广州市品高软件股份有限公司
2023年度财务决算报告
2023年公司在董事会的领导下，通过全体员工的共同努力，公司经营情况
稳定。这一年里，公司管理层持续深化“行业+云”战略，对外积极开拓市场，对内加强经营管理，但由于市场复苏不如预期、政府国企类客户因财政紧张造成支付延迟等因素影响，公司2023年度的整体收入虽然平稳增长，但经营利润出现小幅亏损。
公司2023年度财务决算报表，经会计师事务所审计审验，相关数据如下：
2023年实现：
营业收入：54626.43万元，同比增长9.58%；
归母净利润：-1068.04万元，同比下降122.67%；
总资产：187426.48万元，同比增长1.66%；
归母净资产：141520.43万元，同比下降1.66%。
一、财务状况
1、资产结构
2023年末资产总额187426.48万元，同比增加3068.57万元，增长1.66%，其中，流动资产同比减少13036.05万元，非流动资产同比增加16104.62万元，流动资产主要变动原因如下：
第一，货币资金同比减少25923.24万元，资金使用包括3个募投项目按进
度投入资金8602万元、日常运营补流11131万元和购买大额存单理财产品
7000万元（被重分类到非流动资产）；
第二，应收账款期末余额52613.86万元，同比增加12780.82万元，增长
32.09%。主要原因系：1.政府国企类客户因财政资金紧张造成回款逾期延迟；
2.报告期内新收购非同一控制下的合并子公司广东精一信息技术有限公司（以下简称“精一”）带来应收账款同比增加4120万元；
第三，存货期末余额28526.32万元，同比增加6463.14万元，同比增长29.29%，主要原因系：1.报告期内新增2个大项目（绵阳数字政府项目和716
1所图形处理器项目）增加存货3900万元；2.新收购子公司精一带来的存货增加
1933万元。
非流动资产主要变动原因：第一、募投3项目的“品高大厦”在建，增加资
产6555万元；第二、购买大额存单理财产品7000万元被重分类到非流动资产
“其他债权投资”；第三、收购子公司精一，新增商誉1380万元;第四、采购电子设备类固定资产净额增加840万元。
2、债务结构
2023年末负债总额47398.54万元，同比增加8187.02万元，同比增长
20.88%，主要原因系：
第一、新收购子公司精一带来的流动负债增加4973万元，主要包括：1.应
付供应商款1752万元；2.应付股利1217万元；3.应付安住公司的债权股权款
1120万元；4.应付自然人股东借款884万元；
第二、报告期内的两个大额合同（绵阳数字政府项目和716所图形处理器项目）的预收款带来合同负债同比增加约3000万元；
第三、子公司晟忻在建品高大厦对工程供应商的应付账款同比增加557万元。
3、归属于母公司净资产
2023年末归属于母公司净资产141520.43万元，其中股本11305.53万元，
资本公积112927.86万元，盈余公积2426.98万元，未分配利润14771.73万元。归母净资产较上年下降1.66%。
二、经营业绩2023年（万2022年(万元)增幅项目
元）
营业总收入54626.4349850.629.58%
减：营业成本33619.2729219.3015.06%
营业税金及附加201.79140.6143.52%
销售费用4515.293186.7641.69%
管理费用8282.137308.6713.32%
研发费用6245.155331.5517.14%
2财务费用-840.30-881.70-4.69%
加：其他收益1680.091487.3512.96%加：投资收益（损失526.29631.94-16.72%以“-”号填列）
加：信用减值损失-4780.03-2813.9069.87%
（损失以“-”号填列）
加：资产减值损失-1786.13-377.04373.72%
（损失以“-”号填列）
加：资产处置收益10.745.7088.40%
（损失以“-”号填列）
营业利润-1868.064633.53-140.32%
利润总额-1887.894627.60-140.80%
减：所得税费用-738.13-368.21100.46%
净利润-1149.764995.81-123.01%
归母净利润-1068.044710.61-122.67%
1、营业情况
公司主营业务分为云计算业务和行业信息化业务。2023年公司主营业务收入增加了4775.81万元，主要来自云计算业务收入的增长。
1.1、云计算业务
云计算业务包括云产品销售、云解决方案和云租赁服务业务，其中部分云解决方案包括相关第三方软硬件集成。相比2022年度云计算收入，变动如下表：
项目2023年（万2022年（万元）变动额（万变动率元）元）
云产品4664.204231.96432.2310.21%销售
云解决25906.7614692.7411214.0276.32%方案
3云租赁11003.6211442.40-438.78-3.83%
服务
合计41574.5830367.1111207.4736.91%其中，云解决方案业务同比增加11214.02万元，主要系公安行业收入同比增加约6522万元和政府行业收入同比增加约3100万元。
1.2、行业信息化业务
行业信息化业务主要是为轨交、电信、汽车等行业客户提供管理、运营和业
务领域的信息化解决方案，其中部分行业信息化项目包含第三方软硬件集成。相比2022年度行业信息化收入减少6431.66万元，主要系同比去年，报告期内验收的轨交项目规模较小，使得确认的轨交行业收入减少。
2、费用情况
2023年销售费用总额4515.29万元（同比增幅41.69%），管理费用总额
8282.13万元（同比增幅13.32%），研发费用总额6245.15万元（同比增幅17.14%），财务费用总额-840.30万元（同比降幅4.69%）公司期间费用总体有所增加。
2.1、2023年销售费用同比增加1328.53万元，增幅41.69%，主要原因系：
第一，公司扩大市场投入，加强云计算业务销售体系建设，分别在区域、行
业等分支体系中补充26名销售人员，使得职工薪酬费用增加约1143万元；
第二，随着报告期内商业活动往来正常化，销售人员开拓业务的交通差旅费用增加251万元；
2.2、2023年管理费用同比增加973.46万元，增幅13.32%，主要原因系：
第一、因宏观投资政策的变动，公司收缩轨道交通业务，产生优化成本418万元；
第二、提高区域市场竞争力，增加对北京分公司、安徽品高子公司、广州子
公司的运营投入，人员薪酬费用增加300万元；
第三、提高内部运营管理效率，机房、网络、管理系统改造增加162万元；
第四、提升上市公司价值和投关管理，办公差旅费增加投入50万元；
2.3、2023年研发费用同比增加913.60万元，增幅17.14%，主要原因系公司优化研发团队，引入研发人才，使得薪酬费用同比增加，包括子公司（维智精一）同比增加493万元，子公司（知韫和安徽品高等）同比增加260万元，和母
4公司同比增加150万元；
2.4、2023年财务费用同比增加41.40万元，即财务收益同比减少41.40万元，同比下降4.69%，主要原因系报告期内银行三度降息，造成闲置募集资金及超募资金存款收益同比减少398万元，虽然贷款产生的利息支出同比减少350万元，但两方面相抵冲后，财务收益贡献同比略微下降。
3、减值损失计提同比增加3375.22万元，增幅105.78%，其中，应收账款
信用减值损失同比增加1966万元，增幅69.87%，主要原因系报告期内因财政资金紧张导致政府国企类客户回款逾期现象较严重，造成坏账计提明显增加；存货跌价资产减值损失同比增加1409万元，增幅373.72%主要系因客户内部业务结构大调整，广州地铁、新疆公安两个客户推迟合同签订至2024年，造成公司之前的项目预投入受审计谨慎性要求，将预投入成本共1310万元先记入存货跌价计提，待今年合同签订后再转回成本。
4、盈利水平
公司近年来业务多为外地实施项目，项目存在部分定制化开发需求，且近年受公共卫生事件影响，造成项目实施周期延长（项目实施跨年），增大了本项目差旅成本和人员运营成本，从而导致公司整体毛利率持续下降至38%，毛利贡献减少。展望2024年，一方面、公司将加强项目精细化管理和资源整合，有效控制项目预投入和提高项目实施效率，从而提升毛利率水平；另一方面、重点加强收款管理，减少坏账计提对利润的负面影响，从而提升公司整体的盈利水平。
三、现金流量
1、经营活动现金流量
2023年经营活动产生的现金流量净额-12003.46万元，同比多流出
13866.34万元，主要原因系：
第一，合同收款同比减少875.12万元，其中，报告期内两个大额合同（绵阳数字政府项目和716所图形处理器项目）收款4726万元后即付分包商的款项，剔除此因素影响，其他合同收款同比减少5601.12万元，主要原因系因财政资金紧张导致政府国企类客户回款逾期较严重，主要体现在轨交客户、公安客户、运营商客户回款延迟；
第二，合同付款同比增加4152.42万元，剔除上文“第一”中提及的两个
大额合同收款后即付分包商的款项影响，合同付款同比减少603.58万元，略微
5下降；
第三，支付职工薪酬的现金流出同期增加7418.35万元，主要原因系：1.
报告期内公司应战略发展需要，分别在销售、研发和技术开发三方面增补多人，同比增加205人（其中收购新公司精一增加50人，品高本部增加销售人员22人、研发人员32人，技术开发人员96人），造成薪酬支付同比增加5067万元；2.公司年度调薪涨幅4%，同比增加薪酬支出862万；3.受公共卫生事件影响，上年12月职工薪酬约1200万元延迟至报告期1月份支付；4.公司调整业务和人员结构，报告期内增加支付人员优化成本约300万元（上文“2.2管理费用”的原因分析中提到优化成本418万元为费用发生额，此处300万元为已支付金额）。
2、投资活动现金流量
2023年投资活动产生的现金流量净额为-11077.45万元，同比少流出
18432.61万元主要系报告期公司以超募资金1亿用于补流，造成购置结构性存款产品减少。
3、筹资活动现金流量
2023年筹资活动产生的现金流量净额为-5520.70万元，同比少流出
17580.89万元，主要是报告期偿还到期银行借款较少，且在上期支付包含上市发行费用所致。
四、主要财务指标
主要财务指标2023年2022年本期比上年同期增减(%)
基本每股收益（元／股）-0.090.42-121.43
稀释每股收益（元／股）-0.090.42-121.43
扣除非经常性损益后的基本-0.200.29-168.97
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）-0.753.31减少4.06个百分点
扣除非经常性损益后的加权-1.592.3减少3.89个百分点
平均净资产收益率（%）
研发投入占营业收入的比例11.4310.7增加0.73个百分点
（%）
1)基本每股收益为-0.09元/股，同比减少0.51元/股；
2)稀释每股收益为-0.09元/股，同比减少0.51元/股；
3)扣除非经常性损益后的基本每股收益-0.02元/股，同比减少0.49元/股；
64)加权平均净资产收益率-0.75%，同比减少4.06%；
5)扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率-1.59%，同比减少3.89%。
以上收益性指标较去年同比下降，主要原因系：
2023年归母净利同比减少-5778.65万元，同比下降122.67%，主要体现在：
1.本报告期内公司整体毛利率持续下降38%，毛利贡献减少（原因请见上述“二、经营业绩”第4点盈利水平说明）；2.计提应收账款信用减值损失和存货跌价资
产减值损失同期增加3375万元（增加原因详见上述“二、经营业绩”第3点）；
3.2023年期间费用增加3257万元（增加原因请见上述“二、经营业绩”第2点费用情况说明）。
五、财务工作情况
1、2023年国内经济形势严峻复杂，公司财务工作不断面临新挑战。我们紧紧围
绕公司核心经营方针，做好财务核算，对日常经营活动出现变动情况及时预警，同时对公司资金管理努力做好积极筹划、过程紧扣，在收款紧张的前提下，提升资金使用效率。
2、自公司登录资本市场后，面对各种日益严格监管，财务部门按时保质地圆满
完成2022年报、2023年季报和半年报财务披露工作，积极配合参与项目收购，以及积极应配合管理层对子公司业务结构调整对财务管理带来的新要求。
3、做好日常税务工作的规范管理，完成公司年度分红的税款代扣代缴的工作；
成功通过“重点软件企业”认定工作，公司年度所得税税率享受按10%进行清缴；
在税局给企业的年度工作评估系统中继续保持优秀的工作表现，根据预评结果显示，公司将获得“2023 年度纳税信用 A 级纳税人”证书。
4、在新一年里我们将一如既往发挥财务管控在公司运营的作用，具体有以下工
作安排：
4.1、加强公司现金流管理，严抓项目回款，在保证公司运营安全前提下，增加
合规的现金理财，努力提升现金管理收益能力；
4.2、配合公司降本增效的年度要求，及时跟进项目精细化管理过程中的财务支
持工作；
4.3、加强财务人员对募集资金的管理，根据既定的使用用途，及时跟进资金花
费的进度并做好专项审计，确保资金使用合规；
4.4、提高公司的信息化系统建设水平，提升财务管理的效力，满足公司业务日
7益增长需求。
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2024年4月26日
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