得或损失45626.21322502.51

合计45626.21322502.51

注：上表中损失以“－”号填列。

（四十九）营业外收入计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

其他46397.7045221.9146397.70

合计46397.7045221.9146397.70

（五十）营业外支出

6-1-70计入当期非经常

项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产报废、毁损损失38611.3548429.8938611.35

对外捐赠12000.0037000.0012000.00

罚款支出539.2011643.12539.20

其他5674550.011030316.505674550.01

合计5725700.561127389.515725700.56

（五十一）所得税费用

1.所得税费用表

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用9835.1332404.66

递延所得税费用-486657.29307875.12

合计-476822.16340279.78

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目本期发生额

利润总额-82263200.85

按法定/适用税率计算的所得税费用-12339480.13

子公司适用不同税率的影响-1080449.73

调整以前期间所得税的影响456.00

非应税收入的影响-50275.29

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1785671.60

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-

加计扣除的技术开发费用-7192720.94

残疾人员工资加计扣除的影响-93724.24税率变动对期初递延所得税余额的影响

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响18612009.09

其他-118308.52

所得税费用合计-476822.16

（五十二）现金流量表项目注释

1.与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

6-1-71项目本期发生额上期发生额

政府补助16628278.204604182.38

收回的票据及履约保证金9239458.716808047.63

利息收入171274.92288505.69

往来款及其他8191387.361125755.25

合计34230399.1912826490.95

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

费用性支出29879675.6832121181.47

支付的票据及履约保证金1497772.343726007.49

往来款项及其他5128083.581095464.13

合计36505531.6036942653.09

2.与投资活动有关的现金

（1）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产73127091.91164328646.49

合计73127091.91164328646.49

3.与筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

收到资金拆借款149000000.0043600000.00

收到的股权激励认购款3521745.00-

收到的售后回租租赁款-81900000.00

不丧失控制权转让子公司股权款-4950000.00

合计152521745.00130450000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付的售后回租租赁款66171894.0624641121.34

归还资金拆借款54388991.74-

回购股份支出3139982.35892450.00

支付的租赁付款额2752775.591146400.13

支付再融资中介机构费用500000.00-

担保、融资顾问费等104407.94276700.00

6-1-72项目本期发生额上期发生额

合计127058051.6826956671.47

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款190046843.12170473698.35140949.86201089760.3313067082.79146504648.21

其他应付款-

股权激励回购22021519.543521745.00-3139982.352318791.0520084491.14义务

其他应付款-

45842273.87149000000.003511838.4254388991.74-143965120.55

资金拆借一年内到期的

89917242.06-81160641.7989917242.06-81160641.79

非流动负债

长期借款256372283.2960000000.00-1669218.1732245138.85282457926.27

租赁负债372194.63-2857580.42345797.171187426.341696551.54

长期应付款48491899.03-20975380.347229590.7449006929.0413230759.59

合计653064255.54382995443.35108646390.83357780582.5697825368.07689100139.09

（五十三）现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

补充资料本期发生额上期发生额

一、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润-81786378.69-105799108.83

加：资产减值准备4810679.928829500.28

信用减值损失4176468.261156052.64

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧168217535.50148701286.46

使用权资产摊销2149392.611901158.50

无形资产摊销3769917.952386483.05

长期待摊费用摊销5375740.045167022.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-45626.21-322502.51益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）38611.3548429.89

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）--

财务费用（收益以“－”号填列）24569948.6215880164.63

投资损失（收益以“－”号填列）361777.81442279.16

6-1-73补充资料本期发生额上期发生额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-151101.05996807.98

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-335556.24-687989.00

存货的减少（增加以“－”号填列）-21049775.84-24338373.51

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-100380627.83-149214919.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）52318402.8357449101.49

其他1505241.247855355.95

经营活动产生的现金流量净额63544650.27-29549251.68

二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本--

一年内到期的可转换公司债券--

融资租入固定资产--

三、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额36021877.9123411224.41

减：现金的期初余额23411224.4110582189.80

加：现金等价物的期末余额--

减：现金等价物的期初余额--

现金及现金等价物净增加额12610653.5012829034.61

注：报告期内，本公司通过应收票据收回货款后将其背书转让至供应商情况如下：

项目本期发生额上期发生额

背书用于采购原材料、支付外协加工费的应收票据175526749.59128320740.79

背书用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产的应收票

67099485.8475512646.25

据

合计242626235.43203833387.04上述票据背书因不涉及现金及现金等价物，未在现金流量表主表“销售商品、提供劳务收到的现金”、“购买商品、接受劳务支付的现金”、“购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金”中反映。

2.现金和现金等价物的构成

项目期末余额期初余额

一、现金36021877.9123411224.41

其中：库存现金22923.5028507.00

可随时用于支付的银行存款35998953.9723382715.50

可随时用于支付的其他货币资金0.441.91

6-1-74项目期末余额期初余额

二、现金等价物--

其中：三个月内到期的债券投资--

三、期末现金及现金等价物余额36021877.9123411224.41

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物--

（五十四）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

1.货币资金3885746.03

其中：美元546426.197.02883840720.40

港币49850.120.903245025.63

2.应收账款7843444.67

其中：美元1115900.967.02887843444.67

3.应付账款5437575.83

其中：美元773613.687.02885437575.83

4.其他应付款2982270.71

其中：美元424293.017.02882982270.71

（五十五）租赁

1.作为出租人

其中：未计入租赁收款额的项目租赁收入可变租赁付款额相关的收入

出租厂房3714920.05-

合计3714920.05-

2.作为承租人

（1）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用：

项目本期租赁费用

短期租赁费用222698.02

低价值资产租赁费用-

合计222698.02

（2）与租赁相关的现金流出总额为2975473.61元。

（五十六）所有权或使用权受限资产项目期末账面价值期初账面价值受限原因

货币资金28601959.1229512945.49

6-1-75项目期末账面价值期初账面价值受限原因

其中：银行存款6830700.00-政府补助专款专用

其他货币资金21771259.1229512945.49票据保证金

固定资产505758647.04567629035.31

无形资产25192997.9025853198.06银行授信及售后回租抵押担保

投资性房地产53125042.5413910314.95

合计612678646.60636905493.81

七、研发支出项目本期发生额上期发生额

职工薪酬27441428.4128941073.01

直接材料投入9780294.606895841.93

折旧及摊销11662162.1011021277.10

其他2871566.613714275.10

合计51755451.7250572467.14

其中：费用化研发支出51755451.7250572467.14

八、合并范围的变更

2025年1月，本公司新设控股子公司惠州气派科技有限公司，持股比例为70%，于设立之

日起纳入合并财务报表范围。

九、在其他主体中的权益

（一）在子公司中的权益

1.本公司的构成

持股比例（%）子公司全称主要经营地注册地注册资本业务性质取得方式直接间接广东气派科技有限60000万

东莞市东莞市制造业100.00-新设公司元人民币气派芯竞科技有限10000万

东莞市东莞市制造业41.25-新设公司元人民币

气派科技（香港）

中国香港中国香港1万美元批发和零售业100.00-新设有限公司惠州气派科技有限1000万元

惠州市惠州市制造业70.00-新设公司人民币

6-1-76注：本公司对气派芯竞的持股比例为41.25%，但其董事会设董事5名，相关股权协议约定

本公司有权委派董事3名，本公司能够对气派芯竞实施控制。

2.重要非全资子公司

少数股东的持股比本期归属于少数股本期向少数股东宣期末少数股东权益子公司全称例东的损益告分派的股利余额气派芯竞科技有限

58.75%-5737106.94-35019966.22

公司

3.重要的非全资子公司（气派芯竟科技有限公司）的主要财务信息

项目期末余额或本期发生额期初余额或上期发生额

流动资产12582907.2710543878.60

非流动资产65855324.7357738140.23

资产合计78438232.0068282018.83

流动负债18829778.8618911549.71

非流动负债--

负债合计18829778.8618911549.71

营业收入8835106.403407441.33

净利润（净亏损）-9765288.40-7041702.63

综合收益总额-9765288.40-7041702.63

经营活动现金流量-9884000.834287477.60

（二）在合营企业或联营企业中的权益本公司无需要披露的重要合营企业或联营企业。

十、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收益财务报表项目期初余额期末余额金额外收入金额收益变动相关

递延收益84896322.4221830700.00-16600597.40-90126425.02与资产相关

合计84896322.4221830700.00-16600597.40-90126425.02

（二）计入当期损益的政府补助

6-1-77类型财务报表项目本期发生额上期发生额

深圳市2024年度知识产权领域专项资金核准制项目(知识产权证券化

财务费用463040.24-

项目补贴)

2024年东莞市科学技术局第二批次（2022年第四季度）信用贷款贴息财务费用-60160.00

2024年深圳市龙岗区工业和信息化局龙岗区半导体与集成电路产业发

财务费用-203600.00展专项扶持贴息项目

2023年广东省先进制造业发展专项资金（企业技术改造）入库项目及

递延收益、其他收益4265835.724265835.72资助先进集成电路（IC)封装测试生产设备更新技术改造项目 递延收益、其他收益 1455675.96 1455675.96

2021年东莞市智能制造重点项目资助资金递延收益、其他收益1324833.781410321.48

深圳市科技创新委员会2020年技术攻关面上项目补助递延收益、其他收益293916.36293916.36

2019年加大工业企业技术改造奖励力度资金设备事前奖励项目递延收益、其他收益656199.84656199.84

2022年东莞市工业和信息化产业发展专项资金智能工厂（第一期）资

递延收益、其他收益631324.20631324.20助资金

2021年度省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金项目递延收益、其他收益533512.92533512.92

科学技术局市镇联运项目经费递延收益、其他收益529702.08529702.08

东莞市工业和信息化局2020年省技术改造项目补贴递延收益、其他收益431367.48431367.48

集成电路封装测试自动化设备技术改造项目（机器人项目）递延收益、其他收益416668.06421256.52

2022年省级促进经济高质量发展专项企业技术改造资金递延收益、其他收益362443.08362443.12

2018年自动化改造递延收益、其他收益291032.16291032.16

2020年省智能制造试点示范项目递延收益、其他收益284395.20284395.20

智能移动终端产业重大投资项目国家专项补助资金递延收益、其他收益503718.47429587.66

“专精特新”中小企业高质量发展项目递延收益、其他收益510351.36184070.76

深圳市科技研发专项资金技术攻关资助项目递延收益、其他收益0.04135320.12

先进集成电路封装测试扩产技术改造项目（2017）递延收益、其他收益133060.68133060.68

深圳市科技计划资助项目递延收益、其他收益128461.56128461.56

2022年东莞市工业和信息化专项资金绿色制造专题节能降耗项目资助

递延收益、其他收益123459.48123459.48资金

2021年度东莞市“专精特新”企业技术改造项目递延收益、其他收益104699.88104699.88

2020年度东莞市“专精特新”企业技术改造项目递延收益、其他收益104137.08104137.08

2017年大型工业企业创新能力培育(提升)项目（第一批）递延收益、其他收益62690.2865690.24

2020年度东莞市技术改造设备奖补项目（第六批）递延收益、其他收益92025.9692025.96

先进集成电路封装测试扩产技术改造项目（贷款贴息）递延收益、其他收益67524.2467524.24

深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金支持递延收益、其他收益0.0757511.36

2021年石排镇技术改造项目资助递延收益、其他收益70313.2870313.24

2020年度市技术改造设备奖补项目（第一批）递延收益、其他收益62602.2062602.20

6-1-78类型财务报表项目本期发生额上期发生额

2020年度东莞市技术改造设备奖补项目（第七批）递延收益、其他收益59675.5259675.52

2020年度市技术改造设备奖补项目（第二批）递延收益、其他收益54085.2054085.20

云上平台项目递延收益、其他收益50086.9250086.92

2023年东莞市“专精特新”企业技改项目资助递延收益、其他收益97796.7697796.76

2018年节能改造递延收益、其他收益4906.7421847.32

2018年东莞市经济和信息化专项资金绿色制造专题节能技术改造项目

递延收益、其他收益1599.8814151.60

（第一批）

2020年东莞市工业和信息化局保企业促复苏稳增长政策资金节能降耗

递延收益、其他收益10388.4010388.40项目

深圳市龙岗区经济促进局信息系统扶持资金递延收益、其他收益8280.008280.00

集成电路研究与开发专项资金递延收益、其他收益-6000000.00

2022年市重点领域研发项目递延收益、其他收益79690.0833204.20

智能移动终端产业重大投资项目（市配套补贴）递延收益、其他收益47797.09-

2022年重大制造业超额投资奖励项目资助递延收益、其他收益27083.29-

2025年广东省制造业当家重点任务保障专项企业技术改造资金项目递延收益、其他收益1719256.10-

12月深圳市龙岗区经济与科技发展专项资金支持递延收益、其他收益1000000.00-

关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收优惠其他收益865800.001179100.00

石排镇“项目制”技能培训补贴其他收益134400.0075600.00

一次性扩岗补助其他收益63000.0019000.00深圳市龙岗区工业和信息化局2024年龙岗区半导体与集成电路产业发

其他收益-568261.00展专项扶持补贴

稳岗补贴其他收益194034.60153078.88深圳市中小企业服务局2024年深圳市民营及中小企业创新发展培育

其他收益-31570.00扶持补贴

深圳市龙岗区科技创新局2024年第二批国家高新补贴收入其他收益-50000.00

暖工稳产促销费补贴其他收益-58000.00

集成电路与半导体器件特色工艺项目补助其他收益-400000.00

吸纳就业困难人员补贴其他收益442870.1330000.00

个人所得税代扣代缴手续费返还其他收益69923.2355336.27

一般性岗位补贴其他收益25200.00685282.34

东莞市发明专利资助项目其他收益-3750.00

职业技能评价补贴其他收益68910.00-

2025年中央财政衔接推进乡村振兴补助其他收益55000.00-

2024年第五批科技企业研发投入扶持项目补贴其他收益50000.00-

6-1-79类型财务报表项目本期发生额上期发生额

研发人才用人单位补贴其他收益30000.00-

东莞市半导体及集成电路产业发展专项其他收益17500.00-

残疾人岗位补贴其他收益14400.00-

合计19094675.6023247701.91

十一、与金融工具相关的风险本公司的主要金融工具包括货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风险。

（一）金融工具分类

1.资产负债表日的各类金融资产的账面价值

（1）2025年12月31日以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计金融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产货币资金

64623837.03--64623837.03

应收票据

66779086.20--66779086.20

应收账款

155119616.46--155119616.46

应收款项融资

--8113758.918113758.91其他应收款

15146072.68--15146072.68

合计

301668612.37-8113758.91309782371.28

（2）2024年12月31日以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计金融资产项目合计融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产货币资金

52924169.90--52924169.90

应收票据

77410874.64--77410874.64

应收账款

120820955.52--120820955.52

应收款项融资

--3276739.583276739.58其他应收款

11610686.97--11610686.97

6-1-80以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动以公允价值计量且其变动计

金融资产项目合计融资产计入当期损益的金融资产入其他综合收益的金融资产合计

262766687.03-3276739.58266043426.61

2.资产负债表日的各类金融负债的账面价值

（1）2025年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款-146504648.21146504648.21

应付票据-95900000.0095900000.00

应付账款-432776913.50432776913.50

其他应付款-182536996.32182536996.32

一年内到期的非流动负债-81160641.7981160641.79

其他流动负债-34374902.6634374902.66

长期借款-282457926.27282457926.27

租赁负债-1696551.541696551.54

长期应付款-13230759.5913230759.59

其他非流动负债1000000.001000000.00

合计-1271639339.881271639339.88

（2）2024年12月31日以公允价值计量且其变动金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

短期借款-190046843.12190046843.12

应付票据-97317223.3097317223.30

应付账款-347144838.46347144838.46

其他应付款-77096749.1877096749.18

一年内到期的非流动负债-89917242.0689917242.06

其他流动负债-87483899.8187483899.81

长期借款-256372283.29256372283.29

6-1-81以公允价值计量且其变动

金融负债项目其他金融负债合计计入当期损益的金融负债

租赁负债-372194.63372194.63

长期应付款-48491899.0348491899.03

合计-1194243172.881194243172.88

注：其他流动负债为已背书未到期不符合终止确认条件的票据。

（二）信用风险

本公司的金融资产主要为货币资金、应收票据、应收账款。信用风险主要来源于客户等未能如期偿付的应收款项，最大的风险敞口等于这些金融工具的账面金额。

本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。

公司建立了较为完善的跟踪收款制度，以确保应收账款不面临重大坏账风险。同时，公司制订了较为谨慎的应收账款坏账准备计提政策，已在财务报表中合理计提了减值准备。综上所述，本公司管理层认为，报告期内应收账款不存在由于客户违约带来的重大信用风险。

（三）流动性风险

流动风险，是指公司在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的资金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

（四）市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司借款的借款合同对借款利率均进行了明确约定，故本公司金融负债不存在市场利率变动的重大风险。

2.汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司承受外汇风险主要与所持有的美元等外币和部分客户货款与人民币之间的汇率变动。但本公司管理层认为，美元等外币与部分客户货款与本公司总资产所占比例较小，故本公司所面临的外汇风险并不重大。

6-1-82十二、公允价值的披露

（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值

项目第一层次公第二层次公允价第三层次公允价值合计允价值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）应收款项融资--8113758.918113758.91

持续以公允价值计量的资产总额--8113758.918113758.91

（二）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司第二层次公允价值计量的交易性金融资产、其他债权投资和交易性金融负债，存在非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价，以投资成本加预计收益作为公允价值的最佳估计数。

（三）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司第三层次公允价值计量的应收款项融资投资系本公司持有的承兑人具有较高信用

的银行承兑汇票，通过背书转让、贴现、到期解付等收回投资。期末票据面值与公允价值相近，以票据面值作为公允价值的最佳估计数。

本公司第三层次公允价值计量的其他权益工具投资系本公司持有的非上市公司股权。被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的最佳估计数。

十三、关联方关系及其交易

（一）关联方的认定标准

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

（二）本公司的实质控制人有关信息

本公司的实际控制人为梁大钟和白瑛。截至本报告期末，实际控制人对本公司的直接及间接持股比例及表决权比例分别为52.97%和52.96%，其中梁大钟为东莞市气派谋远股权投资合伙企业（有限合伙）普通合伙人，持有有限合伙企业100%表决权。

（三）本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体的权益所述。

6-1-83（四）本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体的权益所述。

（五）本公司的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

梁晓英、梁瑶飞控股股东的亲属、公司股东

邓大悦公司离任董事（2025年8月4日）

李泽伟公司董事、财务总监、总经理助理

左志刚公司离任独立董事（2025年8月4日）任振川公司独立董事常军锋公司独立董事汤胜公司独立董事孙少林公司职工代表董事

宋晓莉公司离任职工代表监事（2025年8月4日）

徐胜公司离任监事（2025年8月4日）饶锡林公司副总经理

文正国公司副总经理、董事会秘书王羊宝公司副总经理

东莞市气派谋远股权投资合伙企业（有限合伙）控股股东梁大钟任执行事务合伙人的合伙企业东莞市芯源集成电路科技发展有限公司控股股东梁大钟担任董事的企业北京昆石天利私募基金管理有限公司(原“北京昆石天利投董事邓大悦控制并担任总经理、执行董事的企业资有限公司”)深圳市昆石私募股权投资基金管理有限公司（原“深圳市董事邓大悦控制并担任总经理、执行董事的企业昆石投资有限公司”）

杰夫微电子（四川）有限公司董事邓大悦担任董事的企业

宁波昆石财富创业投资基金合伙企业（有限合伙）（原“珠海昆石财富创业投资基金合伙企业（有限合伙）”、董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表“珠海市昆石财富私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）”）

宁波红树汇赢智信股权投资合伙企业（有限合伙）董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表

宁波红树汇赢智通股权投资合伙企业（有限合伙）董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表宁波昆石天利创业投资合伙企业（有限合伙）（原“宁波董事邓大悦控制的企业

昆石天利股权投资合伙企业（有限合伙）")宁波昆石承长创业投资合伙企业（有限合伙）（原“宁波梅山保税港区昆石成长股权投资合伙企业（有限合董事邓大悦控制的企业伙）”）

6-1-84其他关联方名称其他关联方与本公司关系

董事邓大悦控制并担任执行事务合伙人委派代表

深圳市昆石创富投资企业（有限合伙）的企业宁波昆石智创创业投资合伙企业（有限合伙）（原“宁波董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表昆石智创股权投资合伙企业（有限合伙）”）

宁波昆石瑞吉创业投资基金合伙企业（有限合伙）（原“珠海市昆石瑞吉私募股权投资基金合伙企业（有限合董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表伙）”）

宁波昆石诺诚股权投资合伙企业（有限合伙）董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表

宁波昆石荣和股权投资合伙企业（有限合伙）董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表

宁波昆石吉龙股权投资合伙企业（有限合伙）董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表

宁波昆石瑞讯股权投资合伙企业（有限合伙）董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表

共青城昆石瑞龙股权投资合伙企业（有限合伙）董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表

宁波昆石智宇创业投资基金合伙企业（有限合伙）（原董事邓大悦担任其执行事务合伙人委派代表

“珠海昆石智宇创业投资基金合伙企业（有限合伙）”）

董事会秘书、副总经理文正国弟弟的配偶持股成都汇智西辰科技有限公司

95%的公司

深圳市鼎恒瑞贸易有限公司董事会秘书、副总经理文正国配偶控制的公司

（六）关联方交易

1.采购商品/接受劳务情况表

本期无采购关联方商品或者接受劳务。

2.出售商品/提供劳务情况表

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

杰夫微电子（四川）有限公司集成电路封装测试服务518975.73253164.04

杰夫微电子（四川）有限公司晶圆测试686.11-

3.关联租赁情况

本报告期公司未发生关联方租赁的情况。

4.关联担保情况

担保金额担保起始担保是否已担保方被担保方债权人担保到期日（万元）日经履行完毕上海浦东发展银行股份有限公司深

梁大钟、白瑛本公司1000.002024-11-222025-11-22是圳分行上海浦东发展银行股份有限公司深

梁大钟、白瑛本公司1000.002024-11-292025-11-29是圳分行

6-1-85担保金额担保起始担保是否已

担保方被担保方债权人担保到期日（万元）日经履行完毕深圳农村商业银行股份有限公司南

梁大钟、白瑛本公司5000.002024-9-252025-9-25是山支行

梁大钟、白瑛广东气派中信银行股份有限公司东莞分行10000.002024-1-92025-1-17是中国工商银行股份有限公司深圳龙

梁大钟、白瑛本公司20000.002020-12-212035-3-31否岗支行上海浦东发展银行股份有限公司深

梁大钟、白瑛本公司1000.002025-12-152026-12-15否圳分行上海浦东发展银行股份有限公司深

梁大钟、白瑛本公司1000.002025-12-312026-12-31否圳分行深圳农村商业银行股份有限公司南

梁大钟、白瑛本公司2000.002025-11-62026-11-6否山支行深圳农村商业银行股份有限公司南

梁大钟、白瑛本公司4000.002025-3-262028-3-26否山支行中国银行股份有限公司深圳罗湖支

梁大钟、白瑛本公司3000.002025-9-52028-9-5否行

梁大钟、白瑛广东气派中国银行股份有限公司东莞分行29700.002022-10-312034-12-31否

梁大钟、白瑛广东气派中信银行股份有限公司东莞分行10000.002025-1-172028-1-17否

梁大钟、白瑛广东气派广州银行股份有限公司东莞分行10000.002022-10-82029-10-10否

梁大钟、白瑛广东气派平安国际融资租赁有限公司2299.002024-8-302026-8-30否

梁大钟、白瑛广东气派中关村科技租赁股份有限公司4298.612024-9-262026-9-25否

梁大钟广东气派中关村科技租赁股份有限公司1557.552025-9-302027-3-30否

梁大钟、白瑛广东气派深圳市中小担融资租赁有限公司3310.092024-12-202027-12-20否

梁大钟、白瑛广东气派日盛国际融资租赁有限公司1090.802024-4-302026-4-25否

梁大钟、白瑛广东气派仲信国际融资租赁有限公司1062.802024-12-62026-12-5否

梁大钟、白瑛广东气派东莞银行股份有限公司石排支行13000.002024-4-32025-4-2是

梁大钟、白瑛广东气派宁波银行股份有限公司深圳分行10000.002022-9-12027-9-1否

5.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明

梁大钟600000.002024-12-312025-12-31资金拆入

梁大钟600000.002025-1-62026-1-6资金拆入

梁大钟8000000.002025-1-142026-1-14资金拆入

梁大钟600000.002025-1-22026-1-2资金拆入

梁大钟600000.002025-1-32026-1-3资金拆入

梁大钟600000.002025-1-42026-1-4资金拆入

梁大钟600000.002025-1-52026-1-5资金拆入

6-1-86关联方拆借金额起始日到期日说明

梁大钟4000000.002025-2-112026-2-11资金拆入

梁大钟2000000.002025-2-192026-2-19资金拆入

梁大钟8000000.002025-2-242026-2-24资金拆入

梁大钟6000000.002025-2-272026-2-27资金拆入

梁大钟12000000.002025-3-22026-3-2资金拆入

梁大钟13500000.002025-3-32026-3-3资金拆入

梁大钟5000000.002025-3-132026-3-13资金拆入

梁大钟10000000.002025-3-142026-3-14资金拆入

梁大钟10000000.002025-5-152026-5-15资金拆入

梁大钟12000000.002025-5-162026-5-16资金拆入

梁大钟7000000.002025-5-192026-5-19资金拆入

梁大钟10000000.002025-6-122026-6-12资金拆入

梁大钟5000000.002025-6-162026-6-16资金拆入

梁大钟3900000.002025-7-222026-7-22资金拆入

梁大钟1000000.002025-9-112026-9-11资金拆入

梁大钟8000000.002025-9-122026-9-12资金拆入

梁大钟1600000.002025-9-282026-9-28资金拆入

梁大钟18700000.002025-10-132026-10-13资金拆入

合计149300000.00

注：上述资金拆入在本年度已归还6000000.00元。

6.关键管理人员薪酬

项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）

关键管理人员及核心技术人员报酬820.81719.69

（七）关联方应收应付款项

1.应收项目

期末金额期初金额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款杰夫微电子（四川）有限公司18402.12920.1136027.671801.38

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款文正国10977.0412357.47

6-1-87项目名称关联方期末余额期初余额

其他应付款宋晓莉2500.002500.00

其他应付款梁大钟143740738.86621403.67

其他应付款饶锡林7000.007000.00

其他应付款李泽伟7000.007000.00

其他应付款王羊宝3135.94-

其他应付款孙少林1000.001000.00

其他应付款白瑛34782.5616060.75

合计143807134.40667321.89

十四、股份支付

（一）股权激励计划

（1）根据公司于2023年10月31日召开的第四届董事会第十二次会议决议、2023年11月16日召开的2023年第三次临时股东大会决议，公司实施员工持股计划，实际向26名参与对象授予了共计1050.891454万份持股计划份额，对应公司76.5398万股普通股，认购价格为

1.00元/份，对应公司普通股13.73元/股。2025年9月，本公司将预留份额实际向29名参与对

象授予了共计352.1745万份持股计划份额，对应公司25.65万股普通股，认购价格为1.00元/份，对应公司普通股13.73元/股。

（2）根据公司于2023年10月31日召开的第四届董事会第十二次会议决议、2023年11月16日召开的2023年第三次临时股东大会决议，公司拟实施限制性股票激励计划，实际向125名激励对象授予90.35万股限制性股票，每股面值1元，授予价格为13.73元/股。

（二）以权益结算的股份支付情况项目内容授予日权益工具公允价值的确定方法授予日的收盘价授予日权益工具公允价值的重要参数

可行权权益工具数量的确定依据根据公司层面业绩考核、个人层面绩效考核情况等信息本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额10370441.30

十五、承诺及或有事项

（一）重要承诺事项

截至本报告期末，本公司无需披露的重要承诺事项。

（二）或有事项

6-1-88截至本报告期末，本公司无需披露的重要或有事项。

十六、资产负债表日后事项

1、经本公司2025年8月14日召开的第五届董事会第三次会议、2025年9月26日召开的

2025年第二次临时股东会审议通过本公司向特定对象发行股票。2026年1月14日，中国证券监督管理委员会出具《关于同意气派科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可[2026]79号）同意本公司向对特定对象发行股票注册。公司向特定对象发行股票

7900000.00股，发行价格为20.11元/股，募集资金总额人民币158869000.00元，扣除发行费

用(不含增值税)人民币3977419.13元，截至2026年2月4日止，公司收到实际募集资金净额为人民币154891580.87元。

2、2026年3月31日，本公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于提请股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票的议案》，公司董事会拟提请股东大会授权董事会办理向特定对象发行股票，融资总额不超过人民币3亿元且不超过最近一年末净资产20%，授权期限为自2025年年度股东大会审议通过之日起至2026年年度股东大会召开之日止。

截至本财务报表批准报出日止，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后非调整事项。

十七、其他重要事项

截至本财务报告批准报出日止，本公司无需要披露的其他重要事项。

十八、母公司财务报表项目注释

（一）应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）60547060.4542617773.33

1-2年（含2年）756902.89226162.99

2-3年（含3年）22171.5036436.00

3年以上3468873.443530348.48

账面余额小计64795008.2846410720.80

减：坏账准备6578568.205694784.25

账面价值合计58216440.0840715936.55

2.按坏账计提方法分类披露

6-1-89期末余额

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单独计提坏

-----账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准

-----备的应收账款

按组合计提坏账准备64795008.28100.006578568.2010.1558216440.08

其中：1.无信用风险组合-----

2.正常信用风险组合（账龄分析法）64795008.28100.006578568.2010.1558216440.08

合计64795008.28100.006578568.2010.1558216440.08

续上表：

期初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单独计提坏

-----账准备的应收账款单项金额不重大但单独计提坏账准

-----备的应收账款

按组合计提坏账准备46410720.80100.005694784.2512.2740715936.55

其中：1.无信用风险组合-----

2.正常信用风险组合（账龄分析法）46410720.80100.005694784.2512.2740715936.55

合计46410720.80100.005694784.2512.2740715936.55

3.组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内60547060.453027353.025.00

1-2年756902.8975690.2910.00

2-3年22171.506651.4530.00

3年以上3468873.443468873.44100.00

合计64795008.286578568.2010.15

6-1-90接上表：

期初余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内42617773.332130888.675.00

1-2年226162.9922616.3010.00

2-3年36436.0010930.8030.00

3年以上3530348.483530348.48100.00

合计46410720.805694784.2512.27

4.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款坏账准备5694784.25943359.87-59575.92-6578568.20

合计5694784.25943359.87-59575.92-6578568.20

5.本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款59575.92

6.按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况

占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额

额的比例(%)

深圳思派微电子有限公司12129304.5418.72606465.23

芯迈半导体技术(杭州)股份有限公司9087569.0414.03454378.45

普冉半导体（上海）股份有限公司7750894.9411.96387544.75

河北博威集成电路有限公司5045603.687.79252280.18

深圳市鑫飞宏电子有限公司4614567.797.12230728.39

合计38627939.9959.621931397.00

（二）其他应收款

1.项目列示

项目期末余额期初余额

应收利息--

应收股利--

其他应收款308040.401222080.03

合计308040.401222080.03

2.其他应收款

6-1-91（1）按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）204687.93154024.11

1-2年（含2年）113529.8340285.70

2-3年（含3年）16000.001485000.00

3年以上1485000.007739.14

账面余额小计1819217.761687048.95

减：坏账准备1511177.36464968.92

账面价值合计308040.401222080.03

（2）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

保证金及押金1778307.711643790.53

员工备用金借款36709.7535519.28

往来款及其他4200.307739.14

合计1819217.761687048.95

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单项计提坏账

-----准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计提坏账准

-----备的其他应收款

按组合计提坏账准备1819217.76100.001511177.3683.07308040.40

其中：1.无信用风险组合4200.300.23--4200.30

2.正常信用风险组合（账龄分析法）1815017.4699.771511177.3683.26303840.10

合计1819217.76100.001511177.3683.07308040.40

接上表：

6-1-92期初余额

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按单项计提坏账准备-----

其中：单项金额重大并单项计

-----提坏账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计

-----提坏账准备的其他应收款

按组合计提坏账准备1687048.95100.00464968.9227.561222080.03

其中：1.无信用风险组合-----2.正常信用风险组合（账龄分

1687048.95100.00464968.9227.561222080.03

析法）

合计1687048.95100.00464968.9227.561222080.03

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期合计用损失（未发生信损失（已发生信用减信用损失用减值）值）

2025年1月1日余额464968.92--464968.92

2025年1月1日余额在本期----

——转入第二阶段----

——转入第三阶段----

——转回第二阶段----

——转回第一阶段----

本期计提1053947.58--1053947.58

本期转回---

本期转销----

本期核销7739.14--7739.14

其他变动----

2025年12月31日余额1511177.36--1511177.36

（5）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款坏账准备464968.921053947.58-7739.14-1511177.36

6-1-93本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

合计464968.921053947.58-7739.14-1511177.36

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄

总额的比例（%）期末余额

1-2年、2-3年、泰兴市龙腾电子有限公司保证金及押金1534000.0084.321491300.00

3年以上

上海弈佳企业管理有限公司保证金及押金78529.831-2年4.327852.98深圳华侨城股份有限公司资产管理分

保证金及押金70098.801年以内3.853504.94公司

刘露露保证金及押金69035.001年以内3.793451.75

石楚良员工备用金借款36709.751年以内2.021835.49

合计1788373.3898.301507945.16

（三）长期股权投资

1.项目列示

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资778350144.06-778350144.06769275018.24-769275018.24

合计778350144.06-778350144.06769275018.24-769275018.24

2.对子公司投资

本期计提减减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额值准备期末余额

广东气派科技有限公司744439373.83821853.40-745261227.23--

气派芯竞科技有限公司24766371.418253272.42-33019643.83--

气派科技（香港）有限公司69273.00--69273.00--

合计769275018.249075125.82-778350144.06--

注：本期增加系对子公司广东气派、气派芯竞的员工授予员工持股计划或限制性股票激励而确认的股份支付费用及对气派芯竞增资所致。

（四）营业收入、营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务274297406.35239212544.49216485737.11201386045.18

其他业务18917880.0018785425.8735790454.5737741701.28

6-1-94本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

合计293215286.35257997970.36252276191.68239127746.46

（五）投资收益产生投资收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量且其变动计入其他

-57431.10-64563.76综合收益的金融资产终止确认收益

合计-57431.10-64563.76

注：上表中损失以“－”号填列。

十九、补充资料

（一）当期非经常性损益情况非经常性损益明细金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分7014.86计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的19094675.60政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产-696946.44和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-

委托他人投资或管理资产的损益-

对外委托贷款取得的损益-

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失-单独进行减值测试的应收款项减值准备转回-

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

-应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-

非货币性资产交换损益-

债务重组损益-

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的-支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响-

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用-

6-1-95非经常性损益明细金额说明

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允-价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

-的损益

交易价格显失公允的交易产生的收益-

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-

受托经营取得的托管费收入-

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5640691.51

其他符合非经常性损益定义的损益项目-

减：所得税影响金额2490089.61

少数股东权益影响额（税后）-919162.22

合计11193125.12

（二）净资产收益率及每股收益加权平均净资产收益率每股收益报告期利润

（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润-12.20-0.71-0.71扣除非经常性损益后归属于公司普通

-14.01-0.81-0.81股股东的净利润气派科技股份有限公司

二〇二六年三月三十一日

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