南方电网电力科技股份有限公司
审计报告
大信审字[2024]第1-01748号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2024]第1-01748号
南方电网电力科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南方电网电力科技股份有限公司（以下简称“南网科技公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十五）及附注五（三十九）。
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南网科技公司的营业收入主要来源于销售高端智能设备和提供技术服务。2023年度，南网科技公司营业收入金额为人民币2537312851.32元，其中主营业务收入金额为人民币
2528667232.27元，占营业收入的99.66%。
由于营业收入是南网科技公司关键业绩指标之一，可能存在南方电网电力科技股份有限公司管理层（以下简称“管理层”）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序包括：
（1）了解与收入确认的相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方式是否适当；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施实质性分析程序，识别是否存在重
大或异常波动，并查明波动原因；
（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单等；
（5）结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
（6）以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、发货单、客户签收
单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
（7）获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十二)及附注五(四)。
截至2023年12月31日，南网科技公司应收账款账面余额为人民币470256344.82元，坏账准备为人民币52405070.98元，账面价值为人民币417851273.84元。
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管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备;对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对预期收取现
金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分
组合的合理性;根据具有类似信用风险特征组合的历史信用损失经验及前瞻性估计，评价管理层编制的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性;测试管理层使用数据(包括应收账
款账龄、历史损失率、迁徙率等)的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
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四、其他信息
贵公司管理层对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
南网科技公司治理层（以下简称“治理层”）负责监督南网科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
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以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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邮编 100083 BeijingChina100083（此页无正文，为《大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于南方电网电力科技股份有限公司，大信审字[2024]第1-01748号审计报告》之盖章签字页）大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二四年三月二十八日
-6-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
（一）基本情况
南方电网电力科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原广东电科院能源技术
有限责任公司（以下简称能源技术公司），能源技术公司前身系原广东省广华实业进出口公司（以下简称广华实业公司）。广华实业公司成立于1988年2月22日，系由广东省电力工业总公司与华能发电公司共同出资组建、合资经营的联营企业。广华实业公司于2014年进行公司制改建，2017年更名为能源技术公司。能源技术公司以2020年8月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2020年11月24日在广州市越秀区市场监督管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为 91440000190345797E 的营业执照，注册资本56470.00万元，股份总数56470.00万股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 483111600股；无限售条件的流通股份 A股 81588400股。公司股票已于 2021年
12月22日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属电力能源行业。主要经营活动为高端智能设备的研发、生产和销售，以及高技术服务的提供。产品和提供的劳务主要有：智能配用电设备、机器人及无人机和智能监测设备，以及储能系统技术服务和试验检测及调试服务。
（二）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表业经公司2024年3月28日第二届第四次董事会批准对外报出。
（三）合并财务报表范围
本公司将广东粤电科试验检测技术有限公司、贵州创星电力科学研究院有限责任公司以
及广西桂能科技发展有限公司3家子公司纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注七之说明。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于制定-19-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
的重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当期计重要的单项计提坏账准备的应收款项提坏账准备影响盈亏变化
重要应收款项坏账准备收回或转回影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超过-20-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目重要性标准
100万元，或影响当期盈亏变化
重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重
变动幅度超过30%大变动
重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以重要的在建工程项目上（或期末余额占比10%以上）研发项目预算金额较大，且期资本化金额占比10%以上（或期末余重要的资本化研发项目额占比10%以上）账龄超过1年以上的重要应付账款及
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元其他应付款
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收入和净利少数股东持有的权益重要的子公司
润占合并报表相应项目10%以上对合营或联营企业的长期股权投资账面价值占投资方合并财务报
重要的合营企业或联营企业表资产总额的5%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上
资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且绝对金额重要的债务重组
超过1000万元，或对净利润影响占比10%以上资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项目的10%重要的资产置换和资产转让及出售以上，且绝对金额超过1000万元（净利润绝对金额超过100万元）重要的或有事项金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上重要的投资活动有关的现金流金额超过100万元
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业-21-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
（2）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（3）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（4）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（5）处置子公司的会计处理
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2023年1月1日—2023年12月31日
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换-23-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模-24-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修-25-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的
交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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2023年1月1日—2023年12月31日
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行
组合2：商业承兑汇票与应收账款的组合划分相同
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据账龄组合应收账款账龄作为组合
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
应收账款/合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
项目应收账款预期信用损失率(%)合同资产预期信用损失率(%)
1年以内（含下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年50.0050.00
4-5年70.0070.00
5年以上100.00100.00
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对于发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
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对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
（1）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状其他应收款——账龄组合账龄况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（2）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、库存商品、劳务成本、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外
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的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；
非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计-29-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物205.004.75
通用设备3-55.0019.00-31.67
专用设备3-105.009.50-31.67
运输设备3-55.0019.00-31.67
(十八)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资
产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资-31-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
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产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
软件5-10直线法专利权10直线法
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、
委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式
计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回-32-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
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金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十二)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
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本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十四)预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认的具体方法：
*智能设备销售收入
公司销售智能设备，属于在某一时点履行履约义务。对于需要安装调试的，安装完验收确认；对于无需安装的，到货后验收确认。
*技术服务收入、集成服务收入
公司提供技术服务，属于在某一时点履行履约义务。合同约定的义务已完成，出具报告且取得客户确认后确认收入。
*受托研发服务
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公司提供受托研发服务，属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十六)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
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2023年1月1日—2023年12月31日政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂-36-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十九)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于40000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
-37-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下：
对财务报表的影响金额（增加“+”，减少“-”）报表项目合并报表公司报表
递延所得税资产3977610.263636308.64
递延所得税负债3953105.693611804.07
所得税费用-24504.57-24504.57
盈余公积2450.462450.46
未分配利润22054.1122054.11
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会[2023]21号）（以下简称解释17号），自2024年1月1日起施行。本公司于2024年1月1日起执行解释17号的规定。执行解释17号的相关规定对本公司报告期内财务报表无重大影响。
-38-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.重要会计估计变更
本公司本期不存在重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算
5%、6%、9%、增值税销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
13%
应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；
房产税1.2%、12%
从租计征的，按租金收入的12%计缴城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
各纳税主体企业所得税税率如下：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
广东粤电科试验检测技术有限公司25%
贵州创星电力科学研究院有限责任公司15%
广西桂能科技发展有限公司15%
(二)重要税收优惠及批文
根据《关于对广东省2021年认定的第三批高新技术企业进行备案的公告》，本公司被认定为高新技术企业，取得发证日期为 2021 年 12 月 31 日、证书编号为 GR202144012838 的高新技术企业证书。2021-2023年享受15%的企业所得税优惠税率。
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税(2011)58号，以下简称《通知》)的规定，自2011年1月1日至2020年12月31日，贵州创星电力科学研究院有限责任公司减按15%的税率征收企业所得税。根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部、税务总局、国家发展改革委公告2020年第23号)的规定自2021年1月1日至2030年12月31日，贵州创星电力科学研究院有限责任公司减按15%的税率征收企业所得税。
广西桂能科技发展有限公司于2020年9月10日取得高新技术企业证书，证书编号为GR202045000089，有效期为 3年，2020-2022年享受 15%的企业所得税优惠税率。广西桂能科技发展有限公司于2023年9月申请复审，目前已通过审核，2023年度仍按照15%计算缴纳企业所得税。
-39-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
（1）明细情况项目期末余额期初余额
银行存款2227026368.701841481219.19
其他货币资金1901778.75
合计2228928147.451841481219.19
其中：存放在境外的款项总额
（2）作为“货币资金”列示，存入集团财务公司的资金项目期末余额备注
作为“货币资金”列示，存入南方电
1551117492.46
网财务有限公司的资金
（3）截至2023年12月31日，公司银行存款中有1106786.36元住房周转专项资金使
用受限其他货币资金有1699597.50元保函押金使用受限，有202181.25元信用证保证金使用受限。
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动
300000000.00568000000.00
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资权益工具投资
其他300000000.00568000000.00
合计300000000.00568000000.00
(三)应收票据
1．按类别列示
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票5182212.824724424.38
商业承兑汇票31360876.47
减：坏账准备4281287.65
合计32261801.644724424.38
2.按坏账计提方法分类披露
-40-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别计提提比例比例金金额金额比例金额比
(%)(%)额
(%)例
(%)按组合计提坏账
36543089.29100.004281287.6511.724724424.38100.00
准备的应收票据
其中：银行承兑
5182212.8214.184724424.38100.00
汇票商业承兑
31360876.4785.824281287.6513.65
汇票
合计36543089.29100.004281287.6511.724724424.38100.00
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
商业承兑汇票组合4281287.654281287.65
合计4281287.654281287.65
(四)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内388490689.40345447369.06
1至2年38557229.6747118690.29
2至3年18191027.6917429958.70
3至4年19449345.06188059.24
4至5年182400.00108000.00
5年以上5385653.005000.00
减：坏账准备52405070.9825644858.85
合计417851273.84384652218.44
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款453034264.1996.3435182990.357.77
按单项评估计提坏账准备的应收账款17222080.633.6617222080.63100.00
合计470256344.82100.0052405070.9811.14
-41-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初余额类别账面余额坏账准备计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款410297077.29100.0025644858.856.25
合计410297077.29100.0025644858.856.25
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损计提理由
失率(%)涉诉或经过多次追账
华泰慧能（北京）能
7678292.707678292.702-3年；3-4年100.00仍未收回的余额，预
源技术有限公司计无法收回湖北省电力建设第客户经营困难预计无
2978999.202978999.203-4年100.00
一工程有限公司法收回
万克能源科技有限被列为被执行人，预
2487500.002487500.003-4年100.00
公司计无法收回
西北电力建设第一涉诉较多，预计无法
1793476.001793476.001-2年100.00
工程有限公司收回
山东琦泉电力工程1-2年；4-5涉诉较多，预计无法
1297620.001297620.00100.00
设计有限公司年收回广州市万联水电工被列为异常经常目
493100.00493100.001-2年100.00
程有限公司录，预计无法收回上海环保工程成套涉诉较多，预计无法
216000.00216000.001-2年100.00
有限公司收回
湖南恒鑫输变电工涉诉较多，预计无法
180043.10180043.103-4年100.00
程有限公司收回
仁化县华粤煤矸石涉诉较多，预计无法
97049.6397049.631-2年100.00
电力有限公司收回
合计17222080.6317222080.63
（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内388490689.405.0019424534.48345447369.065.0017272368.46
1至2年36635860.0410.003663586.0147118690.2910.004711869.03
2至3年15172713.3920.003034542.6817429958.7020.003485991.74
3至4年7349348.3650.003674674.18188059.2450.0094029.62
4至5年108000.0070.0075600.00
5年以上5385653.00100.005385653.005000.00100.005000.00
合计453034264.197.7735182990.35410297077.296.2525644858.85
3.坏账准备情况
-42-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提核销其他变动回组合计提坏账准
25644858.85876486.5710414618.0735182990.35
备单项评估计提坏
15924460.631297620.0017222080.63
账准备
合计25644858.8515924460.63876486.5711712238.0752405070.98
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款和合合同资产期末应收账款合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末余额期末余额末余额末余额余额合计数的比例
(%)
客户1283721427.7565578845.01349300272.7662.2724140033.39
客户217991620.00413520.0018405140.003.283004264.75
客户31979200.0015773818.0017753018.003.16986450.90
客户48223104.002713751.7810936855.781.951025478.05
客户59673454.409673454.401.728077325.04
合计321588806.1584479934.79406068740.9472.3937233552.13
(五)应收款项融资
1.按类别列示
项目期末余额期初余额
应收票据8637971.0537914132.73
合计8637971.0537914132.73
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票27355870.00
合计27355870.00
公司根据《中国银保监会办公厅关于进一步加强企业集团财务公司票据业务监管的通知》
(银保监办发[2019]133号并参考《上市公司执行企业会计准则案例解析(2019)》等遵照谨慎性原则对公司收到的银行承兑汇票的承兑银行的信用等级进行了划分分为信用等级较高的
6家大型商业银行和9家上市股份制商业银行(以下简称信用等级较高银行)以及信用等级一
般的其他商业银行(以下简称信用等级一般银行)。
由信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票在背书或贴现时终止确认，由信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在背书或贴现(买断式贴现除外)时继续确认应收票据，待到期承兑后终止确认。
-43-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(六)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内28354268.0089.9145122780.5291.11
1至2年3181612.2510.094366135.968.82
2至3年36905.740.07
合计31535880.25100.0049525822.22100.00
2.期末余额前5名的预付款项合计数为24859782.96元，占预付款项期末余额合计数
的比例为78.83%。
(七)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项23009591.1511664488.45
减：坏账准备7205158.285829110.98
合计15804432.875835377.47
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额
押金保证金17254979.696440579.99
借款及利息4805500.004805500.00
备用金4495.7750318.19
其他944615.69368090.27
减：坏账准备7205158.285829110.98
合计15804432.875835377.47
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内11558961.823307552.87
1至2年3027675.752111260.70
2至3年2004168.70555122.00
3至4年558232.00600200.03
4至5年720200.03162900.00
5年以上5140352.854927452.85
减：坏账准备7205158.285829110.98
合计15804432.875835377.47
（3）坏账准备计提情况
-44-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额165377.64211126.075452607.275829110.98
2023年1月1日余额
在本期
—转入第二阶段-107646.40107646.40
—转入第三阶段
—转回第二阶段362254.42-362254.42
—转回第一阶段171245.39-171245.39
本期计提1016238.75186062.261202301.01
本期转回429648.276587.74436236.01本期核销
其他变动465982.3094000.0050000.00609982.30
2023年12月31日余
1281549.41783256.025140352.857205158.28
额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
按组合计提5829110.98935480.10440567.207205158.28
合计5829110.98935480.10440567.207205158.28
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄项期末余额合余额
计数的比例(%)
其他应收款1押金保证金5527146.005年以上24.024841582.30
其他应收款2押金保证金3200000.001年以内13.91160000.00
其他应收款3押金保证金1366000.001年以内5.9468300.00
其他应收款4押金保证金916840.001-2年3.9891684.00
1年以内；1-2
其他应收款5押金保证金815908.623.5550410.43年
合计11825894.6251.405211976.73
(八)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额
跌价准备/
项目跌价准备/合同履约账面余额合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值本减值准备准备
原材料7546255.6655841.267490414.405929437.165929437.16周转材料（包装物、低值易405109.71405109.71362143.55362143.55耗品等）
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2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额
跌价准备/
项目跌价准备/合同履约账面余额合同履约成账面价值账面余额账面价值成本减值本减值准备准备委托加工材
2447924.792447924.796318939.736318939.73
料自制半成品
933894.73933894.7316230.3916230.39
及在产品产成品（库存
17933920.513149.2317930771.2813184828.5013184828.50
商品）
发出商品219009424.12219009424.12121265020.20121265020.20合同履约成
622237891.80481484.55621756407.25257205289.90257205289.90
本
合计870514421.32540475.04869973946.28404281889.43404281889.43
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料55841.2655841.26产成品
3149.233149.23（库存商品）
合同履约成本-31885.17513369.72481484.55
合计27105.32513369.72540475.04
(九)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金90681865.5017229094.8773452770.6377618707.1013277176.3964341530.71
合计90681865.5017229094.8773452770.6377618707.1013277176.3964341530.71
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项计提减值准备的合同资产117324.000.13117324.00100.00
按组合计提减值准备的合同资产90564541.5099.8717111770.8718.8973452770.63
合计90681865.50100.0017229094.8719.0073452770.63
-46-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期初余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)
按组合计提减值准备的合同资产77618707.10100.0013277176.3917.1164341530.71
合计77618707.10100.0013277176.3917.1164341530.71
3.合同资产减值准备
（1）期末单项评估计提减值准备的合同资产
项目账面余额减值准备预期信用损失率(%)计提理由西北电力建设第一
117324.00117324.00100.00预计无法收回
工程有限公司
合计117324.00117324.00100.00
（2）按组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额减值准备账面余额减值准备
失率(%)失率(%)
1年以内37244203.665.001847660.1831278531.635.001563926.58
1至2年18931392.8710.001893139.2915626067.1710.001562606.72
2至3年18115000.9720.003623000.1919999862.5020.003999972.50
3至4年11921081.2950.005960540.656784178.5950.003392089.30
4至5年1884773.8170.001319341.673904953.0670.002733467.14
5年以上2468088.90100.002468088.9025114.15100.0025114.15
合计90564541.5018.8817111770.8777618707.1017.1113277176.39
（3）合同资产减值准备情况本期变动金额项目期初余额期末余额计提转回核销其他变动
按单项计提117324.00117324.00
按组合计提13277176.393539259.98295334.5017111770.87
合计13277176.393656583.98295334.5017229094.87
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣/预缴增值税1801938.5514713879.73
预缴企业所得税2074645.874640418.30
合计3876584.4219354298.03
(十一)长期应收款
1.长期应收款情况
-47-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额折现率项目账面坏账账面账面坏账账面区间余额准备价值余额准备价值
股权回购款4950000.004950000.00
小计4950000.004950000.00
减：一年内到期的长期应收款
合计4950000.004950000.00
2.长期应收款坏账准备计提情况
期末余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项评估计提坏账准备4950000.00100.004950000.00100.00
合计4950000.00100.004950000.00100.00期初余额类别账面余额坏账准备
金额比例(%)金额计提比例(%)单项评估计提坏账准备合计
（1）期末单项评估计提坏账准备的长期应收款预期信用单位名称账面余额坏账准备账龄损失率计提理由
(%)
蔡伦4950000.004950000.005年以上100.00预计无法收回
合计4950000.004950000.00100.00
3.长期应收款坏账准备变动情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动单项评估计
4950000.004950000.00
提坏账准备
合计4950000.004950000.00
-48-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十二)长期股权投资本期增减变动减值准备被投资单位期初余额权益法下确认其他综合其他权益宣告发放现金计提减期末余额追加投资减少投资其他期末的投资损益收益调整变动股利或利润值准备余额
一、联营企业66555600.002038090.1568593690.15
1、杭州科工电子科技
25555600.002513153.1628068753.16
股份有限公司
2、广东新型储能国家
32000000.00-426845.3831573154.62
研究院有限公司
3、新疆粤水电储能科
9000000.00-48217.638951782.37
技有限公司
小计66555600.002038090.1568593690.15
-49-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(十三)投资性房地产
1.按成本计量的投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额3660284.007905532.2211565816.22
2.本期增加金额5372611.235372611.23
（1）外购
（2）企业合并增加5372611.235372611.23
3.本期减少金额1215639.003286054.324501693.32
（1）处置
（2）其他转出1215639.003286054.324501693.32
4.期末余额7817256.234619477.9012436734.13
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3477269.80362995.613840265.41
2.本期增加金额1439835.62144638.881584474.50
（1）计提或摊销248424.39144638.88393063.27
（2）企业合并增加1191411.231191411.23
3.本期减少金额1154857.05213343.861368200.91
（1）处置
（2）其他转出1154857.05213343.861368200.91
4.期末余额3762248.37294290.634056539.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4055007.864325187.278380195.13
2.期初账面价值183014.207542536.617725550.81
(十四)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产220030074.64128214836.47
固定资产清理58536.68
减：减值准备
合计220088611.32128214836.47
-50-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物专用设备通用设备运输设备合计
一、账面原值
1.期初余额1989324.72385751024.5423312098.196701749.00417754196.45
2.本期增加金额29323183.59150558783.7317678956.2514670862.07212231785.64
（1）购置
（2）在建工程转入72568238.4410330732.841753526.5684652497.84
（3）企业合并增加21959758.8777990545.297348223.4112917335.51120215863.08
（4）其他7363424.727363424.72
3.本期减少金额2861731.4027640609.531959790.721507697.8533969829.50
（1）处置或报废27640609.531959790.721507697.8531108098.10
（2）其他2861731.402861731.40
4.期末余额28450776.91508669198.7439031263.7219864913.22596016152.59
二、累计折旧
1.期初余额440952.32270194668.4613847042.445056696.76289539359.98
2.本期增加金额7203123.0187433674.939783361.9911964936.06116385095.99
（1）计提655668.9435576631.374641903.551410253.5242284457.38
（2）企业合并增加5179253.1651857043.565141458.4410554682.5472732437.70
（3）其他1368200.911368200.91
3.本期减少金额26589902.061906773.011441702.9529938378.02
（1）处置或报废26589902.061906773.011441702.9529938378.02
4.期末余额7644075.33331038441.3321723631.4215579929.87375986077.95
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值20806701.58177630757.4117307632.304284983.35220030074.64
2.期初账面价值1548372.40115556356.089465055.751645052.24128214836.47
（2）截止2023年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值
运输工具238266.33
合计238266.33
（3）截止2023年12月31日，暂时闲置的固定资产情况
-51-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
类别账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
专用设备223430.002122585011171.50
运输设备947303.63899938.4547365.18
合计1170733.631112.196.9558536.68
2.固定资产清理
项目期末余额期初余额
运输工具47365.18
电子设备11171.50
合计58536.68
(十五)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目1902336.293841226.72工程物资
减：减值准备
合计1902336.293841226.72
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
2023年企业资源管理系统功
814159.29814159.29
能提升和优化能源行业智能无人巡检作业
196141.60196141.60
技术研发平台设备购置项目产品研发生命周期管理系统
892035.40892035.40
建设项目
设备安装工程138584.08138584.08
研发中心大楼211792.46211792.46
储能 PACK 与储能系统产线
2650142.212650142.21
建设
2022年企业资源管理系统推
840707.97840707.97
广应用
合计1902336.291902336.293841226.723841226.72
（2）重大在建工程项目变动情况本期增加金本期转入固本期其他项目名称预算数期初余额期末余额额定资产减少金额大容量海上风电机组并网测
48350000.0013628317.0313628317.03
试平台研究
-52-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增加金本期转入固本期其他项目名称预算数期初余额期末余额额定资产减少金额发电机组涉网参数在线实测
6840000.005710739.955710739.95
与监控平台设备购置项目新能源并网仿真试验研发平
12270000.0010082351.0810082351.08
台建设项目
合计67460000.0029421408.0629421408.06
重大在建工程项目变动情况（续）
工程累计投入工程进利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称资金来源
占预算比例(%)度(%)累计金额资本化金额资本化率(%)大容量海上风电机组并
31.8531.85募集资金
网测试平台研究发电机组涉网参数在线
实测与监控平台设备购94.3494.34募集资金置项目新能源并网仿真试验研
92.8592.85募集资金
发平台建设项目
合计//
(十六)使用权资产项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额57466196.7157466196.71
2.本期增加金额120673282.74120673282.74
（1）新增租赁105811127.15105811127.15
（1）企业合并增加14862155.5914862155.59
3.本期减少金额26288103.6426288103.64
（1）处置
（2）其他26288103.6426288103.64
4.期末余额151851375.81151851375.81
二、累计折旧
1.期初余额31112158.7431112158.74
2.本期增加金额36640223.6136640223.61
（1）计提29764163.0629764163.06
（2）企业合并增加6876060.556876060.55
3.本期减少金额25609734.9825609734.98
（1）处置
（2）其他25609734.9825609734.98
4.期末余额42142647.3742142647.37
三、减值准备
-53-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目房屋及建筑物合计
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值109708728.44109708728.44
2.期初账面价值26354037.9726354037.97
(十七)无形资产
1.无形资产情况
项目软件专利权其他合计
一、账面原值
1.期初余额67148635.878849056.6275997692.49
2.本期增加金额33579636.0531666272.843000.0065248908.89
（1）购置
（2）在建工程转入32477190.802255072.8434732263.64
（3）企业合并增加1102445.2529411200.003000.0030516645.25
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额100728271.9240515329.463000.00141246601.38
二、累计摊销
1.期初余额32539801.021843553.2534383354.27
2.本期增加金额6423555.443187017.99325.009610898.43
（1）计提6049325.953187017.99325.009236668.94
（2）企业合并增加374229.49374229.49
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额38963356.465030571.24325.0043994252.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
-54-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目软件专利权其他合计
1.期末账面价值61764915.4635484758.222675.0097252348.68
2.期初账面价值34608834.857005503.3741614338.22
(十八)商誉
1.商誉账面原值
本期增加额本期减少额项目期初余额期末余额企业合并形成的其他处置其他贵州创星电力科学研
23238940.8523238940.85
究院有限责任公司
合计23238940.8523238940.85
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组合或者是否与以前年度名称所属经营分部及依据组合的构成及依据保持一致
收购贵州创星电力科学研究包括商誉、投资性房地产、
院有限责任公司100%股权固定资产、无形资产、长期贵州创星电力科学研
待摊费用及可辨认资产增值-形成的包含该商誉所在的资究院有限责任公司部分的账面价值及对应的递产组延所得税负债其他说明公司委托广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司对公司企业合并所形成的商誉进行
减值测试所涉及与商誉相关的资产组的预计未来现金流量的现值进行评估，并出具资产评估报告。根据广东财兴资产评估土地房地产估价有限公司出具的《南方电网电力科技股份有限公司拟对其并购贵州创星电力科学研究院有限责任公司形成的商誉进行减值测试涉及的该商誉所在资产组可收回金额资产评估报告》（财兴资评字［2024］第017号），以2023年12月31日为评估基准日，与商誉相关的资产组的预计未来现金流量的现值为12369.11万元，商誉不存在减值迹象。
3.商誉可回收金额的确定方法
账面价值可回收金额减值预测期预测期的关键参稳定期的关项目（万元）（万元）金额年限数键参数
2024年至2028年预计营业收入贵州创星电力科学研究稳定期折增长率分别为
院有限责任公司与商誉7730.8512369.115年现率
7.50%、1.90%、相关的长期资产组12.28%
1.30%、1.30%、
1.30%
(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额经营租赁租入固定
19911284.7027756614.527881251.4939786647.73
资产的改良支出
其他29796.0029796.00
-55-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
合计19911284.7027786410.527881251.4939816443.73
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税
产/负债暂时性差异/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备12700631.7284012297.087428807.6848858295.44
递延收益1179697.517852343.042140697.7914249784.98
应付职工薪酬2275572.5315142946.231655579.5211004566.36
预计负债4932504.1032883360.644495493.2429969954.90
使用权资产/租赁负债产生的4104634.9526454095.36
17167603.32113912281.27
税会差异
其他813607.335395717.17795047.025264429.55
小计39069616.51259198945.4320620260.20135801126.59
递延所得税负债：
固定资产加速折旧5814303.4235480823.41235505.721570038.16非货币性资产投资利得分期纳
177136.531180910.21265704.801771365.31
税高新技术企业第四季度购入固
6232661.8941551079.247282740.4348551602.87
定资产加速折旧
使用权资产/租赁负债产生的
16535265.78109708728.443953105.6925443900.28
税会差异非同一控制企业合并资产评估
6553752.6743691684.47
增值
小计35313120.29231613225.7711737056.6477336906.62
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异15070040.914728215.73
合计15070040.914728215.73
(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产29823909.152351210.2627472698.8945322677.424107149.2441215528.18预付款项重分类至
334609.34334609.3430281263.4030281263.40
其他非流动资产
合计30158518.492351210.2627807308.2375603940.824107149.2471496791.58
(二十二)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
-56-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
保函押
金、信用证保证住房周转
货币资金3008565.113008565.11其他1104645.541104645.54其他
金、住房专项资金周转专项资金
合计3008565.113008565.111104645.541104645.54--
(二十三)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票8744293.29
商业承兑汇票11134604.9989200391.50
合计11134604.9997944684.79
(二十四)应付账款
1.按款项性质分类
项目期末余额期初余额
材料成本购置款486385673.09245024479.16
技术服务购置款179168553.37129791738.95
工程服务购置款8443942.947181256.37
长期资产购置款22833738.1217065672.55
其他12843244.647512912.36
合计709675152.16406576059.39
(二十五)预收款项项目期末余额期初余额
预收租赁款89990.41
合计89990.41
(二十六)合同负债项目期末余额期初余额
预收款项791430258.54490247820.02
合计791430258.54490247820.02
(二十七)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬11562803.97306375376.58301640364.3316297816.22
离职后福利-设定提存计划36396864.9336396864.93
辞退福利144998.00144998.00
合计11562803.97342917239.51338182227.2616297816.22
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2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴236908043.57236908043.57
职工福利费19640696.3819640696.38
社会保险费18714421.4918714421.49
其中：医疗保险费18206426.8318206426.83
工伤保险费507994.66507994.66其他
住房公积金20069602.0020069602.00
工会经费和职工教育经费11562803.9710739131.036004118.7816297816.22
其他短期薪酬303482.11303482.11
合计11562803.97306375376.58301640364.3316297816.22
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险20128125.0020128125.00
失业保险费1098832.461098832.46
企业年金缴费15169907.4715169907.47
合计36396864.9336396864.93
(二十八)应交税费项目期末余额期初余额
增值税24544368.34
企业所得税18775176.15716709.69
房产税19450.59
个人所得税12519404.849796982.15
城市维护建设税1825556.7877592.65
教育费附加778144.3129016.82
地方教育附加521528.6822110.35
印花税304118.93480591.51
合计59287748.6211123003.17
(二十九)其他应付款项目期末余额期初余额
其他应付款项11722828.866108492.98
合计11722828.866108492.98
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
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项目期末余额期初余额
党组织工作经费3858883.312788335.66
其他7863945.553320157.32
合计11722828.866108492.98
(三十)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债32010777.7213446081.33
合计32010777.7213446081.33
(三十一)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税7722069.683605388.74
合计7722069.683605388.74
(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额122844550.3128147046.44
减：未确认融资费用8932269.04738851.93
减：一年内到期的租赁负债32010777.7213446081.33
合计81901503.5513962113.18
(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证32883360.6429969954.90根据销售额计提
合计32883360.6429969954.90
(三十四)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因收到的与收益
政府补助14249784.985647813.0012045254.947852343.04相关的补贴款
合计14249784.985647813.0012045254.947852343.04
(三十五)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股
股份总数564700000.00564700000.00
(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）1714799862.591714799862.59
合计1714799862.591714799862.59
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2023年1月1日—2023年12月31日
(三十七)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积42913918.9325190181.4068104100.33
合计42913918.9325190181.4068104100.33
公司按照母公司2023年度实现净利润的10%计提法定盈余公积25190181.40元。
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润266852223.25129027410.14
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润266852223.25129027410.14
加：本期归属于母公司所有者的净利润281265173.82205742655.18
减：提取法定盈余公积25190181.4019918342.07提取任意盈余公积
应付普通股股利70587500.0047999500.00转作股本的普通股股利
其他1586303.23
期末未分配利润450753412.44266852223.25注：2023年5月30日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《公司2022年度利润分配方案》，决定向全体股东分配股利7058.75万元。
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2528667232.271796079353.711773642358.641245345428.39
其他业务8645619.055883340.9016041288.5913564491.83
合计2537312851.321801962694.611789683647.231258909920.22
其中：与客户之间
2536367610.201801023381.551787496681.611258556650.42
的合同产生的收入
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
销售商品1126862365.15766371487.631126999605.57766371487.63
提供服务1409505245.051034651893.921409368004.631034651893.92按经营地区
广东省内1791349777.081266221725.451791349777.081266221725.45
广东省外745017833.12534801656.10745017833.12534801656.10按商品转让时间
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2023年1月1日—2023年12月31日
本期发生额合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本在某一时
2528702061.381796079353.712528702061.381796079353.71
点确认收入在某一时
7665548.824944027.847665548.824944027.84
段内确认收入按销售渠道
直销2344104679.801670308249.052336104679.801670308249.05
经销192262930.40130715132.50192262930.40130715132.50
合计2536367610.201801023381.552536367610.201801023381.55
(四十)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税4218677.443865820.79
印花税2334632.091779823.47
教育费附加1811138.861652543.15
地方教育附加1207425.901104520.22
房产税237782.80109148.10
车船使用税20647.525169.10
土地使用税9752.347277.04
合计9840056.958524301.87
(四十一)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬39752180.5930409643.06
质量保证费15480249.3615752020.50
投标费10724155.6515282891.53
辅助服务费8741909.316406513.26
广告宣传费7108733.847709954.72
其他4704198.651692209.79
差旅费及业务招待费3497914.402332980.33
运输费1024646.45782955.93
办公费753414.31490645.62
折旧与摊销388185.76228241.30
售后服务费379795.95
合计92555384.2781088056.04
(四十二)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬82041345.4956617359.36
物业租赁费42443431.9432785560.38
折旧与摊销20392643.278059124.95
服务费14255340.439179607.80
办公费11567951.707803647.51
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
中介费7037920.696337787.18
其他6043266.943254522.43
差旅及业务招待费1900482.28601054.99
运输费1407777.39802313.70
合计187090160.13125440978.30
(四十三)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬91621164.4073633912.87
委托外部研究费用23914905.7622274121.03
材料费9925712.8110379286.84
折旧与摊销10715457.864119062.64
测试化验加工费用14312422.016205612.10
其他费用12097457.144647704.49
合计162587119.98121259699.97
(四十四)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用2646955.101177390.30
减：利息收入31555724.0936309451.08汇兑损失
减：汇兑收益50079.0553122.66
手续费支出154420.71224115.94
合计-28804427.33-34961067.50
(四十五)其他收益
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
与收益相关的政府补助12597480.371839724.28与收益相关
代扣个人所得税手续费返还156833.08与收益相关
进项税加计抵减563472.95135655.46与收益相关
合计13160953.322132212.82
本期其他收益计入非经常性损益的政府补助12597480.37元。
(四十六)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2038090.15
处置交易性金融资产的投资收益5741221.93
处置长期股权投资产生的投资收益67057.12
其他-124622.12-148169.04
合计7654689.96-81111.92
(四十七)信用减值损失
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-4281287.65187270.55
应收账款坏账损失-15047974.06-10652304.33
其他应收款坏账损失-935480.10-426548.59
合计-20264741.81-10891582.37
(四十八)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
合同资产减值损失-1900645.00-2595972.92
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-97896.67
合计-1998541.67-2595972.92
(四十九)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得
-26569.27或损失
合计-26569.27
(五十)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产处置利得3406.283406.28
与日常活动无关的政府补助3000000.00非同一控制下企业合并形成
4246636.114246636.11
的负商誉
违约金收入68479.7168479.71
其他68235.111035.7068235.11
合计4386757.213001035.704386757.21
2.计入营业外收入的政府补助
与资产相关/与收益相项目本期发生额上期发生额关
上市奖励3000000.00与收益相关
合计3000000.00
(五十一)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
非流动资产损坏报废损失1002006.891002006.89
违约金55800.00
滞纳金9035.879035.87
其他0.020.020.02
合计1011042.7855800.021011042.78
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2023年1月1日—2023年12月31日
(五十二)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用32093504.5513564820.91
递延所得税费用-1938351.891623063.53
合计30155152.6615187884.44
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额313983367.67
按法定/适用税率计算的所得税费用47097505.15
子公司适用不同税率的影响1165456.21
调整以前期间所得税的影响-148819.31
非应税收入的影响-305713.52
不可抵扣的成本、费用和损失的影响844914.81使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响825590.15
研发费用加计扣除的影响-19053815.56
其他影响-269965.27
所得税费用30155152.66
(五十三)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入21846277.8530819963.07
政府补助6159111.3410198975.45
其他48472875.39942108.64
合计76478264.5841961047.16
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
付现销售费用36492623.1726164656.55
付现管理费用57205030.7831442197.92
付现研发费用60535479.3332537180.57
付现财务费用154420.71224115.94
滞纳金9035.87
其他43013780.438217105.11
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
合计197410370.2998585256.09
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
股权转让5680828.11
结构性存款投资568000000.00
合计568000000.005680828.11
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
股权投资41000000.0025555600.00
结构性存款投资300000000.00568000000.00
合计341000000.00593555600.00
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付发行费用5726415.12
支付手续费57999.50
新租赁准则支付租金33864886.2321669849.42
合计33864886.2327454264.04
(五十四)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润283828215.01205742655.18
加：资产减值准备1998541.672595972.92
信用减值损失20264741.8110891582.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
42580542.0024319376.42
投资性房地产折旧
使用权资产折旧29764163.0619965383.10
无形资产摊销9236668.945355648.80
长期待摊费用摊销7881251.494340556.41处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
26569.27以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）998600.61
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
-65-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
财务费用（收益以“－”号填列）2596876.051124267.64
投资损失（收益以“－”号填列）-7654689.9681111.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15558955.16-9270556.19
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）13620603.2710893619.72
存货的减少（增加以“－”号填列）-369964374.06-177836827.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）18196785.59-139177866.65
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）482772377.02345192268.92其他
经营活动产生的现金流量净额520587916.61304217192.57
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额2201961034.171826240210.64
减：现金的期初余额1826240210.642270222261.89
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额375720823.53-443982051.25
2.本期支付的取得子公司的现金净额
项目金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物237275060.00
其中：贵州创星电力科学研究院有限责任公司194787300.00
广西桂能科技发展有限公司42487760.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物86183811.01
其中：贵州创星电力科学研究院有限责任公司72338423.72
广西桂能科技发展有限公司13845387.29
取得子公司支付的现金净额151091248.99
3.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金2201961034.171826240210.64
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款2201961034.171826240210.64可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
-66-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
三、期末现金及现金等价物余额2201961034.171826240210.64
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
截至2023年12月31日，公司银行存款中有1106786.36元住房周转专项资金和
23958548.17元应收通知存款利息不属于现金及现金等价物，其他货币资金有1699597.50元
保函押金和202181.25元信用证保证金不属于现金及现金等价物。
(五十五)租赁
1.作为承租人
项目金额计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用235063.19计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
9636.00租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出34090319.31
2.作为出租人
（1）经营租赁
其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
房屋租赁606352.38
运输设备租赁176023.44
无人机租赁162865.30
合计945241.12
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬91621164.4073633912.87
委托外部研究费用23914905.7622274121.03
材料费9925712.8110379286.84
折旧与摊销10715457.864119062.64
测试化验加工费用14312422.016205612.10
其他12097457.144647704.49
合计162587119.98121259699.97
其中：费用化研发支出162587119.98121259699.97资本化研发支出
七、合并范围的变更
-67-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况
1.合并交易基本情况
股权取股权购买日购买日至期购买日至期购买日至期被购买方名股权取股权取得成得比例取得购买日的确定末被购买方末被购买方末被购买方称得时点本
（%）方式依据的收入的净利润的现金流量贵州创星电控制权力科学研究现金
2023/6/30194787300.00100.002023/6/30转移时98961720.1017608954.285526581.22
院有限责任收购点公司广西桂能科控制权现金
技发展有限2023/6/3042487760.0070.002023/6/30转移时69162188.6911710552.629671265.58收购公司点
2.合并成本及商誉
贵州创星电力科学研究院有广西桂能科技发展有限公合并成本限责任公司司
现金194787300.0042487760.00非现金资产的公允价值发行或承担的债务的公允价值其他
合并成本合计194787300.0042487760.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额171548359.1546734396.11
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公
23238940.85-4246636.11
允价值份额的金额
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
贵州创星电力科学研究院有限责任广西桂能科技发展有限公司公司公司名称购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值
资产：233711815.78198543529.16117145373.8099131897.39
货币资金72522215.9172522215.9115056017.8315056017.83
应收款项36935201.1536935201.1524969941.2524969941.25
存货69330571.5755408439.2437041287.6637041287.66
投资性房地产4181200.002209186.91
固定资产31458921.0026140965.8916080016.0013670739.59
无形资产14525100.00568913.9115617315.7613115.76
其他流动资产786376.47786376.4766259.7166259.71
-68-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
贵州创星电力科学研究院有限责任广西桂能科技发展有限公司公司公司名称购买日购买日购买日购买日公允价值账面价值公允价值账面价值
其他资产3972229.683972229.688314535.598314535.59
负债：62163456.6356888213.6450381950.7947679929.33
应付款项36341547.9036341547.902854554.382854554.38
合同负债17699395.5117699395.5137232468.1037232468.10
递延所得税负债6293499.231018256.243661961.15959939.69
其他负债1829013.991829013.996632967.166632967.16
净资产：171548359.15141655315.5366763423.0151451968.06
减：少数股东权益20029026.9015435590.42
取得的归属于收购方份额171548359.15141655315.5346734396.1136016377.64
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册地主要经营地业务性质取得方式直接间接广东粤电科非同一控制
试验检测技广东省广东省服务业100.00下企业合并术有限公司贵州创星电力科学研究非同一控制
贵州省贵州省服务业100.00院有限责任下企业合并公司广西桂能科广西壮族自广西壮族自非同一控制
技发展有限服务业70.00治区治区下企业合并公司
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益广西桂能科技发
130%2563041.1922592068.09
展有限公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息
子公司名期末余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广西桂能
科技发展82938190.3122947012.82105885203.1338674024.344048658.1142722682.45有限公司
（续）
-69-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
子公司名期初余额称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计广西桂能
科技发展69123193.4323140715.4992263908.9235310501.026505352.7241815853.74有限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广西桂能科技
95102637.0212714465.5012714465.5012667701.17
发展有限公司
（续）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量广西桂能科技
79569716.5815369861.6915369861.6911761262.45
发展有限公司
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计66555600.00
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润2038090.15其他综合收益
综合收益总额2038090.15
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目本期计
财务报表本期新增补入营业本期转入其本期其他与资产/期初余额期末余额项目助金额外收入他收益变动收益相关金额与收益相
递延收益14249784.985468043.2011825880.3739604.777852343.04关
合计14249784.985468043.2011825880.3739604.777852343.04——
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
南海波浪能资源选划及波浪能284332.2368073.34
-70-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
发电装置总体设计
波浪能高效俘获、转换及电力变
105221.4045722.53
换关键技术研究
波浪能装置关键部件研制、系统
427086.11134836.38
集成及联调联试波浪能装置海上电力输送及并
776334.581393.40
网技术研究与示范高性能高温超导材料及磁储能
70860.765250.00
应用应用于高速列车的大容量超导
19498.12
变压器的研发广东省电力源网荷储智慧联动
218057.54366688.09
运营关键技术
“广东特支计划”本土创新创业
6942666.33473180.37
团队-电力机器人团队智能电网高压直流开关设备检
-46132.2359599.62测关键技术及试验系统研制
应标工信部信息技术发展司-人
工智能开发框架和开放平台软483219.08269774.74件
基于 Atlas 计算平台生态创新
778958.4255570.42
协同技术研究及应用分布式海上风电场柔性直流输
98615.5322484.32
电站关键设备的研制基于云边端协同的配电网络拓
扑自识别关键技术研究及规模156458.28化应用高硫低碳脱硫废水与餐厨垃圾
2047.93
协同处理工艺的示范与应用电力作业机器人的作业目标
8615.93
6DoF 姿态估计
广东省智能电网新技术企业重
314415.2478611.38
点实验室深远海风电场无人机智能自主
1344131.3347533.48
巡检关键装置与系统研制
2021年广州市中国专利优秀奖
100000.00
资助广州市越秀区市场监督管理局
279000.0052500.00
专利资助广州市市场监督管理局第二十
300000.00
四届中国专利奖嘉奖奖金
贵州省科技人才团队合同50000.00
广西壮族自治区科学技术厅研42600.00
-71-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
发补助
上市奖励3000000.00
合计12597480.374839724.28
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市
场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-72-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的69.71%（2022年12月31日：58.00%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类项目期末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款
-73-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
应付票据11134604.9911134604.9911134604.99
应付账款709675152.16709675152.16709675152.16
其他应付款11722828.8611722828.8611722828.86一年内到期非
32010777.7232010777.7232010777.72
流动负债
租赁负债81901503.5590833772.5990833772.59其他流动负债
小计846444867.28855377136.32764543363.7390833772.59
（续）项目上年年末数
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款
应付票据97944684.7997944684.7997944684.79
应付账款406576059.39406576059.39406576059.39
其他应付款6108492.986108492.986108492.98一年内到期非
13446081.3314151974.3614151974.36
流动负债
租赁负债13962113.1814700965.1114700965.11其他流动负债
小计538037431.67539482176.63524781211.5214700965.11
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
-74-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
广东电网有限6683762.751421
广东省电力供应43.0643.06责任公司万元人民币本公司最终控制方是国务院国资委。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系中国南方电网有限责任公司公司控股股东
广东电网有限责任公司母公司，二级企业南方电网财务有限公司受中国南方电网有限责任公司控制南方电网综合能源股份有限公司受中国南方电网有限责任公司控制贵州广思信息网络有限公司受中国南方电网有限责任公司控制广东电网电动汽车服务有限公司受中国南方电网有限责任公司控制广东电力通信科技有限公司受中国南方电网有限责任公司控制海南蓄能发电有限公司受中国南方电网有限责任公司控制
南方电网调峰调频（广东）储能科技有限公司受中国南方电网有限责任公司控制
南方电网供应链（广东）有限公司受中国南方电网有限责任公司控制南方海上风电联合开发有限公司集团的其他成员单位的联营企业广东信通通信有限公司集团的其他成员单位的联营企业贵安新区配售电有限公司集团的其他成员单位的联营企业广东创成建设监理咨询有限公司集团的其他成员单位的联营企业集团的其他成员单位的联营企业（2023年7月起受南网安恒智能科技有限公司
控制）
公司股东，持有公司3.84%股权，杨恒坤担任董事(2022东方电子集团有限公司
年1月1日至7月22日任职)的公司
南网物业管理（广州）有限责任公司集团的其他成员单位的合营企业珠海许继电气有限公司董事付一丁担任董事的公司贵州乌江清水河水电开发有限公司贵州黔能企业有限责任公司之参股公司
新疆粤水电储能科技有限公司公司参股45%
广东新型储能国家研究院有限公司公司参股16%，姜海龙总经理担任董事长的公司杭州科工电子科技股份有限公司公司联营企业
-75-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
采购材料4421965.973522.13
水电费1200506.411020857.96
试验检测费1196245.28
技术服务费97039140.8022776687.95科技成果转化实施许
333475.37
可费
中国南方电网有限责任宣传费655683.58142117.58公司
招标代理费8257276.6211218199.45
保险费1893091.78733858.35
运输费14792261.0310035322.82
设备购置261504.4299281.08
专利转让费3169811.31
其他3886127.081712078.11
采购材料3605192.3015345761.08东方电子集团有限公司
技术服务费2066792.455960775.48
安恒智能科技有限公司采购材料849465.484869870.80
杭州科工电子科技股份采购材料8535983.20
有限公司设备购置619840.74广东慧氢能源科技有限
设备购置38008.85公司
采购材料11010550.52广东信通通信有限公司
采购服务119278.752132558.53
南网物业管理（广州）
物业管理费2670986.32有限责任公司
出售商品/提供劳务情况表关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额
技术服务、设备销
中国南方电网有限责任公司1734042455.611015947594.27
售、受托研发、其他
技术服务、设备销
东方电子集团有限公司3418498.3013454357.47
售、其他
广东信通通信有限公司设备销售45283.02177522.13
南方海上风电联合开发有限公司技术服务154716.98154716.98
珠海许继电气有限公司技术服务122743.374509203.55
贵州乌江清水河水电开发有限公司技术服务1325452.83
贵安新区配售电有限公司技术服务18867.92
2.关联租赁情况
-76-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本公司作为出租方：
承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
广东电网有限责任公司房屋83027.52890001.45广东电网电动汽车服务有限
设备176023.44360707.96公司广东新型储能国家研究院有
房屋126361.53限公司
合计385412.491250709.41
本公司作为承租方：
2023年
简化处理的短期租赁和低承担的租赁租赁资产种价值资产租赁的租金费用增加的使用出租方名称支付的租金负债利息支类以及未纳入租赁负债计量权资产出的可变租赁付款额广东电网有限责任
办公室14281876.201144420.1473667273.34公司南方电网供应链
检测场地840486.6140992.48（广东）有限公司
2022年
简化处理的短期租赁和低承担的租赁租赁资产价值资产租赁的租金费用增加的使用出租方名称支付的租金负债利息支种类以及未纳入租赁负债计量权资产出的可变租赁付款额广东电网有限责任公
办公室8836617.14291508.46司南方电网供应链（广检测场地152688.401625805.23
东）有限公司
3.关联保函
截至2023年12月31日，公司开具的受益人为关联方的保函情况如下开具日期保函到期日保函编号关联受益人保证金额
DLBH(2023)穗银高保函 广东电网有限责任公司
2023.4.72024.6.12639000.00
字第0021号珠海供电局
DLBH(2023)穗银高保函 广东电网有限责任公司
2023.5.92024.4.7160500.00
字第0031号阳江供电局
DLBH(2023)穗银高保函 广东电网有限责任公司
2023.6.142025.1.302592380.00
字第0033号中山供电局南方电网调峰调频发电
DLBH(2023)穗银高保函
2023.7.192024.6.30有限公司检修试验分公106776.00
字第0039号司
-77-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
开具日期保函到期日保函编号关联受益人保证金额
DLBH(2023)穗银高保函 广东电网能源投资有限
2023.8.82024.8.313591500.00
字第0044号公司
DLBH(2023)穗银高保函 广东电网能源投资有限
2023.8.92024.8.3114366000.00
字第0045号公司
DLBH(2023)穗银高保函 广西电网有限责任公司
2023.8.172024.7.30450000.00
字第0049号柳州供电局
DLBH(2023)穗银高保函
2023.9.82024.9.15梅州蓄能发电有限公司434000.00
字第0053号
DLBH(2023)穗银高保函 广东电网有限责任公司
2023.9.122024.12.30111000.00
字第0054号阳江供电局
DLBH(2023)穗银高保函 中国南方电网有限责任
2023.9.132024.11.30220810.00
字第0056号公司超高压输电公司
DLBH(2023)穗银高保函 广西电网能源科技有限
2023.9.222028.9.2210117200.00
字第0063号责任公司
DLBH(2023)穗银高保函 广东电网有限责任公司
2023.11.292024.10.31237575.00
字第0085号中山供电局
DLBH(2023)穗银高保函 广东电网有限责任公司
2023.11.292024.11.30279500.00
字第0086号中山供电局
DLBH(2023)穗银高保函
2023.12.122026.12.05海南蓄能发电有限公司38025.00
字第0088号广东电网有限责任公司
2023.12.72024.12.312023120644047000000001639810.00
中山供电局广西电网有限责任公司
2023.12.152024.9.302023121344047000000001132800.00
贵港供电局广西电网有限责任公司
2023.12.152024.9.302023121344047000000002258136.00
贵港供电局贵州电网有限责任公司
2023.12.152024.9.302023121344047000000003378650.00
六盘水供电局
2023.1.29 2024-8-23 LG7895230165AV 广西电网有限责任公司 118800.00
贵州电网有限责任公司
2023.6.8 2024.11.30 GC1570523000234 30000.00
都匀供电局贵州电网有限责任公司
2023.6.8 2024.11.30 GC1570523000233 30000.00
都匀供电局贵州电网有限责任公司
2023.6.8 2024.11.30 GC1570523000235 30000.00
都匀供电局合同项下全部设南方电网调峰调频（广
2021.11.25 备质保期都开始 GC3356821000830 3933181.20
东）储能科技有限公司计算之日止合同项下全部设南方电网调峰调频（广
2021.11.25 备质保期都开始 GC3356821000831 2145923.20
东）储能科技有限公司计算之日止2021.11.25 合同项下全部设 GC3356821000829 南方电网调峰调频（广 2148753.20-78-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
开具日期保函到期日保函编号关联受益人保证金额备质保期都开始东）储能科技有限公司计算之日止合同项下全部设广东电网有限责任公司
2022.1.17 备质保期都开始 GC3356822000042 2858260.00
云浮供电局计算之日止合同项下全部设广东电网有限责任公司
2022.1.17 备质保期都开始 GC3356822000041 2645500.00
中山供电局计算之日止
2022.5.27 2024.6.30 GC3356822000309 阳江蓄能发电有限公司 343500.00
2022.5.27 2024.6.30 GC3356822000310 梅州蓄能发电有限公司 434000.00
广东电网有限责任公司
2022.6.17 2025.6.20 GC3356822000344 279000.00
电力科学研究院合同项下全部设南方电网调峰调频发电
2022.7.21 备质保期都开始 GC3356822000443 有限公司西部检修试验 303180.00
计算之日止分公司合同项下全部设广东电网有限责任公司
2022.8.10 备质保期都开始 GC3356822000229 813127.20
珠海供电局计算之日止合同项下全部设广西电网有限责任公司
2022.9.19 备质保期都开始 GC3356822000567 175930.00
防城港供电局计算之日止合同项下全部设广西电网有限责任公司
2022.9.19 备质保期都开始 GC3356822000566 223350.00
北海供电局计算之日止广东电网有限责任公司
2022.9.21 2024.12.1 GC3356822000570 334592.70
韶关供电局
4.公司在南方电网财务有限公司中的存款
项目期末数/本期数期初数/上年同期数
存款余额1551117492.461268357715.21
利息收入6942274.061356917.12
手续费9330.7318106.51
投资收益-124622.12-148169.04
5.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬11542805.809182331.31
(五)关联方应收应付款项
1.应收项目
-79-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国南方电网
应收账款283721427.7515171333.79134056657.587062647.02有限责任公司广东新型储能
应收账款国家研究院有137734.076886.70限公司东方电子集团
应收账款2888566.65168744.1312067038.00668596.90有限公司
预付款项[注中国南方电网
933454.522029452.20
1]有限责任公司
中国南方电网
其他应收款332552.8559522.85有限责任公司
[注1]：期初余额含列转其他非流动资产的预付长期资产购置款2000000.00元。
2.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额中国南方电网有限责任
应付账款51857812.4723732072.08公司
应付账款安恒智能科技有限公司2035499.60
应付账款广东信通通信有限公司7415910.13广东创成建设监理咨询
应付账款9800.00有限公司杭州科工电子科技股份
应付账款790631.65有限公司
南网物业管理（广州）有
应付账款10117.74限责任公司贵州广思信息网络有限
应付账款92452.83公司
应付账款东方电子集团有限公司7686648.6610984167.63
应付票据东方电子集团有限公司472640.003789818.40
应付票据安恒智能科技有限公司1053806.40中国南方电网有限责任
应付票据702882.40公司中国南方电网有限责任
其他应付款106185.6266947.62公司
其他应付款东方电子集团有限公司476900.00
(六)关联方合同资产和合同负债
1.合同资产
期末余额期初余额关联方账面余额减值准备账面余额减值准备中国南方电网有限
65578845.018968699.6167002969.149134579.42
责任公司东方电子集团有限
1049504.45202265.621376548.00138412.20
公司广州恒运分布式能
85800.0060060.00
源发展有限公司广东信通通信有限
10030.00501.50
公司
-80-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额期初余额关联方账面余额减值准备账面余额减值准备
合计66628349.469170965.2368475347.149333553.12合同资产中含到期期限一年以上转列其他非流动资产的合同资产。
2.合同负债
关联方期末余额期初余额
中国南方电网有限责任公司505335877.68302974150.29
东方电子集团有限公司57550.44
新疆粤水电储能科技有限公司25270.79
贵州乌江清水河水电开发有限公司278301.89
合计505697000.80302974150.29
十二、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在重要承诺事项。
(二)或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)重要的非调整事项本公司不存在重要的非调整事项。
(二)利润分配情况
拟分配的利润或股利98822500.00经审议批准宣告发放的利润或股利
公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.75元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本564700000股，以此计算合计拟派发现金红利9882.25万元，占公司2023年合并报表中归属于上市公司股东净利润的比例为35.13%。2023年度公司不送红股、不以资本公积金转增股本。本事项已经公司
第二届董事会第四次会议、第二届监事会第四次会议审议通过，尚需提交公司2023年年度股东大会审议通过后实。
十四、其他重要事项
(一)分部报告
1.确定报告分部考虑的因素
公司以业务类型、内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以-81-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
业务类型为基础确定报告分部。分别对项目储能系统技术服务、试验检测及调试服务、智能监测设备、智能配用电设备、机器人及无人机及其他等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照收入规模比例在不同的分部之间分配
2.分部报告的财务信息
储能系统技术试验检测及调智能监测设智能配用电机器人及无项目其他合计服务试服务备设备人机
营业收入726160359.13582225305.98257827313.56442271828.16274559980.27254268064.222537312851.32
营业成本619505882.54335731961.70166349220.03290503647.69191048531.73198823450.921801962694.61
资产总额1321689594.531059712388.47469273313.03804982075.77499728557.79462795098.174618181027.76
负债总额514354519.59412402321.04182624460.75313270355.29194476557.38180103370.261797231584.31
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内317718875.37341683562.70
1至2年28611773.5445769567.29
2至3年16342327.6917429958.70
3至4年14873112.86188059.24
4至5年-108000.00
5年以上63000.005000.00
减：坏账准备37021427.9525321756.23
合计340587661.51379862391.70
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款12729461.433.3712729461.43100.00
按组合计提坏账准备的应收账款364879628.0396.6324291966.526.66
合计377609089.46100.0037021427.959.80期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额
(%)(%)
按组合计提坏账准备的应收账款405184147.93100.0025321756.236.25
合计405184147.93100.0025321756.236.25
-82-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款单位名称账面余额坏账准备账龄预期信用损计提理由
失率(%)涉诉或经过多次追账
华泰慧能（北京）
7678292.707678292.702-3年；3-4年100.00仍未收回的余额，预
能源技术有限公司计无法收回
万克能源科技有限被列为被执行人，预
2487500.002487500.003-4年100.00
公司计无法收回
西北电力建设第一涉诉较多，预计无法
1793476.001793476.001-2年100.00
工程有限公司收回广州市万联水电工被列为异常经常目
493100.00493100.001-2年100.00
程有限公司录，预计无法收回湖南恒鑫输变电工涉诉较多，预计无法
180043.10180043.103-4年100.00
程有限公司收回
仁化县华粤煤矸石涉诉较多，预计无法
97049.6397049.631-2年100.00
电力有限公司收回
合计12729461.4312729461.43100.00
（2）按组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用预期信用账面余额损失率坏账准备账面余额损失率坏账准备
（%）（%）
1年以内317718875.375.0015885943.77341683562.705.0017084178.14
1至2年28021623.9110.002802162.3945769567.2910.004576956.73
2至3年13324013.3920.002664802.6817429958.7020.003485991.74
3至4年5752115.3650.002876057.68188059.2450.0094029.62
4至5年108000.0070.0075600.00
5年以上63000.00100.0063000.005000.00100.005000.00
合计364879628.036.6624291966.52405184147.936.2525321756.23
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准
12729461.4312729461.43
备的应收账款按组合计提
坏账准备的25321756.231029789.7124291966.52应收账款
合计25321756.2312729461.431029789.71
37021427.95
-83-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款合同资产期坏账准备期单位名称同资产期末期末余额期末余额末余额末余额余额合计数的比
例(%)
客户1251030353.4165066110.54316096463.9567.6522359975.84
客户21490100.0015773818.0017263918.003.69863195.90
客户37847744.002713751.7810561495.782.26932025.05
客户49673454.409673454.402.078077325.04
客户58171724.891031675.009203399.891.97484423.99
合计278213376.7084585355.32362798732.0277.6432716945.82
(二)其他应收款项目期末余额期初余额
其他应收款项33589352.5312061076.93
减：坏账准备7433862.065856348.84
合计26155490.476204728.09
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金保证金11075196.266255825.99
借款及利息4805500.004805500.00
备用金4495.7730772.50
其他17704160.50968978.44
减：坏账准备7433862.065856348.84
合计26155490.476204728.09
（2）按账龄分类账龄期末余额期初余额
1年以内24126408.893555972.67
1至2年1988990.062259429.38
2至3年1245168.70555122.00
3至4年538232.00600200.03
4至5年600200.03162900.00
5年以上5090352.854927452.85
减：坏账准备7433862.065856348.84
合计26155490.476204728.09
（3）坏账准备计提情况
-84-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余
177798.63225942.945452607.275856348.84
额
2023年1月1日余
额在本期
—转入第二阶段-107646.40107646.40
—转入第三阶段
—转回第二阶段362254.42-362254.42
—转回第一阶段
本期计提1584100.961584100.96
本期转回6587.746587.74本期核销其他变动
2023年12月31日
1654253.19689256.025090352.857433862.06
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
组合计提5856348.841577513.227433862.06
合计5856348.841577513.227433862.06
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数期末余额
的比例(%)
其他应收款1借款及利息17201085.901年以内、5年以上51.21902949.50
其他应收款2押金保证金4805500.005年以上14.314805500.00
其他应收款3押金保证金3200000.001年以内9.53160000.00
其他应收款4押金保证金916840.001-2年2.7391684.00
其他应收款5押金保证金789600.001年以内2.3539480.00
合计26913025.9080.125999613.50
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值账面价值账面余额减值准账面价值准备备
对子公司投资287518757.05287518757.0550243697.0550243697.05
对联营、合营企业
68593690.1568593690.15
投资
合计356112447.20356112447.2050243697.0550243697.05
1.对子公司投资
-85-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期计提减值准备被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额广东粤电科试验检
50243697.0550243697.05
测技术有限公司贵州创星电力科学
研究院有限责任公194787300.00194787300.00司广西桂能科技发展
42487760.0042487760.00
有限公司
合计50243697.05237275060.00287518757.05
-86-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值准投资单位期初余额期末余额备期末权益法下确认的其他综合其他权宣告发放现金股计提减值追加投资减少投资其他余额投资损益收益调整益变动利或利润准备
一、联营企业66555600.002038090.1568593690.15杭州科工电子科
25555600.002513153.1628068753.16
技股份有限公司广东新型储能国
家研究院有限公32000000.00-426845.3831573154.62司新疆粤水电储能
9000000.00-48217.638951782.37
科技有限公司
合计66555600.002038090.1568593690.15
-87-南方电网电力科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2284895545.901637680224.881750148010.281235401998.17
其他业务11592342.936471389.1018414816.1913564491.83
合计2296487888.831644151613.981768562826.471248966490.00
其中：与客户间的合
2292595923.831642624252.721764289341.061248613220.20
同产生的收入
2.营业收入、营业成本分解信息
本期发生额合计收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型
销售商品1117867469.37762831081.401117867469.37762831081.40
提供服务1174728454.46879793171.321174728454.46879793171.32按经营地区
广东省内1715510611.361209717804.231715510611.361209717804.23
广东省外577085312.47432906448.49577085312.47432906448.49按商品转让时间在某一时
2284930375.011637680224.882284930375.011637680224.88
点确认收入在某一时
7665548.824944027.847665548.824944027.84
段内确认收入按销售渠道
直销2100332993.431511909120.222100332993.431511909120.22
经销192262930.40130715132.50192262930.40130715132.50
合计2292595923.831642624252.722292595923.831642624252.72
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2038090.15
处置长期股权投资产生的投资收益67057.12
交易性金融资产持有期间的投资收益5741221.93
其他-124622.12-148169.04
合计7654689.96-81111.92
十六、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
