博睿数据:公司关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告

北京博睿宏远数据科技股份有限公司

关于2023年度会计师事务所履职情况评估报告

北京博睿宏远数据科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信会计师事务所”或“立信”）作为公司2023年年度财务报告审

计机构与内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信会计师事务所2023年度履职情况进行评估。经评估，公司认为立信资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、资质条件

立信会计师事务所由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数10730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。

立信2022年业务收入（经审计）46.14亿元，其中审计业务收入34.08亿元，证券业务收入15.16亿元。

2022年度立信为646家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.17亿元，同行业上市公

司审计客户73家。

二、执业记录

1、基本信息

开始为本公司注册会计师执开始从事上市开始在本所项目姓名提供审计服务业时间公司审计时间执业时间时间项目合伙人张金华2007年1月2007年1月2011年12月2022年12月签字注册会计董云2022年12月2011年10月2022年12月2022年1月师开始为本公司注册会计师执开始从事上市开始在本所项目姓名提供审计服务业时间公司审计时间执业时间时间质量控制复核王志勇2000年5月2003年4月2012年12月2022年11月人

（1）项目合伙人近三年从业情况：

姓名：张金华

2022年北京博睿宏远数据科技股份有限公司签字合伙人

2021年-2022年北京中迪投资股份有限公司签字合伙人

2021-2022年华远地产股份有限公司复核合伙人

2021-2022年浙江爱力浦科技股份有限公司复核合伙人

2021-2022年东芯半导体股份有限公司复核合伙人

2021-2022年成远矿业开发股份有限公司复核合伙人

2020年-2022年河北恒工精密装备股份有限公司签字合伙人

2020年-2022年山东海科新源材料科技股份有限公司签字合伙人

2020年-2022年西藏高争民爆股份有限公司复核合伙人

2020年-2022年北京昆仑万维科技股份有限公司复核合伙人

2020年-2022年西藏华钰矿业股份有限公司复核合伙人

2020年-2021年北京宇信科技集团股份有限公司签字合伙人

2020年北京致远互联软件股份有限公司签字合伙人

2020年北京中科金财科技股份有限公司签字合伙人

2020年天津七一二通信广播股份有限公司签字合伙人

2020年北京北摩高科摩擦材料股份有限公司签字合伙人

2020年奥美医疗用品股份有限公司签字合伙人

2020年北京淳中科技股份有限公司复核合伙人

2020年中润资源投资股份有限公司复核合伙人2020年长航凤凰股份有限公司复核合伙人

（2）签字注册会计师近三年从业情况：

姓名：董云时间上市公司名称职务

2022年北京博睿宏远数据科技股份有限公司签字注册会计师

（3）质量控制复核人近三年从业情况：

姓名：王志勇时间上市公司名称职务

2022年华海清科股份有限公司质量控制复核人

2022年北京博睿宏远数据科技股份有限公司质量控制复核人

2022年北京妙音数科股份有限公司质量控制复核人

2022年北京纳兰德科技股份有限公司质量控制复核人

2022年北京清大天达光电科技股份有限公司质量控制复核人

2022年启迪药业集团股份公司质量控制复核人

2、诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚，未受到证券监督管理机构的监督管理措施或证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

3、独立性立信会计师事务所项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

1、项目咨询

2023年年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项向技术标准部、审计风险管理部

等相关部门及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

立信会计师事务所已制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需咨询专业技术部负责人，处理和解决意见分歧，确保所执行的项目在意见分歧解决后才能出具报告。2023年年度审计过程中，立信就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。3、项目质量管理审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

4、项目质量检查

审计过程中，立信会计师事务所实施完善的项目质量检查程序，配合公司审计工作，充分满足上市公司报告披露要求。

5、质量管理缺陷识别与整改

审计过程中，立信会计师事务所实施完善的项目质量管理程序，未发现需要整改的重大项目质量管理缺陷。

四、工作方案

在2023年年度审计过程中，立信针对被审计单位的服务需求及实际情况，制定了全面、合理、操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、薪酬费用、销售费用、研发支出、资产减值、金融工具、合并报表、关联方交易等。

立信全面配合公司审计工作，充分满足公司报告披露时间要求。立信就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

五、人力及其他资源配备

立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目合伙人由权益合伙人担任，项目现场负责人由董云担任。

立信的后台支持团队包括税务、评估、工程造价、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家。

六、信息安全管理公司在业务约定书中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖业务工作底稿管理、信息工作管理、档案管理、保密管理等系统性的信息安全控制制度。在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。七、风险承担能力水平

立信会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险，截至2022年末，立信已提取职业风险基金1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况：

起诉被诉（被仲诉讼（仲诉讼（仲（仲诉讼（仲裁）结果裁）人裁）事件裁）金额

裁）人

金亚科技、尚余1000

投资连带责任，立信投保的职业保险足以覆盖赔周旭辉、立2014年报多万，在诉者偿金额，目前生效判决均已履行信讼过程中一审判决立信对保千里在2016年12月30日

保千里、东2015年重至2017年12月14日期间因证券虚假陈述行

投资北证券、银组、2015

80万元为对投资者所负债务的15%承担补充赔偿责

者信评估、立年报、2016任，立信投保的职业保险12.5亿元足以覆盖信等年报赔偿金额

八、总体评价经评估，公司认为，立信会计师事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，在公司2023年年报审计过程中坚持以公允客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具了恰当的审计报告。

特此报告。