北京英诺特生物技术股份有限公司
财务报表附注
北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
北京英诺特生物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系由北京英诺特生
物技术有限公司整体变更设立的股份有限公司。2022年7月，根据中国证券监督管理委员会《关于同意北京英诺特生物技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]902号），并经上海证券交易所同意，公司在上海证券交易所科创板上市，股票简称“英诺特”，股票代码“688253”。公司统一社会信用代码：911101067855339571，公司住所：北京市丰台区海鹰路1号院6号楼1层2层，公司法定代表人：张秀杰，公司实际控制人：张秀杰、叶逢光。
本公司的产品以呼吸道病原体检测为主，同时覆盖消化道、优生优育、肝炎等多个检测领域。
本财务报告由公司董事会于2024年4月14日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营
本公司对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月-18-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，IB Global(HK) Co.Limited、INNOVITABIOTECH PTE.LTD.境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元，或当重要的单项计提坏账准备的应收款项期计提坏账准备影响盈亏变化
影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金额超重要应收款项坏账准备收回或转回
过100万元，或影响当期盈亏变化重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元重要的账龄超过1年的预付款项占相应预付款项金额的10%以上，且金额超过100万元账龄超过1年以上的重要应付账款及其他
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100万元应付款
账面价值占资产总额的5%以上，或来源于合营企业或联营企业重要的合营企业或联营企业
的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表归属母公司净
-19-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
项目重要性标准
利润的10%以上重要的或有事项单项或有事项预计影响财务报表项目金额超过500万元重要的承诺事项单项承诺事项预计影响财务报表项目金额超过500万元单项资产负债表日后事项预计影响财务报表项目金额超过500重要的资产负债表日后事项万元
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
-20-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在-21-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。
外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括-22-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
-23-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号—收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号—租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。对于某项应收票据或应收账款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下应收票据、应收账款本公司根据信用风险特征将其划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合1：合并范围内关联方客户
-24-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
客户为合并范围内关联方的应收账款通常不确认预期信用损失。
应收账款组合2：非合并范围内客户（账龄组合）
客户不是合并范围内关联方的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
预期信用损失金额按照资产负债表日各账龄金额乘以对应的预期信用损失计提比例进行确认。
账龄应收账款预期信用损失计提比例（%）
1年以内（含1年）5.00
1至2年（含2年）10.00
2至3年（含3年）30.00
3至4年（含4年）50.00
4至5年（含5年）80.00
5年以上100.00
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：*信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；*若现有金融工具在报告日作为新金
融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；*金融工具
外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的
不利变化；*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；*同一债务人发行的其他金融工
具的信用风险是否显著增加；*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；*预
期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追
加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现和还款行为是否发
生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化。
对于某项其他应收款，如果在无须付出不必要的额外成本或努力后即可以评价其预期信-25-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
用损失的，则单独进行减值会计处理并确认坏账准备。余下其他应收款，公司参考历史信用损失经验，当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对账表，在账龄组合基础上计算预期信用损失：
账龄其他应收款预期信用损失计提比例（%）
1年以内（含1年）5.00
1至2年（含2年）10.00
2至3年（含3年）30.00
3至4年（含4年）50.00
4至5年（含5年）80.00
5年以上100.00
6.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
(十二)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、半成品、库存商品（产成品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按-26-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司对于为生产而持有的原材料和半成品，用其生产的产成品的可变现净值低于成本的，按照差额计提存货跌价准备。
对于成品，按以下两者孰高者计提跌价准备：*单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额；*按照距有效期时间计提的金额。距有效期时间具体计提比例如下：
距有效期时间存货跌价准备计提比例（%）
6个月以上0.00
3-6个月（含6个月）70.00
3个月内（含3个月）90.00
过效期100.00
(十三)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；
转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研-27-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十五)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、电子设备及其他；折旧
方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。不同类型资产的折旧年限及残值率如下：
-28-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物10-405.009.50-2.38
机器设备55.0019.00
运输工具45.0023.75
电子设备及其他3-55.0031.67-19.00
(十六)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试
生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十七)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
-29-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
(十八)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权剩余使用年限直线法土地使用权软件10直线法软件
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、研发材料投入、折旧费用与待摊费用、第三方机构技术及咨询服务费、委托外部研究开
发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证-30-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生
的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减
值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十一)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬-31-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十二)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进-32-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
行分摊。
(二十三)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
本公司的收入主要来源于 POCT体外诊断试剂产品的销售，目前销售模式以经销模式为主。
通常情况下，本公司与客户之间的合同仅包含一项销售商品的履约义务。某些情况下，在公司销售商品的控制权转移给客户之后，公司还需应客户要求安排相关商品的运输，这类合同下，公司存在销售商品和代办运输两项履约义务。
1.商品销售
本公司对于商品销售控制权转移时点为：
（1）境内销售，控制权在公司发出产品并交付客户签收确认时转移至客户。
（2）境外销售，* 在 FOB、CFR、CIF贸易模式下，控制权在出口货物经海关申报并离港
或离岸时转移至客户；* 在 EXW、FCA贸易模式下，如未约定由公司办理出口报关手续的，控制权在公司将货物交付给客户指定承运人时转移至客户；如约定由公司办理报关手续的，控制权在出口货物经海关申报并离港或离岸时转移至客户。
2.代办运输服务
采用 CFR、CIF条款的境外销售合同，在商品控制权转移至客户之后，公司仍需以代理人的身份为客户安排运输服务，公司以净额法确认该类代办运输服务收入。
本公司对单项运输服务履约义务在已安排第三方提供此类服务并货物离港或离岸时，以应收客户与需应付给第三方的运费之间的净额确定运输服务收入，该类代办运输服务收入在列报时计入对应的产品系列收入。
可变对价
-33-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
本公司部分与客户之间的合同存在现金折扣和价保等，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
主要责任人与代理人的考虑
本公司根据向客户转让特定商品或服务前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。如公司在向客户转让特定商品前能够控制该商品的，则公司为主要责任人，按照预期以转让特定商品或服务而有权收取的对价总额确认收入；否则，公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
(二十四)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相
同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
-34-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确-35-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
认。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金-36-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000.00元的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
(二十八)重要会计政策变更、会计估计变更本公司本期无重要会计政策变更、会计估计变更。2022年11月，财政部发布的《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”），公司已于公布之日执行，具体详见2022年度报告及2023年3月31日《关于会计政策变更的公告》（公告编号：2023-013），对本期期初留存收益无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务过程中产生的增值额1%、3%、6%、13%
城市维护建设税应缴流转税税额7%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
-37-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
税种计税依据税率
企业所得税应纳税所得额20%、15%、16.5%、17%
本公司存在执行不同企业所得税税率纳税主体，按纳税主体披露的具体情况如下：
纳税主体名称所得税税率
北京英诺特生物技术股份有限公司15%
英诺特（唐山）生物技术有限公司15%
北京英和领源生物技术有限公司20%
广州领上源生物科技有限公司20%
北京景达广源科技发展有限公司20%
IB Global(HK) Co.Limited 16.5%
INNOVITA BIOTECH PTE.LTD. 17%
注：IB Global(HK) Co.Limited，注册于香港，根据中国香港相关税法规定，适用所得税税率为 16.5%。
注：INNOVITA BIOTECH PTE.LTD.注册于新加坡，根据新加坡相关税法规定，适用所得税税率为 17%。
(二)重要税收优惠及批文
1.高新技术企业所得税率
本公司于2021年9月14日获得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局
北京市税务局联合颁发的证书编号 GR202111000528的《高新技术企业证书》，有效期为 3年。
公司2023年度享受高新技术企业税收优惠税率，即享受15.00%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司英诺特（唐山）生物技术有限公司于2021年11月3日获得河北省科学
技术委员会、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局联合颁发的证书编号 GR202113002051
的《高新技术企业证书》，有效期为3年。公司2023年度享受高新技术企业税收优惠税率，即享受15.00%的企业所得税优惠税率。
2.小型微利企业所得税减免根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司北京英和领源生物技术有限公司、广州领上源生物科技有限公司、北京景达广源科技发展有限公司在2023年度享受上述小型微利企业所得税减免政策。
3.按简易办法计征增值税
根据财税[2014]57号第二条，用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液-38-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
或组织制成的生物制品可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。本公司自产试剂按照3%征收率计算缴纳增值税。
4.小规模纳税人减免增值税根据《财政部税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第19号）的规定，至2027年12月31日，对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税；增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税，本公司之子公司北京英和领源生物技术有限公司、广州领上源生物科技有限公司、北京景达广源科技发展有限公司在2023年度享受上述小规模纳税人减免增值税政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
库存现金21237.7024707.90
银行存款166443330.03378645713.86
其他货币资金10000000.00
合计166464567.73388670421.76
其中：存放在境外的款项总额9916808.27
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类以公允价值计量且其变动计入当期损
1530581893.111114638212.12
益的金融资产
其中：理财产品1530581893.111114638212.12
合计1530581893.111114638212.12
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内4090440.09130842302.43
1至2年112541122.50
2至3年20720.00
减：坏账准备11458634.256548331.12
合计105172928.34124314691.31
-39-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)
按组合计提坏账准备的应收账款116631562.59100.0011458634.259.82105172928.34
其中：组合2：非合并范围内客户
116631562.59100.0011458634.259.82105172928.34（账龄组合）
合计116631562.59100.0011458634.259.82105172928.34期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额
(%)例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款130863022.43100.006548331.125.00124314691.31
其中：组合2：非合并范围内客户
130863022.43100.006548331.125.00124314691.31（账龄组合）
合计130863022.43100.006548331.125.00124314691.31
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合2：非合并范围内客户（账龄组合）期末余额期初余额账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内4090440.09204522.005.00130842302.436542115.125.00
1至2年112541122.5011254112.2510.00
2至3年20720.006216.0030.00
合计116631562.5911458634.259.82130863022.436548331.125.00
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动非合并范围内客户
6548331.124910303.1311458634.25（账龄组合）
合计6548331.124910303.1311458634.25
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
余额的比例(%)
第一名99675654.5085.469951703.85
第二名11262700.009.661126270.00
-40-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
占应收账款期末单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额
余额的比例(%)
第三名2197350.001.88109867.50
第四名1920000.001.65192000.00
第五名600000.000.5130000.00
合计115655704.5099.1611409841.35
(四)预付款项
1.预付款项按性质列示
项目期末余额期初余额
预付原料款3919474.8018541876.79
预付仪器款1933805.28
预付研发服务费1790725.811364317.36
其他1390098.641202873.43
合计7100299.2523042872.86
2.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内3856730.0754.3219711796.8585.54
1至2年3174332.8844.713278326.5114.23
2至3年59122.300.8352749.500.23
3年以上10114.000.14
合计7100299.25100.0023042872.86100.00账龄超过1年且金额重要的预付款项情况债权单位债务单位期末余额账龄未结算原因
英诺特（唐山）生物技术有限公司第一名1518710.621至2年采购尚未完成
英诺特（唐山）生物技术有限公司第二名1356233.001至2年采购尚未完成
合计2874943.62
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
第一名1518710.6221.39
第二名1356233.0019.10
第三名800000.0011.27
第四名790725.8111.14
第五名398560.025.61
-41-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
合计4864229.4568.51
(五)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款1843764.2811183896.89
减：坏账准备160450.83553159.77
合计1683313.4510630737.12
1.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1413078.0111094107.98
1至2年345836.272000.00
2至3年900.00
3年以上84850.0086888.91
小计1843764.2811183896.89
减：坏账准备160450.83553159.77
合计1683313.4510630737.12
（2）按款项性质披露款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税590160.93
备用金76348.00204826.42
押金及保证金596080.273106292.18
代扣社保、公积金164086.01139867.76
应收合同终止款7142749.60
非关联方拆借款1007250.00
小计1843764.2811183896.89
减：坏账准备160450.83553159.77
合计1683313.4510630737.12
（3）坏账准备计提情况
-42-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额553159.77553159.77
2023年1月1日余额
553159.77553159.77
在本期
本期计提-392708.94-392708.94
2023年12月31日余额160450.83160450.83
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
坏账准备553159.77-392708.94160450.83
合计553159.77-392708.94160450.83
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计期末余额
数的比例(%)
第一名非关联方拆借款注1007250.001年以内54.6350362.50
第二名押金及保证金173793.001-2年9.4317379.30
第三名社保及公积金164086.011年以内8.90
第四名押金及保证金83950.004-5年4.5567160.00
第五名备用金76348.001年以内4.14
合计1505427.0181.65134901.80
注：第一名系本公司持有5%股权的参股公司深圳市博德致远生物技术有限公司，具体详见五、(九)其他权益工具投资。2023年10月，公司与博德致远签订借款合同，向博德致远提供借款1000000.00元，用于其经营上的资金周转，借款利率4.35%，期限为两年。截至2023年末，应收本息合计1007250.00元。
(六)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料31912034.904021300.1027890734.8033672149.271204858.9332467290.34
半成品6902817.51137055.056765762.464739858.904739858.90
库存商品17807059.7512377443.625429616.132355587.90207218.382148369.52
发出商品17737422.1317737422.1324253145.4724253145.47
在产品3686513.393686513.3911186761.1111186761.11
合计78045847.6816535798.7761510048.9176207502.651412077.3174795425.34
2.存货跌价准备的增减变动情况
-43-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
（1）存货跌价准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料1204858.936892069.204075628.034021300.10
半成品570544.08433489.03137055.05
库存商品207218.3818754465.596584240.3512377443.62
合计1412077.3126217078.8711093357.4116535798.77
注：报告期内，本公司计提存货跌价准备主要是因为存货账面价值低于可变现净值，公司在确认可变现净值时，结合目前及未来市场需求，预计新冠库存成品及专用物料未来无法为公司带来经济利益，可变现净值为0，对新冠抗原产品成品及专用物料全额计提减值。报告期内，转销存货跌价准备是由于实现销售或存货报废。
(七)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额104135.78813167.07
预缴所得税603668.70
合计104135.781416835.77
(八)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
本期增减变动权益法下确被投资单位期初余额减少期末余额追加投资认的投资损其他投资益联营企业
深圳市世鑫医疗科技有限公司1941726.80303166.652244893.45
BOSTON EASY BIOTECH INC. 17274500.00 -1363960.16 15910539.84
合计1941726.8017274500.00-1060793.5118155433.29
(九)其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益他的利得的损失深圳市博德
致远生物技5000000.001890522.453109477.55注术有限公司
合计5000000.001890522.453109477.55
-44-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
（续）累计计入其他累计计入其他项目本期确认的股利收入综合收益的利得综合收益的损失
深圳市博德致远生物技术有限公司1890522.45
合计1890522.45
注：2021年9月，本公司之子公司景达广源与深圳市博德致远生物技术有限公司（下称“博德致远”）签订增资协议，以500万元购入博德致远5%股权，博德致远系主要从事体外诊断仪器的研发、生产、销售于一体的初创企业，通过参股博德致远，更好地把握行业发展机会。由于该项权益投资以长期持有为目的、并非交易性意图，且公司对其无重大影响，公司将该投资认定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，列报于其他权益工具投资。
(十)其他非流动金融资产类别期末余额期初余额
青岛华大共赢二号创业投资基金合伙企业（有限合伙）8000000.008000000.00
天津泓创海河创业投资合伙企业（有限合伙）5000000.00
合计13000000.008000000.00
(十一)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产134615100.26124148917.48固定资产清理
减：减值准备19535349.02
合计115079751.24124148917.48
1.固定资产
（1）固定资产情况电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
一、账面原值
1.期初余额94671918.1268790090.15811458.127566806.07171840272.46
2.本期增加金额3285588.2827936826.271054424.6932276839.24
（1）购置3285588.2827936826.271054424.6932276839.24
3.本期减少金额211619.47202609.90414229.37
（1）处置或报废211619.47202609.90414229.37
4.期末余额97957506.4096515296.95811458.128418620.86203702882.33
二、累计折旧
1.期初余额17640009.0124933670.30770885.214346790.4647691354.98
2.本期增加金额4478384.5716115380.801156572.2921750337.66
（1）计提4478384.5716115380.801156572.2921750337.66
-45-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
3.本期减少金额161431.27192479.30353910.57
（1）处置或报废161431.27192479.30353910.57
4.期末余额22118393.5840887619.83770885.215310883.4569087782.07
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额19535349.0219535349.02
（1）计提19535349.0219535349.02
3.期末余额19535349.0219535349.02
四、账面价值
1.期末账面价值75839112.8236092328.1040572.913107737.41115079751.24
2.期初账面价值77031909.1143856419.8540572.913220015.61124148917.48
（1）固定资产减值准备测试情况
因部分生产工序涉及未充分利用的生产组装设备存在减值迹象，公司依据中铭国际资产评估（北京）有限责任公司出具的评估报告（中铭评报字[2024]第15001号）对相关的生产组
装设备进行了评估，并依据评估结果计提了减值准备，截至2023年末，公司上述生产组装设备账面净值为2499.59万元，可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额为546.05万元，按资产预计未来现金流量的现值为-335.58万元，根据《企业会计准则》的规定“可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。”公司按公允价值减去处置费用后的净额546.05万元确认为可收回金额，计提减值准备1953.53万元。公司按公允价值减去处置费用后的净额确定可收回金额的减值准备测试具体情况如下：
*可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面净值可回收金额减值金额
29项生产设备24995865.395460516.3719535349.02
合计24995865.395460516.3719535349.02
（续）公允价值和处置费项目关键参数关键参数的确定依据用确定方式
*重置成本：通过询价，扣除实体性贬值额、功能性贬值额和经济性公允价值采用重置
贬值额确认，同时考虑变现折扣。
成本法、处置费用
29项生产设备重置成本、处置费用*处置费用：包括与资产处置有关
为与处置资产有关
的法律费用、相关税费、搬运费以的费用及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等
-46-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
(十二)使用权资产
1.使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额8021939.248021939.24
2.本期增加金额650701.06650701.06
（1）新增租赁650701.06650701.06
3.本期减少金额1064554.751064554.75
（1）处置1064554.751064554.75
4.期末余额7608085.557608085.55
二、累计折旧
1.期初余额1885198.751885198.75
2.本期增加金额3478143.613478143.61
（1）计提3478143.613478143.61
3.本期减少金额1064554.751064554.75
（1）处置1064554.751064554.75
4.期末余额4298787.614298787.61
三、账面价值
1.期末账面价值3309297.943309297.94
2.期初账面价值6136740.496136740.49
(十三)无形资产
1.无形资产情况
项目软件使用权土地使用权合计
一、账面原值
1.期初余额758750.507092067.817850818.31
2.期末余额758750.507092067.817850818.31
二、累计摊销
1.期初余额284963.19311114.20596077.39
2.本期增加金额75875.04157720.92233595.96
（1）计提75875.04157720.92233595.96
3.期末余额360838.23468835.12829673.35
三、账面价值
1.期末账面价值397912.276623232.697021144.96
2.期初账面价值473787.316780953.617254740.92
(十四)长期待摊费用
-47-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
类别期初余额本期增加额本期摊销额期末余额
咨询服务费2600000.002400000.004800000.00200000.00
车间、办公室装修工程9405059.961679136.142646372.668437823.44
其他17429.459093.728335.73
合计12022489.414079136.147455466.388646159.17
(十五)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳税递延所得税资产可抵扣/应纳税
/负债暂时性差异/负债暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备8637250.2257543283.591277415.948513568.19
递延收益719799.884798665.88948891.136325940.88
可抵扣亏损2718936.7518126245.02
内部交易未实现利润25380.41169202.70
股权激励882373.335705000.00
租赁负债449258.092995053.935674.6631622.20
小计13407618.2789168248.422257362.1415040333.97
递延所得税负债：
交易性金融工具公允价值变动1243144.628285520.38258721.551722699.88
固定资产加速折旧837448.855582992.331052069.747013798.21
使用权资产496394.693309297.941014.186761.21
小计2576988.1617177810.651311805.478743259.30
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣亏损4224218.101521776.48
权益法下确认的投资损益2119066.711058273.20
合计6343284.812580049.68
(十六)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付购买房产款4005438.004005438.003161701.003161701.00
预付设备款2328868.002328868.0022716579.8522716579.85
预付采购款4974802.644974802.6412424888.1312424888.13
合计11309108.6411309108.6438303168.9838303168.98
-48-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
(十七)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面价值受限类型账面价值受限类型
货币资金10000000.00票据保证金
固定资产8482845.50银行借款抵押
合计18482845.50
(十八)短期借款
1.短期借款分类
借款条件期末余额期初余额
抵押借款17620574.49
合计17620574.49
(十九)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票2368886.00
合计2368886.00
(二十)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）53421197.6367132061.06
1年以上10145350.912062537.83
合计63566548.5469194598.89
2.账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称期末余额未偿还的原因
第一名6785982.00尚未结算
第二名1094759.22尚未结算
合计7880741.22
(二十一)合同负债
1.合同负债的分类
项目期末余额期初余额
预收货款100655839.49105103823.64
合计100655839.49105103823.64
注：截至2023年年末，本公司不存在账龄超过1年的重要合同负债。
-49-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
(二十二)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬12544748.5778083724.8069986019.8720642453.50
离职后福利-设定提存计划271843.155798843.385742913.29327773.24
辞退福利611260.72611260.72
合计12816591.7284493828.9076340193.8820970226.74
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴12317669.2368622813.5260739037.1420201445.61
职工福利费2640668.872402468.87238200.00
社会保险费168034.343765774.733731001.18202807.89
其中：医疗及生育保险费161458.023610304.533576824.71194937.84
工伤保险费6576.32155470.20154176.477870.05
住房公积金59045.002834163.992893208.99
工会经费和职工教育经费220303.69220303.69
合计12544748.5778083724.8069986019.8720642453.50
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险263605.235598030.705543813.03317822.90
失业保险费8237.92200812.68199100.269950.34
合计271843.155798843.385742913.29327773.24
(二十三)应交税费项目期末余额期初余额
增值税2929620.7810844153.88
企业所得税16342241.784310324.19
个人所得税1145659.42818816.01
城市维护建设税187142.761576434.87
其他税费235000.621221144.78
合计20839665.3618770873.73
(二十四)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息
-50-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额应付股利
其他应付款项4203724.002773417.88
合计4203724.002773417.88
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额
押金1955042.00629050.00
应付员工报销款1051922.37983813.23
应付其他1196759.631160554.65
合计4203724.002773417.88
注：截至2023年12月末，本公司不存在账龄超过1年的重要其他应付款。
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债1958272.273011663.86
合计1958272.273011663.86
(二十六)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销销项税额3039967.9011451552.99
合计3039967.9011451552.99
(二十七)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额3125779.875503161.87
减：未确认融资费用130725.94284577.56
减：一年内到期的租赁负债1958272.272730619.80
合计1036781.662487964.51
(二十八)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
与资产相关的政府补助6325940.881677275.004648665.88
与收益相关的政府补助300000.00150000.00150000.00
合计6325940.88300000.001827275.004798665.88
注：本公司政府补助详见附注九、政府补助(一)涉及政府补助的负债项目。
(二十九)股本
-51-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数136060816.00136060816.00
(三十)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
资本溢价（股本溢价）995529007.46995529007.46
其他资本公积26599519.362333700.7828933220.14
其中：股份支付26599519.361716870.0128316389.37
股份支付形成的递延所得税616830.77616830.77
合计1022128526.822333700.781024462227.60
注：其他资本公积本期增加2333700.78元为股份授予对象尚在服务期，确认相应股份支付1716870.01元及预计未来期间税前可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用所形成的递延所得税资产616830.77元。
(三十一)其他综合收益本期发生额期初期末
项目本期所得税前减：所得税后归属于税后归属于余额余额发生额税费用母公司少数股东
一、不能重分类进损益
-1890522.45-1890522.45-1890522.45的其他综合收益
其中：其他权益工具投
-1890522.45-1890522.45-1890522.45资公允价值变动
二、将重分类进损益的
866688.39866688.39866688.39
其他综合收益
其中：外币财务报表折
866688.39866688.39866688.39
算差额
其他综合收益合计-1023834.06-1023834.06-1023834.06
(三十二)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积25124394.4121065838.0646190232.47
合计25124394.4121065838.0646190232.47
注：本期增加21065838.06元，为本公司按照本期母公司净利润的10%计提的法定盈余公积。
(三十三)未分配利润
-52-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润506022911.21364786084.40
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润506022911.21364786084.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润173948077.93150683812.30
减：提取法定盈余公积21065838.069446985.49
应付普通股股利22586095.46
期末未分配利润636319055.62506022911.21
(三十四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务收入478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
合计478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
2.营业收入、营业成本分解信息
（1）按商品转让时间分解本期发生额上期发生额按产品类型营业收入营业成本营业收入营业成本
主营业务收入:478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
其中：在某一时点转让478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
合计478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
（2）按产品类型分解本期发生额上期发生额按产品类型营业收入营业成本营业收入营业成本
呼吸道系列463700989.62107656316.76427555644.32160146959.25
其中：非新冠产品405489544.7568702648.68117136.931.9318205093.03
优生优育系列4141640.452934527.093823770.952071900.20
其他试剂系列9644479.413908618.4615061280.7211016438.50
POCT 诊断仪器 530973.48 307405.68 176991.16 42499.95
合计478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
注：2023年度公司加大等级医院及基层医疗市场的开拓力度，终端市场覆盖率持续提升，非新冠业务实现营业收入
41980.66万元。
（3）按经营地区分解
-53-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本
华东地区161452736.9142764311.95101466907.8737750760.52
西北地区42162652.376728459.3320615412.266106457.89
华北地区87104282.1523339149.39198484373.1382391183.27
华中地区45340705.479996565.2615220904.255889013.82
西南地区64806734.4211981654.1031727104.347254444.76
东北地区24231276.674049347.9234634353.1113948790.84
华南地区39860597.988341993.6618803216.924885450.89境外（含港澳台）13059096.997605386.3825665415.2715051695.91
合计478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
注：2023年度，报告期内，受益于公司在泰国等境外市场推出的多款新产品，公司在境外市场实现营业收入
1305.91万元，其中实现营业收入（剔除新冠业务收入）1271.74万元，同比增长272.16%。
（4）按销售渠道分解本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本
经销468772638.89113424880.16287487937.10112503813.95
直销9245444.071381987.83159129750.0560773983.95
合计478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
（5）按季节性分解本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本
第一季度134510760.9146018264.7369495587.0924059893.91
第二季度89068093.9719047722.67180298372.5064785160.47
第三季度54856129.3714002784.4260738932.3524440277.46
第四季度199583098.7135738096.17136084795.2159992466.06
合计478018082.96114806867.99446617687.15173277797.90
3.履约义务的说明
本公司的收入主要来源于 POCT体外诊断试剂产品的销售，通常情况下，本公司与客户之间的合同仅包含一项销售商品的履约义务，在某些采用 CFR、CIF条款的境外销售合同下，公司在将商品的控制权转移给客户之后，还需应客户要求安排相关商品的运输，这类合同下，公司存在销售商品和代办运输两项履约义务，公司以代理人身份为客户安排运输服务，公司以净额法确认该类代办运输服务收入，在列报时计入对应的产品系列收入。
4.分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为
-54-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
100655839.49元，预计将于2024年度根据合同履约义务完成情况陆续确认收入。
(三十五)税金及附加项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税1183384.574477316.05
教育费附加507164.801918844.34
地方教育附加338109.901279229.54
印花税224267.24251302.82
房产税561346.52629655.98
土地使用税393198.95393065.51
合计3207471.988949414.24
(三十六)销售费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬32831969.3323428807.76
市场推广费14297915.0211152776.88
市场注册费506909.225986061.14
物料费用1391305.103987379.46
交通差旅费5434660.003028150.59
股份支付337651.09
其他3383070.382694595.25
合计58183480.1450277771.08
(三十七)管理费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬17111252.3518221982.06
存货报废3469971.214674300.26
中介及咨询费5048233.481817806.73
办公及租赁费2954657.072549031.60
折旧及摊销费8076709.908181036.57
业务招待费1272694.112121992.30
股份支付674157.67
其他2314761.142997732.83
合计40922436.9340563882.35
(三十八)研发费用项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22135791.2619739958.70
-55-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
材料费10183801.8617886600.12
折旧及摊销费3918798.523906335.45
技术及咨询服务费10884022.5028664145.93
委外研发费2969945.60597484.28
股份支付521683.22
其他2497762.251384576.44
合计53111805.2172179100.92
(三十九)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用199587.77409447.48
减：利息收入7643297.897250959.42
汇兑损益-570659.58-42654286.65
手续费支出53356.7776755.92
合计-7961012.93-49419042.67
(四十)其他收益项目本期发生额上期发生额
与日常活动相关的政府补助7981593.7717628760.76
合计7981593.7717628760.76
注：本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入当期损益的政府补助。
(四十一)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1060793.51-1058273.20
处置交易性金融资产的投资收益17990313.985918100.48
合计16929520.474859827.28
(四十二)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产9149434.462225414.00
合计9149434.462225414.00
(四十三)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-4910303.13-6174122.08
其他应收款信用减值损失392708.94-519796.33
-56-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
项目本期发生额上期发生额
合计-4517594.19-6693918.41
(四十四)资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-25705886.74-665792.68
固定资产减值损失-19535349.02
合计-45241235.76-665792.68
(四十五)资产处置收益项目本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售资产而产生的处置利得或损失2190.5912826.13
合计2190.5912826.13
(四十六)营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
其他290188.62147038.73290188.62
合计290188.62147038.73290188.62
(四十七)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
对外捐赠1232885.003793560.811232885.00
非流动资产损坏报废损失9630.609630.60
合同违约金559137.76559137.76
其他177812.941672.04177812.94
合计1979466.303795232.851979466.30
(四十八)所得税费用
1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用33681830.0413594583.38
递延所得税费用-9268242.67229290.61
合计24413587.3713823873.99
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额198361665.30
-57-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
项目金额
按法定/适用税率计算的所得税费用29754249.80
子公司适用不同税率的影响-218186.19
调整以前期间所得税的影响1231134.97非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响444848.35
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-15330.51
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响603369.83
研发费用加计扣除的影响-7386498.88
所得税费用24413587.37
(四十九)其他综合收益
详见附注五、（三十一）。
(五十)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
利息收入7636047.897250959.42
政府补助收入6112455.6716966323.79
保证金及押金1581232.91227370.00
收回预付合同终止款7142749.60
其他116088.62172194.29
合计22588574.6924616847.50
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
其中：手续费支出53356.7776755.92
付现销售费用27166447.3716851294.23
付现管理费用12392178.778983791.11
付现研发费用21250931.1651053987.30
保证金及押金396179.003179355.17
票据保证金10000000.00
应收预付合同终止款7142749.60
对外捐赠1232885.00
其他560950.7029892.04
合计63052928.7797317825.37
-58-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回理财产品3172628282.051882920000.00
合计3172628282.051882920000.00
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财产品3579297697.502908969632.49
投资联营单位17274500.003000000.00
投资私募基金5000000.008000000.00
合计3601572197.502919969632.49
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到退回设备、工程款项2024000.00
合计2024000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
向本公司持有5%股权的被投资单位提供借款1000000.00
合计1000000.00
注：具体详见五、（五）其他应收款。
3.筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金3260280.433053558.53
支付发行费用1000000.0018586201.18
合计4260280.4321639759.71
（2）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款17620574.4917571498.0449076.45租赁负债（含一年内到期的5499628.37872666.963260280.43116960.972995053.93租赁负债）
-59-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
合计23120202.86872666.9620831778.47166037.422995053.93
(五十一)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润173948077.93150683812.30
加：资产减值准备45241235.76665792.68
信用减值损失4517594.196693918.41
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投
21750337.6616258204.12
资性房地产折旧
使用权资产折旧3478143.612564413.65
无形资产摊销233595.96233605.92
长期待摊费用摊销7455466.386660754.59处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-2190.59-12826.13“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）9630.60
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-9149434.46-2225414.00
财务费用（收益以“－”号填列）199587.77409447.48
投资损失（收益以“－”号填列）-16929520.47-4859827.28
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10533425.36-949251.78
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）1265182.691177622.79
存货的减少（增加以“－”号填列）-12420510.31-31833789.38
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）48706291.96-193737569.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）365064.65174698299.82
其他-股份支付费用1716870.01
经营活动产生的现金流量净额259851997.98126427193.24
2.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额166464567.73378670421.76
减：现金的期初余额378670421.76479743524.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-212205854.03-101073102.45
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金166464567.73378670421.76
其中：库存现金21237.7024707.90
-60-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
项目期末余额期初余额
可随时用于支付的银行存款166443330.03378645713.86
二、期末现金及现金等价物余额166464567.73378670421.76
(五十二)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元10658697.747.082775492358.49
欧元34179.687.8592268624.94交易性金融资产
其中：美元4069671.377.082728824261.41应收账款
其中：美元422333.287.08272991259.92
(五十三)租赁
1.作为承租人
项目金额
租赁负债的利息费用191473.25计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分
计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1247769.71计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期
96850.00租赁费用除外）
与租赁相关的总现金流出4580491.14
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬22135791.2619739958.70
材料费10183801.8617886600.12
折旧及摊销费3918798.523906335.45
技术及咨询服务费10884022.5028664145.93
委外研发费2969945.60597484.28
股份支付521683.22
其他2497762.251384576.44
合计53111805.2172179100.92
-61-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
其中：费用化研发支出53111805.2172179100.92资本化研发支出
七、合并范围的变更
1.新设孙公司
（1）INNOVITA BIOTECH PTE.LTD.
本公司之子公司 IB Global(HK) Co.Limited 在新加坡出资设立 INNOVITA BIOTECH
PTE.LTD.，于 2023年 12月 28日进行了注册登记，注册资本新加坡元 1万元，本公司持股比例 100%。截至报告期末，INNOVITA BIOTECH PTE.LTD.也未开展经营活动。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式直接间接
体外诊断试剂及仪器的研发、同一控制
英诺特（唐山）生物技术有限公司唐山市100%生产与销售下收购
北京英和领源生物技术有限公司北京市质控品或标准物质产品的研发100%设立
广州领上源生物科技有限公司广州市分子诊断平台产品的研发100%设立
北京景达广源科技发展有限公司北京市产业投资100%设立
IB Global(HK) Co.Limited 香港 体外诊断试剂产品销售 100% 设立
INNOVITA BIOTECH PTE.LTD. 新加坡 体外诊断试剂产品研发、销售 100% 设立
(二)在联营企业中的权益
1.不重要联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计18155433.291941726.80
下列各项按持股比例计算的合计数：
净利润-1060793.51-1058273.20其他综合收益
综合收益总额-1060793.51-1058273.20
-62-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动相关入金额
递延收益6325940.881677275.004648665.88与资产相关
递延收益300000.00150000.00150000.00与收益相关
合计6325940.88300000.001827275.004798665.88——
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
与收益相关6329874.3215952573.79
与资产相关1677275.001812436.97
合计8007149.3217765010.76
注：本公司计入当期损益的政府补助包括计入其他收益和计入财务费用，其中计入其他收益7981593.77元，计入财务费用25555.55元，合计8007149.32元。
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险和利率风险），本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到低水平，使股东及其其他权益投资者的利益大化。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要来自银行存款、理财产品投资和应收款项。管理层会持续监控这些信用风险的敞口。
由于银行存款和理财产品投资的交易对手是信用良好的金融机构，管理层认为这些金融工具信用风险较低。
对于应收款项，公司与客户主要采用“预收货款、买断销售”的合作模式，只对个别市场资源实力较强的经销商、医疗机构等采用赊销模式，对于采用赊销模式的客户，公司根据实际情况制定了信用政策，对其进行信用评估以确定赊销额度与信用期限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录(如有可能)，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司无重大的因债务人抵押而持有的担保物或其他信用增级。
-63-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
本公司重大信用风险集中的情况主要源自存在对个别客户的重大应收款项。于2023年12月31日前五大客户的应收款项分别占本公司应收账款总额的99.16%。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
2.流动性风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
3.市场风险
*汇率风险外汇风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险公
司主要的外币货币性项目（详见"本附注五（五十二）外币货币性项目"）是出口销售产生的银行存款，本公司财务部门负责监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。截至2023年12月31日止，公司无外币金融负债，持有的外币金融资产折算成人民币的金额列示如下：
项目美元项目欧元项目合计外币金融资产
交易性金融资产28824261.4128824261.41
货币资金75492358.49268624.9475760983.43
应收账款2991259.922991259.92
截至2023年12月31日止，对于本公司各类美元金融资产如果人民币对美元升值或贬值1%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加利润总额约107.31万元.十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产1530581893.111530581893.11
1.分类为公允价值计量且其变动1530581893.111530581893.11
-64-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量计入当期损益的金融资产
（1）理财产品1530581893.111530581893.11
（二）其他权益工具投资3109477.553109477.55
（三）其他非流动金融资产13000000.0013000000.00
持续以公允价值计量的资产总额1530581893.1116109477.551546691370.66
(二)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次公允价值计量项目系本公司持有的理财产品，公司采用现金流量折现法以及预期收益率作为第二层次的估值技术和主要输入值。
(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次公允价值计量项目系本公司持有的非上市公司股权和私募基金投资，对于非上
市公司股权，公司采用市场法，以同行业可比上市公司的市值变动作为确定公允价值变动的依据；对于私募基金股权投资，用以确定公允价值的近期信息不足，故认可上述私募基金股权投资的成本可代表其公允价值的恰当估计。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
张秀杰、叶逢光为公司的共同实际控制人。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司合营和联营企业情况
重要的合营或联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益”，本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系深圳市世鑫医疗科技有限公司联营企业
(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系
鹰潭市余江区英斯盛拓企业管理中心叶逢光投资的个人独资企业持股5%以上股东张秀杰担任执行事务合伙人的有限合伙企业
鹰潭市余江区英斯信达企业管理中心（有限合伙）
持股5%以上股东
鹰潭市余江区天航飞拓企业管理中心张秀杰投资的个人独资企业持股5%以上股东
-65-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
实际控制人叶逢光持有其100.00%股权并担任执迁安市兴衡企业管理咨询服务有限公司行董事及总经理
杭州博岳生物技术有限公司 公司董事 LIN Yi 担任董事的企业
湖南伊鸿健康科技有限公司 公司董事 LIN Yi 担任董事的企业离职未满12个月的前董事陆潇波担任该基金的
天津泓创海河创业投资合伙企业（有限合伙）执行事务合伙人之委派代表及基金管理人之法定代表人
公司现任董事 LIN YI 系该基金的基金管理人之
北京市元生天使二期创业投资合伙企业（有限合伙）管理合伙人
董事、监事及高级管理人员关键管理人员
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联交易关联交易关联交易定价方关联方名称本期发生额上期发生额类型内容式及决策程序
销售商品：
湖南伊鸿健康科技有限公司销售商品诊断试剂市场定价176991.15141592.93
采购商品、接受劳务：
杭州博岳生物技术有限公司采购商品抗体市场定价11300.009100.00仪器研发
接受劳务市场定价2987421.33597484.28注深圳市世鑫医疗科技有限公司服务
采购商品仪器市场定价95000.00
注：公司全资子公司英诺特（唐山）生物技术有限公司于2022年向关联人深圳市世鑫医疗科技有限公司采购体外诊
断仪器研究开发服务，合同金额为380万元，公司按照实际的研发进度确认研发费用，截至2023年末，该仪器研发服务已履行完毕。
2.关联租赁情况
本公司作为承租方情况简化处理的短期租赁的租金费用支付的租金出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额迁安市兴衡企业管理
房屋及建筑物1177637.09533894.272484928.101566424.49咨询服务有限公司
合计1177637.09533894.272484928.101566424.49
续：
承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产出租方名称租赁资产种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额迁安市兴衡企业管理咨
房屋及建筑物65121.0787058.773011546.79询服务有限公司
合计65121.0787058.773011546.79
-66-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
注：除上述租金外，本公司还根据实际情况与迁安市兴衡企业管理咨询服务有限公司结算供暖、制冷、食堂等相关费用，2023年该等费用为1141255.33元，上期费用为1649244.13元。
注：本公司向迁安市兴衡企业管理咨询服务有限公司租赁中，形成使用权资产的租赁本期折旧为1620134.27元，上期折旧为1118209.85元。
注：本期向迁安市兴衡企业管理咨询服务有限公司新增租入位于河北迁安高新技术产业开发区聚鑫街699号的3号和
6号厂房，均为短期租赁，3号厂房租赁面积5291.91平方米，单价0.5元/平方米/天，6号厂房租赁面积6043.04平方米，单价0.45元/平方米/天。
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬6194560.305.624.011.43关键管理人员以权益结算的股份支
613494.74
付确认的费用金额
合计6808055.045.624.011.43
4.其他关联交易情况
（1）关联认购私募基金
*认购辞任未满12个月的董事担任执行事务合伙人委派代表的私募基金公司之全资子公司北京景达广源科技发展有限公司作为有限合伙人与天津泓创企业管理
咨询合伙企业（有限合伙）（以下简称“天津泓创”）及其他合伙人签署《合伙协议》，共同出资发起设立私募基金天津泓创海河创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“泓创海河”），公司拟以自有资金认缴出资人民币2000万元，出资比例占基金总认缴出资额的11.80%。陆潇波先生作为泓创海河之执行事务合伙人天津泓创的委派代表、基金管理人北京泓创私募基
金管理有限公司（以下简称“北京泓创”）的法定代表人，于2023年2月辞任公司董事职务尚未满12个月。截至2023年末，公司以自有资金认购500万元。
*认购与持有公司5%以上股东同一基金管理人且现任董事为该私募基金管理合伙人的私募基金公司之全资子公司北京景达广源科技发展有限公司拟作为有限合伙人与北京元铭创业咨
询合伙企业（有限合伙）及其他合伙人签署《合伙协议》，认缴私募基金北京市元生天使二期创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“元生北京天使二期”）的新增合伙份额，公司拟以自有资金认缴出资人民币500万元，出资比例拟占基金总认缴出资额的4.42%。元生北京天使二期的基金管理人苏州元生私募基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“元生私募”）
为公司股东苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）的基金管理人，苏州工业园区新建元二期创业投资企业（有限合伙）及其一致行动人 YuanBio Venture Capital L.P.过去
12 个月内系合计持有公司 5%以上股东，且公司现任董事 LIN YI 先生系元生私募的管理合伙人。截至2023年末，公司尚未对私募基金出资认购。
-67-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
公司上述两次参与认购私募基金份额暨关联交易事项已经公司第二届董事会第二次会议、
第二届监事会第二次会议审议通过，具体内容详见公司于2023年12月2日在上海证券交易
所网站（www.sse.com.cn）及指定信息披露媒体上披露的相关公告（公告编号 2023-057及 2023-
058）。
(六)应收、应付关联方等未结算项目情况
1.应付项目
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款迁安市兴衡企业管理咨询服务有限公司138957.961736542.66
应付账款杭州博岳生物技术有限公司9100.00
应付账款深圳市世鑫医疗科技有限公司400000.00
合计538957.961745642.66
十三、股份支付
(一)相关权益工具授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员5740007806400.00————————————
研发人员4740006446400.00————————————
销售人员3150004284000.00————————————
生产人员1370001863200.00————————————
合计150000020400000.00————————————期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
管理人员————
研发人员————
13.60元/股33个月
销售人员————
生产人员————
(二)以权益结算的股份支付情况
第二类限制性股票公允价值根据授予日权益工具公允价值的确定方法
Black-Scholes 模型进行计算确定
授予日股价、有效期、历史波动率、授予日权益工具公允价值的重要参数无风险利率
根据公司层面业绩考核、可行权员工可行权权益工具数量的确定依据
数量、绩效评价及其限制性股票数量
-68-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
等信息确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不存在重大差异
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1716870.01
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
管理人员674157.67——
研发人员521683.22——
销售人员337651.09——
生产人员183378.03——
合计1716870.01——
十四、承诺及或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的承诺及或有事项。
十五、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
拟分配的利润或股利54424326.40
经审议批准宣告发放的利润或股利54424326.40
十六、其他重要事项
（一）分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务作为一个整体进行管理和评价，因此不再划分经营分部，也不需提供分部报告。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内7376364.54104709490.90
1至2年51361395.4087862439.50
2至3年20720.00
-69-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
账龄期末账面余额期初账面余额
小计58737759.94192592650.40
减：坏账准备176875.5063357.75
合计58560884.44192529292.65
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应
58737759.94100.00176875.500.3058560884.44
收账款
其中：组合1：合并范围
55200249.9493.9855200249.94
内关联方客户
组合2：非合并范
3537510.006.02176875.505.003360634.50
围内客户（账龄组合）
合计58737759.94100.00176875.500.3058560884.44期初余额类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)按组合计提坏账准备的应
192592650.40100.0063357.750.03192529292.65
收账款
其中：组合1：合并范围
191429095.4099.40191429095.40
内关联方客户
组合2：非合并范
1163555.000.6063357.755.451100197.25
围内客户（账龄组合）
合计192592650.40100.0063357.750.03192529292.65
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
*组合1：非合并范围内客户（账龄组合）期末余额期初余额项目账面余额坏账准备计提比例账面余额坏账准备计提比例
1年以内3537510.00176875.505.001142835.0057141.755.00
1至2年
2至3年20720.006216.0030.00
3至4年
合计3537510.00176875.505.001163555.0063357.755.45
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动
-70-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
非合并范围内客户63357.75113517.75176875.50
合计63357.75113517.75176875.50
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额合计坏账准备期单位名称应收账款期末余额
数的比例(%)末余额
英诺特（唐山）生物技术有限公司55200249.9493.98
第二名2197350.003.74109867.50
第三名600000.001.0230000.00
第四名499200.000.8524960.00
第五名240960.000.4112048.00
合计58737759.94100.00176875.50
(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息应收股利
其他应收款项54716501.1220749800.27
合计54716501.1220749800.27
1.其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内36638505.6020849975.77
1至2年18081769.52
2至3年150.00
3年以上84100.0086888.91
小计54804375.1220937014.68
减：坏账准备87874.00187214.41
合计54716501.1220749800.27
（2）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
合并范围内往来款54387641.2217902976.52
备用金76348.0085294.35
押金及保证金328087.002932148.91
代扣社保、公积金12298.9016594.90
小计54804375.1220937014.68
-71-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
款项性质期末余额期初余额
减：坏账准备87874.00187214.41
合计54716501.1220749800.27
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额187214.41187214.41
2023年1月1日余额
187214.41187214.41
在本期
本期计提-99340.41-99340.41
2023年12月31日
87874.0087874.00
余额
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动
坏账准备187214.41-99340.4187874.00
合计187214.41-99340.4187874.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项坏账准备单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数余额
的比例(%)
英诺特（唐山）生物技1年以内、
合并范围内往来款54387641.2299.24
术有限公司1-2年
第二名押金及保证金173793.001-2年0.3217379.30
第三名押金及保证金83950.004-5年0.1567160.00
第四名备用金76348.001年以内0.14
第五名押金及保证金51756.001年以内0.092587.80
合计——54773488.22——99.9487127.10
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资64799925.6264799925.6226100000.0026100000.00
对联营企业投资15910539.8415910539.84
合计80710465.4680710465.4626100000.0026100000.00
1.长期股权投资的情况
-72-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
（1）对子公司投资被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额
英诺特（唐山）生物技术有限公司10000000.00136205.0210136205.02
北京英和领源生物技术有限公司1100000.001100000.00
广州领上源生物科技有限公司7000000.0080120.607080120.60
北京景达广源科技发展有限公司8000000.0011000000.0019000000.00
IB Global(HK) Co.Limited 27483600.00 27483600.00
合计26100000.0038699925.6264799925.62
（2）对联营企业投资本期增减变动被投资单位期初余额减少权益法下确认期末余额追加投资其他投资的投资损益
BOSTON EASY BIOTECH INC. 17274500.00 -1363960.16 15910539.84
合计17274500.00-1363960.1615910539.84
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务406922007.3772114006.36126316072.4222399644.45
试剂销售406922007.3772114006.36126316072.4222399644.45
二、其他业务3098506.4395157030.85
技术转让及销售服务3098506.4395157030.85
合计410020513.8072114006.36221473103.2722399644.45
注：其他业务中的技术转让及销售服务是本公司向全资子公司英诺特（唐山）生物技术有限公司转让新型冠状病毒相
关的检测试剂技术以及为该子公司提供新冠试剂产品相关销售服务，公司将该试剂技术独家使用权授予给子公司，由子公司在河北省国家药监局对新冠试剂产品进行医疗器械注册，由于新冠试剂产品的特殊性，公司按独立交易的原则，根据新冠试剂产品销售额，采用固定比例的收益分成方式向子公司收取技术收入，同时，公司还向英诺特（唐山）生物技术有限公司提供了新冠试剂产品相关的销售支撑服务，公司按独立性交易的原则，根据新冠试剂产品销售额，采用固定比例收取销售服务收入。
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1363960.16
处置交易性金融资产取得的投资收益17121889.576397530.29
合计15757929.416397530.29
-73-北京英诺特生物技术股份有限公司财务报表附注
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表上期金额项目本期金额调整前调整后
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的
-7440.0112826.1312826.13冲销部分
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、6214931.6017567121.9215754684.95对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允
27139748.448143514.488143514.48
价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．委托他人投资或管理资产的损益
6.对外委托贷款取得的损益
7.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资
产损失
8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日
的当期净损益
11.非货币性资产交换损益
12.债务重组损益
13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生
的一次性影响
15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付
费用
16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付
职工薪酬的公允价值变动产生的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
18.交易价格显失公允的交易产生的收益
19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
20.受托经营取得的托管费收入
21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1679647.08-3648194.12-3648194.12
22.其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额4767242.753880153.003608287.45
合计26900350.2018195115.4116654543.99
扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润147047727.73132488696.89134029268.31
注：本公司首次执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》，对上期非经常性损益存在调整的影响为将与资产相关的政府补助计入经常性损益。
-74-仅供出具报告使用仅供出具报告使用
