永信至诚科技集团股份有限公司

2024年度财务报表审计报告

报告目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—93页

四、执业资质证书…………………………………………………第94—97页审计报告

天健审〔2025〕1-1320号

永信至诚科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了永信至诚科技集团股份有限公司（以下简称永信至诚公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了永信至诚公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于永信至诚公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共97页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1所述。

永信至诚公司的营业收入主要来自数字风洞测试评估产品及服务、网络靶场

及运营产品及服务、安全防护与管控产品及服务。2024年度永信至诚公司营业收入金额为人民币356326265.27元。

由于营业收入是永信至诚公司的关键业绩指标之一，可能存在永信至诚公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、项目、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明波动原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、客户终验报告或服务确认单；

(5)结合应收账款及合同资产函证，选取项目函证销售额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)通过视频会议的方式与主要客户沟通，确认项目验收情况，检查收入是否确认至正确的期间；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)、五(一)4、五(一)8

及五(一)17所述。

第2页共97页截至2024年12月31日，永信至诚公司应收账款账面余额为人民币

422963807.27元，坏账准备为人民币70063694.42元，账面价值为人民币

352900112.85元。合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余

额为人民币14662660.61元，减值准备为人民币1891109.50元，账面价值为人民币12771551.11元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计中的应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的关键假设的合理性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)通过视频会议的方式与主要客户沟通，确认项目验收时间以及期末应收账款和合同资产的存在；

第3页共97页(8)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估永信至诚公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

永信至诚公司治理层（以下简称治理层）负责监督永信至诚公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

第4页共97页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用

者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对永信至诚公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致永信至诚公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就永信至诚公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

第5页共97页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十五日

第6页共97页永信至诚科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

永信至诚科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经北京市工商行政管理局批准，由蔡晶晶、陈俊、北京启明星辰信息安全技术有限公司、北京奇安信科技有限公司发起设立，于2010年9月2日在北京市工商行政管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为 91110108562135265P 的营业执照，注册资本 102234195.00 元，股份总数 102234195 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 52749213股；无限售条件的流通股份 A 股 49484982 股。公司股票已于 2022 年 10 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件信息技术服务行业。主要经营活动为信息安全软件产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月25日第四届董事会第四次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共97页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，永信至诚（香港）有限公司（以下简称永信香港）及香港数智未来国际有限公司（以下简称数智未来）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

公司将单项应收账款金额超过资产总额0.15%的应重要的单项计提坏账准备的应收账款收账款认定为重要应收账款。

公司将账龄一年以上的应付账款余额超过100.00万账龄1年以上重要的应付账款元的应付账款认定为重要应付账款。

公司将合同负债余额超过100.00万元的合同负债认账龄1年以上重要的合同负债定为重要合同负债。

公司将其他应付款余额超过100.00万元的其他应付账龄1年以上重要的其他应付款款认定为重要其他应付款。

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额3.00%公司将对合营企业或联营企业的长期股权投资账面

重要的合营企业或联营企业价值占集团总资产≥5.00%的企业认定为重要的合营企业或联营企业

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

第16页共97页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损

第17页共97页益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益

第18页共97页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益

的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

第19页共97页*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

第20页共97页场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

第21页共97页公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失票据类型

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收商业承兑汇票未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范围合并范围内关联

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整内关联往来组合方

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组

账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范合并范围内关联未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未围内关联往来组合方来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失合同资产（含列报于其参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对他非流动资产的合同资账龄未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预产）——质保金组合期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

第22页共97页应收票据应收账款其他应收款合同资产账龄预期信用损失预期信用损失预期信用损失预期信用损失率率（%）率（%）率（%）（%）

1年以内（含，下同）5.005.005.005.00

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年30.0030.0030.0030.00

3-4年50.0050.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款、合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产

第23页共97页经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账

第24页共97页面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，

第25页共97页冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法405.002.38

电子设备年限平均法35.0031.67

办公设备年限平均法55.0019.00

运输设备年限平均法45.0023.75

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

第26页共97页2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括软件，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

软件5年，使用寿命直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

第27页共97页(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

第28页共97页对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资

产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

第29页共97页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入

当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

第30页共97页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债

的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

第31页共97页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实

物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)公司数字风洞测试评估产品、网络靶场及运营产品和安全防护与管控产品的销售属

于在某一时点履行的履约义务。在数字风洞测试评估产品、网络靶场及运营产品和安全防护与管控产品的控制权已经转移，产品已经提供并安装调试完成，取得客户出具的终验报告且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

(2)公司数字风洞测试评估服务、网络靶场及运营服务和安全防护与管控服务主要系为

客户提供网络安全服务，属于在某一时段内履行的履约义务，按照服务期间平均确认收入。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

第32页共97页3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含

第33页共97页与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体

归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

第34页共97页1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

第35页共97页(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

(二十九)重要会计政策企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于

第36页共97页流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

增值税为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进13%、6%、免税项税额后，差额部分为应交增值税增值税（小规模纳以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入

3%、1%

税人）为基础，按照征收率计算应纳税额从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

25%、20%、16.5%、企业所得税应纳税所得额

15%、8.25%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

北京永信火眼科技有限公司（以下简称永信火眼）15%

北京五一嘉峪科技有限公司（以下简称五一嘉峪）15%

杭州根本安全科技有限公司（以下简称杭州根本）15%

永信香港16.5%、8.25%

数智未来16.5%、8.25%

北京即刻点石信息技术有限公司（以下简称即刻点石）25%

第37页共97页纳税主体名称所得税税率

北京永信至诚信息技术有限公司（以下简称永信信息）25%

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)本公司2022年11月2日通过高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北

京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202211001171，认定资格有效期 3 年，本年度企业所得税按照 15%计缴。

永信火眼于2024年12月2日通过高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202411005884，认定资格有效期 3 年，本年度企业所得税按照 15%计缴。

五一嘉峪于2023年11月30日通过高新技术企业复审，取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202311003870，认定资格有效期 3 年，本年度企业所得税税率按照 15%计缴。

杭州根本于2023年12月8日通过高新技术企业申请，取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202333012494，认定资格有效期 3 年，本年度企业所得税税率按照 15%计缴。

(2)财政部、税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。永信至诚（广东）科技有限公司（以下简称广东永信）、永信至诚（武汉）科技有限公司（以下简称武汉永信）、

福建函谷星河信息科技有限公司（以下简称福建函谷）、永信至诚(福建)科技有限公司（以下简称福建永信）、海南函谷点石科技有限公司（以下简称海南函谷）、北京烽火居庸科技

有限公司（以下简称烽火居庸）和北京智能永信科技有限公司（以下简称智能永信）属于小

型微利企业，享受上述优惠政策。

2.增值税

(1)国务院《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》(国

发〔2011〕4号)和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕

100号)规定：“增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按13%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。”本公司、永信火眼、

第38页共97页五一嘉峪和杭州根本属于软件企业，增值税实际税负超过3%的部分，经主管税务机关审核后予以退还。

(2)财政部、税务总局《关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号），对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，延续执行至2027年12月31日。即刻点石、永信信息、广东永信、烽火居庸、福建函谷、福建永信、海南函谷和智能永信属于增值税小规模纳税人，享受上述优惠政策。

五、财务报表项目注释

(一)资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金103703.41106964.43

银行存款432558822.04606071678.98

其他货币资金57204929.8110820010.73

合计489867455.26616998654.14

其中：存放在境外的款项总额17330839.39

(2)其他说明

1)其他货币资金中的非受限货币资金主要系中信建投理财账户的期末余额及因业务需

要存放在支付宝及财付通中的款项。

2)存放在境外的款项主要系永信香港和数智未来期末存放在香港地区的外币存款。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

20000000.00

金融资产

其中：理财产品20000000.00

合计20000000.00

第39页共97页3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票3232283.5985500.00

商业承兑汇票8749320.00410400.00

合计11981603.59495900.00

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票3333100.0025.62100816.413.023232283.59

商业承兑汇票9674600.0074.38925280.009.568749320.00

合计13007700.00100.001026096.417.8911981603.59（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）按组合计提坏账准备

其中：银行承兑汇票90000.0016.484500.005.0085500.00

商业承兑汇票456000.0083.5245600.0010.00410400.00

合计546000.00100.0050100.009.18495900.00

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合3333100.00100816.413.02

商业承兑汇票组合9674600.00925280.009.56

小计13007700.001026096.417.89

(3)坏账准备变动情况.

第40页共97页本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提

50100.00975996.411026096.41

坏账准备

合计50100.00975996.411026096.41

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

商业承兑汇票495000.00

小计495000.00

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内233718752.84223355315.44

1-2年91882520.2573979864.41

2-3年48164661.1438125158.64

3-4年27958528.043595694.92

4-5年2492513.036048467.21

5年以上18746831.9716209512.87

账面余额合计422963807.27361314013.49

减：坏账准备70063694.4253011433.90

账面价值合计352900112.85308302579.59

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备6596324.871.566596324.87100.00

按组合计提坏账准备416367482.4098.4463467369.5515.24352900112.85

第41页共97页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计422963807.27100.0070063694.4216.56352900112.85（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备6596324.871.836596324.87100.00

按组合计提坏账准备354717688.6298.1746415109.0313.09308302579.59

合计361314013.49100.0053011433.9014.67308302579.59

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）预计无法

客户一2090000.002090000.002090000.002090000.00100.00收回

小计2090000.002090000.002090000.002090000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合416367482.4063467369.5515.24

小计416367482.4063467369.5515.24

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内233718752.8411685937.645.00

1-2年91882520.259188252.0310.00

2-3年48164661.1414449398.3430.00

3-4年27958528.0413979264.0250.00

4-5年2392513.031914010.4280.00

第42页共97页期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上12250507.1012250507.10100.00

小计416367482.4063467369.5515.24

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提

6596324.876596324.87

坏账准备按组合计

提坏账准46415109.0317052260.5263467369.55备

合计53011433.9017052260.5270063694.42

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合期末账面余额同资产（含列报应收账款坏账于其他非流动资单位名称合同资产（含列准备和合同资产的合同资产）报于其他非流产减值准备应收账款小计期末余额合计数动资产的合同

的比例（%）

资产）

第一名16314801.441763373.0018078174.444.13903908.72

第二名15468822.9072500.0015541322.903.553466827.80

第三名10958440.00109000.0011067440.002.53902515.00

第四名10401849.0510401849.052.38690184.91

第五名10149826.13185455.0010335281.132.363649574.06

小计63293739.522130328.0065424067.5214.959613010.49

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账比例减值比例减值龄账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年

1172390.67100.001172390.671215318.25100.001215318.25

以内

第43页共97页期末数期初数账比例减值比例减值龄账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

合计1172390.67100.001172390.671215318.25100.001215318.25

(2)预付款项金额前5名情况

单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%）

第一名782997.3266.79

第二名89046.257.60

第三名87947.147.50

第四名40000.003.41

第五名33464.872.85

小计1033455.5888.15

6.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收利息18527.78

其他应收款3355297.143760821.27

合计3355297.143779349.05

(2)应收利息项目期末数期初数

大额存单利息18527.78

小计18527.78

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金4941266.726040131.26

应收暂付款20480.0023950.00

账面余额小计4961746.726064081.26

减：坏账准备1606449.582303259.99

第44页共97页账面价值小计3355297.143760821.27

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内2362970.032661022.79

1-2年773456.29451032.00

2-3年191250.00777559.95

3-4年378514.90456162.50

4-5年456162.50272738.00

5年以上799393.001445566.02

账面余额小计4961746.726064081.26

减：坏账准备1606449.582303259.99

账面价值小计3355297.143760821.27

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备4961746.72100.001606449.5832.383355297.14

合计4961746.72100.001606449.5832.383355297.14（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备6064081.26100.002303259.9937.983760821.27

合计6064081.26100.002303259.9937.983760821.27

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合

第45页共97页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

其中：1年以内2362970.03118148.505.00

1-2年773456.2977345.6310.00

2-3年191250.0057375.0030.00

3-4年378514.90189257.4550.00

4-5年456162.50364930.0080.00

5年以上799393.00799393.00100.00

小计4961746.721606449.5832.38

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数133051.1445103.202125105.652303259.99

期初数在本期——————

--转入第二阶段-38672.8138672.81

--转入第三阶段-19125.0019125.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提23770.1712694.62-733275.20-696810.41本期收回或转回本期核销其他变动

期末数118148.5077345.631410955.451606449.58期末坏账准备计

5.0010.0077.3032.38

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款余额的单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备比例（%）

第一名押金保证金385907.541年以内7.7819295.38

第二名押金保证金300000.001-5年6.05110000.00

第46页共97页占其他应收款余额的单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备比例（%）

第三名押金保证金286079.551年以内5.7714303.98

第四名押金保证金241900.004-5年4.88193520.00

第五名押金保证金233806.291-2年4.7123380.63

合计1447693.3829.19360499.99

7.存货

(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料2210722.842210722.84

库存商品282063.39282063.39

合同履约成本34315134.07197462.2534117671.82

合计36807920.30197462.2536610458.05（接上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值

原材料1760237.181760237.18

库存商品1079408.511079408.51

合同履约成本16158822.642548523.6113610299.03

合计18998468.332548523.6116449944.72

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数其期末数计提其他转回或转销他

合同履约成本2548523.61197462.252548523.61197462.25

合计2548523.61197462.252548523.61197462.25

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因库存商品估计售价减去估计的销售费用以以前期间计提了存已将期初计提存

第47页共97页确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因及相关税费后的金额确定可变现货跌价准备的存货货跌价准备的存净值可变现净值上升货耗用或者售出原材料相关产成品估计售价减去至完工

估计将要发生的成本、估计的销合同履约成本售费用以及相关税费后的金额

(3)合同履约成本项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数

项目成本13610299.03186165903.32165461068.28197462.2534117671.82

小计13610299.03186165903.32165461068.28197462.2534117671.82

8.合同资产

(1)明细情况项期末数期初数目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质

7687645.231280444.666407200.574967320.23766517.114200803.12

保金

合计7687645.231280444.666407200.574967320.23766517.114200803.12

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提减值准备7687645.23100.001280444.6616.666407200.57

合计7687645.23100.001280444.6616.666407200.57（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备4967320.23100.00766517.1115.434200803.12

合计4967320.23100.00766517.1115.434200803.12

2)采用组合计提减值准备的合同资产

第48页共97页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合7687645.231280444.6616.66

小计7687645.231280444.6616.66

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

766517.11513927.551280444.66

减值准备

合计766517.11513927.551280444.66

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣进项税903963.79903963.791279547.861279547.86

理财产品70002245.0070002245.0080000000.0080000000.00

合计70906208.7970906208.7981279547.8681279547.86

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资62444403.1562444403.1526260036.3426260036.34

合计62444403.1562444403.1526260036.3426260036.34

(2)明细情况期初数本期增减变动减减被投资单位值少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准投的投资损益收益调整备资联营企业

郑州天健网安技术有限公2207770.74-939226.90

第49页共97页期初数本期增减变动减减被投资单位值少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准投的投资损益收益调整备资司（以下简称天健网安）翼盾（上海）智能科技有

13396738.19126702.36

限公司(以下简称翼盾智能)杭州寻臻科技有限责任公

10655527.41-962998.14司（以下简称杭州寻臻）杭州圣诚智能自有资金投

资合伙企业(有限合伙)(以37960000.00-110.51下简称杭州圣诚）

合计26260036.3437960000.00-1775633.19（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益变宣告发放现金计提减减值其他账面价值动股利或利润值准备准备联营企业

天健网安1268543.84

翼盾智能13523440.55

杭州寻臻9692529.27

杭州圣诚37959889.49

合计62444403.15

11.其他非流动金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

26800000.0026800000.00

金融资产

其中：股权投资26800000.0026800000.00

12.固定资产

项目房屋及建筑物电子设备办公设备运输工具合计账面原值

期初数69934436.529170896.001423858.182907007.8283436198.52

第50页共97页项目房屋及建筑物电子设备办公设备运输工具合计

本期增加金额1052322.06910402.681962724.74

1)购置1052322.06910402.681962724.74

本期减少金额632585.64474996.431107582.07

1)处置或报

632585.64474996.431107582.07

废

期末数69934436.529590632.421859264.432907007.8284291341.19累计折旧

期初数8823889.667751728.79653156.77956400.3718185175.59

本期增加金额1662965.60969868.51125611.04674976.963433422.11

1)计提1662965.60969868.51125611.04674976.963433422.11

本期减少金额577244.53292129.14869373.67

1)处置或报

577244.53292129.14869373.67

废

期末数10486855.268144352.77486638.671631377.3320749224.03账面价值

期末账面价值59447581.261446279.651372625.761275630.4963542117.16

期初账面价值61110546.861419167.21770701.411950607.4565251022.93

13.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数6208211.906208211.90

本期增加金额8664861.428664861.42

1)租入8664861.428664861.42

本期减少金额4160603.994160603.99

1)处置4160603.994160603.99

期末数10712469.3310712469.33累计折旧

期初数2723759.922723759.92

本期增加金额3113896.563113896.56

第51页共97页项目房屋及建筑物合计

1)计提3113896.563113896.56

本期减少金额2661946.042661946.04

1)处置2661946.042661946.04

期末数3175710.443175710.44账面价值

期末账面价值7536758.897536758.89

期初账面价值3484451.983484451.98

14.无形资产

项目软件合计账面原值

期初数70554133.9570554133.95

本期增加金额26729648.0026729648.00

1)购置26729648.0026729648.00

本期减少金额4387478.094387478.09

1)处置4387478.094387478.09

期末数92896303.8692896303.86累计摊销

期初数17349683.3317349683.33

本期增加金额15559222.3215559222.32

1)计提15559222.3215559222.32

本期减少金额4371268.744371268.74

1)处置4371268.744371268.74

期末数28537636.9128537636.91账面价值

期末账面价值64358666.9564358666.95

期初账面价值53204450.6253204450.62

15.长期待摊费用

第52页共97页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

房屋装修1687902.694341124.431655578.544373448.58

合计1687902.694341124.431655578.544373448.58

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备73184146.1810957850.1957006969.408512525.67

内部交易未实现利润5783.63867.545783.63867.54

租赁负债7295002.98985607.623579519.35509297.33

合计80484932.7911944325.3560592272.389022690.54

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产7536758.891034626.133484451.98495882.70

合计7536758.891034626.133484451.98495882.70

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产1034626.1310909699.22495882.708526807.84

递延所得税负债1034626.13495882.70

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1606449.582303259.99

可抵扣亏损161756852.62110955547.29

合计163363302.20113258807.28

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

第53页共97页年份期末数期初数

2024年2052505.97

2025年1243105.581243105.58

2026年571993.15571993.15

2027年18028976.3718028976.37

2028年19279744.2819279744.28

2029年1378072.881378072.88

2031年70715.6170715.61

2032年17131617.1617131617.16

2033年51198816.2951198816.29

2034年52853811.30

合计161756852.62110955547.29

17.其他非流动资产

(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产6975015.38610664.846364350.54

合计6975015.38610664.846364350.54（续上表）期初数项目账面余额减值准备账面价值

合同资产7414904.51630394.786784509.73

预付长期资产款3147095.413147095.41

合计10561999.92630394.789931605.14

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

6975015.38610664.846364350.547414904.51630394.786784509.73

金

小计6975015.38610664.846364350.547414904.51630394.786784509.73

第54页共97页2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备6975015.38100.00610664.848.766364350.54

小计6975015.38100.00610664.848.766364350.54（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备7414904.51100.00630394.788.506784509.73

小计7414904.51100.00630394.788.506784509.73

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

应收质保金6975015.38610664.848.76

小计6975015.38610664.848.76

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销按组合计提

630394.78-19729.94610664.84

减值准备

合计630394.78-19729.94610664.84

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金919900.36919900.36冻结保函保证金

第55页共97页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金1201073.881201073.88未到期支票未到期支票

合计2120974.242120974.24

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金819775.00819775.00冻结保函保证金

货币资金10000000.0010000000.00不可随时支取大额存单

合计10819775.0010819775.00

19.短期借款

项目期末数期初数

信用借款9506413.194001222.22

合计9506413.194001222.22

20.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付购货款137900012.18119583426.62

合计137900012.18119583426.62

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

第一名3138628.94尚未结算

第二名2628761.07尚未结算

第三名1900476.64尚未结算

第四名1780858.00尚未结算

第五名1627168.14尚未结算

小计11075892.79

21.合同负债

第56页共97页项目期末数期初数

预收项目款5454193.272673134.51

合计5454193.272673134.51

22.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬1285669.07116382184.61116986201.93681651.75

离职后福利—设定提

1122116.8214935858.9214954475.531103500.21

存计划

辞退福利3439545.613439545.61

合计2407785.89134757589.14135380223.071785151.96

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补

597000.00100955513.54101552513.54

贴

职工福利费1118832.731118832.73

社会保险费688269.079199050.919211951.81675368.17

其中：医疗保险费668256.078906661.418918902.65656014.83

工伤保险费20009.22260417.93261073.8119353.34

生育保险费3.7831971.5731975.35

住房公积金400.004537575.234531691.656283.58工会经费和职工教育经

571212.20571212.20

费

小计1285669.07116382184.61116986201.93681651.75

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1088043.8014468681.1614486691.521070033.44

失业保险费34073.02467177.76467784.0133466.77

小计1122116.8214935858.9214954475.531103500.21

23.应交税费

第57页共97页项目期末数期初数

增值税9425110.1811683752.94

企业所得税761229.137996020.29

代扣代缴个人所得税574551.57608558.96

城市维护建设税467310.68514252.82

教育费附加280270.22308551.69

地方教育附加186846.83205701.12

印花税102823.58129244.51

合计11798142.1921446082.33

24.其他应付款

项目期末数期初数

押金保证金60000.00

应付暂收款3414805.463667494.94

往来款7543827.7913693714.84

合计10958633.2517421209.78

25.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债2896242.501682752.13

合计2896242.501682752.13

26.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额4152.6814863.22

已背书未到期的商业汇票495000.00

合计499152.6814863.22

第58页共97页27.租赁负债项目期末数期初数

未支付的租赁付款额4712147.151975393.32

减：未确认融资费用313386.6778626.10

合计4398760.481896767.22

28.递延收益

本期增项目期初数本期减少期末数形成原因加

政府补助173500.00173500.00与资产相关

政府补助9323333.339323333.33与收益相关

合计9496833.33173500.009323333.33

29.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送期末数公积金转股其他小计新股股股份总数693103283292386732923867102234195

(2)其他说明根据公司2024年5月24日召开的2023年年度股东大会审议通过的利润分配及转增股本方案，公司以方案实施前的总股本69310328股为基数，每股派发现金红利0.226元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.48股，共计派发现金红利15501654.76元（含税），扣除回购专用证券账户中股份数718937股后的剩余股份总数为68591391股，转增32923867股，本次分配后总股本为102234195股。

30.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价836701378.2132923867.00803777511.21

合计836701378.2132923867.00803777511.21

第59页共97页(2)其他说明

详见本财务报表附注五(一)29(2)之说明。

31.库存股

项目期初数本期增加本期减少期末数

库存股33010050.5733010050.57

合计33010050.5733010050.57

根据公司第三届董事会第十八次会议决议，公司以自有资金或自筹资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A 股）股票，并在未来适宜时机全部用于员工持股计划或股权激励。回购价格不超过63.60元/股（含），回购资金总额不低于人民币3000.00万元（含），不超过人民币6000.00万元（含），回购期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起6个月内。2024年度，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份718937股，占公司总股本的比例为0.70%，支付的资金总额为人民币33005420.74元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。截至本报告期末，公司已完成本次回购计划。

32.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他

减：前期综合收益税后

项目期初数计入其他减：所当期转入期末数本期所得税税后归属于归属于综合收益得税留存收益前发生额母公司少数股当期转入费用（税后归东损益属于母公

司）将重分类进损益的其他综合收益

其中：外币财务报

28990.8528990.8528990.85

表折算差额

其他综合收益合计28990.8528990.8528990.85

33.盈余公积

(1)明细情况

第60页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积21539604.42913068.6622452673.08

合计21539604.42913068.6622452673.08

(2)其他说明

根据本年母公司净利润的10%提取法定盈余公积金。

34.未分配利润

(1)明细情况项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润138969782.22128902370.72

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）3614.58调整后期初未分配利润138969782.22128905985.30

加：本期归属于母公司所有者的净利润8482212.3431105410.29

减：提取法定盈余公积913068.665587283.38

应付普通股股利15501654.7615454329.99

期末未分配利润131037271.14138969782.22

（2）应付普通股股利分配说明

详见本财务报表附注五(一)29(2)之说明。

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入356326265.27165461068.28395865500.06177783431.55

合计356326265.27165461068.28395865500.06177783431.55

其中：与客户之

间的合同产生的356326265.27165461068.28395865500.06177783431.55收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

第61页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本数字风洞测试评

174545115.3380593145.78115974602.5652364555.11

估

产品108168265.8446975798.3658288261.8326334145.94

服务66376849.4933617347.4257686340.7326030409.17

网络靶场及运营157417316.0973133607.24237938191.54107294693.47

产品137828984.1065385730.73190217353.3289129135.69

服务19588331.997747876.5147720838.2218165557.78

安全防护与管控24363833.8511734315.2641952705.9618124182.97

产品22032240.5010132254.3227036464.9213482336.39

服务2331593.351602060.9414916241.044641846.58

小计356326265.27165461068.28395865500.06177783431.55

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

华北地区126617740.2870375646.39153870564.9173597440.54

华东地区109912389.8847483401.09129599797.4156109328.04

华南地区44991583.2720544759.0854697866.2723482102.32

西南地区26705295.587121607.6625752782.417801923.37

西北地区13239228.488300530.5519166444.7012239681.01

华中地区7973299.882412021.777555692.182154932.60

东北地区7405693.063188798.651920465.381584386.61

其他地区19481034.846034303.093301886.80813637.06

小计356326265.27165461068.28395865500.06177783431.55

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入279549446.82331507023.57

在某一时段内确认收入76776818.4564358476.49

小计356326265.27395865500.06

（3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2447498.29元。

第62页共97页2.税金及附加项目本期数上年同期数

城市维护建设税749483.90893775.67

教育费附加738444.39892636.01

印花税205400.45203567.62

房产税587218.06586575.86

土地使用税1499.321460.69

车船税1950.001150.00

合计2283996.122579165.85

3.销售费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬32444435.8835553178.18

业务招待费10610563.6010385643.61

差旅费7987318.188064503.82

市场推广费5210926.659620466.55

运营服务费3278843.125712398.75

市内交通费1580838.22995496.56

办公用房使用费及租赁费1362033.95942501.78

使用权资产累计折旧1596100.20706183.49

固定资产折旧531436.97587392.89

办公费379670.68263169.38

其他费用582396.373418572.78

合计65564563.8276249507.79

4.管理费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬20135406.2118372703.87

第63页共97页项目本期数上年同期数

业务招待费3088554.792796940.73

中介机构服务费2708252.704234262.56

固定资产折旧1698620.711736556.06

市内交通费1500876.941273646.65

办公用房使用费及租赁费1458867.931291987.74

网络通讯费785378.13776262.95

办公费333373.14390928.36

无形资产摊销168775.27175782.99

其他费用1010849.631475203.50

合计32888955.4532524275.41

5.研发费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬63677284.1758412482.46

折旧及摊销费17279106.2811684806.91

协作研究支出5920791.527318819.58

主机租赁费611713.291112211.83

市内交通费233515.8056192.62

网络通讯费135629.26113703.30

差旅费127974.76432424.29

办公费用94143.14100039.10

业务招待费23344.68170605.50

其他研发费4560665.024695581.36

合计92664167.9284096866.95

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出238173.15192472.22

第64页共97页项目本期数上年同期数

减：利息收入2543466.355671333.95

银行手续费76440.13111611.35

汇兑损益13665.43

未确认融资费用239146.98179771.55

合计-1976040.66-5187478.83

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助173500.00347000.00

与收益相关的政府补助8816363.9015255697.88758920.72

增值税加计抵减897296.01

合计8989863.9016499993.89758920.72

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益-914040.79-674606.61

理财产品投资收益10079598.5811205171.40

合计9165557.7910530564.79

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-17326557.62-18906183.00

合计-17326557.62-18906183.00

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失2351061.36-1930744.71

合同资产和其他非流动资产减值损失-494197.61-443690.41

第65页共97页项目本期数上年同期数

合计1856863.75-2374435.12

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-434.20

使用权资产处置收益116655.89116655.89

合计116655.89-434.20116655.89

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

无需支付的供应商货款6.43260183.216.43

合计6.43260183.216.43

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废损失176911.651015077.54176911.65

对外捐赠50000.00538000.0050000.00

其他42518.72168901.0842518.72

合计269430.371721978.62269430.37

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用-1893148.355184262.38

递延所得税费用-2382891.38-3218047.15

合计-4276039.731966215.23

(2)会计利润与所得税费用调整过程

第66页共97页项目本期数上年同期数

利润总额1972514.1132107442.29

按母公司适用税率计算的所得税费用295877.124816116.34

子公司适用不同税率的影响31019.52592471.89

税法规定的额外可扣除费用的影响-11645844.06-9789129.05

调整以前期间所得税的影响-2623107.58-2791558.18

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1749899.142022530.00本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

7472207.837149514.56

或可抵扣亏损的影响

非应税收入的影响443908.30-33730.33

所得税费用-4276039.731966215.23

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购买固定资产2124250.912797065.69

购买无形资产31774991.0028881100.00

支付装修费4525559.23354780.00

合计38424801.1432032945.69

(2)投资支付的现金项目本期数上年同期数

对外投资37960000.0051300000.00

合计37960000.0051300000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助756463.2916050720.00

利息收入2543466.355671333.95

第67页共97页项目本期数上年同期数

银行保函保证金313305.00393914.00

往来款2031563.733401031.27

其他1.85

小计5644798.3725517001.07

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现销售费用30947223.5549689009.68

付现管理费用10502877.6712079663.96

付现研发费用9879144.3510879045.55

银行保函保证金413426.45444900.00

银行手续费76440.13111611.35

营业外支出56246.60706881.23

往来款7303363.975284399.16

小计59178722.7279195510.93

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品2108100000.003244880000.00

合计2108100000.003244880000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

理财产品2068108550.003194880000.00

合计2068108550.003194880000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

租赁业务支付的现金2548467.731620856.38

回购库存股33010050.57

支付上市费用1100000.00

合计35558518.302720856.38

3.现金流量表补充资料

第68页共97页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润6248553.8430141227.06

加：资产减值准备-1856863.752374435.12

信用减值损失17326557.6218906183.00

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资

3433422.113818090.44

产折旧

使用权资产折旧3113896.561436769.87

无形资产摊销15559222.328820496.90

长期待摊费用摊销1655578.542044474.91

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-116655.89434.20损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）176911.651015077.54

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）477320.13372243.77

投资损失（收益以“－”号填列）-9165557.79-10530564.79

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2382891.38-3218047.15

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）-17809451.97-9829661.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-136710391.26-127179689.07

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）73749744.2563273365.53其他

经营活动产生的现金流量净额-46300605.02-18555164.00

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产4712147.151975393.32

(3)现金及现金等价物净变动情况：

第69页共97页补充资料本期数上年同期数

现金的期末余额487746481.02606178879.14

减：现金的期初余额606178879.14668620264.72

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-118432398.12-62441385.58

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金487746481.02606178879.14

其中：库存现金103703.41106964.43

可随时用于支付的银行存款432558818.13606071678.98

可随时用于支付的其他货币资金55083959.48235.73

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额487746481.02606178879.14

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金

17330839.39

及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金和现项目期末数期初数金等价物的理由

银行存款34419533.85166631222.89募集资金使用范围受限

小计34419533.85166631222.89

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

其他货币资金919900.36819775.00保函保证金

其他货币资金1201073.8810000000.00支票/大额存单

小计2120974.2410819775.00

5.筹资活动相关负债变动情况

第70页共97页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款4001222.229500000.006413.194001222.229506413.19

应付股利15501654.7615501654.76租赁负债（含一年内到期的租赁负3579519.357354291.052456583.901182223.527295002.98

债）

其他应付款[注]91883.8391883.83

小计7580741.579500000.0022954242.8322051344.711182223.5216801416.17

[注]此处其他应付款仅披露与筹资活动相关的租赁付款额对应的进项税的变动情况

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额971485.002621200.00

其中：支付货款971485.002621200.00

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金

其中：美元2208005.537.188415872026.95

港币1575323.350.926041458812.44应收账款

其中：港币6517869.670.926046035808.03其他应收款

其中：港币416728.800.92604385907.54应付账款

其中：港币922250.000.92604854040.39其他应付款

第71页共97页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

其中：港币173327.120.92604160507.85

(2)境外经营实体说明境外经营实体名称主要经营地记账本位币本位币选择依据永信香港香港港元主要计价货币数智未来香港港元主要计价货币

2.租赁

公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十八)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用997275.98366336.01

合计997275.98366336.01

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用239146.98179771.55

与租赁相关的总现金流出3679431.612773200.69

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

六、研发支出项目本期数上年同期数

工资薪酬63677284.1758412482.46

折旧及摊销费17279106.2811684806.91

协作研究支出5920791.527318819.58

主机租赁费611713.291112211.83

市内交通费233515.8056192.62

第72页共97页网络通讯费135629.26113703.30

差旅费127974.76432424.29

办公费用94143.14100039.10

业务招待费23344.68170605.50

其他研发费4560665.024695581.36

合计92664167.9284096866.95

其中：费用化研发支出92664167.9284096866.95

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将五一嘉峪、永信火眼、杭州根本、即刻点石、福建永信、智能永信、永信信

息、武汉永信、广东永信、福建函谷、海南函谷、烽火居庸、永信香港、数智未来14家子公司纳入合并财务报表范围。

2.重要子公司基本情况

注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式

(万元)注册地直接间接

技术开发、

五一嘉峪18500.00北京市100.00设立技术服务

技术开发、

永信火眼1500.00北京市100.00设立技术服务

技术开发、非同一控制下企业

即刻点石3000.00北京市100.00技术服务合并

技术开发、

永信信息11000.00北京市100.00设立技术服务

技术开发、

福建永信1000.00福建省福州市100.00设立技术服务

技术开发、

智能永信10000.00北京市100.00设立技术服务

技术开发、

杭州根本1000.00浙江省杭州市65.00设立技术服务

技术开发、

武汉永信1000.00湖北省武汉市100.00设立技术服务

技术开发、

广东永信1000.00广东省广州市100.00设立技术服务

第73页共97页注册资本主要经营地及持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式

(万元)注册地直接间接

技术开发、

福建函谷1000.00福建省三明市100.00设立技术服务

技术开发、

海南函谷1000.00海南省海口市100.00设立技术服务

技术开发、

烽火居庸200.00北京市100.00设立技术服务

1000.00技术开发、永信香港香港100.00设立万元美金技术服务

1000.00技术开发、数智未来香港100.00设立万元美金技术服务

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加

公司名称股权取得方式股权取得时点出资额(元)出资比例

烽火居庸新设子公司2024-06-051100000.00100.00%

数智未来新设子公司2024-08-20尚未实缴尚未实缴

永信香港[注]新设子公司2023-11-1617358343.95100.00%

注：永信香港成立于2023年11月16日，成立当年未实缴出资且未发生业务，2024年实缴出资并开始实际经营。

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

杭州根本35.00%-2233658.50-1510454.33

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

杭州根本9917738.044332166.9414249904.986232155.478333333.3314565488.80（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

杭州根本11048086.877050675.7318098762.603525631.668506833.3312032464.99

第74页共97页(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

杭州根本6885425.95-6381881.43-6381881.43-1693566.46（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

杭州根本14623267.88-2754809.24-2754809.242575036.57

(四)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计62444403.1526260036.34下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-1775633.19-674606.61

综合收益总额-1775633.19-674606.61

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助8816363.90

其中：计入其他收益8816363.90

合计8816363.90

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益173500.00173500.00

递延收益9323333.33

小计9496833.33173500.00（续上表）

第75页共97页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关递延收益与资产相关

递延收益9323333.33与收益相关

小计9323333.33

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额8989863.9015602697.88

净额法下，冲减成本费用的金额10000000.00合计8989863.9025602697.88

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第76页共97页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8、五(一)17之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的14.95%（2023年12月31日：13.36%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

第77页共97页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目3年账面价值未折现合同金额1年以内1-3年以上

银行借款9506413.199579161.119579161.11

应付账款137900012.18137900012.18137900012.18

其他应付款10958633.2510958633.2510958633.25一年内到期

的非流动负2896242.503193668.573193668.57债

租赁负债4398760.484712147.154712147.15

小计165660061.60166343622.26161631475.114712147.15（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款4001222.224109694.444109694.44

应付账款119583426.62119583426.62119583426.62

其他应付款17421209.7817421209.7817421209.78一年内到期的非

1682752.131813326.451813326.45

流动负债

租赁负债1896767.221975393.331975393.33

小计144585377.97144903050.62142927657.291975393.33

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

第78页共97页1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次第二层次

项目第三层次公允公允公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他

非流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

股权投资26800000.0026800000.00

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于不在活跃市场上交易的金融资产，公司根据特定估值技术确定其公允价值，采用投资成本作为公允价值。

十一、关联方及关联交易

第79页共97页(一)关联方情况

1.本公司的控股股东情况

控股股东对本公司的持股控股股东对本公司的表决权自然人姓名比例（%）比例（%）

蔡晶晶35.5151.60

蔡晶晶直接持有公司34.85%股份，通过北京信安春秋科技合伙企业（有限合伙）间接持有公司0.66%股份。

蔡晶晶与陈俊于2013年10月8日签署《一致行动人协议》，双方约定在股东大会、董事会行使表决权时保持一致。如双方不能达成一致意见，以蔡晶晶意见为准，蔡晶晶通过《一致行动人协议书》与陈俊一起支配陈俊持有的公司16.09%股份。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系天健网安联营企业翼盾智能联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

实际控制人、副董事长、总经理，直接持有陈俊

公司16.09%股份

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

天健网安采购商品2610449.04450446.86

小计2610449.04450446.86

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

天健网安出售商品2836597.74

翼盾智能提供劳务2498207.55

第80页共97页关联方关联交易内容本期数上年同期数

小计5334805.29

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬695.70万元654.51万元

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

天健网安4124853.00374011.65787500.00228750.00

翼盾智能2910000.00145500.00

小计7034853.00519511.65787500.00228750.00合同资产

天健网安1056000.0052800.00

小计1056000.0052800.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

天健网安1714333.73358566.04

小计1714333.73358566.04其他应付款

天健网安44500.0054500.00

小计44500.0054500.00

十二、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

第81页共97页十三、股份支付股份支付的新增情况2024年7月22日，公司召开第三届董事会第二十三次会议，会议审议通过了《永信至诚科技集团股份有限公司2024年限制性股票激励计划（草案）》。公司本次激励计划将在

2024-2026年对公司的业绩指标进行考核，拟授予董事、高级管理人员、核心技术人员以及

其他人员限制性股票341.00万股，占公司总股本3.34%。上述限制性股票激励计划于2024年8月7日经公司2024年第三次临时股东大会审议通过。

根据《永信至诚科技集团股份有限公司2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法》（以下简称“《考核管理办法》”）第五条规定，激励对象获授的限制性股票归属需满足公司层面业绩考核目标及个人层面绩效考核要求。在2024年第一个归属期内，公司未达到《考核管理办法》设定的业绩考核目标。根据《考核管理办法》，若公司当期业绩未达标，所有激励对象对应考核年度可归属的限制性股票均不得归属并作废失效。因此，2024年归属期内，公司未为任何激励对象办理限制性股票归属事宜。

十四、资产负债表日后事项

(一)重要的非调整事项对财务状况和经无法估计影项目内容营成果的影响数响数的原因资本公积股本增加48727324转增股本资本公积转增股本不适用

[注]资本公积减少48727324

[注]根据2025年4月25日公司第四届董事会第四次会议审议通过的2024年度利润分

配及资本公积金转增股本方案，公司拟以权益分派实施时股权登记日应分配股数(扣除回购专用证券账户中股份数718937股)为基数，拟以资本公积向全体股东每10股转增4.8股，预计转增48727324股。上述资本公积转增股本预案尚待股东大会审议通过。

(二)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利5075762.90根据2025年4月25日公司第四届董事会第四次会议审议通过的2024年度利润分配及

资本公积金转增股本方案，以具体实施本次利润分配方案时确定的权益登记日的总股本(扣除回购专用证券账户中股份数718937股)为基数，每10股派发现金股利0.50元（含税），

第82页共97页预计派发现金股利5075762.90元。上述利润分配预案尚待股东大会审议通过。

(三)其他资产负债表日后事项说明

根据美国财政部海外资产控制办公室（OFAC）于 2025 年 1 月 3 日发布的公告，本公司被列入特别指定国民清单（SDN 清单）。SDN 清单属于美国单边制裁措施，被列入的实体在与美国实体交易、外汇结算及海外资产转移等方面将面临限制。

截至资产负债表日（2024年12月31日），该事件未对本年度财务状况产生直接影响，因此未作为调整事项处理。但可能对未来期间的收入、现金流及外汇风险管理造成不确定性。

截至报告日，永信香港及数智未来的银行账户状态为冻结，其中永信香港银行账户港元冻结金额为223734.69；美元冻结金额为2207994.60；数智未来银行账户港元冻结金额为

3498.64。此外永信香港持有一张金额为1297000港元的银行支票，到期日为2025年6月28日，目前无法完成兑付。

十五、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为信息安全软件产品的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内136031683.90178058999.87

1-2年78062099.3271550889.41

2-3年48164661.1437064158.64

3-4年27958528.043595694.92

4-5年2492513.036048467.21

5年以上18295557.1015758238.00

第83页共97页账龄期末数期初数

账面余额合计311005042.53312076448.05

减：坏账准备62895100.4949526052.26

账面价值合计248109942.04262550395.79

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

6255050.002.016255050.00100.00

备按组合计提坏账

304749992.5397.9956640050.4918.59248109942.04

准备

合计311005042.53100.0062895100.4920.22248109942.04（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准

6255050.002.006255050.00100.00

备按组合计提坏账

305821398.0598.0043271002.2614.15262550395.79

准备

合计312076448.05100.0049526052.2615.87262550395.79

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）预计无法

客户一2090000.002090000.002090000.002090000.00100.00收回

小计2090000.002090000.002090000.002090000.00100.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

第84页共97页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合299890792.0956640050.4918.89合并范围内关联往

4859200.44

来组合

小计304749992.5356640050.4918.59

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内135331753.336766587.665.00

1-2年73902829.457390282.9510.00

2-3年48164661.1414449398.3430.00

3-4年27958528.0413979264.0250.00

4-5年2392513.031914010.4280.00

5年以上12140507.1012140507.10100.00

小计299890792.0956640050.4918.89

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

6255050.006255050.00

准备按组合计提坏

43271002.2613369048.2356640050.49

账准备

合计49526052.2613369048.2362895100.49

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账

（含列报于其他非流动单位名称准备和合同资

合同资产（含列报资产的合同资产）期末产减值准备

应收账款于其他非流动资小计余额合计数的比例（%）产的合同资产）

第一名16314801.441763373.0018078174.445.60903908.72

第二名15468822.9072500.0015541322.904.813466827.80

第三名10401849.050.0010401849.053.22690184.91

第四名9195045.00115255.009310300.002.883598325.00

第85页共97页期末账面余额占应收账款和合同资产应收账款坏账

（含列报于其他非流动单位名称准备和合同资

合同资产（含列报资产的合同资产）期末产减值准备

应收账款于其他非流动资小计余额合计数的比例（%）产的合同资产）

第五名9300000.000.009300000.002.882130000.00

小计60680518.391951128.0062631646.3919.3910789246.43

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金3373461.255534975.28

往来款96141000.0034269950.00

账面余额99514461.2539804925.28

减：坏账准备1465783.602184565.85

账面价值98048677.6537620359.43

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内64805799.4632621917.79

1-2年28819456.29892450.00

2-3年691250.001766290.97

3-4年1592400.001706162.50

4-5年1706162.501272738.00

5年以上1899393.001545366.02

账面余额小计99514461.2539804925.28

减：坏账准备1465783.602184565.85

账面价值小计98048677.6537620359.43

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第86页共97页计提比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备99514461.25100.001465783.601.4798048677.65

合计99514461.25100.001465783.601.4798048677.65（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备39804925.28100.002184565.855.4937620359.43

合计39804925.28100.002184565.855.4937620359.43

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

关联方组合96141000.00

账龄组合3373461.251465783.6043.45

其中：1年以内910799.4645539.975.00

1-2年773456.2977345.6310.00

2-3年191250.0057375.0030.00

3-4年242400.00121200.0050.00

4-5年456162.50364930.0080.00

5年以上799393.00799393.00100.00

小计99514461.251465783.601.47

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数128795.8939245.002016524.962184565.85

期初数在本期——————

--转入第二阶段-38672.8138672.81

--转入第三阶段-19125.0019125.00

第87页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-44583.1118552.82-692751.96-718782.25本期收回或转回本期核销其他变动

期末数45539.9777345.631342898.001465783.60期末坏账准备计

5.0010.0079.5043.45

提比例（%）

(4)其他应收款金额前5名情况款项性占其他应收款单位名称期末账面余额账龄期末坏账准备

质余额的比例（%）

即刻点石往来款73041000.001-5年73.40

永信信息往来款20000000.001年以内20.10

永信火眼往来款2000000.001年以内2.01

杭州根本往来款1000000.001-2年1.00押金保

第五名300000.001-5年0.30110000.00证金

小计96341000.0096.81110000.00

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资343951500.00343951500.00338951500.00338951500.00

合计343951500.00343951500.00338951500.00338951500.00

(2)对子公司投资被投资期初数本期增减变动期末数单位

第88页共97页计提账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

永信火眼15772500.0015772500.00

五一嘉峪181179000.005000000.00186179000.00

即刻点石28000000.0028000000.00

杭州根本4000000.004000000.00

永信信息110000000.00110000000.00

小计338951500.005000000.00343951500.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入230010030.75114010454.41311459754.05143748508.22

合计230010030.75114010454.41311459754.05143748508.22

其中：与客户之

间的合同产生的230010030.75114010454.41311459754.05143748508.22收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

数字风洞测试评估132719198.9465395740.66103713448.1647161371.16

产品80355281.4234971828.5653065595.2223040654.14

服务52363917.5230423912.1050647852.9424120717.02

网络靶场及运营84782063.9342045243.08169353139.6479970612.59

产品70338520.2635743563.94144535931.6470434720.69

服务14443543.676301679.1424817208.009535891.90

安全防护与管控12508767.886569470.6738393166.2516616524.47

产品10189753.054967409.7324002606.4511502695.75

第89页共97页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

服务2319014.831602060.9414390559.805113828.72

小计230010030.75114010454.41311459754.05143748508.22

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入166242076.79256372937.89

在某一时段内确认收入63767953.9655086816.16

小计230010030.75311459754.05

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2289157.26元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

工资薪酬33224974.9528059903.10

折旧及摊销费13623809.607929296.39

协作研究支出2520754.724199021.05

主机租赁费22107.1493803.08

办公费用37997.7080611.21

差旅费50152.66163934.59

业务招待费4867.2022176.00

网络通讯费86062.8965295.77

市内交通费166222.5831737.93

其他研发费1804080.531252007.85

合计51541029.9741897786.97

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品投资收益9104306.2210628513.91

合计9104306.2210628513.91

第90页共97页十七、其他补充资料

(一)非经常性损益项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销详见本财务报表附注

116655.89

部分五(二)11

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相详见本财务报表附注关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损758920.72五(二)7、八(三)之说益产生持续影响的政府补助除外明详见本财务报表附注

委托他人投资或管理资产的损益10079598.58

五(二)8之说明详见本财务报表附注

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-269423.94

五(二)12、13之说明

小计10685751.25

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）30358.74

少数股东权益影响额（税后）115508.60

归属于母公司所有者的非经常性损益净额10539883.91

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净

0.820.080.08

利润扣除非经常性损益后归属于

-0.20-0.02-0.02公司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 8482212.34

非经常性损益 B 10539883.91扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东

C=A-B -2057671.57的净利润

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1066521092.85

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股

E股东的净资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

第91页共97页项目序号本期数

G1 15501654.76

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股 G2 14472975.81

东的净资产 G3 12734729.98

G4 5802344.78

H1 7

H2 10减少净资产次月起至报告期期末的累计月数

H3 9

H4 8

其他事项 I1其他增减净资产次月起至报告期期末的累计

J1月数

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I×

加权平均净资产1036239476.56

J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 0.82%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -0.20%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 8482212.34

非经常性损益 B 10539883.91

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -2057671.57

期初股份总数 D 69310328.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 32923867.00

发行新股或债转股等增加股份数 F

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G

H1 311118.00因回购等减少股份数

H2 259819.00

第92页共97页本复印件仅供永信至诚科技集团股份有限公司天健审〔2025〕1-1320号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第94页共97页本复印件仅供永信至诚科技集团股份有限公司天健审〔2025〕1-1320号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第95页共97页本复印件仅供永信至诚科技集团股份有限公司天健审〔2025〕1-1320

号报告后附之用，证明王振宇是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第96页共97页本复印件仅供永信至诚科技集团股份有限公司天健审〔2025〕1-1320

号报告后附之用，证明王书勤是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。