特宝生物:对外投资管理制度（2025年12月）

厦门特宝生物工程股份有限公司对外投资管理制度

厦门特宝生物工程股份有限公司

对外投资管理制度

第一章总则

第一条为加强厦门特宝生物工程股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）对外投资的管理，规范公司对外投资行为，提高投资效益，防范投资风险，合理、有效地使用资金，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《上海证券交易所科创板股票上市规则》（以下简称“《科创板股票上市规则》”）等法律、法规、规范性文件以及《厦门特宝生物工程股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，特制定本制度。

第二条本制度所称的“对外投资”是指公司为获取未来收益而将一定数量

的货币资金、股权、以及经评估后的实物或无形资产作价出资，对外进行各种形式的投资活动。

第三条按照投资期限的长短，公司对外投资分为短期投资和长期投资。短

期投资主要指公司购入的能随时变现且持有时间不超过一年（含一年）的投资，包括各种股票、债券、基金、分红型保险等；

长期投资主要指投资期限超过一年，不能随时变现或不准备变现的各种投资，包括债券投资、股权投资和其他投资等。包括但不限于下列类型：

（1）公司独立兴办的企业或独立出资的经营项目；

（2）公司出资与其他境内（外）独立法人实体、自然人成立合资、合作公司或开发项目；

（3）参股其他境内（外）独立法人实体；

（4）经营资产出租、委托经营或与他人共同经营。

第四条公司对外投资的基本原则：遵循国家法律法规，符合国家的产业政策；符合《公司章程》等法人治理制度的规定；符合政府监管部门及证券交易

所有关规定；符合公司发展战略和规划要求，合理配置企业资源，创造良好经济效益；谨慎注意风险，保证资金的安全运行。

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第五条本制度适用于公司及其所属控股子公司的一切对外投资行为。本制

度所称控股子公司是指公司出资设立的全资子公司、公司的股权比例超过50%的子公司和公司拥有实际控制权的参股公司。

第二章对外投资的审批权限

第六条公司对外投资实行专业管理和逐级审批制度。

第七条公司对外投资的审批应严格按照国家相关法律、法规、规范性文件

和《公司章程》等规定的权限履行审批程序。

第八条公司股东会、董事会、总经理为公司对外投资的决策机构，各自在

其权限范围内，对公司的对外投资做出决策。其他任何部门和个人无权做出对外投资的决定。

公司对外投资的审批权限为：

1.公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到下列标准之一的，

应当提交股东会审议并及时披露：

（1）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）

占公司最近一期经审计总资产的50%以上；

（2）交易的成交金额占公司市值的50%以上；

（3）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的

50%以上；

（4）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近

一个会计年度经审计营业收入的50％以上，且超过5000万元；

（5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的50％以上，且超过500万元；

（6）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一

个会计年度经审计净利润的50%以上，且超过500万元。

2.公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）达到下列标准之一的，

应当提交董事会审议并及时披露：

（1）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）

占公司最近一期经审计总资产的10%以上；

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（2）交易的成交金额占公司市值的10%以上；

（3）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额占公司市值的

10%以上；

（4）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近

一个会计年度经审计营业收入的10%以上，且超过1000万元；

（5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的10％以上，且超过100万元；

（6）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一

个会计年度经审计净利润的10%以上，且超过100万元。

3.公司发生的交易（提供担保、提供财务资助除外）在下列标准之一的范围内的，由总经理审批：

（1）交易涉及的资产总额（同时存在账面值和评估值的，以高者为准）

少于公司最近一期经审计总资产的10%的；

（2）交易的成交金额少于公司市值的10%的；

（3）交易标的（如股权）的最近一个会计年度资产净额少于公司市值

10%的；

（4）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的营业收入少于公司最

近一个会计年度经审计营业收入的10%，或少于1000万元的；

（5）交易产生的利润少于公司最近一个会计年度经审计净利润的10%，或少于100万元的；

（6）交易标的（如股权）最近一个会计年度相关的净利润少于公司最近

一个会计年度经审计净利润的10%，或少于100万元。

本条款中相关指标的计算标准按照《科创板股票上市规则》的相关规定执行。

第三章对外投资的组织管理机构

第九条公司董事会战略与可持续发展委员会为公司董事会专门议事机构，负责统筹、协调和组织对外投资项目的分析和研究，为决策提供建议。

第十条总经理为公司投资评审小组组长，是公司对外投资实施的主要责任

3厦门特宝生物工程股份有限公司对外投资管理制度人，主要负责对新的投资项目进行信息收集、整理和初步评估，经筛选后建立项目库，提出投资建议。

第十一条公司对外投资实施和后续管理部门由董事会根据实际需要指定。

第十二条公司战略与可持续发展委员会参与研究、制订公司发展战略，对

重大投资项目进行效益评估、审议并提出建议；公司应指定部门对公司对外的

基本建设投资、生产经营性投资、股权投资、租赁、产权交易、资产重组等项

目负责进行预选、策划、调研、论证、筹备；财务中心对控股子公司进行责任目标管理考核。

第十三条公司财务中心负责对外投资的财务管理，负责协同相关方面办理

出资手续、工商登记、税务登记、银行开户等工作。

第十四条公司聘请法律顾问负责对外投资项目的协议、合同和重要相关信

函、章程等的法律审核。

第四章对外投资的决策管理

第一节短期投资

第十五条公司短期投资决策程序：

（1）公司指定的部门负责预选投资机会和投资对象，根据投资对象的盈利能力编制短期投资计划；

（2）财务中心负责提供公司资金流量状况；

（3）短期投资计划按审批权限履行审批程序后实施。

第十六条财务中心负责按照短期投资类别、数量、单价、应计利息、购进

日期等及时登记入账，并进行相关账务处理。

第十七条涉及证券投资的，必须执行由公司指定部门和董事会办公室参加

的联合控制要求，并且至少要由两名以上人员共同操作，且证券投资操作人员与资金、财务管理人员分离，相互制约，不得一人单独接触投资资产。

第十八条公司购入的短期有价证券必须在购入的当日记入公司名下。

第十九条公司财务中心负责定期核对证券投资资金的使用及结存情况，应

将收到的利息、股利及时入账。

第二节长期投资

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第二十条公司应设置专门部门适时对投资项目进行初步评估，提出投资建议，报总经理办公会议初审。

第二十一条初审通过后，公司指定的部门按项目投资建议书，负责对其进

行调研、论证，编制可行性研究报告及有关合作意向书，提交公司总经理办公会议讨论通过，报董事会秘书备案。

第二十二条对于总经理权限范围外的投资事项，在总经理审批后由董事会秘书提交公司董事会或股东会按照审批权限履行审批程序。

第二十三条已批准实施的对外投资项目，应由董事会或总经理在其决策权限范围内授权公司相关部门负责具体实施。

第二十四条公司经营管理班子负责监督项目的运作及其经营管理。

第二十五条长期投资项目应与被投资单位签订投资合同或协议，长期投资

合同或协议须经公司法律顾问进行审核，并经授权的决策机构批准后方可对外正式签署。

第二十六条公司财务中心负责协同被授权部门和人员，按长期投资合同或

协议规定投入现金、实物或无形资产。投入实物必须办理实物交接手续，并经实物使用部门和管理部门同意。

第二十七条对于重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证。

第二十八条公司指定的部门根据确定的投资项目编制实施投资建设开发计划，对项目实施进行指导、监督与控制，参与投资项目审计、终（中）止清算与交接工作，并进行投资评价与总结。

第二十九条公司战略与可持续发展委员会负责对所有投资项目实施运作情

况实行监督、检查和评价。项目在投资建设执行过程中，可根据实施情况的变化合理调整投资预算，投资预算的调整需经原投资审批机构批准。

第三十条公司审计部、财务中心应依据其职责对投资项目进行监督，对违

规行为及时提出纠正意见，对重大问题提出专项报告，提请项目投资审批机构讨论处理。

第三十一条公司应建立健全项目预选到项目实施完成的投资项目档案资料，并指定专门部门负责整理归档。

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第五章对外投资的转让与收回

第三十二条出现或发生下列情况之一时，公司可以收回对外投资：

（1）按照《公司章程》规定，该投资项目（企业）经营期满；

（2）由于投资项目（企业）经营不善，无法偿还到期债务，依法实施破产；

（3）由于发生不可抗力而使项目（企业）无法继续经营；

（4）合同规定投资终止的其他情况出现或发生时。

第三十三条发生或出现下列情况之一时，公司可以转让对外投资：

（1）投资项目已经明显有悖于公司经营方向的；

（2）投资项目出现连续亏损且扭亏无望没有市场前景的；

（3）由于自身经营资金不足急需补充资金时；

（4）本公司认为有必要的其他情形。

第三十四条投资转让应严格按照《公司法》和《公司章程》有关转让投资规定办理。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律、法规、规范性文件的相关规定。

第三十五条批准处置对外投资的程序与权限与批准实施对外投资的权限相同。

第三十六条财务中心负责做好投资收回和转让的资产评估工作，防止公司资产的流失。

第六章对外投资的人事管理

第三十七条公司对外投资组建合作、合资公司，应根据实际需要对新建公

司派出经法定程序选举产生的董事、监事（如有），参与和监督新建公司的运营决策。

第三十八条对外投资组建的控股子公司，公司应根据实际需要派出相应的

经营管理人员（包括董事长或财务总监），对控股公司的运营、决策起重要作用。

第三十九条上述第三十七条、第三十八条规定的对外投资派出人员的人选

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由公司总经理办公会议提出初步意见，由投资决策机构决定。

第四十条派出人员应按照《公司法》和被投资单位的《公司章程》的规定

切实履行职责，在新建公司的经营管理活动中维护公司利益，实现公司投资的保值、增值。公司委派出任被投资单位董事的有关人员，应通过参加董事会会议等形式，获取更多的被投资单位的信息，及时向公司汇报投资情况。派出人员每年应根据公司要求签订责任书，接受公司下达的考核指标，并向公司提交年度述职报告，接受公司的检查。

第七章对外投资的财务管理及审计

第四十一条公司财务中心应对公司的对外投资活动进行全面完整的财务记录，进行详尽的会计核算，按每个投资项目分别建立明细账簿，详尽记录相关资料。对外投资的会计核算方法应符合会计准则和会计制度的规定。

第四十二条长期对外投资的财务管理由公司财务中心负责，财务中心根据

分析和管理的需要，取得被投资单位的财务报告，以便对被投资单位的财务状况进行分析，维护公司的权益，确保公司利益不受损害。

第四十三条公司在每年末对长、短期投资进行全面检查。对子公司进行定期或专项审计。

第四十四条公司子公司的会计核算方法和财务管理中所采用的会计政策及

会计估计、变更等应遵循公司会计管理制度的有关规定。

第四十五条公司子公司应每月向公司财务中心报送财务会计报表，并按照

公司编制合并报表和对外披露会计信息的要求，及时报送会计报表和提供会计资料。

第四十六条公司可向子公司委派财务总监，财务总监对其任职公司财务状

况的真实性、合法性进行监督。

第四十七条对公司所有的投资资产，应由内部审计人员或不参与投资业务