目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—101页审计报告

天健审〔2025〕6522号

会通新材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了会通新材料股份有限公司（以下简称会通股份公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了会通股份公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于会通股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共101页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十四）及五（二）1。

会通股份公司的营业收入主要来自于聚烯烃系列、聚苯乙烯系列、工程塑料

及其他系列等高分子改性材料的销售。2024年度，公司营业收入金额为人民币

608772.57万元。

由于营业收入是会通股份公司关键业绩指标之一，可能存在会通股份公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售

合同、订单、销售发票、客户签收单、对账单等；对于外销收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、客户签收单、出口报关单、货运提单等支持性文件；

(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款减值

第2页共101页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）4。

截至2024年12月31日，会通股份公司应收账款账面余额为人民币

184226.84万元，坏账准备为人民币10110.57万元，账面价值为人民币

174116.27万元。

管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定

其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收

取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风

险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；

(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共101页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估会通股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

会通股份公司治理层（以下简称治理层）负责监督会通股份公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀

第4页共101页疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对会通股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致会通股份公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就会通股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

第5页共101页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十二日

第6页共101页会通新材料股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

会通新材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由自然人何倩嫦和何倩兴共同出资组建，于2008年7月31日在合肥市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市，公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91340100677597662Y 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本

459284703.00元。公司股票已于2020年11月18日在上海证券交易所挂牌交易。截至2024年12月31日止，公司股份总数463465491股(每股面值1元)，均系无限售条件的流通股。

本公司属橡胶和塑料制品行业。主要经营活动为高分子改性材料的研发、生产和销售。

主要产品：聚烯烃系列、聚苯乙烯系列、工程塑料及其他系列等高分子改性材料。

本财务报表业经公司2025年4月22日三届十次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使

用权资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

第15页共101页(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司会通新材料国际有限公司（以下简称泰国会通）和圆融新材料(香港)有限公司（以下简称香港圆融）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项、应付账款、

单项金额超过资产总额0.5%

合同负债、其他应付款

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%单项权益法核算的投资收益超过集团利润总重要的联营企业

额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差

第16页共101页额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第17页共101页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第18页共101页此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

第19页共101页金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

第20页共101页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法

第21页共101页1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项确定组合的组合类别计量预期信用损失的方法依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收银行承兑汇票来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收商业承兑汇票

来经济状况的预测，编制应收商业承兑汇票和应收财务公司承兑汇票账龄与整个存续期预期信应收财务公司承兑汇票

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——应收合并范

款项性质来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存围内关联方组合[注]

续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账龄组合账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失其他应收款——应收出口参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未退税组合来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来款项性质

其他应收款——应收合并12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算范围内关联方组合[注]预期信用损失

[注]合并范围内关联方系纳入会通新材料股份有限公司合并财务报表范围内的各关联方公司，下同

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票和应收账款其他应收款账龄应收财务公司承兑汇

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

票预期信用损失率(%)

1年以内（含，下同）5.005.005.00

1-2年20.0020.0020.00

2-3年50.0050.0050.00

3年以上100.00100.00100.00

应收账款/其他应收款/应收商业承兑汇票和应收财务公司承兑汇票的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

第22页共101页1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第23页共101页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

第24页共101页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第25页共101页权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-305.003.17-4.75

机器设备年限平均法4-155.006.33-23.75

运输工具年限平均法4-105.009.50-23.75

其他设备年限平均法3-105.009.50-31.67

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即达到预定可使用状态房屋及建筑物之日起，转入固定资产安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即达到预定可使用状态机器设备之日起，转入固定资产

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

第26页共101页始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按产权登记期限确定使用寿命为50年直线法

软件按预期受益期限确定使用寿命为3-5年直线法

其他按预期受益期限确定使用寿命为5-10年直线法

使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

(2)直接投入费用

第27页共101页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件等摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用。

(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

第28页共101页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

第29页共101页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

第30页共101页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)优先股、永续债等其他金融工具

根据金融工具相关准则和《永续债相关会计处理的规定》（财会〔2019〕2号），对发行的可转换公司债券等金融工具，公司依据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该等金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。

在资产负债表日，对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配作为公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且

第31页共101页公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售聚烯烃系列、聚苯乙烯系列、工程塑料及其他系列等高分子改性材料，属于在某一时点履行履约义务。内销收入在公司已根据合同约定将产品交付给购货方且购货方已接受产品(寄售订单下购货方已领用)、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单（DAP 方式下，公司将产品在指定目的地交付给购买方并取得交付凭据；EXW 方式下，产品在本公司交付给购买方指定的承运人并取得签收单），已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流

第32页共101页入时确认。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，

第33页共101页以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

第34页共101页(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

第35页共101页公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十九)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率

以按税法规定计算的销售货物和应税劳务13%、9%、6%；出口货增值税

收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵物享受“免、抵、退”

第36页共101页税种计税依据税率

扣的进项税额后，差额部分为应交增值税政策，退税率为13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税12%、1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额详见下表说明不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、重庆会通科技有限公司(以下简称重庆会通)、

会通新材料(上海)有限公司(以下简称上海会通)、15%

广东圆融新材料有限公司(以下简称广东圆融)

泰国会通20%

香港圆融两级制[注]

除上述以外的其他纳税主体25%

[注]香港的利得税实行两级制：企业利润总额在200万港币内所得税率为8.25%，企业利润总额在200万港币以上的所得税率为16.50%

(二)税收优惠

1.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局于2023年11月30日联合颁发的《高新技术企业证书》，本公司被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

2.根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号）规定，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税，重庆会通符合上述规定，2024年享受西部地区鼓励类产业企业所得税优惠政策，减按15%的税率计缴；根据重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局于2024年10月28日联合颁发的《高新技术企业证书》，重庆会通被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，重庆会通本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

3.根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2022

第37页共101页年12月14日联合颁发的《高新技术企业证书》，上海会通被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，上海会通本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

4.根据广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局于2023年12月28日联合颁发的《高新技术企业证书》，广东圆融被认定为高新技术企业。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，广东圆融本期企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。

5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）、工业和信息化部办公厅《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函〔2023〕267号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司、重庆会通和广东圆融属于先进制造业企业，本期可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款541271947.87708108952.98

其他货币资金418459882.46337269412.72

合计959731830.331045378365.70

其中：存放在境外的款项总额22896393.799861849.47

(2)其他货币资金明细情况项目期末数期初数

票据保证金381804848.19335512146.74

信用证保证金351782.331474000.00

存出投资款36303251.94283265.98

合计418459882.46337269412.72

第38页共101页2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

50049331.2350039041.10

金融资产

其中：短期理财产品50049331.2350039041.10

合计50049331.2350039041.10

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票338734594.59396442809.92

商业承兑汇票46921587.5916539951.16

财务公司承兑汇票54174967.75

账面余额合计439831149.93412982761.08

减：坏账准备5054827.77826997.56

账面价值合计434776322.16412155763.52

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备439831149.93100.005054827.771.15434776322.16

其中：银行承兑汇票338734594.5977.01338734594.59

商业承兑汇票46921587.5910.672346079.385.0044575508.21

财务公司承兑汇票54174967.7512.322708748.395.0051466219.36

合计439831149.93100.005054827.771.15434776322.16（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备412982761.08100.00826997.560.20412155763.52

第39页共101页期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：银行承兑汇票396442809.9296.00396442809.92

商业承兑汇票16539951.164.00826997.565.0015712953.60财务公司承兑汇票

合计412982761.08100.00826997.560.20412155763.52

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合338734594.59

商业承兑汇票组合46921587.592346079.385.00

财务公司承兑汇票组合54174967.752708748.395.00

小计439831149.935054827.771.15

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

按组合计提坏账准备826997.564227830.215054827.77

合计826997.564227830.215054827.77

(4)期末公司无质押的应收票据。

(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目

确认金额确认金额[注]

银行承兑汇票269492183.33

商业承兑汇票19249446.47

财务公司承兑汇票50181200.56

小计338922830.36

[注]对非大型银行承兑的银行承兑汇票、企业承兑的商业承兑汇票及财务公司承兑的

财务公司承兑汇票到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票、商业承兑汇票和财务公司承兑汇票未予以终止确认。

(6)本期无实际核销的应收票据。

第40页共101页4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1829635760.821727487249.89

1-2年3342639.118426832.18

2-3年4246409.371489669.20

3年以上5043594.184411868.68

账面余额合计1842268403.481741815619.95

减：坏账准备101105748.4097098289.32

账面价值合计1741162655.081644717330.63

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备8218678.640.458218678.64100.00

按组合计提坏账准备1834049724.8499.5592887069.765.061741162655.08

合计1842268403.48100.00101105748.405.491741162655.08（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备9132421.340.529132421.34100.00

按组合计提坏账准备1732683198.6199.4887965867.985.081644717330.63

合计1741815619.95100.0097098289.325.571644717330.63

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内1829635760.8291481788.045.00

第41页共101页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年3300493.79660098.7620.00

2-3年736574.54368287.2750.00

3年以上376895.69376895.69100.00

小计1834049724.8492887069.765.06

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

9132421.34335386.85749129.55500000.008218678.64

准备按组合计提坏

87965867.985268080.68346878.9092887069.76

账准备

合计97098289.325603467.53749129.55846878.90101105748.40

2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。

(4)本期实际核销的应收账款846878.90元，均系零星款项核销，本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为570373453.16元，占应收账款期末余额合计数的比例为30.96%，相应计提的坏账准备合计数为28518672.66元。

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票253796062.55269799436.75

合计253796062.55269799436.75

(2)减值准备计提情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备253796062.55100.00253796062.55

第42页共101页期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

其中：银行承兑汇票253796062.55100.00253796062.55

合计253796062.55100.00253796062.55（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提减值准备269799436.75100.00269799436.75

其中：银行承兑汇票269799436.75100.00269799436.75

合计269799436.75100.00269799436.75

(3)期末公司无已质押的应收款项融资。

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目

确认金额[注]

银行承兑汇票467188889.48

小计467188889.48

[注]对大型银行承兑的银行承兑汇票，到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

(5)本期无实际核销的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内109613381.8499.49109613381.8493891046.2499.6293891046.24

1-2年429611.650.39429611.65362209.370.38362209.37

2-3年132075.580.12132075.58

第43页共101页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

合计110175069.07100.00110175069.0794253255.61100.0094253255.61

2)期末无账龄1年以上的重要预付款项。

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为70768049.18元，占预付款项期末余额合计数的比例为64.23%。

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

出口退税1480602.32

押金保证金2001154.033557088.37

其他843201.58720647.73

账面余额合计4324957.934277736.10

减：坏账准备1437518.161663203.69

账面价值合计2887439.772614532.41

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内1676423.691714287.80

1-2年1497883.9445000.00

2-3年45000.001899918.00

3年以上1105650.30618530.30

账面余额合计4324957.934277736.10

减：坏账准备1437518.161663203.69

账面价值合计2887439.772614532.41

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第44页共101页金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备4324957.93100.001437518.1633.242887439.77

合计4324957.93100.001437518.1633.242887439.77（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备4277736.10100.001663203.6938.882614532.41

合计4277736.10100.001663203.6938.882614532.41

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收出口退税组合1480602.32

账龄组合2844355.611437518.1650.54

其中：1年以内195821.379791.075.00

1-2年1497883.94299576.7920.00

2-3年45000.0022500.0050.00

3年以上1105650.301105650.30100.00

小计4324957.931437518.1633.24

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数85714.399000.001568489.301663203.69

期初数在本期——————

--转入第二阶段-74894.2074894.20

--转入第三阶段-9000.009000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-1029.12224682.59-369339.00-145685.53本期收回或转回

第45页共101页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期核销80000.0080000.00其他变动

期末数9791.07299576.791128150.301437518.16期末坏账准备计

0.5820.0098.0433.24

提比例（%）

(5)本期实际核销的其他应收款80000.00元，均系零星款项核销，本期无重要的其他应收款核销。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

应收出口退税出口退税1480602.321年以内34.23

WHA Industrial

Leasehold Real Estate 押金保证金 735664.03 1-2 年 17.01 147132.81

Investment Trust中国证券登记结算有限

其他498049.911-2年11.5299609.98责任公司上海分公司

安徽冠林机械有限公司押金保证金459120.00[注]10.61436620.00重庆绅鹏实业开发有限

押金保证金400000.003年以上9.25400000.00公司

小计3573436.2682.621083362.79

[注]2-3年45000.00元，3年以上414120.00元

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料296662151.744561179.02292100972.72402560169.745297671.14397262498.60

在产品13413861.35385722.2413028139.1111367952.23262888.9511105063.28

库存商品261888123.726782291.42255105832.30221659969.486184373.82215475595.66

委托加工物资5619225.3297784.065521441.266482011.006482011.00

合计577583362.1311826976.74565756385.39642070102.4511744933.91630325168.54

第46页共101页(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料5297671.142338300.653074792.774561179.02

在产品262888.95264456.55141623.26385722.24

库存商品6184373.826071491.965473574.366782291.42

委托加工物资97784.0697784.06

合计11744933.918772033.228689990.3911826976.74

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因

原材料、在产相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

品、委托加工将要发生的成本、估计的销售费用以跌价准备的存货可变准备的存货耗用/售出/物资及相关税费后的金额确定可变现净值现净值上升报废相关产成品估计售价减去估计的销售以前期间计提了存货本期将已计提存货跌价

库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变跌价准备的存货可变准备的存货耗用/售出/现净值现净值上升报废

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进

69443609.4069443609.4010179374.2010179374.20

项税

预缴企业所得税8551791.838551791.835395234.145395234.14

合计77995401.2377995401.2315574608.3415574608.34

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对联营企业投资3833952.613833952.61

合计3833952.613833952.61

(2)明细情况

第47页共101页本期增减变动被投资单位期初数减少权益法下确认其他综合追加投资投资的投资损益收益调整

会峰环境科技（安徽）有限

4000000.00-166047.39公司（以下简称会峰环境）

合计4000000.00-166047.39（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其减值账面价值益变动股利或利润值准备他准备

会峰环境科技（安徽）有限

3833952.61公司（以下简称会峰环境）

合计3833952.61

11.其他权益工具投资

本期增减变动项目期初数追加减少本期计入其他综合其他投资投资收益的利得和损失

广东钟银塑料有限公司1150000.00

合计1150000.00（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合项目期末数收入收益的利得和损失

广东钟银塑料有限公司1150000.00

合计1150000.00

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数1204268426.83671507735.837902997.4972630988.431956310148.58

本期增加金额344074994.1196012616.371810580.7134034701.95475932893.14

1)购置20417809.941801774.569279492.5831499077.08

2)在建工程转入344074994.1175075506.7024683625.33443834126.14

第48页共101页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计

3)外币报表折算差异519299.738806.1571584.04599689.92

本期减少金额9457721.23525951.851335487.4411319160.52

1)处置或报废9457721.23525951.851335487.4411319160.52

期末数1548343420.94758062630.979187626.35105330202.942420923881.20累计折旧

期初数165731573.54229773061.114944940.6452347140.37452796715.66

本期增加金额44372951.5567532873.13996953.0210418899.73123321677.43

1)计提44372951.5567483984.52995787.9510409065.66123261789.68

2)外币报表折算差异48888.611165.079834.0759887.75

本期减少金额6813425.74498582.381219985.408531993.52

1)处置或报废6813425.74498582.381219985.408531993.52

期末数210104525.09290492508.505443311.2861546054.70567586399.57减值准备

期初数5014584.385014584.38本期增加金额本期减少金额

期末数5014584.385014584.38账面价值

期末账面价值1338238895.85462555538.093744315.0743784148.241848322897.25

期初账面价值1038536853.29436720090.342958056.8520283848.061498498848.54

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

机器设备4896715.92

房屋及建筑物29347774.55

小计34244490.47

(3)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因

上海会通办公楼47988853.68正在办理中

第49页共101页项目账面价值未办妥产权证书原因

会通新能源厂房274006374.42正在办理中

小计321995228.10

(4)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

机器设备2573113.602573113.60

小计2573113.602573113.60（续上表）公允价值和处置费项目关键参数及其确定依据用的确定方式

1)公允价值：由设备购置费、运杂费、安装工

公允价值采用市场程费、设备基础费、其他费用等部分组成的同

同类资产交易价格、类资产市场交易价格机器设备

处置费用为与处置2)处置费用：包括与资产处置有关的法律费

资产有关的费用用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。

小计

13.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值安庆会通年产30万吨

597692.22597692.22

高性能复合材料项目广东圆融二期新增生产

982983.01982983.0121375877.1521375877.15

线项目

锂电池湿法隔离膜项目262784609.14262784609.1440493788.5340493788.53

上海研发中心建设项目36990378.9836990378.98

零星工程12493516.3112493516.3126895028.5726895028.57

合计276858800.68276858800.68125755073.23125755073.23

(2)在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数

(万元)固定资产减少

安庆会通年产30万吨高110616.1614528656.8313930964.61597692.22

第50页共101页预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数

(万元)固定资产减少性能复合材料项目广东圆融二期新增生产

6482.5021375877.1510697462.4331090356.57982983.01

线项目

锂电池湿法隔离膜项目142711.8840493788.53497751012.71275460192.10262784609.14

上海研发中心建设项目4751.7236990378.9812299171.1649289550.14

零星工程26895028.5759661550.4674063062.7212493516.31

小计125755073.23594937853.59443834126.14276858800.68（续上表）工程累计投入工程进度利息资本化累计本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）（%）金额资本化金额本化率（%）安庆会通年产30万吨高募集资金及

48.0070.009255136.62

性能复合材料项目其他来源广东圆融二期新增生产

73.5685.00其他来源

线项目银行贷款及

锂电池湿法隔离膜项目37.7240.006479584.146457015.793.40其他来源银行贷款及

上海研发中心建设项目103.73100.001562655.27其他来源零星工程其他来源

小计17297376.036457015.79

14.使用权资产

项目房屋及建筑物专用设备合计账面原值

期初数17975969.031880868.6719856837.70

本期增加金额198817.59198817.59

1)外币报表折算差异198817.59198817.59

本期减少金额5975894.031880868.677856762.70

1)租赁到期5975894.031880868.677856762.70

期末数12198892.5912198892.59累计折旧

期初数6746364.981486334.668232699.64

第51页共101页项目房屋及建筑物专用设备合计

本期增加金额4679190.70394534.015073724.71

1)计提4533051.27394534.014927585.28

2)外币报表折算差异146139.43146139.43

本期减少金额5975894.031880868.677856762.70

1)租赁到期5975894.031880868.677856762.70

期末数5449661.655449661.65账面价值

期末账面价值6749230.946749230.94

期初账面价值11229604.05394534.0111624138.06

15.无形资产

项目土地使用权软件其他合计账面原值

期初数457845036.2726311433.0823842942.50507999411.85

本期增加金额1100840.006737484.317838324.31

1)购置6737484.316737484.31

2)外币财务报表折算差异1100840.001100840.00

本期减少金额179245.27179245.27

1)处置或报废179245.27179245.27

期末数458945876.2732869672.1223842942.50515658490.89累计摊销

期初数40588101.4517847977.0911921471.2570357549.79

本期增加金额8359957.723690979.042384294.2514435231.01

1)计提8359957.723690979.042384294.2514435231.01

本期减少金额179245.27179245.27

1)处置或报废179245.27179245.27

期末数48948059.1721359710.8614305765.5084613535.53账面价值

第52页共101页项目土地使用权软件其他合计

期末账面价值409997817.1011509961.269537177.00431044955.36

期初账面价值417256934.828463455.9911921471.25437641862.06

16.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

广东圆融144781917.41144781917.41144781917.41144781917.41

合计144781917.41144781917.41144781917.41144781917.41

(2)商誉账面原值本期企业被投资单位名称期初数本期减少期末数合并形成

广东圆融144781917.41144781917.41

合计144781917.41144781917.41

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产资产组或资产组组合的构成所属经营分部和

日、以前年度商誉减值测试时所确组组合名称和依据依据定的资产组或资产组组合一致

广东圆融经营性资产和负债，基于内部管理目广东圆融资产组其业务产生的主要现金流入的，该资产组组合是独立于其他资产或资产组归属于广东圆融

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组或资产组组项目可收回金额本期计提减值金额合的账面价值

广东圆融1589423591.631753880092.02

小计1589423591.631753880092.02（续上表）

预测期年预测期内的收入增长率、利稳定期增长率、利润率等折现率及其确项目限润率等参数及其确定依据参数及其确定依据定依据

第53页共101页预测期收入增长率：

2025年稳定期收入增长率为0，利折现率为

4.73%-6.08%；利润率为

-2029年，润率为3.81%，系根据公司9.14%，按加权广东圆融3.74%-3.81%，系根据公司经

2030年至经营计划以及管理层对市平均资本成本

营计划以及管理层对市场发永续期场发展的预期确定模型确定展的预期确定小计

17.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资

1251009.002359000.381869741.481740267.90

产改良支出

合计1251009.002359000.381869741.481740267.90

18.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备120546002.3418724859.44112912471.5017279474.14

递延收益109974019.1125039655.47115457287.2925767899.66

内部交易未实现利润3626418.22555622.803982794.43599923.63

可弥补亏损186860589.6530093681.30194571793.3929185769.00

租赁负债4350887.471087721.874902300.671225575.18

股份支付22540375.003488794.00

合计447898291.7978990334.88431826647.2874058641.61

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

固定资产折旧3368679.35505301.914145857.39621878.61

使用权资产2459146.73614786.684795731.001198932.75

公允价值变动收益49331.2312332.8139041.109760.28

合计5877157.311132421.408980629.491830571.64

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

第54页共101页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产1132421.4077857913.481820811.3672237830.25

递延所得税负债1132421.401820811.369760.28

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

资产减值准备3893653.113435537.36

合计3893653.113435537.36

19.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付工程设备款8028535.928028535.9290137009.2790137009.27

合计8028535.928028535.9290137009.2790137009.27

20.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

均系其他货币资金，包括承兑汇货币资金382156630.52382156630.52保证金票保证金381804848.19元，信用证保证金351782.33元系期末已贴现或背书未到期未终

应收票据338922830.36335451298.01背书/贴现止确认的票据

应收账款3908195.953712786.15质押附有追索权的应收账款保理融资

固定资产614566309.75559467671.39抵押为银行融资提供担保

无形资产265995023.83237535172.57抵押为银行融资提供担保

在建工程262784609.14262784609.14抵押为银行融资提供担保

合计1868333599.551781108167.78

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

第55页共101页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

均系其他货币资金，包括承兑汇货币资金336986146.74336986146.74保证金票保证金335512146.74元，信用证保证金1474000.00元

应收票据28435966.0428435966.04质押为开立承兑汇票提供质押担保系期末已贴现或背书未到期未

应收票据299532436.91299403541.81背书/贴现终止确认的票据已转让未终止确认的应收账款

应收账款188353788.51178936099.08背书电子凭证

固定资产758203658.59637031015.86抵押为银行融资提供担保

无形资产339881456.27305341343.15抵押为银行融资提供担保

合计1951393453.061786134112.68

21.短期借款

项目期末数期初数

保证借款209677025.00530000000.00

信用借款489366666.67279230144.44

抵押借款48988888.89

质押借款43908195.95

应付短期借款利息1423761.461408234.35

合计744375649.08859627267.68

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1357956364.101068269714.04

合计1357956364.101068269714.04

23.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款450275201.00319995422.88

工程设备款144636523.5769848329.63

第56页共101页项目期末数期初数

物流运输费35164140.1727111029.22

其他5004458.146868245.67

合计635080322.88423823027.40

(2)本期无账龄1年以上重要的应付账款。

24.合同负债

(1)明细情况项目期末数期初数

货款24859477.7110566145.81

合计24859477.7110566145.81

(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。

25.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬71801035.64401286607.22391007275.9782080366.89

离职后福利—设定提存计划85109.9919099318.1319000417.65184010.47

合计71886145.63420385925.35410007693.6282264377.36

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴71613506.95369298881.24359121632.6781790755.52

职工福利费9474081.599474081.59

社会保险费140945.698960579.038906897.35194627.37

其中：医疗保险费140130.798046613.057993890.16192853.68

工伤保险费814.90913965.98913007.191773.69

住房公积金46583.007857873.567809472.5694984.00

工会经费和职工教育经费5695191.805695191.80

小计71801035.64401286607.22391007275.9782080366.89

(3)设定提存计划明细情况

第57页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险82499.0618494218.7518398315.29178402.52

失业保险费2610.93605099.38602102.365607.95

小计85109.9919099318.1319000417.65184010.47

26.应交税费

项目期末数期初数

增值税4072919.975698599.88

企业所得税131439.8993180.26

代扣代缴个人所得税1589441.481150804.53

城市维护建设税165943.81320581.04

教育费附加88813.97158389.75

地方教育附加59209.32105593.17

房产税1558593.502181904.87

城镇土地使用税1404220.441865454.80

印花税1905036.761201085.24

其他371027.61367454.43

合计11346646.7513143047.97

27.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利1074000.00

其他应付款10179002.287054800.13

合计11253002.287054800.13

(2)应付股利

1)明细情况

项目期末数期初数

普通股股利1074000.00

第58页共101页项目期末数期初数

小计1074000.00

2)其他说明

根据本公司2023年度股东大会决议，拟向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)，截至2024年12月31日，尚有1074000.00元现金股利由于员工持股计划尚未解锁故未支付。

(3)其他应付款

1)明细情况

项目期末数期初数

押金保证金8235240.296327984.71

其他1943761.99726815.42

合计10179002.287054800.13

2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款及利息272116648.79598967817.96

一年内到期的租赁负债2705891.234119554.93

合计274822540.02603087372.89

29.其他流动负债

项目期末数期初数

未终止确认的银行承兑汇票269492183.33296954534.99

未终止确认的应收账款电子凭证188353788.51

未终止确认的商业承兑汇票19249446.472577901.92

未终止确认的财务公司承兑汇票50181200.56

待转销项税额3203254.50855387.50

合计342126084.86488741612.92

30.长期借款

第59页共101页项目期末数期初数

保证借款99200000.00

信用借款68000000.0056800000.00

保证兼抵押借款335271853.97169137000.00

应付长期借款利息486815.13199907.67

合计502958669.10226136907.67

31.应付债券

(1)明细情况项目期末数期初数

可转换公司债券718343670.54724152147.21

合计718343670.54724152147.21

(2)应付债券增减变动票面利率债券是否债券名称面值发行日期发行金额

（%）期限违约

会通转债830000000.00[注]2022.12.066年830000000.00否会通转债应付利息

小计830000000.00830000000.00（续上表）债券名称期初数按面值计提利息溢折价摊销本期转股本期偿还期末数

会通转债723861983.3628795524.4534855765.51717801742.30会通转债应付

290163.854406992.165080.274150147.50541928.24

利息

小计724152147.214406992.1628795524.4534860845.784150147.50718343670.54

[注]会通转债的票面利率为第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.50%、

第五年2.00%、第六年3.00%经中国证券监督管理委员会《关于同意会通新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》(证监许可〔2022〕456号)文核准，本公司于2022年12月6日向社会公开发行830万张可转换公司债券(以下简称会通转债)，每张面值人民币100元，发行总额83000.00万元，期限6年。每年付息一次，到期归还本金和最后一年利息。

根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定，企业发行的可转换债券

第60页共101页既有金融负债成分又含有权益工具成分的非衍生金融工具，应在初始确认时将金融负债和权

益工具分别计量。因此，本公司将发行的可转换公司债券对应金融负债成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为692753660.06元，计入应付债券；对应权益工具成分的公允价值扣除应分摊的发行费用后的金额为126708132.41元，计入其他权益工具。

(3)可转换公司债券的转股条件、转股时间、转股权会计处理及判断依据

本公司本次发行的上述可转债转股期自可转债发行结束之日(2022年12月12日)起满6

个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，可转债持有人可按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本公司股票的权利。本次可转债的初始转股价格为9.33元/股，不低于募集说明书公布日前二十个交易日公司股票交易均价和前一个交易日公司股票交易均价。若在上述二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前的交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后的价格计算。2023年6月27日，公司实施了2022年度利润分配方案，根据《公司可转换公司债券募集说明书》的约定，会通转债的转股价格自2023年

8月2日起由原来的9.33元/股调整为9.31元/股。2024年6月14日，公司实施了2023年度利润分配方案，根据《公司可转换公司债券募集说明书》的约定，会通转债的转股价格自2024年6月28日起由原来的9.31元/股调整为9.21元/股。

2024 年度，累计共有 385070 张会通转债以 9.21 元/股的转股价转为公司 A 股股票，

累计转股股数为4180788股(每股面值1元)。据此，本公司将该等债券对应的应付债券余额34855765.51元、应付利息5080.27元以及其他权益工具5878494.04元扣除新增股

本4180788元，转股尾差1942.52元通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司代付，剩余部分36556609.30元计入资本公积(股本溢价)。

公司本次发行的可转换公司债券转股期自发行结束之日（2022年12月12日）起满6

个月后第一个交易日（2023年6月12日）起至可转换公司债券到期日2028年12月5日止，即自2023年6月12日至2028年12月5日。

32.租赁负债

项目期末数期初数

尚未支付的租赁付款额6761776.709584474.93

减：未确认融资费用491234.22900552.86

合计6270542.488683922.07

第61页共101页33.递延收益

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的无偿

政府补助131600843.994911815.9211220022.50125292637.41补助

合计131600843.994911815.9211220022.50125292637.41

(2)其他说明本期增加主要系收到锂电池湿法隔离膜项目等补助款。

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数其他小计新股股转股股份总数45928470341807884180788463465491

(2)其他说明

本期股本增减原因及依据详见本财务报表附注五(一)31之说明。

35.其他权益工具

(1)期末发行在外的可转换公司债券变动情况期初数本期增加本期减少期末数项目数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值

可转换公司债券8299900.00126706605.81385070.005878494.047914830.00120828111.77

合计8299900.00126706605.81385070.005878494.047914830.00120828111.77

(2)其他说明

其他权益工具本期减少5878494.04元，详见本财务报表附注五(一)31之说明。

36.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价931208717.6236556609.3053810474.94913954851.98

第62页共101页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他资本公积17618716.7617618716.76

合计931208717.6254175326.0653810474.94931573568.74

(2)其他说明

1)资本公积（股本溢价）本期增加36556609.30元，系公司可转换公司债券本期转

股形成的股本溢价36556609.30元，详见本财务报表附注五(一)31之说明。

2)资本溢价（股本溢价）本期减少53810474.94元包括：*公司将回购的库存股

用于员工持股计划（包含本期员工退股），相应调减资本公积（股本溢价）53615807.96元，详见本财务报表附注十二(一)2之说明。*本期，本公司之子公司安徽会通新能源科技有限公司（以下简称会通新能源）新增股东，导致本公司享有的权益变动194666.98元，相应减少资本公积(股本溢价)，详见本财务报表附注七(二)之说明。

3)资本公积（其他资本公积）本期增加17618716.76元，包括：*根据公司本期实

施的员工持股计划，确认2024年股份支付费用16717444.79元，计入资本公积(其他资本公积)；*对预计未来期间可税前扣除金额超过已确认股份支付费用的部分计提递延所得税

资产901271.97元，计入资本公积(其他资本公积)。

37.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份99719951.786939050.5699719951.786939050.56员工持股计划员工退

649943.82649943.82

股

合计99719951.787588994.3899719951.787588994.38

(2)其他说明

1)回购股份本期增加6939050.56元，系根据公司2024年10月29日三届八次董事

会会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金或自筹资金回购公司股份，用于实施股权激励/员工持股计划、减少注册资本或用于转换公司可转债。本期公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式累计回购股份720000股，支付的成交总金额为6939050.56元计入库存股。

2)本期回购股份减少99719951.78元、员工持股计划增加649943.82元，详见本财

第63页共101页务报表附注十二(一)2之说明。

38.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综

项目期初数减：前期计入税后归合收益当期转入留期末数

本期所得税前减：所得税后归属其他综合收益属于少存收益（税后归属于发生额税费用于母公司当期转入损益数股东母公司）将重分类进损益的其

1567674.372353342.082353342.083921016.45

他综合收益

其中：外币财务报表

1567674.372353342.082353342.083921016.45

折算差额

其他综合收益合计1567674.372353342.082353342.083921016.45

39.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积25801253.493570034.4929371287.98

合计25801253.493570034.4929371287.98

(2)其他说明

本期增加系按2024年度母公司实现净利润提取的10.00%法定盈余公积。

40.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

期初未分配利润471608777.06338116546.97

加：本期归属于母公司所有者的净利润194054632.90146968364.69

减：提取法定盈余公积3570034.494505240.54

应付普通股股利45928470.308970894.06

期末未分配利润616164905.17471608777.06

(2)其他说明

根据公司2023年度股东大会通过的2023年度利润分配方案，以方案实施前公司总股本

第64页共101页459284703股为基数，每股派发现金股利0.1元（含税），合计45928470.30元。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入5945954712.205137600160.025154295436.284418190320.70

其他业务收入141770957.38130779358.74194547436.68184874642.48

合计6087725669.585268379518.765348842872.964603064963.18

其中：与客户之间的

6078748279.495264955458.535340152876.664599801893.41

合同产生的收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

聚烯烃系列3620994861.743191889214.523103565435.142712078441.46

工程塑料系列1253230796.63999822708.371106809866.86907569940.39

聚苯乙烯系列916369800.11811333291.64795782900.57671791967.18

其他288152821.01261910244.00333994674.09308361544.38

小计6078748279.495264955458.535340152876.664599801893.41

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售5877896191.525085471721.095268005979.084539914516.18

境外销售200852087.97179483737.4472146897.5859887377.23

小计6078748279.495264955458.535340152876.664599801893.41

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入6078748279.495340152876.66

小计6078748279.495340152876.66

第65页共101页(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为6048464.07元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税4675619.003774281.58

教育费附加2168171.271958595.64

地方教育附加1445447.511305730.42

房产税11072455.349902582.40

城镇土地使用税6526046.745094319.48

印花税6253173.364528691.16

其他税金及附加3414155.502945630.75

合计35555068.7229509831.43

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬84779333.2369635871.82

业务招待费40208141.8329021019.25

办公差旅费15026386.459465062.57

股份支付5687274.72

其他7373346.5710600353.39

合计153074482.80118722307.03

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬85185740.5479578362.01

折旧及摊销28698511.7525724239.46

办公差旅费14119105.6313586166.16

服务费14294990.6110609247.68

股份支付4528755.79

第66页共101页项目本期数上年同期数

其他18695149.6319216116.18

合计165522253.95148714131.49

5.研发费用

项目本期数上年同期数

材料耗用95302418.4083959073.42

职工薪酬114539424.3995967701.23

认证服务费19300658.4422626190.88

办公差旅费21369959.3419623046.12

折旧及摊销16343163.0214518709.68

股份支付4229513.53

其他4034714.573262476.81

合计275119851.69239957198.14

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出75303623.1481087256.61

利息收入-9984481.16-7825036.75

汇兑损益-606672.81813799.56

其他3145054.252530309.46

合计67857523.4276606328.88

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助11220022.5010575626.59

与收益相关的政府补助[注]36152818.4714252461.6136152818.47

增值税进项税加计扣除51348257.6012308281.83

合计98721098.5737136370.0336152818.47

第67页共101页[注]本期收到与收益相关的政府补助主要系财政增长贡献奖励、经营扶持资金等补助款

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-166047.39-5703867.66

处置长期股权投资产生的投资收益13656780.08

票据贴现利息支出-6069919.61-4220761.85

处置交易性金融资产取得的投资收益672676.046091117.81

合计-5563290.969823268.38

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产10290.1339041.10

其中：短期理财产品产生的公允价值变动收益10290.1339041.10

合计10290.1339041.10

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8936482.66-23149275.04

合计-8936482.66-23149275.04

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-8772033.22-9626475.94

合计-8772033.22-9626475.94

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第68页共101页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-460704.77262677.93-460704.77

合计-460704.77262677.93-460704.77

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得845999.10845999.10

无法支付应付款项56770.64257612.6356770.64

赔款收入538079.171171394.19538079.17

其他87312.5823866.3787312.58

合计1528161.491452873.191528161.49

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失699189.811823550.35699189.81

赔款支出312274.56197669.48312274.56

其他74564.5154090.0274564.51

合计1086028.882075309.851086028.88

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用2207683.66307842.16

递延所得税费用-4728571.543836188.56

合计-2520887.884144030.72

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额197657979.94146131282.61

第69页共101页项目本期数上年同期数

按母公司适用税率计算的所得税费用29648696.9921919692.39

子公司适用不同税率的影响2058231.83-1210564.85

调整以前期间所得税的影响550538.83

非应税收入的影响24907.11

不可抵扣的成本、费用和损失的影响8772593.368019188.57

加计扣除的影响-42351249.82-37373537.15使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-6093277.04影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

5419209.6912238712.93

或可抵扣亏损的影响

所得税费用-2520887.884144030.72

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.本期公司无收到或支付的重要的投资活动有关的现金。

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金310016146.74282101683.55

收到与资产相关的政府补助4911815.9217077884.44

收到与收益相关的政府补助36152818.4714479881.61

利息收入9984481.167825036.75

收到的财政贴息913100.00

其他3541909.532609027.14

合计365520271.82324093513.49

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金382156630.52310016146.74

第70页共101页项目本期数上年同期数

付现费用156393116.26140171269.39

其他386839.071347057.36

合计538936585.85451534473.49

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到的不符合现金及现金等价物定义的货币资金26970000.00

收到工程设备保证金2617766.002560000.00

合计29587766.002560000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金26970000.00

退回工程设备保证金1900000.002110000.00

合计1900000.0029080000.00

(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收到员工持股计划缴款45752400.00

合计45752400.00

(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购股份6939050.568621736.93

租赁负债本期付现4711007.145820814.37

退回员工持股计划缴款298200.00

合计11948257.7014442551.30

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润200178867.82141987251.89

加：资产减值准备8772033.229626475.94

第71页共101页补充资料本期数上年同期数

信用减值准备8936482.6623149275.04

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

128189374.96107828297.58

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销12978313.5312068669.72

长期待摊费用摊销1869741.483565036.85

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

460704.77-262677.93损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-146809.291823550.35

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-10290.13-39041.10

财务费用（收益以“－”号填列）70613044.5082146476.17

投资损失（收益以“－”号填列）-506628.65-14044030.23

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4718811.264775772.01

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-9760.28-939583.45

存货的减少（增加以“－”号填列）55796749.9377299423.96

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-472807899.25-646846009.95

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）524987969.81344611909.74

其他16717444.79

经营活动产生的现金流量净额551300528.61146750796.59

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产12000075.00

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额577575199.81708392218.96

减：现金的期初余额708392218.961184755042.90

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-130817019.15-476362823.94

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况

第72页共101页项目期末数期初数

1)现金577575199.81708392218.96

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款541271947.87708108952.98

可随时用于支付的其他货币资金36303251.94283265.98

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额577575199.81708392218.96

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由

系募集资金，公司可以将募集资募集资金74881455.87358661074.18金随时用于支付募投项目，因此符合现金和现金等价物标准

小计74881455.87358661074.18

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

其他货币资金382156630.52336986146.74不可随时支取

小计382156630.52336986146.74

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款859627267.68852951887.6219317817.95987521324.17744375649.08

应付股利45928470.3044854470.301074000.00长期借款（含一年内到

825104725.63549634853.9724921977.22624586238.93775075317.89期的长期借款）

应付债券724152147.2133202516.614150147.5034860845.78718343670.54租赁负债（含一年内到

12803477.00651390.394478433.688976433.71期的租赁负债）

小计2421687617.521402586741.59124022172.471665590614.5834860845.782247845071.22

6.不涉及现金收支的重大活动

第73页共101页项目本期数上年同期数

背书转让的应收账款电子凭证438419188.79258433394.29

其中：支付货款387788812.82248594879.08

支付固定资产等长期资产购置款50630375.979838515.21

背书转让的商业汇票金额1721984380.681680612212.09

其中：支付货款1710809250.021660409733.83

支付固定资产等长期资产购置款11175130.6620202478.26

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金29130633.39

其中：美元3050909.767.188421931159.72

欧元132074.567.5257993953.52

港币3042405.400.92602817267.40

泰铢15937218.950.21263388252.75

应收账款58744551.06

其中：美元3770649.197.188427104934.64

欧元175089.607.52571317671.80

港币412390.580.9260381873.68

泰铢140828179.380.212629940070.94

应付账款16330160.72

其中：美元1473842.547.188410594569.71

泰铢26978320.820.21265735591.01

其他应收款970225.40

其中：泰铢4563619.000.2126970225.40

其他应付款382499.29

其中：泰铢1799150.000.2126382499.29

(2)境外经营实体说明

第74页共101页境外经营实体主要经营地记账本位币选择依据香港圆融香港美元主要经营货币泰国会通泰国泰铢当地货币

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用7986359.619008426.90

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）386480.57472432.22

合计8372840.189480859.12

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用598712.23466619.06

与租赁相关的总现金流出13935936.8116321453.06

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入8977390.098689996.30

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产34244490.4733748357.99

小计34244490.4733748357.99

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

第75页共101页剩余期限期末数上年年末数

1年以内9189126.788659075.84

1-2年9283831.808869212.84

2-3年1559683.799283831.80

3-4年1559683.79

合计20032642.3728371804.27

六、研发支出

(一)研发支出

报告期内，公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5之说明。

(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据

报告期内，公司不存在外购在研项目的情形。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将重庆会通、上海会通、广东圆融、合肥会通科技有限公司(以下简称合肥会通)、安庆会通新材料有限公司(以下简称安庆会通)、合肥圆融新材料有限公司(以下简称合肥圆

融)、会通创源环保科技（安徽）有限公司(更名自会通中孚新材料有限公司，以下简称创源环保)、会通特种材料科技有限公司（以下简称会通特材）、泰国会通、香港圆融和会通新能源等11家公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地质直接间接

重庆会通10000.00万元重庆制造业100.00设立

上海会通500.00万元上海服务业100.00设立非同一控制

广东圆融30000.00万元广东佛山制造业100.00下企业合并

合肥会通2000.00万元安徽巢湖制造业100.00设立

安庆会通69000.00万元安徽安庆制造业100.00设立非同一控制

合肥圆融22000.00万元安徽合肥贸易100.00下企业合并

第76页共101页主要经营地业务性持股比例（%）子公司名称注册资本取得方式及注册地质直接间接

创源环保5000.00万元安徽合肥制造业100.00设立

山东潍坊/

会通特材5000.00万元制造业67.00设立安徽安庆

泰国会通40200万泰铢泰国制造业100.00设立

香港圆融1000万港币香港贸易100.00设立

会通新能源36015.00万元安徽芜湖制造业69.4155设立

(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

会通新能源2024年8月71.1440%69.4155%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项目会通新能源

购买成本/处置对价现金

购买成本/处置对价合计

减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额194666.98

差额-194666.98

其中：调整资本公积-194666.98

3.其他说明

根据2024年8月15日会通新能源股东会决议，会通新能源拟将注册资本由35140.00万元增至36015.00万元，新增875.00万元注册资本分别由自然人吴江和张凯以货币资金认缴525.00万元、350.00万元，2029年8月14日之前缴足。会通新能源已于2024年8月21日完成上述增资事项的工商变更登记手续。本次增资完成后，本公司持有的会通新能源股权比例下降，且增资后本公司享有的会通新能源可辨认净资产账面价值变动

194666.98元，相应减少资本公积(股本溢价)。

(三)非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

第77页共101页少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

会通特材33.00%3924222.98-2494075.89

会通新能源30.5845%2200011.944507672.95

2.非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

会通特材68061940.3922658813.5990720753.9860427672.254350887.4764778559.72

会通新能源117875165.85611047541.49728922707.34130428216.44339203180.10469631396.54（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

会通特材46537808.8718270668.7164808477.5846586355.694171512.4250757868.11

会通新能源133032292.06181563210.28314595502.3430020788.2434169328.6364190116.87

(2)损益和现金流量情况子公司本期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

会通特材123554497.4111891584.7911891584.791891434.24

会通新能源9927112.877885925.337885925.3312960901.29（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

会通特材62028718.97-14224566.17-14224566.17-13351178.18

会通新能源-994614.53-994614.53-488760.16

(四)在联营企业中的权益联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数

投资账面价值合计3833952.61

下列各项按持股比例计算的合计数-166047.39

净利润-166047.39其他综合收益

第78页共101页项目期末数/本期数期初数/上年同期数

综合收益总额-166047.39

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助4911815.92

其中：计入递延收益4911815.92

与收益相关的政府补助36152818.47

其中：计入其他收益36152818.47

财政贴息913100.00

其中：冲减在建工程913100.00

合计41977734.39

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入营业财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额外收入金额

递延收益131600843.994911815.9211220022.50

小计131600843.994911815.9211220022.50（续上表）

本期冲减成本期冲减与资产/收财务报表列报项目其他变动期末数本费用金额资产金额益相关

递延收益125292637.41与资产相关

小计125292637.41

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额47372840.9724828088.20

财政贴息对利润总额的影响金额245420.00

合计47372840.9725073508.20

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

第79页共101页负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历

第80页共101页史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户截至2024年12月31日，本公司应收账款的30.96%（2023年12月31日：40.75%）源于余额前五名客户。本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款744375649.08755721761.10755721761.10

应付票据1357956364.101357956364.101357956364.10

应付账款635080322.88635080322.88635080322.88

第81页共101页期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款11253002.2811253002.2811253002.28一年内到期的非流

272116648.79276912727.28276912727.28

动负债

其他流动负债338922830.36338922830.36338922830.36

长期借款502958669.10560573739.4016418458.17291020691.92253134589.31

租赁负债8976433.719704432.832942656.136761776.70

应付债券718343670.54850843893.007914498.0027701905.00815227490.00

小计4589983590.844796969073.233403122620.30325484373.621068362079.31（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款859627267.68871306168.25871306168.25

应付票据1068269714.041068269714.041068269714.04

应付账款423823027.40423823027.40423823027.40

其他应付款7054800.137054800.137054800.13一年内到期的非流

598967817.96611026550.14611026550.14

动负债

其他流动负债487886225.42487886225.42487886225.42

长期借款226136907.67240974048.687162965.67200485297.3733325785.64

租赁负债12803477.0014131692.344547217.414784474.934800000.00

应付债券724152147.21896389324.504150074.5020749750.00871489500.00

小计4408721384.514620861550.903485226742.96226019522.30909615285.64

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

第82页共101页2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产终止确认转移方式终止确认情况的判断依据产性质金额情况已经转移了其几乎所有的风险和报

票据贴现应收款项融资371206273.51终止确认酬，满足金融资产终止确认额条件已经转移了其几乎所有的风险和报

票据背书应收款项融资95982615.97终止确认酬，满足金融资产终止确认额条件保留了其几乎所有的风险和报酬，不票据背书应收票据304783694.55未终止确认满足金融资产终止确认额条件

保留了其几乎所有的风险和报酬，不票据贴现应收票据34139135.81未终止确认满足金融资产终止确认额条件已经转移了其几乎所有的风险和报

应收账款保理应收账款127273750.84终止确认酬，满足金融资产终止确认额条件附有追索权的应收账款保理保留了

应收账款保理应收账款3908195.95未终止确认其几乎所有的风险和报酬，不满足金融资产终止确认额条件已经转移了其几乎所有的风险和报

应收账款转让应收账款153572713.47终止确认酬，满足金融资产终止确认额条件小计1090866380.10

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目方式金额得或损失

应收款项融资贴现371206273.51968709.26

应收款项融资背书95982615.97

应收账款保理127273750.84977076.34

应收账款转让153572713.47

小计748035353.791945785.60

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

第83页共101页继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额应收票据中尚未到期

背书269492183.33269492183.33的银行承兑汇票应收票据中尚未到期

背书19249446.4719249446.47的商业承兑汇票应收票据中尚未到期

背书50181200.5650181200.56的财务公司承兑汇票应收账款中尚未到期

的附有追索权的应收保理3908195.953908195.95账款保理

小计342831026.31342831026.31

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

50049331.2350049331.23

动金融资产分类为以公允价值计量且其变

50049331.2350049331.23

动计入当期损益的金融资产

短期理财产品50049331.2350049331.23

2.应收款项融资253796062.55253796062.55

3.其他权益工具投资1150000.001150000.00

持续以公允价值计量的资产总额304995393.78304995393.78

(二)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以本金加截至期末的预期收益来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

第84页共101页(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流动负债、租赁负

债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司无母公司。

(2)本公司最终控制方何倩嫦，其持有公司30.33%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的联营企业情况详见财务报表附注七(四)之说明。

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系第八元素环境技术有限公司（以下简称第持有公司5%以上股份的自然人筱璘控制的公司八元素）安徽金普瑞新材料有限公司（以下简称金持有公司5%以上股份的自然人筱璘与他人共同普瑞）控制的公司

美的集团[注1]实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司佛山市顺德区美的酒店管理有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业持

赛意信息[注2]

股5%以上的公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业持佛山市麦克罗美的滤芯设备制造有限公司

股5%以上的公司长沙中联重科环境产业有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的公司会峰环境本公司之联营企业

吴江本公司董事会秘书（2024年2月已离任）

[注1]美的集团包括：广东美的厨房电器制造有限公司、广东美的环境电器制造有限

公司、广东美的精密模具科技有限公司、广东美的酷晨生活电器制造有限公司、广东美的暖

通设备有限公司、广东美的生活电器制造有限公司、广东美的制冷设备有限公司、广东威灵

电机制造有限公司、广州华凌制冷设备有限公司、邯郸美的制冷设备有限公司、合肥华凌股

份有限公司、合肥美的洗衣机有限公司、宁波美的联合物资供应有限公司、无锡小天鹅电器

第85页共101页有限公司、芜湖美智空调设备有限公司、佛山市顺德区美的电热电器制造有限公司、佛山市

顺德区美的洗涤电器制造有限公司、佛山市威灵洗涤电机制造有限公司、Thai Toshiba

Electric Industries Co.Ltd.、TOSHIBA CONSUMER PRODUCTS (THAILAND) CO.LTD、Midea

Consumer Electric(Vietnam) Co.Ltd.、广东美的希克斯电子有限公司、湖北美的洗衣机

有限公司、芜湖美的厨房电器制造有限公司、上海凯昭商贸有限公司、芜湖安得智联科技有

限公司、美智光电科技股份有限公司、广东美的供应链有限公司、深圳市科陆电子科技股份有限公司等

[注2]赛意信息包括：广州赛意信息科技股份有限公司、上海基甸信息科技有限公司等

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

第八元素采购货物140405468.62

采购货物114790110.4087733892.23美的集团

运输服务13914013.6213194609.79

会峰环境采购货物18833035.61

赛意信息信息系统服务64774.34佛山市顺德区美的酒

酒店会议服务3096.00941316.29店管理有限公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

销售货物1554655754.651441011441.74美的集团

检测服务91371.42

会峰环境销售货物11840.69

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

金普瑞机器设备319913.94

(2)公司承租情况

第86页共101页本期数租赁资产种简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租以及未纳入租赁负债计量确认的利未纳入租赁负债计量赁负债本的可变租赁付款额息支出的可变租赁付款额）金金额

美的集团房屋建筑物178529.41（续上表）上年同期数租赁资产种简化处理的短期租赁和低确认使用权资产的租赁出租方名称类价值资产租赁的租金费用支付的租金（不包括增加的租以及未纳入租赁负债计量确认的利未纳入租赁负债计量赁负债本的可变租赁付款额息支出的可变租赁付款额）金金额

美的集团房屋建筑物169607.52

3.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数

会峰环境销售设备973451.33

美的集团采购设备321361.95771238.94

赛意信息采购软件830973.46127433.63

第八元素转让普立思股权133360000.00

4.关键管理人员报酬

单位：万元项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬1474.051554.11

5.其他关联交易本期，本公司之控股子公司会通新能源进行增资扩股，吴江先生对会通新能源新增

525.00万元，增资情况详见本财务报表附注七(二)3之说明。

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款美的集团39923311.272381455.80130654622.407028376.28

第87页共101页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

会峰环境1081549.2154077.46

小计41004860.482435533.26130654622.407028376.28

预付款项美的集团6659149.471345625.38

第八元素11354147.35

小计18013296.821345625.38

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付票据第八元素130625544.00

美的集团36734000.0014982260.00

小计167359544.0014982260.00

应付账款美的集团3274400.102327432.27

会峰环境2260106.25

赛意信息63167.3065167.30

小计5597673.652392599.57

合同负债美的集团16686767.91500949.60

小计16686767.91500949.60

其他应付款美的集团130000.00

小计130000.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员2890000.0012311400.00

研发人员2750000.0011715000.0050000.00213000.00

销售人员3650000.0015549000.0020000.0085200.00

制造人员1450000.006177000.00

第88页共101页合计10740000.0045752400.0070000.00298200.00

2.其他说明

(1)根据公司2024年3月26日三届二次董事会会议以及2024年第二次临时股东大会

审议通过的《关于<公司2024年员工持股计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<公司2024年员工持股计划管理办法>的议案》，公司以回购的库存股向激励对象授予公司股票1074万股，授予价格为4.26元/股，实际收到认购资金总额45752400.00元，相应冲减库存股-回购股份账面价值99719951.78元，并将差额部分53967551.78元冲减资本公积（股本溢价）。2024年6月，公司回购专用证券账户中所持有的公司股票1074万股以非交易过户形式过户至“会通新材料股份有限公司－2024年员工持股计划”专户。

本次员工持股计划的存续期为48个月，自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起算。本次员工持股计划所获标的股票分三期解锁，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至本次员工持股计划名下之日起满12个月、24个月、36个月，每期解锁的标的股票比例分别为40%、30%、30%，各年度具体解锁比例和数量根据公司业绩完成度和持有人个人考核结果综合计算确定。

(2)本期失效的各项权益工具说明

根据《上市公司股权激励管理办法》等相关法律规定以及公司《2024年员工持股计划管理办法》，因3名激励对象离职，公司按授予价格4.26元/股的价格共收回70000股股票计298200.00元，相应转回库存股649943.82元，减少资本公积（股本溢价）351743.82元。

(二)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要根据授予日公司股票收盘价为基础来确定参数

以获授股份额度为基数，综合考虑每个资产负债表日可行权职工人数变动情况、各个可可行权权益工具数量的确定依据行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

16717444.79

金额

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

管理人员4528755.79

第89页共101页授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

研发人员4229513.53

销售人员5687274.72

制造人员2271900.75

合计16717444.79

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，本公司持有未结清的保函合计人民币23000000.00元，未到期的信用证合计2966537.50美元。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况根据2025年4月22日公司第三届董事会第十次会议审议通过的

2024年度利润分配预案，按2024年度母公司实现净利润提取10%的

拟分配的利润或股利

法定盈余公积后每10股派发现金股利1.50元（含税）。上述利润分配预案尚待股东大会审议批准。

十五、其他重要事项分部信息本公司主要业务为生产和销售高分子改性材料产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第90页共101页账龄期末数期初数

1年以内1034237127.21803461181.71

1-2年1577456.524558809.92

2-3年1772727.50200289.52

3年以上178139.95125280.09

账面余额合计1037765451.18808345561.24

减：坏账准备51445528.9641538841.71

账面价值合计986319922.22766806719.53

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备1407542.410.141407542.41100.00

按组合计提坏账准备1036357908.7799.8650037986.554.83986319922.22

合计1037765451.18100.0051445528.964.96986319922.22（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额

（%）例（%）

单项计提坏账准备1306934.910.161306934.91100.00

按组合计提坏账准备807038626.3399.8440231906.804.99766806719.53

合计808345561.24100.0041538841.715.14766806719.53

2)本期无重要的单项计提坏账准备的应收账款。

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方组合45792112.61

账龄组合990565796.1650037986.555.05

其中：1年以内988445014.6049422250.735.00

第91页共101页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1-2年1577206.52315441.3020.00

2-3年486561.04243280.5250.00

3年以上57014.0057014.00100.00

小计1036357908.7750037986.554.83

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

1306934.91100607.501407542.41

账准备按组合计提

40231906.8010045814.62239734.8750037986.55

坏账准备

合计41538841.7110146422.12239734.8751445528.96

(4)本期实际核销的应收账款239734.87元，均系零星款项核销，本期无重要的应收账款核销。

(5)应收账款金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款合计数为188406738.67元，占应收账款期末余额合计数的比例为18.16%，相应计提的坏账准备合计数为7668278.77元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

暂借款340700000.00231687775.11

押金保证金859120.001187752.00

其他498049.91499992.43

账面余额合计342057169.91233375519.54

减：坏账准备936229.98805375.62

账面价值合计341120939.93232570143.92

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内340700000.00232187767.54

第92页共101页账龄期末数期初数

1-2年498049.9145000.00

2-3年45000.00742752.00

3-4年814120.00400000.00

账面余额合计342057169.91233375519.54

减：坏账准备936229.98805375.62

账面价值合计341120939.93232570143.92

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备342057169.91100.00936229.980.27341120939.93

合计342057169.91100.00936229.980.27341120939.93（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备233375519.54100.00805375.620.35232570143.92

合计233375519.54100.00805375.620.35232570143.92

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收合并范围内关联方组合340700000.00

账龄组合1357169.91936229.9868.98

其中：1-2年498049.9199609.9820.00

2-3年45000.0022500.0050.00

3年以上814120.00814120.00100.00

合计342057169.91936229.980.27

(4)坏账准备变动情况

第93页共101页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预项目未来12个月小计期信用损失（未期信用损失（已预期信用损失发生信用减值）发生信用减值）

期初数24999.629000.00771376.00805375.62

期初数在本期——————

--转入第二阶段-24902.4924902.49

--转入第三阶段-9000.009000.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-97.1374707.4956244.00130854.36本期收回或转回本期核销其他变动

期末数99609.98836620.00936229.98期末坏账准备计

20.0097.380.27

提比例（%）

(5)本期无实际核销的其他应收款。

(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

广东圆融暂借款205410000.001年以内60.05

上海会通暂借款54690000.001年以内15.99

重庆会通暂借款49900000.001年以内14.59

安庆会通暂借款29900000.001年以内8.74

安徽新能源暂借款800000.001年以内0.23

小计340700000.0099.60

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

第94页共101页对子公司投资2109887031.982109887031.982046840000.002046840000.00

对联营企业投资3833952.613833952.61

合计2113720984.592113720984.592046840000.002046840000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

重庆会通100000000.00544048.10100544048.10

上海会通5000000.0065945.365065945.36

广东圆融878560000.004929404.32883489404.32

合肥会通20000000.0020000000.00

安庆会通690000000.00868634.20690868634.20

创源环保10000000.0010000000.00

会通特材33500000.0033500000.00

泰国会通59780000.0056639000.00116419000.00

会通新能源250000000.00250000000.00

小计2046840000.0056639000.006408031.982109887031.98

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减少权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资投资的投资损益收益调整

会峰环境4000000.00-166047.39

合计4000000.00-166047.39（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备动股利或利润

会峰环境3833952.61

合计3833952.61

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

第95页共101页(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入3497182398.683170028102.712720795339.742416532633.98

其他业务收入168932678.53159909634.26230126527.15222973934.52

合计3666115077.213329937736.972950921866.892639506568.50

其中：与客户之间的

3657137687.123326513676.742942231870.592636257260.22

合同产生的收入[注]

[注]与营业收入之合计数差异系其他业务收入中的租赁收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

聚烯烃系列2002079805.471832221159.621387187923.791249957503.39

工程塑料系列709050368.44614722179.52625794804.71548160815.44

聚苯乙烯系列673510337.41625502662.43590848478.73519851799.44

其他272497175.80254067675.17338400663.36318287141.95

小计3657137687.123326513676.742942231870.592636257260.22

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内销售3549188740.923229106980.642931156465.332626043852.57

境外销售107948946.2097406696.1011075405.2610213407.65

小计3657137687.123326513676.742942231870.592636257260.22

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入3657137687.122942231870.59

小计3657137687.122942231870.59

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为188771496.85元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

第96页共101页材料耗用36487461.5419686016.45

职工薪酬51471538.4942366113.78

认证服务费11554583.9719741717.79

办公差旅费7648387.958819743.11

折旧及摊销4855761.304559514.58

股份支付2004698.96

其他1945895.801656790.39

合计115968328.0196829896.10

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-166047.39-5703867.66

处置长期股权投资产生的投资收益13656780.08

票据贴现利息支出-5910674.17-4196751.85

处置交易性金融资产取得的投资收益5181117.81

对子公司的借款取得的利息收入9146818.198904530.45

合计3070096.6317841808.83

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-313895.48计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影36152818.47响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融682966.17资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

第97页共101页委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回749129.55

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出295323.32其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计37566342.03

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）7929778.80

少数股东权益影响额（税后）5264297.51

归属于母公司所有者的非经常性损益净额24372265.72

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.560.430.42扣除非经常性损益后归属于公司普通

8.360.370.37

股股东的净利润

第98页共101页2.加权平均净资产收益率的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 194054632.90

非经常性损益 B 24372265.72

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 169682367.18

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1916457779.57

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 34858903.26

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 5/2/0

现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G1 45928470.30

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H1 6

回购减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G2 6939050.56

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H2 1/0员工持股计划可税前扣除的金额超过确认的相关

I1 901271.97费用部分的所得税影响数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6

本期确认的以权益结算的股份支付费用 I2 16717444.79

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

员工持股计划本期激励对象增加、退出对净资产的

I3 45454200.00其他影响

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 8/5/2/1

子公司会通新能源少数股东增资，导致公司持有其I4 -194666.98

股权被动稀释，相应调整资本公积(股本溢价)增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 4

外币报表折算差额 I5 2353342.08

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 6

报告期月份数 K 12

L=D+A/2+E×F/K-G

加权平均净资产2030611562.66

×H/K+I×J/K

加权平均净资产收益率（%） M=A/L 9.56

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L 8.36

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程

第99页共101页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 194054632.90

非经常性损益 B 24372265.72

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 169682367.18

期初股份总数 D 448544703.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F1 4180788.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 5/2/0

股份支付增加股份数 F2 10670000.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 G2 8/5/2/1

因回购等减少股份数 H 720000.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 1/0

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

L=D+E+F×G/K-H×

发行在外的普通股加权平均数455661432.67

I/K-J

基本每股收益 M=A/L 0.43

扣除非经常性损益基本每股收益 N=C/L 0.37

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 194054632.90

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B -32579994.49

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 226634627.39

非经常性损益 D 24372265.72

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 202262361.67

发行在外的普通股加权平均数 F 455661432.67

可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 90118075.00

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 545779507.67

稀释每股收益 M=C/H 0.42