嘉和美康(北京)科技股份有限公司
2025年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010)51423818传真：(010)51423816目录
一、审计报告
二、审计报告附送
1.合并及母公司资产负债表
2.合并及母公司利润表
3.合并及母公司现金流量表
4.合并股东权益变动表
5.母公司股东权益变动表
6.财务报表附注
三、审计报告附件
1.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2.中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3.注册会计师执业证书复印件嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
嘉和美康(北京)科技股份有限公司
2025年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
嘉和美康（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为嘉和美康（北京）科
技有限公司，成立于2006年3月3日，原注册名称：嘉美科仪（北京）医疗设备有限公司，由夏军、王清、姬铮及任勇出资组建，组建时注册资本共人民币100万元。
公司于2012年改制成为股份有限公司，企业名称变更为嘉和美康（北京）科技股份有限公司，于2013年2月26日领取北京市工商行政管理局核发的110108009369439号企业法人营业执照。
根据公司第三届董事会第六次会议、2020年第三次临时股东大会的决议，并经中国证券监督管理委员会《关于同意嘉和美康（北京）科技股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]3468号）核准，同意公司首次公开发行不低于34469376股普通股股票（不考虑超额配售部分）。公司于 2021 年 12 月 14 日在上交所科创板 A 股挂牌上市。
截至2025年12月31日止，本公司现持有统一社会信用代码为911101087861815353的营业执照，注册资本为13758.5598万元，注册地址：北京市海淀区东北旺西路8号院28号楼1层101。
2、公司实际从事的主要经营活动
本公司及主要子公司属软件和信息技术服务业，公司的主要产品和服务分为三类：（1）医疗信息化软件，主要包括电子病历、移动医护系统、医院信息集成平台、数据中心、重症监护系统、手术麻醉系统、口腔专科电子病历、产科专科电子病历、心电信息系统、科研信息系统；（2）计算机
硬件及医疗器械；（3）提供医疗信息化软件开发及维护服务。
3、财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2026年04月28日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
13嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
三、重要会计政策和会计估计本公司及各子公司主要从事软件和信息技术服务业务。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对各项交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见如下各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
14嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、13“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合
并财务报表进行相关会计处理：
15嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过
与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等
相关规定进行后续计量，详见本附注三、13“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、13（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
17嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；以及*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
19嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
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金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
21嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
11、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、合同资产、其他应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
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2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、债务人所处行业等，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据计提方法
无风险银承兑人具有较高的信用评级，历史上未发生参考历史信用损失经验，结合当前状行承兑票票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行况以及对未来经济状况的预期计量预据组合其支付合同现金流量义务的能力很强期信用损失
23嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
按照应收债权实际账龄和下述应收账
商业承兑承兑人为非金融机构，存在一定的预期信用款的预期信用损失计提方法，计提应汇票组合损失风险收商业承兑汇票预期信用损失
*应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，而采用未来12个月内或者整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联参考历史信用损失经验不计提预期信纳入合并范围内公司之间的应收账款方组合用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状除上述合并范围内关联方组合之外的况及未来经济状况的预测，按照整个账龄组合按账龄划分的具有类似信用风险特征存续期预期信用损失，编制账龄与预的应收账款期信用损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失
*其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称确定组合的依据计提方法合并范围内关联纳入合并范围内公司之间的其他应收参考历史信用损失经验不计提预期信方组合款用损失参考历史信用损失经验不计提预期信低风险组合增值税即征即退等政府补助用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状除上述合并范围内关联方组合和低风
况及未来经济状况的预测，通过违约账龄组合险组合之外的按账龄划分的具有类似风险敞口和未来12个月或整个存续信用风险特征的其他应收款
期信用损失率，计算预期信用损失。
24嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品，主要包括库存商品、发出商品、合同履约成本等。合同履约成本是公司在履行合同过程中，尚未达到验收时点前发生的相关合同履约成本支出。
（2）发出的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度为永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品采用一次转销法进行摊销；
2）包装物采用一次转销法进行摊销。
3）其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
（5）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
13、长期股权投资
25嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注三、
10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：
属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
26嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
27嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
28嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧
失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固
29嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
折旧年限残值率年折旧率类别折旧方法
（年）（%）（%）
房屋及建筑物直线法20-505-101.80-4.75
机器设备直线法10-155-106.00-9.50
运输工具直线法5-105-109.00-19.00
电子设备直线法3-55-1018.00-31.67
办公设备直线法3-55-1018.00-31.67
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
30嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
有限使用寿命的无形资产项目的使用寿命、确定依据及摊销方法如下：
项目使用寿命使用寿命的确定依据摊销方法专利权10年预计使用年限直线法
软件1-10年预计使用年限直线法期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程
中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
本公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；
开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出
31嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司开发阶段支出资本化的具体条件：
*公司在人才、系统等多方面均能够为研发项目提供技术、工具的支持；研发项目能够达到预期的设计要求且具备技术上的竞争力；完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
*公司的研发项目紧跟市场发展趋势且具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
*公司通过对市场、技术进行充分调研、论证，就研发项目内容和目标、研究开发方法及技术路线和项目可行性分析等形成明确结论，能够立足市场，运用该无形资产的产品具有竞争力和市场前景。
*公司能够为研发项目提供充足的资金保障。
*公司设立研发项目台账对研发支出进行单独核算，确保研发支出可靠计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、16“长期资产减值”。
16、长期资产减值
对于固定资产、使用寿命有限的无形资产、使用权资产及对子公司、合营企业、联营企业的长
期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
32嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
本公司的长期待摊费用主要为租入房屋装修费。
（1）摊销方法长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
（2）摊销年限类别摊销年限
租入房屋装修费2-5年
18、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
33嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20、预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担
的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出本公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义务确认为预计负债。
本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行
34嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
22、收入
（1）收入确认的一般原则
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同
35嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权
利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入确认的具体方法
本公司的收入主要包括医疗信息化软件销售收入、计算机硬件和医疗器械销售收入、提供软件开发及技术服务收入以及有偿维护类收入。收入确认的具体方法
1）软件销售收入确认的具体方法
软件销售以取得验收单，按照验收单日期确认收入。
2）软件开发及技术服务类收入确认的具体方法
软件开发及技术服务以取得验收单，按照验收单日期确认收入。
3）有偿维护类收入确认的具体方法
36嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
有偿维护类在维护期内按直线法确认为收入。
4）计算机硬件和医疗器械收入确认的具体方法
*需要安装的计算机硬件和医疗器械收入确认方法
需要安装的计算机硬件和医疗器械以安装完毕，经客户验收合格，并取得安装报告后确认收入。
*不需要安装的计算机硬件和医疗器械收入确认方法
不需要安装的计算机硬件和医疗器械以客户签收完毕，并取得签收单后确认收入。
23、合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司企业为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
37嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的
特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；
（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账
面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
38嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：企业合并；直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
（1）本公司作为承租人本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
*使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取
39嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁（单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁），本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
27、重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准
重要的单项计提坏账单项金额超过100万元的应收账款，单项金额超过50万元的其他应收准备的应收款项款重要的资本化研发项单个项目预算金额在1000万元以上目
重要的非全资子公司公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/归母净利润
40嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
的10%的子公司或资产总额超过1亿的子公司确定为重要非全资子公司
公司将资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总收入/归母净利润
重要的合营、联营企
的10%的或投资额超过3000万的合营、联营企业确定为重要的合营、业联营企业。
28、其他重要的会计政策和会计估计
本期公司无其他重要会计政策和会计估计。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更本期公司无重要会计政策变更事项。
（2）会计估计变更本期公司无重要会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据/收入类型税率
境内销售13%
增值税其他应税销售服务行为6%
简易计税方法3%
城市维护建设税实缴流转税税额7%
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司25%
北京嘉和美康信息技术有限公司（简称嘉和信息）15%
北京嘉和海森健康科技有限公司（简称嘉和海森）15%
北京生命科学园生物科技研究院有限公司（简称生科研究院）15%
武汉嘉斯睿特信息科技有限公司（简称嘉斯睿特）15%
安徽嘉和美康信息技术有限公司（简称安徽美康）20%
广东嘉和美康科技产业控股有限责任公司（简称广东美康）20%
嘉诚健阳（贵州）信息技术有限公司（简称嘉诚健阳）20%
41嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
注：公司所属子公司安徽美康、孙公司广东美康、嘉诚健阳系小规模纳税人。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）文件，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）根据国家税务总局2022年新的组合式税费支持政策指引，自2019年1月1日至2025年
12月31日，企业招用建档立卡贫困人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失
业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》（注明“企业吸纳税收政策”）的人员，与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起，在3
年（36个月）内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。
（3）2023年10月26日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税
务局共同签发 GR202311001429《高新技术企业证书》，公司所属子公司嘉和信息被认定为高新技术企业，有效期三年（2023年至2025年），企业所得税报告期内按高新技术企业优惠税率15%执行。
（4）2023年10月26日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税
务局共同签发 GR202311002455《高新技术企业证书》，公司所属孙公司嘉和海森被认定为高新技术企业，有效期三年（2023年至2025年），企业所得税按高新技术企业优惠税率15%执行。
（5）2023年10月26日，经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税
务局共同签发 GR202311001118《高新技术企业证书》，公司所属子公司生科研究院被认定为高新技术企业，有效期三年（2023年至2025年），企业所得税报告期内按高新技术企业优惠税率15%执行。
（6）2024年12月16日，经湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局
共同签发 GR202442002943《高新技术企业证书》，公司所属孙公司嘉斯睿特被认定为高新技术企业，有效期三年（2024年至2026年），企业所得税报告期内按高新技术企业优惠税率15%执行。
（7）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第三条的规定：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。
（8）根据国家税务总局《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2022年第3号）、《关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财
42嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注政部税务总局公告2022年第10号）、《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）、北京市财政局国家税务总局北京市税务局《关于本市小微企业“六税两费”减征比例的通知》（京财税〔2022〕721号），自2025年1月1日至2027年12月31日，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税
和教育费附加、地方教育附加。
公司所属子公司安徽美康、孙公司广东美康、嘉诚健阳本期符合小型微利企业的条件。
五、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“期末”指2025年12月31日，“上年年末”指2024年12月31日，“本期”指2025年度，“上期”指2024年度。
1、货币资金
项目期末余额上年年末余额
库存现金12796.978312.48
银行存款164271713.05399776871.39
其他货币资金4963072.413797312.19
合计169247582.43403582496.06
货币资金中受限制的明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金3243998.113722731.98
履约保证金1720074.30592220.21
三方监管交易价款8363199.1019098579.69
合计13327271.5123413531.88
注：三方监管交易价款系公司之子公司嘉和信息预收货款存至三方监管一般户。该三方监管一般户资金划转需嘉和信息与客户共同签署文件并报送银行审批，审批通过后方可办理划转；或监管期限届满后，嘉和信息可办理销户并同时划转资金。截至2025年12月31日尚未达到合同约定终验条件，账户仍处于监管状态。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示项目期末余额上年年末余额
43嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
银行承兑汇票2609575.99972598.45
商业承兑汇票1159200.001509192.00
小计3768775.992481790.45
减：坏账准备107805.60201025.03
合计3660970.392280765.42
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3768775.99100.00107805.602.863660970.39
其中：无风险银行承兑票据组合2609575.9969.242609575.99
商业承兑汇票组合1159200.0030.76107805.609.301051394.40
合计3768775.99——107805.60——3660970.39续上表上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2481790.45100.00201025.038.102280765.42
其中：无风险银行承兑票据组合972598.4539.19972598.45
商业承兑汇票组合1509192.0060.81201025.0313.321308166.97
合计2481790.45——201025.03——2280765.42
（3）坏账准备的情况本期变动金额上年年末余期末余类别收回或转转销或核额计提额回销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备201025.0393219.43107805.60
44嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
其中：无风险银行承兑票据组合
商业承兑汇票组合201025.0393219.43107805.60
合计201025.0393219.43107805.60
3、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内143534218.95305472860.77
1至2年183778979.87160121517.92
2至3年118698422.02138207722.54
3至4年102725124.8671923852.06
4至5年58337340.5234513542.38
5年以上72413747.0249482485.07
小计679487833.24759721980.74
减：坏账准备217527180.97185629775.29
合计461960652.27574092205.45
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收账款29614533.104.3629614533.10100.00按组合计提坏账准备的应收账
649873300.1495.64187912647.8728.92461960652.27
款
其中：账龄组合649873300.14100.00187912647.8728.92461960652.27
合计679487833.24——217527180.97——461960652.27
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
单项计提坏账准备的应收账款33204533.094.3733204533.09100.00
45嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按组合计提坏账准备的应收账
726517447.6595.63152425242.2020.98574092205.45
款
其中：账龄组合726517447.65100.00152425242.2020.98574092205.45
合计759721980.74——185629775.29——574092205.45
*期末单项计提坏账准备的应收账款期末余额应收账款账面余额坏账准备计提比例计提依据
北京安珀科技有限责任公司3600000.003600000.00100.00预计无法收回
北京奔瑞惠科技发展有限公司2290882.052290882.05100.00预计无法收回
新博卓畅技术（北京）有限公司2288000.002288000.00100.00预计无法收回
海南省肿瘤医院有限公司2170671.682170671.68100.00预计无法收回
新疆生产建设兵团医院1610000.001610000.00100.00预计无法收回
乌鲁木齐天鑫伟达信息技术有限公司1074000.001074000.00100.00预计无法收回
其他单项小于100万的单位16580979.3716580979.37100.00预计无法收回
合计29614533.1029614533.10————续上表期初余额应收账款账面余额坏账准备计提比例计提依据
北京安珀科技有限责任公司3600000.003600000.00100.00预计无法收回
北京奔瑞惠科技发展有限公司2290882.052290882.05100.00预计无法收回
新博卓畅技术（北京）有限公司2288000.002288000.00100.00预计无法收回
海南省肿瘤医院有限公司2170671.682170671.68100.00预计无法收回
新疆生产建设兵团医院1610000.001610000.00100.00预计无法收回
琼海市人民医院1415000.001415000.00100.00预计无法收回
乌鲁木齐天鑫伟达信息技术有限公司1074000.001074000.00100.00预计无法收回
其他单项小于100万的单位18755979.3618755979.36100.00预计无法收回
合计33204533.0933204533.09————
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
46嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内143534218.9513348682.369.30
1至2年183778979.8731426205.5617.10
2至3年118672422.0232516243.6327.40
3至4年102751124.8639353680.2338.30
4至5年58337340.5228468622.1748.80
5年以上42799213.9242799213.92100.00
合计649873300.14187912647.87——
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款上年年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内305472860.7719402003.628.10
1至2年160121517.9224978956.8015.60
2至3年138207722.5438974577.7628.20
3至4年71923852.0631214951.7943.40
4至5年34133884.2621197142.1362.10
5年以上16657610.1016657610.10100.00
合计726517447.65152425242.20——
（3）坏账准备的情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销
按单项计提坏账准备33204533.093589999.9929614533.10
按组合计提坏账准备152425242.2035680405.67193000.00187912647.87
其中：账龄组合152425242.2035680405.67193000.00187912647.87
合计185629775.2935680405.673782999.99217527180.97
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为78058949.52元，占应收账款期末余额合计数的比例为11.49%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为18512038.59元。
4、预付款项
47嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（1）预付款项按账龄列示期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内95793327.7353.5268014233.3144.71
1至2年27994443.8515.6436602724.9324.06
2至3年22427767.2312.5327016160.0917.76
3年以上32762008.9118.3120491393.4413.47
合计178977547.72100.00152124511.77100.00
（2）账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明单位名称期末余额账龄未及时结算原因
绍兴其岚智能科技有限公司5826977.002至3年，3年以上尚未达到验收条件新疆中仪美嘉医疗科技信息有限公1至2年、2至3
4390056.73尚未达到验收条件
司年、3年以上
1至2年、2至3
爱特信（北京）科技有限公司4079189.78尚未达到验收条件
年、3年以上
三明市诚创信息科技有限公司3492339.642至3年尚未达到验收条件
浙江中通文博服务有限公司3490566.042至3年、3年以上尚未达到验收条件
合计21279129.19————
（3）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为46669344.99元，占预付账款期末余额合计数的比例为26.08%。
5、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款33656150.2344376272.05
合计33656150.2344376272.05
（1）其他应收款
*按账龄披露
48嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
1年以内23600575.2029478893.09
1至2年6706082.165764253.46
2至3年2432870.5611165027.77
3至4年8262060.685473465.18
4至5年4961826.807000031.56
5年以上7638062.545169876.06
小计53601477.9464051547.12
减：坏账准备19945327.7119675275.07
合计33656150.2344376272.05
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金、保证金27504493.5231623748.82
备用金8624483.0610348972.50
往来款1068.92
政府补助10864160.169588044.01
股权转让款4470000.005315000.00
其他2138341.207174712.87
小计53601477.9464051547.12
减：坏账准备19945327.7119675275.07
合计33656150.2344376272.05
*按坏账计提方法分类列示期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备10637843.1719.8510637843.17
按组合计提坏账准备42963634.7780.1519945327.7146.4223018307.06
其中：账龄组合42963634.7780.1519945327.7146.4223018307.06
合计53601477.94——19945327.71——33656150.23
（续）
49嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备9456628.0814.769456628.08
按组合计提坏账准备54594919.0485.2419675275.0736.0434919643.97
其中：账龄组合54594919.0485.2419675275.0736.0434919643.97
合计64051547.12——19675275.07——44376272.05
*期末单项计提坏账准备的其他应收款期末余额其他应收款账面余额坏账准备计提比例计提依据
增值税即征即退款10637843.17预计收回无风险
合计10637843.17————续上表期初余额其他应收款账面余额坏账准备计提比例计提依据
增值税即征即退款9588044.01预计收回无风险
合计9588044.01————
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内13037824.39391134.743.00
1至2年6746617.96674661.8010.00
2至3年2382870.56714861.1730.00
3至4年8196432.526557146.0280.00
4至5年4961826.803969461.4480.00
5年以上7638062.547638062.54100.00
合计42963634.7719945327.71
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的其他应收款上年年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内20022265.01600667.953.00
50嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
上年年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1至2年5764253.46576425.3410.00
2至3年11165027.773349508.3330.00
3至4年5473465.184378772.1480.00
4至5年7000031.565600025.2580.00
5年以上5169876.065169876.06100.00
合计54594919.0419675275.07——
*按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预期合计信用损失（未发信用损失（已发信用损失生信用减值）生信用减值）
上年年末余额18575275.071100000.0019675275.07上年年末其他应收款
账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提271652.64271652.64本期转回本期转销
本期核销1600.001600.00其他变动
期末余额18845327.711100000.0019945327.71
*坏账准备的情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备19675275.07271652.641600.0019945327.71
其中：账龄组合19675275.07271652.641600.0019945327.71
51嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
合计19675275.07271652.641600.0019945327.71
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例（%）
增值税-即征即退政府补助10637843.171年以内19.85
1年以内、4-5
青海省人民医院押金、保证金3643310.006.80年2779898.00
1-2年、2-3
山东省公共卫生
押金、保证金2779491.72年、3-4年、4-5.192123033.38临床中心
5年
1年以内、1-2
北京大学第三医年、2-3年、3-
保证金2150100.004.011357310.00
院4年、4-5年、
5年以上
郭峰股权转让款1872218.403-4年3.491497774.72
合计——21082963.29——39.337758016.10
6、存货
（1）存货分类期末余额
项目存货跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备
库存商品22658376.2822658376.28
合同履约成本534679526.5945330833.01489348693.58
发出商品39052123.472989883.9036062239.57
合计596390026.3448320716.91548069309.43
（续）上年年末余额
项目存货跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备
库存商品3246461.503246461.50
52嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
上年年末余额
项目存货跌价准备/账面余额账面价值合同履约成本减值准备
合同履约成本554225915.5154042920.69500182994.82
发出商品44823856.334526362.3840297493.95
合计602296233.3458569283.07543726950.27
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他库存商品
合同履约成本54042920.699272413.3317984501.0245330833.01
发出商品4526362.381989204.613525683.082989883.90
合计58569283.0711261617.9421510184.1048320716.91
7、合同资产
（1）合同资产情况期末余额项目账面余额减值准备账面价值
与软件业务合同相关-注1279.060.214.1974.661.937.83204398276.36
合计279.060.214.1974.661.937.83204398276.36
（续）上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值
与软件业务合同相关-注1325485021.2464606945.38260878075.86
合计325485021.2464606945.38260878075.86
注1、本公司的部分软件业务合同验收移交的时点，还未达到客户付款的条件，从而形成与软件业务相关的合同资产。
（2）按坏账计提方法分类列示
53嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的合同资产
按组合计提坏账准备的合同资产279060214.19100.0074661937.8326.75204398276.36
其中：账龄组合279060214.19100.0074661937.8326.75204398276.36
合计279060214.19100.0074661937.8326.75204398276.36
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准备的合同资产
按组合计提坏账准备的合同资产325485021.24100.0064606945.3819.85260878075.86
其中：账龄组合325485021.24100.0064606945.3819.85260878075.86
合计325485021.24100.0064606945.3819.85260878075.86
（3）坏账准备的情况本期变动金额上年年末余类别收回或转转销或期末余额额计提回核销按单项计提减值准备
按组合计提减值准备64606945.3810054992.4574661937.83
其中：账龄组合64606945.3810054992.4574661937.83
合计64606945.3810054992.4574661937.83
8、其他流动资产
项目期末余额上年年末余额以抵销后净额列示的所得税预缴税额
增值税留抵扣额11547915.0813878186.17
合计11547915.0813878186.17
54嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
9、长期股权投资
本期增减变动减值上年年末宣告发放准备被投资单位权益法下确认其他综合收其他权计提减期末余额余额追加投资减少投资现金股利其他期末的投资损益益调整益变动值准备或利润余额
一、合营企业
二、联营企业
北京智达高山数据科技有限公司23664155.104000000.00-1022556.6326641598.47
山西嘉和美康信息科技有限公司1104418.801500000.00233824.292838243.09
北京嘉和数智科技有限责任公司1145100.04-3842.191141257.85
北京安德医智科技有限公司88825321.51-11142986.9477682334.57
山东保医通信息科技有限公司65501.3317505.4783006.80
小计114804496.785500000.00-11918056.00108386440.78
合计114804496.785500000.00-11918056.00108386440.78
说明：
（1）根据投资协议，对智达高山的投资分两期，第一期20000000.00，投资完成后持股比例13.3333%，第二期10000000.00，投资完成后持股比例
18.7500%，截止本期期末，第二期入资款已付款完毕，本公司持有北京智达高山数据科技有限公司18.7500%的股权，对北京智达高山数据科技有限公司的
表决权比例亦为18.7500%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在北京智达高山数据科技有限公司可以参与对其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对其施加重大影响。
（2）本公司之子公司嘉和信息为了开拓山西省内的医疗产业，增加企业的资金流入，以资金投资方式投入山西嘉和美康信息科技有限公司300万元
55嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注人民币，持股比例为30%，表决权比例为30%。
（3）本公司之子公司嘉和信息为了通过多元化经营而降低经营风险、稳定经营收益，以资金投资方式投入北京嘉和数智科技有限责任公司200万元人民币，持股比例为25.00%，表决权比例为25.00%。
（4）本公司之子公司嘉和信息作为重整投资人参与北京安德医智科技有限公司（以下简称“安德医智”）破产重整，通过投资10000万元人民币取
得安德医智公司22.4541%股权（表决权比例为22.4541%），2024年12月27日，安德医智公司经股东会决议通过三家机构及个人合计增资3000万元（安德医智公司已于2024年12月30日收到上述增资款，本次融资投前估值4.4535亿元与前述重整投资价值一致），根据变更后章程显示，增资后公司对安德医智公司持股比例降至21.0370%，2025年安德医智公司经股东会决议再次增资，此次增资后，公司对安德医智公司持股比例降至18.9333%。虽然该比例低于20%，但由于本公司在北京智达高山数据科技有限公司董事会中派有代表并参与对其财务和经营政策的决策，所以本公司能够对其施加重大影响。
（5）本公司之孙公司嘉和海森为了布局医疗信息化细分赛道、进一步拓展智慧医疗服务场景，增强自身在医疗信息化领域的综合服务能力，2022年
12月26日与深圳享链数据技术有限公司签订《关于山东保医通信息科技有限公司之股权转让协议》，以人民币1元价格取得山东保医通信息科技有限公
司22.00%的股份。
56嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
10、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目期末余额上年年末余额
中卫佰医科技有限公司35000000.0035000000.00
北京嘉和美康医用设备有限公司475598.05538114.39
北京前沿信安科技股份有限公司28857603.8928913937.07
联仁健康医疗大数据科技股份有限公司1977924.692856599.57
北京悦康泰健康科技有限公司5000000.00
合计71311126.6367308651.03
（2）非交易性权益工具投资情况本期计入其他本期末累计计入其指定为以公允价值本期确综合收益的利他综合收益的利得计量且其变动计入项目认的股得和损失（损和损失（损失为其他综合收益的原利收入失为“-”）“-”）因中卫佰医科技有限公司计划长期持有北京嘉和美康医用设备
-62516.34-463290.95计划长期持有有限公司北京前沿信安科技股份
-56333.18-1134596.11计划长期持有有限公司联仁健康医疗大数据科
-878674.88-18022075.31计划长期持有技股份有限公司
合计-997524.40-19619962.37
11、固定资产
项目期末余额上年年末余额
固定资产19703595.8219218513.17固定资产清理
减：减值准备
合计19703595.8219218513.17
（1）固定资产
*固定资产情况
57嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目房屋建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一.账面原值
1．期初余额8845250.007679690.604026730.8718483824.49205083.7339240579.69
2．本期增加金额931911.502751827.813723.893687463.20
购置931911.502751827.813723.893687463.20其他增加
3．本期减少金额3061740.403061740.40
处置或报废3061740.403061740.40其他减少
4．期末余额8845250.008611602.104026730.8718173911.90208807.6239866302.49
二.累计折旧
1．期初余额60021.331981579.041951305.5315914625.52114535.1020022066.52
2．本期增加金额240085.32769100.76449568.541314808.2039910.412813473.23
本期计提240085.32769100.76449568.541314808.2039910.412813473.23其他增加
3．本期减少金额2672833.082672833.08
处置或报废2672833.082672833.08其他减少
4．期末余额300106.652750679.802400874.0714556600.64154445.5120162706.67
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值8545143.355860922.301625856.803617311.2654362.1119703595.82
2．期初账面价值8785228.675698111.562075425.342569198.9790548.6319218513.17
12、使用权资产
项目房屋及建筑物
一.账面原值
1．期初余额41376183.12
2．本期增加金额2114177.88
经营租赁2114177.88
58嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目房屋及建筑物
3．本期减少金额16682817.33
租赁到期16682817.33其他减少
4．期末余额26807543.67
二.累计折旧
1．期初余额16887224.40
2．本期增加金额9470519.53
本期计提9470519.53
3．本期减少金额12816616.06
租赁到期12816616.06
4．期末余额13541127.87
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值13266415.80
2．期初账面价值24488958.72
13、无形资产
（1）无形资产情况项目软件
一.账面原值
1．期初余额138924958.49
2．本期增加金额109263266.83
购置106.460.18
内部研发109156806.65
3．本期减少金额
4．期末余额248188225.32
二.累计摊销
1．期初余额23810648.34
59嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目软件
2．本期增加金额38637804.23
本期计提38637804.23
3．本期减少金额
4．期末余额62448452.57
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值185739772.75
2．期初账面价值115114310.15
14、开发支出
本公司开发支出情况详见附注六、研发支出。
15、长期待摊费用
其他减少金项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额
租入房屋装修费2987032.841208215.001493807.312701440.53
合计2987032.841208215.001493807.312701440.53
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备360454898.6154341306.40328682303.8449476427.67
内部交易未实现利润3601518.27540227.743139044.26466533.12
可抵扣亏损105566608.3722177765.1619880444.293342921.31
预计负债3873620.80573758.465947920.44892188.06
政府补助5368336.60805250.498438502.491252712.65
股权激励614077.8830703.89
60嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
租赁负债13451969.692015591.4321521082.063492065.50
公允价值变动18022075.312703311.3017143400.432571510.06
合计510339027.6583157210.98405366775.6961525062.26
（2）未经抵销的递延所得税负债明细期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产12245580.412021198.1222823385.173706833.73
合计12245580.412021198.1222823385.173706833.73
17、其他非流动资产
项目期末余额上年年末余额
预付工程设备款6136800.006136800.00
预付软件开发费2924528.252924528.25
合计9061328.259061328.25
18、所有权或使用权受限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金13327271.51履约保证金、银行承兑汇票保证金、三方监管交易价款
19、短期借款
（1）短期借款分类项目期末余额上年年末余额质押借款抵押借款
保证借款233923725.49297938940.62信用借款
未到期应计利息176081.58492159.69
合计234099807.07298431100.31
说明：
（1）母公司嘉和股份在交通银行股份有限公司北京上地支行取得保证借款10000000.00元，
61嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
在中信银行股份有限公司北京上地支行取得保证借款25000000.00元，嘉和信息为上述借款提供保证担保。
（2）子公司嘉和信息在杭州银行股份有限公司北京中关村支行取得保证借款9000000.00元，在宁波银行股份有限公司北京亚运村支行取得保证借款48242732.15元，在北京农村商业银行股份有限公司北安河支行取得保证借款40000000.00元，在上海银行股份有限公司北京东四环支行取得保证借款20000000.00元，在兴业银行股份有限公司月坛支行取得保证借款12690000.00元，在中国银行股份有限公司北京怀柔府前街支行取得保证借款18000000.00元，本公司为上述借款提供保证担保。
（3）子公司嘉和信息通过杭州银行股份有限公司中关村支行使用云 E 付与海森结算取得借款
1000000.00元，通过交通银行股份有限公司北京上地支行-航信平台-快易付业务取得借款
15992467.20元，通过兴业银行股份有限公司北京月坛支行使用供应链与海森取得借款9233260.22元，通过兴业银行股份有限公司北京月坛支行使用供应链与生科院取得借款8076300.00元，通过中国银行股份有限公司北京怀柔府前街支行使用供应链与股份结算取得借款411450000元，通过中国银行股份有限公司北京怀柔府前街支行使用供应链与嘉斯睿特结算取得借款616956000元，通过中国银行股份有限公司北京怀柔府前街支行使用供应链与海森结算取得借款1700000.00元，通过招商银行酒仙桥支行使用供应链取得借款2004905.92元，本公司为上述借款提供保证担保。
（4）子公司嘉和信息向招商银行股份有限公司酒仙桥支行取得借款2004905.92元，借款为信
用证借款截止到2025年12月31日，未履行完毕。
（5）孙公司嘉斯睿特在招商银行股份有限公司武汉汉阳支行取得保证借款2700000.00元，嘉斯睿特的法定代表人吴雄为上述借款提供保证担保。
20、应付票据
种类期末余额上年年末余额商业承兑汇票
银行承兑汇票14760540.3012803857.00
合计14760540.3012803857.00
21、应付账款
（1）应付账款列示项目期末余额上年年末余额
原材料款2606057.40504518.00
62嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
设备款6241295.998821217.30
服务费294926244.47296685137.53
其他129790.79190724.97
合计303903388.65306201597.80
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目期末余额未偿还或未结转的原因
新疆中彩网络科技有限公司5900759.06未到结算期
重庆拿多科技有限公司4632454.90未到结算期
北京华信思睿科技发展有限公司4376241.11未到结算期
北大医疗信息技术有限公司4045885.48未到结算期
上海熙软科技有限公司3910774.49未到结算期
合计22866115.04——
22、合同负债
（1）合同负债情况项目期末余额上年年末余额
预收货款138912271.63168653564.36
合计138912271.63168653564.36
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬23668927.69365523269.95363984270.7925207926.85
二、离职后福利-设定提存计划2678599.7842891540.1643114429.832455710.11
三、辞退福利8120192.948120192.94
四、一年内到期的其他福利
合计26347527.47416535003.05415218893.5627663636.96
（2）短期薪酬列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴21499539.22321489396.11319686324.9923302610.34
63嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
2、职工福利费2432407.582432407.58
3、社会保险费1633118.7825458282.7925602886.511488515.06
其中：医疗保险费1580004.9524525291.8424661366.411443930.38补充医疗保险
工伤保险费52400.70822099.19830461.2844038.61
生育保险费713.13110891.76111058.82546.07
4、住房公积金17388.5012852852.4512870240.95
5、工会经费和职工教育经费518881.193290331.023392410.76416801.45
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计23668927.69365523269.95363984270.7925207926.85
（3）设定提存计划列示项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险2597183.7741493545.9541709604.632381125.09
2、失业保险费81416.011397994.211404825.2074585.02
合计2678599.7842891540.1643114429.832455710.11
24、应交税费
项目期末余额上年年末余额
增值税83849114.1692143031.37
企业所得税540273.28621717.20
城市建设维护税5478145.215755247.41
印花税70294.49126169.96
教育费附加3839287.434094717.45
其他税种1824569.162097803.81
合计95601683.73104838687.20
25、其他应付款
项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款3099045.033920452.63
64嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
合计3099045.033920452.63
（1）其他应付款
*按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
押金及保证金88379.175508.00
报销款1221074.761604483.58
往来款15935.6526439.80
代收款1748135.452274021.25
其他25520.0010000.00
合计3099045.033920452.63
26、一年内到期的非流动负债
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债8549151.878723782.32
一年内到期的长期借款5580000.07
合计14129151.948723782.32
27、其他流动负债
项目期末余额上年年末余额
待转销项税额4060091.333982562.37
合计4060091.333982562.37
28、长期借款
项目期末余额上年年末余额利率区间（%）质押借款抵押借款
保证借款47740000.003.10%-8.50%信用借款
未到期应计利息49692.22
减：一年内到期的长期借款5580000.07
合计42209692.15
说明：
65嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（1）子公司嘉和信息，在北京银行股份有限公司双秀支行取得保证借款40700000.00元，年利
率3.10%，本公司为上述借款提供保证担保。
（2）孙公司嘉斯睿特，在深圳前海微众银行股份有限公司取得保证借款1640000.00元，年利
率8.50%；在武汉农村商业银行股份有限公司取得保证借款700000.00元，年利率8.50%；在湖北银行钟家村支行取得保证借款4700000.00元，年利率3.60%，合计取得长期借款7040000.00元，嘉斯睿特的法定代表人吴雄为上述借款提供保证担保。
29、租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额总额14133156.8424567550.13
减：未确认融资费用389583.961258010.32
租赁付款额现值小计13743572.8823309539.81
减：一年内到期的租赁负债8549151.878723782.32
合计5194421.0114585757.49
30、预计负债
项目期末余额上年年末余额形成原因
产品质量保证3873620.805793272.73预计产品售后维护费用
合计3873620.805793272.73
66嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
31、递延收益
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
与资产相关政府补助824749.00824749.00详见附注八
与收益相关政府补助8307875.232843600.005783138.635368.336.60详见附注八
合计9132624.232843600.005783138.636193085.60—其中，涉及政府补助的项目：
上年年末本期新增本期计入营业本期计入其他变与资产/补助项目期末余额余额补助金额外收入金额其他收益金额动收益相关与收益相
2020海淀区激励企业参与技术防疫专项支持资金300000.00300000.00
关与收益相
战备方舱医院多源异构数据治理与分析关键技术研究课题款50542.4850542.48关
全球重大突发传染病智能化主动监测预警系统研发及应用项目-全球与收益相
43081.2942710.96370.33
重大突发传染病智能化主动监测预警系统平台应用关
全球重大传染病智能化主动监测预警系统研发及应用项目-传染病疫与收益相
79494.7661841.8017652.96
情实时态势评估与风险研判预警研究关与收益相
链上链下数据加护可信性关键技术研究项目199560.11197600.00364156.2533003.86关与收益相
脑血管病组织化智能管理与决策系统研发与应用研究93981.2074029.5019951.70关与收益相
多源异构医疗数据汇聚及知识融合关键技术研究226415.09208751.5817663.51关
67嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
上年年末本期新增本期计入营业本期计入其他变与资产/补助项目期末余额余额补助金额外收入金额其他收益金额动收益相关数字孪生技术心房纤颤风险预警模型建立及评价研究项目课题费开票与收益相
45000.0018500.0026500.00
-关海经办关北京市科学技术委员会基于第三方平台的重大疾病临床样本资源库款与资产相
835300.00835300.00
项关北京市科学技术委员会基于第三方平台的重大疾病临床样本资源库款与收益相
232218.64232218.64
项关
科技创新2030-“脑科学与类脑研究”重大项目-质量控制体系建设及预与收益相
7027030.662646000.005013148.544659882.12
测模型构建验证 2021ZD0200600 关
合计9132624.232843600.005783138.636193085.60
32、股本
本期增减变动（+、-）项目上年年末余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数137585598.00137585598.00
33、资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1778942603.091778942603.09其他资本公积
合计1778942603.091778942603.09
34、其他综合收益
68嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本期发生金额
减：前期计入其期末项目上年末余额本期所得税前他综合收益当期税后归属于少数
减：所得税费用税后归属于母公司余额发生额转入损益（或留股东存收益）
一、不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资
-10360265.97-997524.40-131801.23-557264.35-308458.82-10917530.32公允价值变动
其他综合收益合计-10360265.97-997524.40-131801.23-557264.35-308458.82-10917530.32
35、盈余公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积3407434.983407434.98
合计3407434.983407434.98
69嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
36、未分配利润
项目本期上期
调整前上年末未分配利润-354193915.51-98076513.10
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润-354193915.51-98076513.10
加：本期归属于母公司股东的净利润-250485975.05-256117402.41
减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-604679890.56-354193915.51
37、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务404116017.61338998706.51591944324.71382538866.11其他业务
合计404116017.61338998706.51591944324.71382538866.11
38、税金及附加
项目本期金额上期金额
城市维护建设税1621829.612467059.59
教育费附加1159443.681762146.74
车船使用税2300.001550.00
印花税271328.97315843.31
其他68.811171.74
合计3054971.074547771.38
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
39、销售费用
70嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
职工薪酬56477855.0459730794.35
业务招待费8896571.666316173.02
差旅费8429239.599629975.58
投标服务费1761560.143471835.06
市场推广费2438034.354755785.22
其他4274546.912304026.53
合计82277807.6986208589.76
40、管理费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬51670562.3951313044.70
租赁费6897686.667059631.06
中介费及顾问咨询费13127558.5310755532.85
业务招待费3206242.614483687.69
办公费1901922.334357749.63
差旅费1004359.031472963.09
其他6363913.2210933880.92
合计84172244.7790376489.94
41、研发费用
项目本期金额上期金额
职工薪酬99496740.5997913629.34
技术服务及咨询费17285201.5131330651.93
租赁费4438461.968306642.73
折旧及摊销1967827.641801708.81
其他6364825.455168835.68
合计129553057.15144521468.49
42、财务费用
项目本期金额上期金额
利息支出9771107.169749992.88
减：利息收入961586.223860608.43
汇兑损益650.07-430.32
71嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
银行手续费1076955.01755664.81
合计9887126.026644618.94
43、其他收益
项目本期金额上期金额计入本期非经常性损益的金额
政府补助13837274.2225040804.366425055.77
代扣个人所得税手续费返还261092.83437460.30
增值税加计抵减39000.00120250.00
合计14137367.0525598514.666425055.77其中，政府补助明细如下：
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关
增值税即征即退7412218.4516972752.54与收益相关多源异构数据治理与分析关键技
208751.584092648.29与收益相关
术研究质量控制体系建设及预测模型构
1918532.96
与收益相关建验证项目全球重大传染病智能化主动监测
预警系统研发及应用项目-传染病
61841.80757461.88与收益相关
疫情实时态势评估与风险研判预警研究全球重大突发传染病智能化主动
监测预警系统研发及应用项目-全
42710.96529333.08与收益相关
球重大突发传染病智能化主动监测预警系统平台应用
社保培训补贴、失业补贴49209.38231334.39与收益相关链上链下数据加护可信性关键技
364156.25132839.89
与收益相关术研究项目
服务业小进规一次性入库奖励100000.00与收益相关收到北京市昌平区科学技术委员与收益相关
会2023260000.00100000.00年度育新企业
72嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
补助项目本期金额上期金额与资产相关/与收益相关收到2021年高新技术企业认定市
50000.00
与收益相关级奖补收到2024年支持高新技术企业发
50000.00
与收益相关展专项资金
就业稳岗补贴171207.7649454.27与收益相关
收到中小企业发展专项资金20000.00与收益相关北京市工会干部学院（北京市总
16800.00
与收益相关工会职工大学）培训费企业招用脱贫人口就业扣减增值
9750.00与收益相关
税
工会经费返还5773.95与收益相关
招纳应届毕业生奖励4000.004000.00与收益相关
维稳补贴1992.13与收益相关老年人多病共患生物样本库智能
-与收益相关管理与网络化共享平台建设科技创新2030-“脑科学与类脑研究”重大项目-质量控制体系建设及5013148.54-与收益相关预测模型构建验证
惠企政策宣传奖补-与收益相关脑血管病组织化智能管理与决策
74029.50-1869.02与收益相关
系统研发与应用研究高新企业补助与收益相关
高企“小升规”政府补贴100000.00与收益相关科创局2024年重新认定高新企业
50000.00与收益相关
奖励
扩岗补助7500.00与收益相关数字孪生技术心房纤颤风险预警
18500.00与收益相关
模型建立及评价研究
合计13837274.2225040804.36
73嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
44、投资收益
项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-11918056.00-13287539.40处置长期股权投资产生的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益133807.18丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
结构性存款投资收益93590.08301452.71
合计-11824465.92-12852279.51
45、信用减值损失
项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失93219.43-201025.03
应收账款坏账损失-31569597.68-51890173.23
其他应收款坏账损失-271652.64-2096518.37
合计-31748030.89-54187716.63
46、资产减值损失
项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-11261617.94-46520435.01
合同资产减值损失-10054992.45-18033454.99
合计-21316610.39-64553890.00
47、资产处置收益
计入本期非经常项目本期金额上期金额性损益的金额
固定资产处置利得或损失-0.78-52933.84-0.78
合计-0.78-52933.84-0.78
48、营业外收入
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
违约赔偿收入640337.4310000.00640337.43
无法支付的款项22641.51
74嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
其他3101.72
合计640337.4335743.23640337.43
49、营业外支出
计入本期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠60000.00313000.0060000.00
非流动资产毁损报废损失117096.18117096.18
违约金、滞纳金766711.30555104.51766711.30
其他21198.66150405.5021198.66
合计965006.141018510.01965006.14
50、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额
当期所得税费用-13846.38523242.59
递延所得税费用-23185983.1067770725.49
合计-23199829.4868293968.08
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额-294904305.24
按法定/适用税率计算的所得税费用-44235645.79
子公司适用不同税率的影响248785.57
调整以前期间所得税的影响-128327.09
非应税收入的影响1892589.89
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7664913.46
75嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目本期金额
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响32135040.14
安置残疾人员所支付的工资加计扣除-64665.28
技术开发费加计扣除-20712520.38
所得税费用-23199829.48
51、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
利息收入961586.223860612.90
补贴收入3481885.4113785368.85
收回的押金及保证金12781647.7026313523.24
收回的备用金1549134.281347318.00
往来款及其他15610096.7514594867.39
合计34384350.3659901690.38
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
支付的押金及保证金8767957.2828570639.42
付现费用81134036.8392402680.62
手续费支出1076955.01690605.11
捐赠支出60000.00313000.00
支付的备用金2274171.001808422.00
往来款及其他9220386.726917620.42
合计102533506.84130702967.57
（3）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
回购库存股8224436.26
房屋租赁款8868476.8813361484.64
其他2850.00
合计8868476.8821588770.90
76嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-271704475.76-298112652.41
加：信用减值损失31748030.8954187716.63
资产减值准备21316610.3964553890.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2813473.233200573.59
使用权资产折旧9470519.5313190995.64
无形资产摊销38637804.235754311.34
长期待摊费用摊销1493807.311114181.39处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-0.78以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）117096.1852933.84
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）9771107.169815057.05
投资损失（收益以“－”号填列）11824465.9212852279.51
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-21500347.4966791526.20
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1685635.61979199.29
存货的减少（增加以“－”号填列）5906207.002395326.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）159710489.15-110277676.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-99041792.52105867466.79其他
经营活动产生的现金流量净额-101122641.17-67634870.64
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额155920310.92380168964.18
减：现金的上年年末余额380168964.18550099675.19
加：现金等价物的期末余额
77嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
补充资料本期金额上期金额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额-224248653.26-169930711.01
（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额
一、现金155920310.92380168964.18
其中：库存现金12796.978312.48
可随时用于支付的银行存款155907513.95380160651.70可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额155920310.92380168964.18
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物不属于现金及现金等价物的货币资金项目期末余额期初余额理由
银行承兑汇票保证金3243998.113722731.98保证金受限
履约保证金1720074.30592220.21保证金受限
三方监管交易价款8363199.1019098579.69三方监管受限
合计13327271.5123413531.88
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元4073.857.0328634.28
54、租赁
（1）本公司作为承租人
*使用权资产、租赁负债情况参见本附注五、12、29。
*计入本年损益情况
78嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
计入本年损益项目列报项目金额
租赁负债的利息财务费用679544.38
研发费用133692.10
短期租赁费用（适用简化处理）
管理费用587285.81
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”
不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
*与租赁相关的现金流量流出情况项目现金流量类别本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金筹资活动现金流出8868476.88对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适经营活动现金流出720977.91用于简化处理）
合计——9589454.79
六、研发支出
1、按类别归集研发支出
项目本期金额上期金额
费用化研发支出129553057.15144521468.49
资本化研发支出70538703.20101026418.80
合计200091760.35245547887.29
（1）费用化研发支出详见五、41研发费用；
79嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
2、资本化开发项目情况
本期增加本期转出数项目年初余额年末余额内部开发支出其他计入当期损益确认为无形资产
大数据 AI 应用平台 V2.0 23130407.34 7693180.91 15437226.43
嘉和 BS 架构平台 V1.0 26148303.47 26148303.47
嘉和电子病历云平台 V5.0 9729797.76 9729797.76
嘉和医疗信息平台 V3.0 8786508.31 2784092.02 6002416.29
电子病历临床一体化平台 V1.0 16890779.97 16890779.97
嘉和智能化医护管理平台 V1.0 25071568.47 9876714.26 34948282.73
急危重症数智一体化系统19213330.933995982.3915217348.54
嘉和智慧电子病历系统 V7.0 11213010.75 1496867.88 9716142.87
嘉和智慧医共体平台18486752.154197897.3414288854.81
合计77840449.6790706723.7420168020.54109156806.6539222346.22
（1）重要的资本化开发项目情况预计经济利益产开始资本化的项目研发进度预计完成时间具体依据生方式时点
形成产品，对外技术可行，具备能力使用急危重症数智一体化系统40%2027-5-31销售2025-3-1或者出售，能够获取经济利益，论证会通过
80嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
预计经济利益产开始资本化的项目研发进度预计完成时间具体依据生方式时点
技术可行，具备能力使用嘉和智慧电子病历系统 V7.0 形成产品，对外50% 2026-11-30 2025-4-1 或者出售，能够获取经济销售利益，论证会通过技术可行，具备能力使用嘉和智慧医共体平台形成产品，对外50%2026-11-202025-3-1或者出售，能够获取经济销售利益，论证会通过
81嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
1、企业集团的构成
持股比例（%）子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接同一控制下
嘉和信息51000万元北京市北京市软件和信息化技术服务100.00的企业合并
嘉和海森1260.6347万元北京市北京市软件和信息化技术服务58.70投资设立
生科研究院1000万元北京市北京市研究和实验发展70.00投资设立
嘉斯睿特200万元武汉市武汉市软件和信息化技术服务60.00投资设立
安徽美康1000万元合肥市合肥市软件和信息化技术服务100.00投资设立
广东美康500万元广州市广州市软件和信息化技术服务51.00投资设立
嘉诚健阳5000万元贵阳市贵阳市软件和信息化技术服务51.00投资设立
2、子公司少数股东持有的权益：
（1）重要的非全资子公司少数股东的持本期归属于少数本期向少数股东期末少数股东权子公司名称
股比例（%）股东的损益分派的股利益余额
嘉和海森41.30-12258710.24359480.49
（2）子公司（划分为持有待售的除外）的重要财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
嘉和海森155794176.8317062746.22172856923.05237680578.44581222.93238261801.37
（续）上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
嘉和海森189396139.7989797338.70279193478.49243956409.594684548.98248640958.57
（续）
82嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
嘉和海森39450763.66-29682107.13-30428980.78-43924475.5683393982.15-9863194.28-13582998.76-794190.19
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的合营企业或联营企业名称主要经营地注册地直接间接会计处理方法
北京安德医智科技有限公司北京市北京市18.9333权益法
注：见五、9长期股权投资。
（2）重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目安德医智安德医智
流动资产15679246.8428416083.60
非流动资产136959072.15155034341.62
资产合计152638318.99183450425.22
流动负债106531996.9999151244.28
非流动负债4353520.895241654.51
负债合计110885517.88104392898.79
净资产41752801.1179057526.43
83嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额项目安德医智安德医智
少数股东权益-
归属于母公司股东权益41752801.1179057526.43
按持股比例计算的净资产份额7905183.0917751673.56调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他对联营企业权益投资的账面价值
营业收入31340612.0830776881.72
净利润-58853855.17-52301903.17
终止经营的净利润-
其他综合收益-
综合收益总额-58853855.17-52301903.17
本期收到的来自联营企业的股利-
84嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
八、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
截止2025年12月31日，本公司应收政府补助款项10864160.16元。
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补本期计入营业本期计入其他本期冲减成加：其他变动与资产相关/与会计科目期初余额期末余额
助金额外收入金额收益金额本费用金额（注1）收益相关
递延收益824749.00824749.00与资产相关
递延收益8307875.232843600.005783138.635368336.60与收益相关
合计9132624.232843600.005783138.636193085.60
3、计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关
增值税即征即退其他收益7412218.4516972752.54与收益相关
多源异构数据治理与分析关键技术研究其他收益208751.584092648.29与收益相关
质量控制体系建设及预测模型构建验证项目其他收益1918532.96与收益相关
全球重大传染病智能化主动监测预警系统研发及应用项目-传染病疫情实时态势评估
其他收益61841.80822933.80与收益相关与风险研判预警研究
全球重大突发传染病智能化主动监测预警系统研发及应用项目-全球重大突发传染病
其他收益42710.96463861.16与收益相关智能化主动监测预警系统平台应用
85嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关
社保培训补贴、失业补贴其他收益49209.38231334.39与收益相关
链上链下数据加护可信性关键技术研究项目其他收益364156.25132839.89与收益相关
2022年服务业小进规一次性入库奖励其他收益100000.00与收益相关
收到北京市昌平区科学技术委员会2023年度育新企业其他收益260000.00100000.00与收益相关
收到2021年高新技术企业认定市级奖补其他收益50000.00与收益相关
收到2024年支持高新技术企业发展专项资金其他收益50000.00与收益相关
就业稳岗补贴其他收益171207.7649454.27与收益相关
收到中小企业发展专项资金其他收益20000.00与收益相关
北京市工会干部学院（北京市总工会职工大学）培训费其他收益16800.00与收益相关北京市知识产权专利资助金其他收益与收益相关
退役士兵创业就业补助其他收益9750.00与收益相关
招纳应届毕业生奖励其他收益4000.004000.00与收益相关
维稳补贴其他收益1992.13与收益相关老年人多病共患生物样本库智能管理与网络化共享平台建设其他收益与收益相关
科技创新2030-“脑科学与类脑研究”重大项目-质量控制体系建设及预测模型构建验证其他收益5013148.54与收益相关惠企政策宣传奖补其他收益与收益相关
脑血管病组织化智能管理与决策系统研发与应用研究其他收益74029.50-1869.02与收益相关高新企业补助其他收益与收益相关
高企“小升规”政府补贴其他收益100000.00与收益相关
86嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关
科创局2024年重新认定高新企业奖励其他收益50000.00与收益相关
扩岗补助其他收益7500.00与收益相关
数字孪生技术心房纤颤风险预警模型建立及评价研究其他收益18500.00与收益相关
合计13837274.2225035030.41
87嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
4、冲减相关资产账面价值的政府补助
补助项目种类本期发生额上期发生额冲减的资产项目
科技创新2030-“脑科学与类脑研究”重计入递延收益
大项目-质量控制体系建设及预测模型14330.00固定资产的政府补助构建验证北京市科学技术委员会基于第三方平计入递延收益
2981517.77无形资产
台的重大疾病临床样本资源库款项的政府补助
合计2995847.77
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。
本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、
从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分
88嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、债权投资等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2025年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据3768775.99107805.60
应收账款679487833.24217527180.97
其他应收款53601477.9419945327.71
合计736858087.17237580314.28
截止2025年12月31日，本公司未对外提供财务担保。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。
本公司的主要客户为医院等医疗机构，该等客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
2、流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺
89嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。截止2025年12月31日，本公司已拥有国内多家银行提供的银行授信额度。
截止2025年12月31日，本公司金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
即时偿还1年以内1-5年5年以上合计
短期借款234099807.07234099807.07
应付票据14760540.3014760540.30
应付账款303903388.65303903388.65
其他应付款3099045.033099045.03
租赁负债8549151.875194421.0113743572.88
长期借款5580000.0742209692.1547789692.22
3、市场风险
（1）汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。除了外币存款有少量金额外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。本公司管理层认为，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响很小。
截止2025年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元项目合计
外币金融资产：
90嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末余额项目美元项目合计
货币资金29155.6929155.69
小计29155.6929155.69
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
1）本年度公司无利率互换安排。
2）敏感性分析：
截止2025年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约976675.83元（2024年度约560169.64元）。
上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司所有按浮动利率获得的借款。
（3）价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次第二层次第三层次合计公允价值计量公允价值计量公允价值计量
1.持续的公允价值计量
其他权益工具投资71311126.6371311126.63
91嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据不适用。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息不适用。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于不在活跃市场上交易的其他权益工具投资，由于公司持有被投资单位股权较低，无重大影响，对被投资公司股权采用收益法或者市场法进行估值不切实可行，且近期内被投资单位并无引入外部投资者、股东之间转让股权等可作为确定公允价值的参考依据，此外，公司从可获取的相关信息分析，未发现被投资单位内外部环境自年初以来已发生重大变化，因此属于可用账面成本作为公允价值最佳估计的“有限情况”，因此年末以成本作为公允价值。
5、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其
他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款款等。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
1、本公司最终控制方情况
本公司控股股东及实际控制人为自然人夏军，夏军直接持有公司17.99%股权，通过员工持股平台北京和美嘉和投资管理中心（有限合伙）间接控制公司0.2568%表决权，通过与任勇签署一致行动协议的形式控制公司2.24%表决权，合计控制公司20.4868%表决权。
2、本公司的子公司情况
详见附注七、1、企业集团的构成。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注七、3在合营企业或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
92嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
合营或联营企业名称与本公司的关系山西嘉和美康信息科技有限公司联营企业北京智达高山数据科技有限公司联营企业山东保医通信息科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京前沿信安科技股份有限公司参股公司北方健康医疗大数据科技有限公司报告期内间接参股公司联仁健康医疗大数据科技股份有限公司参股公司北京天医智医疗技术服务有限公司间接参股公司
国寿健康产业投资有限公司间接持有本公司5%以上股份的股东
阿里健康科技（中国）有限公司间接持有本公司5%以上股份的股东北京嘉和美康医用设备有限公司参股公司中卫佰医科技有限公司参股公司
江苏曼荼罗软件股份有限公司报告期内董事（已离任）任职公司蔡挺报告期内曾任监事会主席聂亚伦高级管理人员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
北京嘉和美康医用设备有限公司采购服务2400000.00
北京前沿信安科技股份有限公司采购商品/服务1643438.71
北京安德医智科技有限公司采购商品14601769.91
山西嘉和美康信息科技有限公司采购服务6572560.00
93嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
关联方关联交易内容本期金额上期金额
北京智达高山数据科技有限公司采购商品1427968.10
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本期金额上期金额
国寿健康产业投资有限公司销售商品/服务1080000.00
山东保医通信息科技有限公司销售商品/服务579841.51
联仁健康医疗大数据科技股份有限公司销售商品/服务1603770.00
北京前沿信安科技股份有限公司销售商品/服务5575221.24
北方健康医疗大数据科技有限公司销售商品/服务3451327.43
阿里健康科技（中国）有限公司销售商品/服务442477.98
（2）关键管理人员报酬项目本期金额上期金额
关键管理人员报酬10008343.476797150.76
6、关联方应收应付款项
期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款：
国寿健康产业投资有限公司96000.0016416.0096000.007776.00
山东保医通信息科技有限公司323724.3632445.15741680.0069604.68
联仁健康医疗大数据科技股份有限公司1698204.62290392.99679998.4855079.88
北方健康医疗大数据科技有限公司3004556.00631826.413654556.00516659.23
北京安德医智科技有限公司2360000.00903880.00
合计7482484.981874960.555172234.48649119.79
预付款项：
北京嘉和美康医用设备有限公司1500000.002400000.00
北京安德医智科技有限公司20270796.469477876.11
北京天医智医疗技术服务有限公司2777184.07377184.07
中卫佰医科技有限公司4716981.084716981.08
联仁健康医疗大数据科技股份有限公司70754.7270754.72
山西嘉和美康信息科技有限公司792079.20
94嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
北京智达高山数据科技有限公司1018382.01
合计30354098.3417834875.18
合同资产：
北京安德医智科技有限公司131320.7512212.83
北京前沿信安科技股份有限公司11306792.452447931.7011300000.001290300.00
江苏曼荼罗软件股份有限公司14668.144019.0714668.142288.23
合计11452781.342464163.6011314668.141292588.23
其他应收款：
联仁健康医疗大数据科技股份有限公司84999.818499.98
合计84999.818499.98
续：
项目名称期末余额上年年末余额
应付账款：
北京前沿信安科技股份有限公司1951632.083711485.90
北方健康医疗大数据科技有限公司474911.32330709.99
山西嘉和美康信息科技有限公司8656730.45701307.97
合计11083273.854743503.86
其他应付款：
蔡挺1629.00
聂亚伦1074.60
合计1074.601629.00
合同负债：
联仁健康医疗大数据科技股份有限公司464000.00464000.00
北京安德医智科技有限公司1320000.001320000.00
合计1784000.001784000.00
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至2025年12月31日，公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
95嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
截至2025年12月31日，公司无需要披露的或有事项情况。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
截至2026年4月28日，公司无需要披露的其他重要的资产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
1、分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损
合计额的绝对额两者中较大者的10%或者以上。
本公司的业务单一，主要为研发和销售医疗信息化软件，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内19270000.001340000.00
1至2年
2至3年
3至4年
96嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
4至5年172173.65
5年以上194177.0022003.35
小计19464177.001534177.00
减：坏账准备194177.00128923.19
合计19270000.001405253.81
（2）按坏账计提方法分类列示期末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备19464177.00100.00194177.001.0019270000.00
其中：账龄组合194177.001.00194177.00100.00
合并范围内关联方组合19270000.0099.0019270000.00
合计19464177.00100.00194177.001.0019270000.00
（续）上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1534177.00100.00128923.198.401405253.81
其中：账龄组合194177.0012.66128923.1966.3965253.81
97嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
上年年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
合并范围内关联方组合1340000.0087.341340000.00
合计1534177.00100.00128923.198.401405253.81
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款期末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年
5年以上194177.00194177.00100.00
合计194177.00194177.00100.00
（续）上年年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内
1－2年
2－3年
3－4年
4－5年172173.65106919.8462.10
98嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
上年年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
5年以上22003.3522003.35100.00
合计194177.00128923.1966.39
*关联方组合年末余额账龄计提比例账面余额坏账准备
（%）
1年以内19270000.00
合计19270000.00
（3）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销
账龄组合128923.1965253.81194177.00
合计128923.1965253.81194177.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为19464177.00元，占应收账款期末余额合计数的比例为100.00%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为194177.00元。
2、其他应收款
项目期末余额上年年末余额应收利息
应收股利55000000.0055000000.00
其他应收款1113710180.571120682901.57
合计1168710180.571175682901.57
（1）其他应收款
99嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内59987329.99178466916.71
1至2年178250722.24350968011.45
2至3年350968011.45592548293.60
3至4年527298484.53
4至5年
5年以上1100000.001238700.00
小计1117604548.211123221921.76
减：坏账准备3894367.642539020.19
合计1113710180.571120682901.57
*按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
押金、保证金370320.00474349.87
备用金1050000.00653000.00
往来款1111713937.171116732666.47
政府补助291.0446905.42
股权转让款4470000.005315000.00
小计1117604548.211123221921.76
减：坏账准备3894367.642539020.19
合计1113710180.571120682901.57
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）
上年年末余额2539020.19
2539020.19
100嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计信用损失（未发信用损失（已发期信用损失生信用减值）生信用减值）上年年末其他应收款账
面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提1355347.451355347.45本期转回本期转销本期核销其他变动
期末余额3894367.643894367.64
*坏账准备的情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2539020.191355347.453894367.64
其中：账龄组合2539020.191355347.453894367.64
合计2539020.191355347.453894367.64
*按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
101嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
占其他应收款期末余坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的比例期末余额
（%）
1年以
内、1-2北京嘉和美康信息技
往来款1111713937.17年、2-399.47术有限公司
年、3-4年
郭峰股权转让款1872218.403-4年0.171497774.72北京长城创智生物科
股权转让款1100000.005年以上0.101100000.00技有限公司
1年以
刘京备用金1050000.00内、1-20.0970785.64年
刘建飞股权转让款374445.403-4年0.03299556.32
合计——1116110600.97——99.862968116.68
*涉及政府补助的应收款项
预计收取的时间、金额及政府补助项目名称类型期末余额期末账龄依据
增值税-即征即退政府补助291.041年以内2026年合计——291.04————
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
102嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
对子公司投资529311851.37529311851.37516311851.37516311851.37
对联营、合营企业投资26641598.4726641598.4723664155.1023664155.10
合计555953449.84555953449.84539976006.47-539976006.47
（2）对子公司投资上年年末余本期本期计提减值准备期末被投资单位本期增加期末余额额减少减值准备余额
嘉和信息514892432.93514892432.93
嘉和海森1000677.491000677.49
生科研究院418740.957000000.007418740.95
安徽嘉和6000000.006000000.00
合计516311851.3713000000.00529311851.37
（3）对联营、合营企业投资本期增减变动上年年末余被投资单位权益法下确认的其他综合收其他权益额追加投资减少投资投资损益益调整变动
一、合营企业
二、联营企业北京智达高山数据
23664155.104000000.00-1022556.63
科技有限公司
小计23664155.104000000.00-1022556.63
合计23664155.104000000.00-1022556.63
103嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
（续）本期增减变动减值准备期末被投资单位宣告发放现金股期末余额计提减值准备其他余额利或利润
一、合营企业
二、联营企业北京智达高山数据
26641598.47
科技有限公司
小计26641598.47
合计26641598.47
4、营业收入、营业成本
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务25059187.843377174.7517211191.566279638.46其他业务
合计25059187.843377174.7517211191.566279638.46
5、投资收益
项目本期金额上期金额子公司分红
权益法核算的长期股权投资收益-1022556.63-1630471.83
理财产品45903.33318054.34
合计-976653.30-1312417.49
十六、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
104嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目金额说明
1、非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分；-117096.96
2、计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合
国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府6425055.77补助除外；
3、除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有
金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金93590.08融负债产生的损益；
4、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
5、委托他人投资或管理资产的损益；
6、对外委托贷款取得的损益
7、因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失；
8、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；3589999.99
9、企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
10、同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益；
11、非货币性资产交换损益；
12、债务重组损益；
13、企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的
支出等；
14、因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响；
15、因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费；
16、对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允
价值变动产生的损益；
17、采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益；
105嘉和美康(北京)科技股份有限公司2025年度财务报表附注
项目金额说明
18、交易价格显失公允的交易产生的收益；
19、与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
20、受托经营取得的托管费收入；
21、除上述各项之外的其他营业外收入和支出。-207572.53
22、其他符合非经常性损益定义的损益项目
扣除所得税前非经常性损益合计9783976.35
减：所得税影响金额1470285.28
扣除所得税后非经常性损益合计8313691.07
少数股东损益影响数（亏损以“-”表示）1163301.91
归属于母公司所有者的非经常性损益净利润额7150389.16
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）的规定执行。
注：【1、各非经常性损益项目按税前金额列示。】
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-17.52%-1.82-1.82
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润-18.02%-1.87-1.87
106
沪公网安备31011802005267号
