澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

澎立生物医药技术（上海）股份有限公司财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况

澎立生物医药技术（上海）股份有限公司（以下简称“澎立生物”、“公司”或“本公司”）系由澎立生物医药技术（上海）有限公司整体变更设立的股份有限公司，澎立生物成立于 2008 年 3 月，由 Pharmalegacy HongKong Limited 发起设立，截至 2024年12月31日，公司注册资本为人民币37480.8585万元。

本公司注册地址位于中国(上海)自由贸易试验区伽利略路388弄7号楼，法定代表人为 JIFENG DUAN。

本公司及其子公司主要经营活动：用于治疗骨、肿瘤、炎症、自身免疫疾病和其它

疾病的新药和生物医药技术（除人体干细胞、基因诊断与治疗技术开发和应用）的

研究、开发，检测专业技术服务，小鼠、大鼠等实验动物的繁育及销售。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第

15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

经本公司评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。

三、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（二十四）收入”。

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日、2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度、2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

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(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司下属子公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币， Pharmalegacy Investment (Hong Kong) Co.Limited 、PharmaLegacy CI Ltd、Pharmalegacy Laboratories Inc.，及Pharmalegacy Reseaerch LLC公司的记账本位币为美元。本财务报表以人民币列示。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

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2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在

合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净

资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控财务报表附注第3页

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财务报表附注制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有

该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

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(八)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(九)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

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财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收

款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；

不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成

分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收

款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他

权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

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财务报表附注

该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生

金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生

金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、

长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

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财务报表附注公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场财务报表附注第8页

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参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合

收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依

据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的

信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

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财务报表附注

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款及其他应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

（1）应收票据确定组合的依据如下：

应收票据组合1银行承兑汇票应收票据组合2商业承兑汇票

对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

（2）应收账款确定组合的依据如下：

应收账款组合1应收外部客户应收账款组合2应收合并范围内的关联方客户

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

（3）其他应收款确定组合的依据如下：

其他应收款组合1应收押金和保证金其他应收款组合2应收其他款项其他应收款组合3应收合并范围内的关联方往来款项

对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、未完工项目成本、周转材料和消耗性生物资产等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

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财务报表附注

2、发出存货的计价方法

存货发出时按加权平均法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用

和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。

计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

(十一)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

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2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（九）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十二)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所

有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例

计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的

长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同

的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

财务报表附注第13页

3-2-1-31澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产

或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价

值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十三)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；

所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第14页

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财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

专用设备直线法3-10年109.00-30.00

运输工具直线法5年1018.00

通用设备直线法3-5年1018.00-30.00

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

(十四)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：

类别转为固定资产的标准和时点装修改造办理竣工决算后或工程完工达到预计可使用状态并投入使用机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准并经过公司验收

(十五)借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

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财务报表附注

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连

续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十六)生物资产

1、生物资产的确定标准

生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；

（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

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财务报表附注

2、生物资产的分类

本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。本公司对生物资产的后续计量按照成本计量。

（1）消耗性生物资产

消耗性生物资产是指为出售而持有的的小鼠、大鼠等实验动物，消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的消耗性生物资产的成本，为该资产在入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。

消耗性生物资产在出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。

（2）生产性生物资产

生产性生物资产是指指为繁殖实验动物等目的而持有的小鼠、大鼠等实验动物，生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

生产性生物资产在达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。生产性生物资产折旧采用直线法计算，在预计的繁殖期内计提折旧。生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

3、生产性生物资产的使用寿命和折旧方法

生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限以及残值率，确定折旧率如下：

生产性生物资产类别折旧年限（月）残值率（%）月折旧率（%）

小鼠、大鼠等实验动物5020

由于实验鼠的繁殖期较短，故按5个月摊销，预计净残值为零。本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

(十七)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

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财务报表附注

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据计算机软件5年年限平均法0参考能为公司带来经济利益

商标及专利权4-8年年限平均法0的期限确定使用寿命

(十八)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、生产性生物资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

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财务报表附注

(十九)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为：

租入的固定资产发生的改良支出，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内平均摊销。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期限平均摊销。租入的固定资产发生的装修费用，对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间与租赁资产剩余使用寿命中较短的期限平均摊销。

无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，按两次装修间隔期间、剩余租赁期与租赁资产剩余使用寿命三者中较短的期限平均摊销。

(二十)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十一)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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财务报表附注

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十三)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。

以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

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财务报表附注

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

(二十四)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回

的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成财务报表附注第21页

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财务报表附注

本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

公司收入确认的具体方法如下：

*药物临床前研究服务

FFS（Fee for Service）模式，即按服务项目支付模式，公司系按照合同约定，在完成合同约定的研发服务内容，将服务成果（报告、样品等）交付客户并经客户确认时确认收入。

FTE（Full-Time Equivalent）模式，即全职人力工时结算模式，即依据与客户约定的研发人员数量、工时和合同约定费率及实际耗用的材料定期开票结算，并确认当期收入。

*医疗器械检测服务

由于本公司履约过程中所提供的服务具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收入款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。

公司按照产出法确定提供服务的履约进度，即公司完成合同约定的阶段服务任务，提交相应的阶段研究成果并经客户验收后确认产出，依据经客户确认的该财务报表附注第22页

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财务报表附注

里程碑累计结算金额扣除前期已确认的收入金额，确认为当期收入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

*实验动物销售

实验动物销售，根据合同或者订单约定，公司将实验动物运抵客户指定交货地点，经客户到货签收，表明公司已将商品控制权转移给客户，公司即确认收入。

*动物房租赁及相关服务

动物房租赁及相关服务，公司向客户提供动物房租赁及动物房相关设施清洁、实验动物饲养等相关服务，按合同约定的收费标准定期与客户进行结算。客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，属于按时段法确认收入的履约义务。

(二十五)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

财务报表附注第23页

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财务报表附注

(二十六)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

财务报表附注第24页

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财务报表附注递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十八)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

财务报表附注第25页

3-2-1-43澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复

至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产

是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

财务报表附注第26页

3-2-1-44澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确

定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

财务报表附注第27页

3-2-1-45澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

(二十九)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额100万元以上本期重要的应收款项核销金额50万元以上重要的在建工程期末余额超过集团总资产千分之五

重要的对外投资投资活动现金流量占集团总资产≥5%

子公司净资产占集团净资产5%，或子公司净利润占重要的非全资子公司

集团净利润的5%投资单个联营企业的账面价值占本集团合并总资产

重要的联营企业的1%以上或权益法核算的投资收益占本集团合并

净利润的5%以上

(三十)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

财务报表附注第28页

3-2-1-46澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具

的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则

第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。该解释

规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第29页

3-2-1-47澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

报告期内，本公司无重大会计估计变更。

四、税项

(一)主要税种和税率税率税种计税依据

2024年度2023年度

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为

增值税基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项6%6%税额后，差额部分为应交增值税企业所得税按应纳税所得额计缴15%15%财务报表附注第30页

3-2-1-48澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明所得税税率纳税主体名称

2024年度2023年度

澎立检测技术（上海）有限公司15%15%

Pharmalegacy Investment (Hong Kong) Co.Limited 16.5% 16.5%

上海吉辉实验动物饲养有限公司15%15%

上海澎立生技医药研究有限公司25%25%

PharmaLegacy CI Ltd 0% 0%

上海澎熠检验有限公司25%-

上海凯泽生物科技有限公司25%-

时途医疗科技（上海）有限公司25%-

Pharmalegacy Laboratories Inc.， 注 1Pharmalegacy Reseaerch LLC 注 1 -

注 1：Pharmalegacy Laboratories Inc.，和 Pharmalegacy Reseaerch LLC 注册在美国，企业所得税分为州税和联邦税，各州企业所得税在销售所在州计缴，税率为

4.90%-9.99%；联邦企业所得税税率为21%，各州已计缴的企业所得税可以在计算联

邦所得税时从应纳税所得额中扣除。

(二)税收优惠

本公司于2019年10月8日首次取得由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国

家税务总局上海市税务局联合颁发的 GR201931000823 号《高新技术企业证书》，有效期三年。2022年12月公司通过高新技术企业资格复审，有效期三年。公司享受按15%缴纳企业所得税。

子公司澎立检测技术（上海）有限公司于2020年12月通过高新技术企业资格认定，有效期三年。根据上海市高新技术企业认定办公室于2023年12月11日发布的《上海市认定机构2023年认定的第三批高新技术企业备案名单》，子公司澎立检测技术（上海）有限公司符合高新技术企业认定条件，享受按15%缴纳企业所得税。

子公司上海吉辉实验动物饲养有限公司于2022年12月通过高新技术企业资格认定，有效期三年，享受按15%缴纳企业所得税。

财务报表附注第31页

3-2-1-49澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条相关规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。子公司上海吉辉实验动物饲养有限公司符合前述规定，免征增值税。

根据《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额的5%加计抵减应纳税额。本公司及子公司澎立检测技术（上海）有限公司2023年度适用上述政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金

项目2024.12.312023.12.31

库存现金21977.54

银行存款299722441.57225967750.62

其他货币资金61192.0265311.29

合计299783633.59226055039.45

其中：存放在境外的款项总额182055724.595911805.89

(二)应收票据

1、应收票据分类列示

项目2024.12.312023.12.31

银行承兑汇票277792.00930659.50

合计277792.00930659.50

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按信用风险特征组合

277792.00100.00277792.00

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票277792.00100.00277792.00

合计277792.00100.00277792.00财务报表附注第32页

3-2-1-50澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按信用风险特征组合

930659.50100.00930659.50

计提坏账准备

其中：

银行承兑汇票930659.50100.00930659.50

合计930659.50100.00930659.50

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例应收票据坏账准备应收票据坏账准备

（%）（%）

银行承兑汇票277792.00930659.50

合计277792.00930659.50

(三)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内87974804.9254110328.89

1至2年4500655.586704565.25

2至3年4065258.481556072.80

3年以上902513.80459026.79

小计97443232.7862829993.73

减：坏账准备8234014.405283492.70

合计89209218.3857546501.03

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按信用风险特征组合计

97443232.78100.008234014.408.4589209218.38

提坏账准备财务报表附注第33页

3-2-1-51澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）

其中：

组合1-应收外部客户97443232.78100.008234014.408.4589209218.38

合计97443232.78100.008234014.4089209218.38

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组合

62829993.73100.005283492.708.4157546501.03

计提坏账准备

其中：

组合1-应收外部客户62829993.73100.005283492.708.4157546501.03

合计62829993.73100.005283492.7057546501.03

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

组合1-应收外部

97443232.788234014.408.4562829993.735283492.708.41

客户

合计97443232.788234014.4062829993.735283492.70

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动

组合1-应收外

3277230.862003468.612793.235283492.70

部客户

合计3277230.862003468.612793.235283492.70

类别2023.12.31本期变动金额2024.12.31财务报表附注第34页

3-2-1-52澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注计提收回或转回转销或核销其他变动

组合1-应收外

5283492.702938573.245000.0016948.468234014.40

部客户

合计5283492.702938573.245000.0016948.468234014.40

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2024年度2023年度

实际核销的应收账款5000.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

2024.12.31

占应收账款应收账款坏账应收账款和合和合同资产单位名称应收账款期末合同资产期末准备和合同资同资产期末余期末余额合余额余额产减值准备期额计数的比例末余额

(%)

Immunitas

Therapeutics 4406345.43 4406345.43 4.22 220317.27

Inc.上海齐鲁制

药研究中心2829944.602829944.602.71141497.23有限公司赛诺神畅医

疗科技有限2272762.202272762.202.18113638.11公司长春金赛药

业有限责任2252133.002252133.002.16112606.65公司上海以心医

疗器械有限944920.791145227.262090148.052.00359507.40公司

合计12706106.021145227.2613851333.2813.27947566.66财务报表附注第35页

3-2-1-53澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2023.12.31

占应收账款和应收账款坏账应收账款和合单位名称应收账款期末合同资产合同资产期末准备和合同资同资产期末余余额期末余额余额合计数的产减值准备期额

比例(%)末余额微创神通医疗科技（上海）有2329937.45635731.662965669.114.23307937.99限公司上海济煜医药

2667051.072667051.073.80133352.55

科技有限公司湖北生物医药

产业技术研究2412549.802412549.803.44120627.49院有限公司赛诺神畅医疗

1678136.72188631.111866767.832.66169163.41

科技有限公司

AbCellera

1842500.661842500.662.6392125.03

Biologics Inc.合计10930175.70824362.7711754538.4716.76823206.47

(四)预付款项

1、预付款项按账龄列示

2024.12.312023.12.31

账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内273656.4598.83732702.4399.50

1至2年3233.301.17

2至3年3675.000.50

合计276889.75100.00736377.43100.00

2、账龄超过一年的重要预付款项无。

3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

财务报表附注第36页

3-2-1-54澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注占预付款项期末余额合计

预付对象2024.12.31

数的比例(%)

广西桂东灵长类开发实验有限公司49740.0017.96

江苏集萃医工交叉技术研究所有限公司49737.0017.96

南京科佰生物科技有限公司39850.0014.39

复旦大学27626.219.98

上海圆迈贸易有限公司13960.205.04

合计180913.4165.33占预付款项期末余额合计

预付对象2023.12.31

数的比例(%)

郓城喜禽兽药经营有限公司195840.0026.60

上海金童饲料有限公司97750.0013.27途阳（上海）广告有限公司64056.608.70

KAI CHEONG PHARMACEUTICAL LIMITED 55594.63 7.55

石家庄时泰大药房有限公司53056.007.21

合计466297.2363.33

(五)其他应收款

项目2024.12.312023.12.31

其他应收款项5028474.226067870.49

合计5028474.226067870.49

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内440494.881667638.45

1至2年684249.16740522.30

2至3年739122.303985100.31

3年以上3465633.37

小计5329499.716393261.06

减：坏账准备301025.49325390.57

合计5028474.226067870.49财务报表附注第37页

3-2-1-55澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组合计提坏账

5329499.71100.00301025.495.655028474.22

准备

其中：

组合1（应收押金和保证金）5202616.8597.62260130.845.004942486.01

组合2（应收其他款项）126882.862.3840894.6532.2385988.21

合计5329499.71100.00301025.495028474.22

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组合计提坏账准

6393261.06100.00325390.575.096067870.49

备

其中：

组合1（应收押金和保证金）5370027.5884.00268501.385.005101526.20

组合2（应收其他款项）1023233.4816.0056889.195.56966344.29

合计6393261.06100.00325390.576067870.49

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比其他应收款项坏账准备其他应收款项坏账准备

（%）例（%）组合1（应收押金和

5202616.85260130.845.005370027.58268501.385.00保证金）组合2（应收其他款

126882.8640894.6532.231023233.4856889.195.56

项）

合计5329499.71301025.496393261.06325390.57财务报表附注第38页

3-2-1-56澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额260082.956306.75266389.70

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提8440.8750582.4459023.31本期转回本期转销本期核销

其他变动-22.44-22.44

2023.12.31余额268501.3856889.19325390.57

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额268501.3856889.19325390.57

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

本期转回3710.0115994.5419704.55本期转销本期核销财务报表附注第39页

3-2-1-57澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

其他变动-4660.53-4660.53

2024.12.31余额260130.8440894.65301025.49

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2022.12.31余额5201658.9346997.885248656.81

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增168368.65976235.601144604.25本期终止确认其他变动

2023.12.31余额5370027.581023233.486393261.06

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

2023.12.31余额5370027.581023233.486393261.06

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第40页

3-2-1-58澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)本期新增

本期终止确认167410.73896350.621063761.35其他变动

2024.12.31余额5202616.85126882.865329499.71

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2022.12.312023.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动组合1（应收押

260082.958440.87-22.44268501.38金和保证金）组合2（应收其

6306.7550582.4456889.19他款项）

合计266389.7059023.31-22.44325390.57本期变动金额

类别2023.12.312024.12.31计提收回或转回转销或核销其他变动组合1（应收押

268501.383710.01-4660.53260130.84金和保证金）组合2（应收其

56889.1915994.5440894.65他款项）

合计325390.5719704.55-4660.53301025.49

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况账面余额款项性质

2024.12.312023.12.31

押金和保证金5202616.855370027.58财务报表附注第41页

3-2-1-59澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注账面余额款项性质

2024.12.312023.12.31

设备款900000.00

其他往来126882.86123233.48

合计5329499.716393261.06

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄计数的比例期末余额

(%)上海金桥出口

2-3年；3年

加工区开发股押金及保证金2353830.3844.17117691.52以上份有限公司

上海克仑生物1-2年；3年押金及保证金1628202.7530.5581410.14工程有限公司以上上海睦晖实业

押金及保证金245918.863年以上4.6112295.94有限公司

Suntree Garden

押金及保证金185781.171年以内3.499289.06

LLC上海聚彩源实

押金及保证金154398.441-2年2.907719.92业有限公司

合计4568131.6085.72228406.58占其他应收款项期末余额合坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄计数的比例期末余额

(%)上海金桥出口加

押金及保证1-2年；2-3

工区开发股份有2353830.3836.82117691.52金年限公司上海克仑生物工押金及保证1年以内；

1628202.7525.4781410.14

程有限公司金2-3年财务报表附注第42页

3-2-1-60澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄计数的比例期末余额

(%)北京唯迈医疗设

设备款900000.001年以内14.0845000.00备有限公司百佳通信息技术押金及保证（上海）有限公519466.942-3年8.1325973.35金司上海睦晖实业有押金及保证

245918.862-3年3.8512295.94

限公司金

合计5647418.9388.35282370.95

(六)存货

1、存货分类

2024.12.312023.12.31

存货跌价准存货跌价准

类别备/合同履约备/合同履约账面余额账面价值账面余额账面价值成本减值准成本减值准备备

原材料8939103.318939103.317183625.487183625.48

未完工项目成本38926823.493700735.0835226088.4126475288.341936309.1324538979.21

周转材料5778719.795778719.795158619.955158619.95

消耗性生物资产385583.6029336.52356247.08396503.0533028.70363474.35

合计54030230.193730071.6050300158.5939214036.821969337.8337244698.99

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额

类别2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他原材料未完工项目

865703.681936309.13865703.681936309.13

成本周转材料财务报表附注第43页

3-2-1-61澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注本期增加金额本期减少金额

类别2022.12.312023.12.31计提其他转回或转销其他消耗性生物

71851.0138822.3133028.70

资产

合计937554.691936309.13904525.991969337.83本期增加金额本期减少金额

类别2023.12.312024.12.31计提其他转回或转销其他原材料未完工项目

1936309.133700744.791936309.139.713700735.08

成本周转材料消耗性生物

33028.703692.1829336.52

资产

合计1969337.833700744.791940001.319.713730071.60

按组合计提跌价准备的存货：

2024.12.31

组合

账面余额跌价准备计提比例（%）

未完工项目成本38926823.493700735.089.51

消耗性生物资产385583.6029336.527.61

合计39312407.093730071.60

2023.12.31

组合

账面余额跌价准备计提比例（%）

未完工项目成本26475288.341936309.137.31

消耗性生物资产396503.0533028.708.33

合计26871791.391969337.83

(七)合同资产

1、合同资产情况

项目2024.12.312023.12.31财务报表附注第44页

3-2-1-62澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值按信用风险特征组合计

6938775.34547468.376391306.977284976.84433376.206851600.64

提坏账准备的合同资产

合计6938775.34547468.376391306.977284976.84433376.206851600.64

2、合同资产按减值计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额减值准备类别比例计提比例账面价值金额金额

（%）（%）按信用风险特征组合计

6938775.34100.00547468.377.896391306.97

提减值准备

其中：

组合1-应收外部客户6938775.34100.00547468.377.896391306.97

合计6938775.34100.00547468.376391306.97

2023年12月31日

账面余额减值准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组合计

7284976.84100.00433376.205.956851600.64

提减值准备

其中：

组合1-应收外部客户7284976.84100.00433376.205.956851600.64

合计7284976.84100.00433376.206851600.64财务报表附注第45页

3-2-1-63澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

按信用风险特征组合计提减值准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称计提比例计提比例合同资产减值准备合同资产减值准备

（%）（%）

组合1-应收

6938775.34547468.377.897284976.84433376.205.95

外部客户

合计6938775.34547468.377284976.84433376.20

3、合同资产计提减值准备情况

本期变动金额

项目2022.12.31本期转销/2023.12.31本期计提本期转回其他变动核销按组合计提

312444.09120932.11433376.20

坏账准备

合计312444.09120932.11433376.20本期变动金额

项目2023.12.31本期转销/2024.12.31本期计提本期转回其他变动核销按组合计提

433376.20114092.17547468.37

坏账准备

合计433376.20114092.17547468.37

4、本报告期实际核销的合同资产情况无。

(八)一年内到期的非流动资产

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的大额存单77429712.2552692879.49

合计77429712.2552692879.49财务报表附注第46页

3-2-1-64澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(九)其他流动资产

项目2024.12.312023.12.31

待抵扣或待认证进项税额11347136.1111198361.17

待摊费用3491695.293366425.35

合计14838831.4014564786.52财务报表附注第47页

3-2-1-65澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(十)长期股权投资长期股权投资情况

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或利润准备联营企业重庆吉立辉生物

200000.00-20250.00179750.00

科技有限公司

合计200000.00-20250.00179750.00

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位权益法下确认其他综合其他权益变宣告发放现金计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备的投资损益收益调整动股利或利润准备联营企业重庆吉立辉生物

179750.00400000.00-301598.29278151.71

科技有限公司

合计179750.00400000.00-301598.29278151.71财务报表附注第48页

3-2-1-66澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(十一)其他非流动金融资产

项目2024.12.312023.12.31

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产900000.00

其中：权益工具投资900000.00

合计900000.00

(十二)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目2024.12.312023.12.31

固定资产62652103.5560977134.86固定资产清理

合计62652103.5560977134.86

2、固定资产情况

项目专用设备通用设备运输设备合计

1．账面原值

（1）2022.12.3183363068.441506734.651866145.5986735948.68

（2）本期增加金额28668110.251005655.07303900.6329977665.95

—购置28668110.25999157.02303900.6329971167.90

—在建工程转入

—其他变动6498.056498.05

（3）本期减少金额4980928.11119663.145100591.25

—处置或报废4980928.11119663.145100591.25

（4）2023.12.31107050250.582392726.582170046.22111613023.38

2．累计折旧

（1）2022.12.3136397552.48898666.58816649.7338112868.79

（2）本期增加金额14618274.29399648.44429325.2315447247.96

—计提14618274.29393049.75429325.2315440649.27

—其他变动6598.696598.69

（3）本期减少金额2812033.35112194.882924228.23

—处置或报废2812033.35112194.882924228.23

—其他变动财务报表附注第49页

3-2-1-67澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注项目专用设备通用设备运输设备合计

（4）2023.12.3148203793.421186120.141245974.9650635888.52

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值58846457.161206606.44924071.2660977134.86

（2）2022.12.31账面价值46965515.96608068.071049495.8648623079.89项目专用设备通用设备运输设备合计

1．账面原值

（1）2023.12.31107050250.582392726.582170046.22111613023.38

（2）本期增加金额21339833.711192377.86275132.7422807344.31

—购置20492395.211186355.54275132.7421953883.49

—在建工程转入847438.50847438.50

—其他变动6022.326022.32

（3）本期减少金额897703.11897703.11

—处置或报废897703.11897703.11

—其他变动

（4）2024.12.31127492381.183585104.442445178.96133522664.58

2．累计折旧

（1）2023.12.3148203793.421186120.141245974.9650635888.52

（2）本期增加金额19987189.09600865.31444832.0921032886.49

—计提19983519.01594915.14444832.0921023266.24

—其他变动3670.085950.179620.25

（3）本期减少金额798213.98798213.98

—处置或报废798213.98798213.98

—其他变动财务报表附注第50页

3-2-1-68澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注项目专用设备通用设备运输设备合计

（4）2024.12.3167392768.531786985.451690807.0570870561.03

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置或报废

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值60099612.651798118.99754371.9162652103.55

（2）2023.12.31账面价值58846457.161206606.44924071.2660977134.86

(十三)在建工程

1、在建工程及工程物资

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程4793926.724793926.729866985.209866985.20

合计4793926.724793926.729866985.209866985.20

2、在建工程情况

2024.12.312023.12.31

项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备伽利略7号楼更新

9366797.259366797.25

改造

金桥 T3-2 一楼神经

生物学实验室项目4553559.754553559.75装修

其他240366.97240366.97500187.95500187.95

合计4793926.724793926.729866985.209866985.20财务报表附注第51页

3-2-1-69澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

3、重要在建工程项目变动情况

工程累计投其中：本期本期利息预算数（万本期转入长期本期其他减少金利息资本化项目名称2022.12.31本期增加金额2023.12.31入占预算比工程进度利息资本资本化率资金来源

元）资产金额额累计金额

例(%)化金额(%)伽利略路更

1630.009366797.259366797.2557.47建设中自有资金

新改造金桥厂房

8260.0041898333.8933529497.0075427830.89100.00已完工自有资金

T3-1 装修

金桥 T3-2 办

1600.0010240783.308154276.7518395060.05100.00已完工自有资金

公室装修吉辉4期工程

550.001423842.934071802.605495645.53100.00已完工自有资金

项目

合计53562960.1255122373.6099318536.479366797.25工程累计投预算数（万本期增加金本期转入长本期其他减少利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称2023.12.312024.12.31入占预算比工程进度资金来源

元）额期资产金额金额计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)伽利略路更新

1630.009366797.255862179.8315228977.08100.00已完工自有资金

改造

金桥 T3-2 一 1110.00 4553559.75 4553559.75 41.02 建设中 自有资金财务报表附注第52页

3-2-1-70澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注工程累计投预算数（万本期增加金本期转入长本期其他减少利息资本化累其中：本期利本期利息资项目名称2023.12.312024.12.31入占预算比工程进度资金来源

元）额期资产金额金额计金额息资本化金额本化率(%)

例(%)楼神经生物学实验室项目装修

合计9366797.2510415739.5815228977.084553559.75财务报表附注第53页

3-2-1-71澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(十四)生产性生物资产

1、采用成本计量模式的生产性生物资产

项目养殖鼠合计

1．账面原值

（1）2022.12.31333568.35333568.35

（2）本期增加金额1242096.431242096.43

—外购

—自行培育1242096.431242096.43

（3）本期减少金额1015600.811015600.81

—处置1015600.811015600.81

（4）2023.12.31560063.97560063.97

2．累计折旧

（1）2022.12.31127521.67127521.67

（2）本期增加金额1130686.621130686.62

—计提1130686.621130686.62

（3）本期减少金额1015170.821015170.82

—处置1015170.821015170.82

（4）2023.12.31243037.47243037.47

3．减值准备

（1）2022.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值317026.50317026.50

（2）2022.12.31账面价值206046.68206046.68项目养殖鼠合计

1．账面原值

（1）2023.12.31560063.97560063.97

（2）本期增加金额1424638.161424638.16财务报表附注第54页

3-2-1-72澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注项目养殖鼠合计

—外购

—自行培育1424638.161424638.16

（3）本期减少金额1398635.061398635.06

—处置1398635.061398635.06

（4）2024.12.31586067.07586067.07

2．累计折旧

（1）2023.12.31243037.47243037.47

（2）本期增加金额1405210.471405210.47

—计提1405210.471405210.47

（3）本期减少金额1398634.981398634.98

—处置1398634.981398634.98

（4）2024.12.31249612.96249612.96

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值336454.11336454.11

（2）2023.12.31账面价值317026.50317026.50

(十五)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2022.12.31余额148959260.57148959260.57

（2）本期增加金额8585403.938585403.93

—新增租赁8585403.938585403.93

（3）本期减少金额5732427.015732427.01

—处置5732427.015732427.01财务报表附注第55页

3-2-1-73澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

（4）2023.12.31余额151812237.49151812237.49

2．累计折旧

（1）2022.12.31余额22693520.3622693520.36

（2）本期增加金额20433041.6720433041.67

—计提20433041.6720433041.67

（3）本期减少金额1327713.301327713.30

—处置1327713.301327713.30

（4）2023.12.31余额41798848.7341798848.73

3．减值准备

（1）2022.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31余额

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值110013388.76110013388.76

（2）2022.12.31账面价值126265740.21126265740.21项目房屋及建筑物合计

1．账面原值

（1）2023.12.31余额151812237.49151812237.49

（2）本期增加金额

—新增租赁

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31余额151812237.49151812237.49

2．累计折旧

（1）2023.12.31余额41798848.7341798848.73

（2）本期增加金额18962521.9618962521.96

—计提18962521.9618962521.96

（3）本期减少金额财务报表附注第56页

3-2-1-74澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注项目房屋及建筑物合计

—处置

（4）2024.12.31余额60761370.6960761370.69

3．减值准备

（1）2023.12.31余额

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31余额

4．账面价值

（1）2024.12.31账面价值91050866.8091050866.80

（2）2023.12.31账面价值110013388.76110013388.76

(十六)无形资产

1、无形资产情况

项目计算机软件商标及专利权合计

1．账面原值

（1）2022.12.31232253.9895500.00327753.98

（2）本期增加金额354369.55354369.55

—购置354369.55354369.55

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31586623.5395500.00682123.53

2．累计摊销

（1）2022.12.3162793.7334283.3797077.10

（2）本期增加金额82363.6616733.5299097.18

—计提82363.6616733.5299097.18

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31145157.3951016.89196174.28

3．减值准备

（1）2022.12.31财务报表附注第57页

3-2-1-75澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注项目计算机软件商标及专利权合计

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2023.12.31

4．账面价值

（1）2023.12.31账面价值441466.1444483.11485949.25

（2）2022.12.31账面价值169460.2561216.63230676.88项目计算机软件商标及专利权合计

1．账面原值

（1）2023.12.31586623.5395500.00682123.53

（2）本期增加金额1027332.841027332.84

—购置1027332.841027332.84

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.311613956.3795500.001709456.37

2．累计摊销

（1）2023.12.31145157.3951016.89196174.28

（2）本期增加金额224840.8616733.35241574.21

—计提224840.8616733.35241574.21

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31369998.2567750.24437748.49

3．减值准备

（1）2023.12.31

（2）本期增加金额

—计提

（3）本期减少金额

—处置

（4）2024.12.31

4．账面价值

财务报表附注第58页

3-2-1-76澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注项目计算机软件商标及专利权合计

（1）2024.12.31账面价值1243958.1227749.761271707.88

（2）2023.12.31账面价值441466.1444483.11485949.25

(十七)商誉

1、商誉变动情况

本期增加本期减少被投资单位名称或

2022.12.31企业合并形成2023.12.31

形成商誉的事项其他处置其他的账面原值上海吉辉实验动物

42393905.1342393905.13

饲养有限公司

小计42393905.1342393905.13减值准备上海吉辉实验动物饲养有限公司小计

账面价值42393905.1342393905.13本期增加本期减少被投资单位名称或

2023.12.31企业合并形成2024.12.31

形成商誉的事项其他处置其他的账面原值上海吉辉实验动物

42393905.1342393905.13

饲养有限公司

SAMM Solutions

48752350.0248752350.02

Inc.业务收购

小计42393905.1348752350.0291146255.15减值准备上海吉辉实验动物饲养有限公司

SAMM Solutions

Inc.业务收购财务报表附注第59页

3-2-1-77澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注本期增加本期减少被投资单位名称或

2023.12.31企业合并形成2024.12.31

形成商誉的事项其他处置其他的小计

账面价值42393905.1348752350.0291146255.15

2、商誉所属资产组或资产组组合的构成、所属经营分部的相关信息

资产组或资产所属资产组或资产组组合的构成及依所属经营分部及名称组组合是否发据依据生变化基于公司业务划

上海吉辉实验动产生的现金流入基本上独立于其他资分，归属于实验动否物饲养有限公司产或者资产组产生的现金流入物的繁育及销售分部基于公司业务划

SAMM Solutions 产生的现金流入基本上独立于其他资分，归属于 CRO 不适用Inc.业务收购 产或者资产组产生的现金流入业务分部财务报表附注第60页

3-2-1-78澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

3、可收回金额的具体确定方法

2024年12月31日

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的稳定期的关键减值预测期关键参数（增预测期内的关键参参数（增长率、稳定期的关键参数项目账面价值可收回金额

金额的年限长率、利润率数的确定依据利润率、折现的确定依据等）率等）

上海吉辉实验动物饲养有限公司58626522.6670000000.00管理层根据企业实管理层根据企业实

收入增长率、

5年际情况及行业市场折现率际情况及行业市场

SAMM Solutions Inc.业务收购 57899999.25 64695600.00 折现率分析综合确定分析综合确定

合计116526521.91134695600.00

2023年12月31日

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：

预测期内的关键稳定期的关键参数减值预测期预测期内的关键参数的确稳定期的关键参数的确定项目账面价值可收回金额参数（增长率、利（增长率、利润率、金额的年限定依据依据润率等）折现率等）

上海吉辉实验动收入增长率、折现管理层根据企业实际情况管理层根据企业实际情况

63860118.9967653600.005年折现率

物饲养有限公司率及行业市场分析综合确定及行业市场分析综合确定

合计63860118.9967653600.00财务报表附注第61页

3-2-1-79澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

4、业绩承诺完成情况

业绩承诺完成情况计提的商誉减值损失项目2024年度2023年度

2024年度2023年度

承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率

上海吉辉实验动物饲养有限公司（注1）不适用

SAMM Solutions Inc.业务收购（注 2） 不适用

注1：上海吉辉实验动物饲养有限公司业绩承诺期间为2020年度、2021年度及2022年度，相关业绩承诺业已完成。

注 2：SAMM Solutions Inc.业务收购业绩承诺期分别为交割日（2024 年 8 月）起一周年和两周年，截止报告期期末，尚未达到业绩考核期。

财务报表附注第62页

3-2-1-80澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(十八)长期待摊费用其他减少金

项目2022.12.31本期增加金额本期摊销金额2023.12.31额

饲养笼具1780315.27193357.201586958.07经营租赁固

32116699.76100712963.8913944459.27118885204.38

定资产改良

合计33897015.03100712963.8914137816.47120472162.45本期增加金其他减少金

项目2023.12.31本期摊销金额2024.12.31额额

饲养笼具1586958.07181473.841405484.23经营租赁固

118885204.3817583294.3817220532.82119247965.94

定资产改良

合计120472162.4517583294.3817402006.66120653450.17

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

2024.12.312023.12.31

项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差递延所得税资产异产异

资产减值准备10978670.531727729.177402433.611122154.43

可抵扣亏损23592926.195898231.5510422436.002605609.00

递延收益1355403.46203310.522854263.30428139.50

租赁负债101501703.6521222401.41117668496.1624432137.45

合计137428703.8329051672.65138347629.0728588040.38

2、未经抵销的递延所得税负债

2024.12.312023.12.31

项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债非同一控制企业合并资

46409.606961.44299864.3644979.65

产评估增值财务报表附注第63页

3-2-1-81澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2024.12.312023.12.31

项目应纳税暂时性递延所得税负应纳税暂时性差递延所得税负差异债异债

内部交易未实现损失683363.47102504.521550989.24232648.39固定资产税前一次性扣

2147680.91322152.142827987.28424198.10

除

使用权资产91050866.8019076018.54110013388.7622884404.13

合计93928320.7819507636.64114692229.6423586230.27

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

2024.12.312023.12.31

项目递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产债互抵金额或负债余额债互抵金额或负债余额递延所得

19002908.5210048764.1322791149.225796891.16

税资产递延所得

19002908.52504728.1222791149.22795081.05

税负债

4、未确认递延所得税资产明细

项目2024.12.312023.12.31

可抵扣暂时性差异1833909.33609163.69

可抵扣亏损7609496.9396668.59

合计9443406.26705832.28

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份2024.12.312023.12.31

2024年

2025年

2026年

2027年

2028年及以后7609496.9396668.59

合计7609496.9396668.59财务报表附注第64页

3-2-1-82澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(二十)其他非流动资产

2024.12.312023.12.31

项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

大额存单285876532.71285876532.71352376949.53352376949.53预付长期资产

3399509.423399509.421858925.841858925.84

采购款

合计289276042.13289276042.13354235875.37354235875.37

(二十一)短期借款短期借款分类

项目2024.12.312023.12.31

信用借款95086229.72

短期借款利息46752.05

合计95132981.77

(二十二)应付账款

1、应付账款列示

项目2024.12.312023.12.31

供应商结算款14216455.2213591827.11

设备工程款2340989.703552946.82

合计16557444.9217144773.93

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款无。

(二十三)合同负债

1、合同负债情况

项目2024.12.312023.12.31

预收业务款37215590.9041301656.57

合计37215590.9041301656.57财务报表附注第65页

3-2-1-83澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2、账龄超过一年的重要合同负债无。

(二十四)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

短期薪酬17337412.32101496954.44101115384.4517718982.31

离职后福利-设定提存计划707276.939664687.049489647.48882316.49

辞退福利369732.13299732.1370000.00

合计18044689.25111531373.61110904764.0618671298.80

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

短期薪酬17718982.31126842241.81123601076.2820960147.84

离职后福利-设定提存计划882316.4913794762.3613626250.661050828.19

辞退福利70000.00714189.22784189.22

合计18671298.80141351193.39138011516.1622010976.03

2、短期薪酬列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

（1）工资、奖金、津贴

15500117.6488530760.2487225903.4716804974.41

和补贴

（2）职工福利费3007491.223007491.22

（3）社会保险费1542465.685937066.056931599.83547931.90

其中：医疗保险费1401331.925307462.916218689.07490105.76

工伤保险费7802.02107217.10105324.789694.34

生育保险费133331.74522386.04607585.9848131.80

（4）住房公积金294829.004001931.723930684.72366076.00

（5）工会经费和职工教

19705.2119705.21

育经费

合计17337412.32101496954.44101115384.4517718982.31

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

（1）工资、奖金、津贴16804974.41108702692.53105626131.6819881535.26财务报表附注第66页

3-2-1-84澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31和补贴

（2）职工福利费5978244.725926439.9551804.77

（3）社会保险费547931.907275794.667235170.75588555.81

其中：医疗保险费490105.766233203.756205000.28518309.23

工伤保险费9694.34397117.81394758.7812053.37

生育保险费48131.80645473.10635411.6958193.21

（4）住房公积金366076.004862661.994790485.99438252.00

（5）工会经费和职工教

22847.9122847.91

育经费

合计17718982.31126842241.81123601076.2820960147.84

3、设定提存计划列示

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

基本养老保险685844.229363960.029194948.50854855.74

失业保险费21432.71300727.02294698.9827460.75

合计707276.939664687.049489647.48882316.49

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

基本养老保险854855.7413439660.3513275531.631018984.46

失业保险费27460.75355102.01350719.0331843.73

合计882316.4913794762.3613626250.661050828.19

(二十五)应交税费

税费项目2024.12.312023.12.31

企业所得税3626439.771515775.63

增值税73792.30305806.12

个人所得税767476.78536902.31

城市维护建设税1844.819696.99

教育费附加1844.806926.42

印花税20661.3821387.07

合计4492059.842396494.54

(二十六)其他应付款财务报表附注第67页

3-2-1-85澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

其他应付款项2177124.271830431.21

合计2177124.271830431.21其他应付款项

（1）按款项性质列示

项目2024.12.312023.12.31

押金及保证金1410463.421332463.38

预提费用及员工报销款668764.87352329.39

代扣代缴款项97895.9894865.10

往来款及其他50773.34

合计2177124.271830431.21

（2）账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项无。

(二十七)一年内到期的非流动负债

项目2024.12.312023.12.31

一年内到期的租赁负债17520831.2615677071.29

合计17520831.2615677071.29

(二十八)其他流动负债

项目2024.12.312023.12.31

待转销项税额616112.6993562.83

合计616112.6993562.83

(二十九)租赁负债

项目2024.12.312023.12.31

租赁付款额116182694.19137715017.81

减：未确认融资费用14680990.5420046521.65

减：一年内到期的租赁负债17520831.2615677071.29

合计83980872.39101991424.87财务报表附注第68页

3-2-1-86澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(三十)递延收益

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31形成原因肿瘤免疫治疗方案制

定及疗效评测综合服1948408.691200000.00818214.362330194.33务平台政府补助眼科新药开发服务和眼科药械临床前疗效

800000.00275931.03524068.97政府拨付

评测服务平台政府补的补助款助项高值医疗器械动物实

42212.3914000.0056212.39

验服务平台政府补助自发性早衰老小鼠的

种群建立及相关研究165379.00144846.0020533.00机制项目政府补助

合计2156000.082014000.001295203.782874796.30

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31形成原因肿瘤免疫治疗方案制定

及疗效评测综合服务平2330194.331128928.801201265.53台政府补助眼科新药开发服务和眼政府拨付

科药械临床前疗效评测524068.97369931.04154137.93的补助款服务平台政府补助项自发性早衰老小鼠的种

群建立及相关研究机制20533.0012800.007733.00项目政府补助

合计2874796.301511659.841363136.46财务报表附注第69页

3-2-1-87澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(三十一)股本

2022年12月31日2023年12月31日

本期本期出资方名称持股比例持股比例余额增加减少余额

（%）（%）

Pharmalegacy

88886495.0023.7288886495.0023.72

HongKong Limited宁波梅山保税港区

谷笙澎立投资合伙17460290.004.6617460290.004.66企业（有限合伙）上海景数创业投资

27666440.007.3827666440.007.38中心（有限合伙）杭州泰格股权投资合伙企业（有限合13919500.003.7113919500.003.71伙）

钱庭栀276500.000.07276500.000.07嘉兴汇拓企业管理

合伙企业(有限合31877000.008.5131877000.008.51

伙)

TF PL Ltd 16192475.00 4.32 16192475.00 4.32武汉泰明创业投资合伙企业（有限合6746865.001.806746865.001.80伙）南通东证富象股权投资中心（有限合13493730.003.613493730.003.60伙）苏州一元幂方医药

创业投资合伙企业6746865.001.806746865.001.80（有限合伙）德州两仪幂方康健

创业投资合伙企业8221120.002.198221120.002.19

(有限合伙)平阳国凯股权投资

8096235.002.168096235.002.16

合伙企业(有限合财务报表附注第70页

3-2-1-88澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2022年12月31日2023年12月31日

本期本期出资方名称持股比例持股比例余额增加减少余额

（%）（%）

伙)嘉兴合拓企业管理合伙企业（有限合11244775.003.0011244775.003.00伙）

王国安5066500.001.355066500.001.35上海高瓴辰钧股权投资合伙企业（有15195640.004.0615195640.004.06限合伙）苏州晨岭投资合伙

10241230.002.7310241230.002.73企业（有限合伙）上海澄曦企业管理合伙企业（有限合2532605.000.682532605.000.68伙）厦门楹联健康产业投资合伙企业（有2532605.000.682532605.000.68限合伙）上海宴生管理咨询合伙企业（有限合4432060.001.184432060.001.18伙）上海陂季玟企业管理合伙企业（有限4625175.001.234625175.001.23合伙）上海骊宸元鼎私募

投资基金合伙企业1541725.000.411541725.000.41（有限合伙）

红杉恒辰（厦门）

股权投资合伙企业28945875.007.7228945875.007.72（有限合伙）苏州高瓴祈睿医疗

4239745.001.134239745.001.13

健康产业投资合伙财务报表附注第71页

3-2-1-89澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2022年12月31日2023年12月31日

本期本期出资方名称持股比例持股比例余额增加减少余额

（%）（%）企业（有限合伙）珠海高瓴梁恒股权投资合伙企业（有4239740.001.134239740.001.13限合伙）苏州国发新创玖号

产业投资合伙企业1541725.000.411541725.000.41（有限合伙）嘉兴元徕元启创业投资合伙企业（有3854310.001.033854310.001.03限合伙）上海君澎投资中心

3854310.001.033854310.001.03（有限合伙）中金启辰贰期（苏州）新兴产业股权

11349015.003.0311349015.003.03

投资基金合伙企业（有限合伙）江西济麟鑫盛企业

11640020.003.1111640020.003.11

管理有限公司上海敬笃企业管理合伙企业（有限合5820010.001.555820010.001.55伙）青岛乾道优信投资管理中心（有限合2328005.000.622328005.000.62伙）

合计374808585.00100.00374808585.00100.00

2023年12月31日2024年12月31日

本期本期出资方名称持股比例持股比余额增加减少余额

（%）例（%）

Pharmalegacy 88886495.00 23.72 88886495.00 23.72财务报表附注第72页

3-2-1-90澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2023年12月31日2024年12月31日

本期本期出资方名称持股比例持股比余额增加减少余额

（%）例（%）

HongKong Limited宁波梅山保税港区

谷笙澎立投资合伙17460290.004.6617460290.004.66企业（有限合伙）上海景数创业投资

27666440.007.3827666440.007.38中心（有限合伙）杭州泰格股权投资合伙企业（有限合13919500.003.7113919500.003.71伙）

钱庭栀276500.000.07276500.000.07嘉兴汇拓企业管理

合伙企业(有限合31877000.008.5131877000.008.51

伙)

TF PL Ltd 16192475.00 4.32 16192475.00 4.32武汉泰明创业投资合伙企业（有限合6746865.001.806746865.001.80伙）南通东证富象股权投资中心（有限合13493730.003.613493730.003.60伙）苏州一元幂方医药

创业投资合伙企业6746865.001.806746865.001.80（有限合伙）德州两仪幂方康健

创业投资合伙企业8221120.002.198221120.002.19

(有限合伙)平阳国凯股权投资

合伙企业(有限合8096235.002.168096235.002.16

伙)

嘉兴合拓企业管理11244775.003.0011244775.003.00财务报表附注第73页

3-2-1-91澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2023年12月31日2024年12月31日

本期本期出资方名称持股比例持股比余额增加减少余额

（%）例（%）合伙企业（有限合伙）

王国安5066500.001.355066500.001.35上海高瓴辰钧股权投资合伙企业（有15195640.004.0615195640.004.06限合伙）苏州晨岭投资合伙

10241230.002.7310241230.002.73企业（有限合伙）上海澄曦企业管理合伙企业（有限合2532605.000.682532605.000.68伙）厦门楹联健康产业投资合伙企业（有2532605.000.682532605.000.68限合伙）上海宴生管理咨询合伙企业（有限合4432060.001.184432060.001.18伙）上海陂季玟企业管理合伙企业（有限4625175.001.234625175.001.23合伙）上海骊宸元鼎私募

投资基金合伙企业1541725.000.411541725.000.41（有限合伙）

红杉恒辰（厦门）

股权投资合伙企业28945875.007.7228945875.007.72（有限合伙）苏州高瓴祈睿医疗

健康产业投资合伙4239745.001.134239745.001.13企业（有限合伙）

珠海高瓴梁恒股权4239740.001.134239740.001.13财务报表附注第74页

3-2-1-92澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2023年12月31日2024年12月31日

本期本期出资方名称持股比例持股比余额增加减少余额

（%）例（%）投资合伙企业（有限合伙）苏州国发新创玖号

产业投资合伙企业1541725.000.411541725.000.41（有限合伙）嘉兴元徕元启创业投资合伙企业（有3854310.001.033854310.001.03限合伙）上海君澎投资中心

3854310.001.033854310.001.03（有限合伙）中金启辰贰期（苏州）新兴产业股权

11349015.003.0311349015.003.03

投资基金合伙企业（有限合伙）江西济麟鑫盛企业

11640020.003.1111640020.003.11

管理有限公司上海敬笃企业管理合伙企业（有限合5820010.001.555820010.001.55伙）青岛乾道优信投资管理中心（有限合2328005.000.622328005.000.62伙）

合计374808585.00100.00374808585.00100.00

(三十二)资本公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

资本溢价（股本溢价）407348690.679009103.27416357793.94

其他资本公积7470219.681538883.599009103.27

合计414818910.3510547986.869009103.27416357793.94

1、2023年度资本公积-其他资本公积增加1538883.59元，系因股权激励计划确认股份支付费用

财务报表附注第75页

3-2-1-93澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注和资本公积；

2、2023年度，股权激励计划等待期届满，其他资本公积9009103.27元转入资本溢价（股本溢价）。

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

资本溢价（股本溢价）416357793.94416357793.94

合计416357793.94416357793.94财务报表附注第76页

3-2-1-94澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(三十三)其他综合收益本期发生额

减：前期计入其减：其他综合

项目2022.12.31本期所得税减：所得税税后归属于母税后归属于少2023.12.31他综合收益当收益当期转入前发生额费用公司数股东期转入损益留存收益将重分类进损益的其他综合收

356037.06-233554.82-233554.82122482.24

益

其中：外币财务报表折算差额356037.06-233554.82-233554.82122482.24

其他综合收益合计356037.06-233554.82-233554.82122482.24本期发生额

减：前期计入其减：其他综合

项目2023.12.31本期所得税减：所得税后归属于母税后归属于少2024.12.31他综合收益当收益当期转入前发生额税费用公司数股东期转入损益留存收益将重分类进损益的其他综合收

122482.24-2321345.08-2321345.08-2198862.84

益

其中：外币财务报表折算差额122482.24-2321345.08-2321345.08-2198862.84

其他综合收益合计122482.24-2321345.08-2321345.08-2198862.84财务报表附注第77页

3-2-1-95澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(三十四)盈余公积

项目2022.12.31本期增加本期减少2023.12.31

法定盈余公积5872481.943560852.949433334.88

合计5872481.943560852.949433334.88

项目2023.12.31本期增加本期减少2024.12.31

法定盈余公积9433334.884345217.0213778551.90

合计9433334.884345217.0213778551.90

(三十五)未分配利润项目2024年度2023年度

调整前上年年末未分配利润97264483.0041069942.55

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润97264483.0041069942.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润44508756.1959755393.39

减：提取法定盈余公积4345217.023560852.94

应付普通股股利13118300.48

期末未分配利润124309721.6997264483.00

(三十六)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务314360004.83179258685.07307696488.61162164733.91

其他业务16314979.6015709971.939885736.569830855.75

合计330674984.43194968657.00317582225.17171995589.66

2、营业收入、营业成本的分解信息

2024年度客户合同产生的收入情况如下：

类别营业收入营业成本

业务类型：

药物临床前 CRO 服务 230154527.40 128619729.85财务报表附注第78页

3-2-1-96澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注类别营业收入营业成本

医疗器械临床前 CRO 55652165.38 35519507.51

实验动物销售28553312.0515119447.71

动物房租赁及相关服务16314979.6015709971.93

合计330674984.43194968657.00

按商品转让时间分类：

在某一时点确认258707839.45143739177.56

在某一时段内确认71967144.9851229479.44

合计330674984.43194968657.00

按经营地区分类：

境内220420497.81149534569.44

境外110254486.6245434087.56

合计330674984.43194968657.00

2023年度客户合同产生的收入情况如下：

类别营业收入营业成本

业务类型：

药物临床前 CRO 服务 212677780.61 113102620.87

医疗器械临床前 CRO 67456627.00 34355208.69

实验动物销售27562081.0014706904.35

动物房租赁及相关服务9885736.569830855.75

合计317582225.17171995589.66

按商品转让时间分类：

在某一时点确认238553838.27127586461.87

在某一时段内确认79028386.9044409127.79

合计317582225.17171995589.66

按经营地区分类：

境内223497904.50132292435.59

境外94084320.6739703154.07

合计317582225.17171995589.66财务报表附注第79页

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财务报表附注

(三十七)税金及附加项目2024年度2023年度

城市维护建设税93718.52142237.53

教育费附加69781.41122142.83

印花税178564.11200897.18

其他360.00

合计342424.04465277.54

(三十八)销售费用项目2024年度2023年度

职工薪酬18203304.3712783304.42

广告宣传费1488618.541517354.34

业务招待费1429490.231018388.00

差旅费1335723.64732859.00

包装物566274.99602203.50

服务费165184.97568834.65

交通费348161.62362743.18

办公费239374.31126314.49

其他1024858.201165399.38

合计24800990.8718877400.96

(三十九)管理费用项目2024年度2023年度

职工薪酬25584304.4019856729.94

中介机构费用3456989.8511515251.75

办公费3079311.181857569.69

股份支付费用1538883.59

折旧及摊销2979855.344901787.55

水电费1012131.772051687.06

业务招待费694260.39583125.82

差旅费598036.93668231.61

其他3883803.304720048.71

合计41288693.1647693315.72财务报表附注第80页

3-2-1-98澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(四十)研发费用项目2024年度2023年度

职工薪酬28012283.2122132160.43

材料费7279153.033534145.34

折旧费1418820.0312001.26

其他965152.9872411.22

合计37675409.2525750718.25

(四十一)财务费用项目2024年度2023年度

利息费用6189062.406200711.26

其中：租赁负债利息费用5365531.116195433.49

减：利息收入7991445.586172243.45

汇兑损益-3121027.07-1579234.41

手续费163054.74119670.44

合计-4760355.51-1431096.16

(四十二)其他收益项目2024年度2023年度

政府补助4751627.045151960.58

进项税加计抵减280675.14

代扣个人所得税手续费88953.3076105.00

合计4840580.345508740.72

(四十三)投资收益项目2024年度2023年度

权益法核算的长期股权投资收益-301598.29-20250.00

理财产品的投资收益11704912.0913659923.04

合计11403313.8013639673.04财务报表附注第81页

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财务报表附注

(四十四)信用减值损失项目2024年度2023年度

应收账款坏账损失-2938573.24-2003468.61

其他应收款坏账损失19704.55-59023.31

合计-2918868.69-2062491.92

(四十五)资产减值损失项目2024年度2023年度

存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3697052.61-1897486.82

合同资产减值损失-114092.17-120932.11

合计-3811144.78-2018418.93

(四十六)资产处置收益发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

非流动资产处置利得17717.4392453.5017717.4392453.50

合计17717.4392453.5017717.4392453.50

(四十七)营业外收入发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

违约赔偿收入5.605.60

其他7676.3672.297676.3672.29

合计7681.9672.297681.9672.29

(四十八)营业外支出发生额计入当期非经常性损益的金额项目

2024年度2023年度2024年度2023年度

非流动资产毁损报废损失90657.97367673.2590657.97367673.25

对外捐赠支出150000.00150000.00

罚款支出318.638121.02318.638121.02

违约赔偿支出70802.0070802.00

其他211.423207.62211.423207.62

合计311990.02379001.89311990.02379001.89财务报表附注第82页

3-2-1-100澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(四十九)所得税费用

1、所得税费用表

项目2024年度2023年度

当期所得税费用4970045.986227409.33

递延所得税费用-4542225.90-2309714.63

合计427820.083917694.70

2、会计利润与所得税费用调整过程

项目2024年度2023年度

利润总额45586455.6669012046.01

按法定[或适用]税率计算的所得税费用6837968.3510351806.90

子公司适用不同税率的影响-3694914.86-3092970.63

调整以前期间所得税的影响61817.38-98567.94

非应税收入的影响45239.743037.50

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1148176.55449760.80使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损

2213585.4328845.91

的影响

研发费加计扣除的影响-6184052.51-3724217.84

所得税费用427820.083917694.70

(五十)每股收益

1、基本每股收益

基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外

普通股的加权平均数计算：

项目2024年度2023年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润44508756.1959755393.39

本公司发行在外普通股的加权平均数374808585.00374808585.00

基本每股收益0.120.16

其中：持续经营基本每股收益0.120.16终止经营基本每股收益财务报表附注第83页

3-2-1-101澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2、稀释每股收益

稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发

行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：

项目2024年度2023年度

归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）44508756.1959755393.39

本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）374808585.00374808585.00

稀释每股收益0.120.16

其中：持续经营稀释每股收益0.120.16终止经营稀释每股收益

(五十一)现金流量表项目

1、与经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

政府补助收入3328920.505946861.80

存款利息收入7991445.586172243.45

其他营业外收入7681.9672.29

收到经营性往来款678815.241354570.87

合计12006863.2813473748.41

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目2024年度2023年度

支付经营性往来款698327.07689034.07

费用类支出28806585.9831502468.62

营业外支出221332.0511328.64

合计29726245.1032202831.33

2、与投资活动有关的现金

（1）收到的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

赎回银行理财产品收到的现金146468496.15167444584.82

合计146468496.15167444584.82财务报表附注第84页

3-2-1-102澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

（2）支付的其他与投资活动有关的现金项目2024年度2023年度

购买银行理财产品支付的现金93000000.00330248888.88

合计93000000.00330248888.88

3、与筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目2024年度2023年度

租赁负债支付的现金21532323.6224264905.93

合计21532323.6224264905.93财务报表附注第85页

3-2-1-103澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

（3）筹资活动产生的各项负债的变动本期增加本期减少

项目2022.12.312023.12.31现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款20000000.0020000000.00

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）131771126.0014780837.4224264905.934618561.33117668496.16本期增加本期减少

项目2023.12.312024.12.31现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款106832257.4246752.0511746027.7095132981.77

租赁负债（含一年内到期的租赁负债）117668496.165365531.1121532323.62101501703.65财务报表附注第86页

3-2-1-104澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(五十二)现金流量表补充资料

1、现金流量表补充资料

补充资料2024年度2023年度

1、将净利润调节为经营活动现金流量

净利润45158635.5865094351.31

加：信用减值损失2918868.692062491.92

资产减值准备3811144.782018418.93

固定资产折旧21023266.2415440649.27

生产性生物资产折旧1405210.471130686.62油气资产折耗

使用权资产折旧18962521.9620433041.67

无形资产摊销241574.2199097.18

长期待摊费用摊销17402006.6614137816.47

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

-17717.43-92453.50（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）90657.97367673.25

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）3068035.334621476.85

投资损失（收益以“－”号填列）-11403313.80-13639673.04

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4251872.97-1835968.36

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-290352.93-473746.27

存货的减少（增加以“－”号填列）-14816193.3712147829.22

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-33152569.16-22719033.03

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）3022665.54-3849795.83

其他1538883.59

经营活动产生的现金流量净额53172567.7796481746.25

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产

3、现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额299783633.59226055039.45

减：现金的期初余额226055039.45417872649.21财务报表附注第87页

3-2-1-105澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注补充资料2024年度2023年度

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额73728594.14-191817609.76

2、本报告期支付的取得子公司的现金净额

2024年度2023年度

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物61515379.52

其中：SAMM Solutions Inc.业务收购 61515379.52

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物2830698.40

其中：SAMM Solutions Inc.业务收购 2830698.40

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金

10500000.00

等价物

其中：上海吉辉实验动物饲养有限公司10500000.00

取得子公司支付的现金净额58684681.1210500000.00

3、本报告期收到的处置子公司的现金净额无。

4、现金和现金等价物的构成

项目2024.12.312023.12.31

一、现金299783633.59226055039.45

其中：库存现金21977.54可随时用于支付的数字货币

可随时用于支付的银行存款299722441.57225967750.62

可随时用于支付的其他货币资金61192.0265311.29可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资财务报表附注第88页

3-2-1-106澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

项目2024.12.312023.12.31

三、期末现金及现金等价物余额299783633.59226055039.45

其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物

(五十三)外币货币性项目

1、外币货币性项目

2024年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金244467737.18

其中：美元34008644.097.1884244467737.18

应收账款及合同资产21603517.33

其中：美元3005330.447.188421603517.33

其他应收款369397.43

其中：美元51387.997.1884369397.43

应付账款334370.87

其中：美元46515.347.1884334370.87

其他应付款201951.92

其中：美元28094.147.1884201951.92

2023年12月31日

项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金146950587.55

其中：美元20747820.407.0827146950587.55

应收账款及合同资产8323630.47

其中：美元1175205.857.08278323630.47

其他应收款114499.21

其中：美元16166.047.0827114499.21

应付账款181660.35

其中：美元25648.467.0827181660.35

其他应付款12143.50

其中：美元1714.537.082712143.50财务报表附注第89页

3-2-1-107澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2、本公司下属公司根据其经营所处的主要经济环境确定其记账本位币，

Pharmalegacy Investment (Hong Kong) Co.Limited、PharmaLegacy CI Ltd、

Pharmalegacy Laboratories Inc.，及 Pharmalegacy Reseaerch LLC 的记账本位币为美元。

(五十四)租赁

1、作为承租人

项目2024年度2023年度

租赁负债的利息费用5365531.116195433.49

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用895553.451398688.27

与租赁相关的总现金流出22427877.0725663594.20

2、作为出租人

（1）经营租赁

2024年度2023年度

经营租赁收入15801877.199006994.52

六、研发支出研发支出项目2024年度2023年度

职工薪酬28012283.2122132160.43

材料费7279153.033534145.34

折旧费1418820.0312001.26

其他965152.9872411.22

合计37675409.2525750718.25

其中：费用化研发支出37675409.2525750718.25资本化研发支出财务报表附注第90页

3-2-1-108澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

七、合并范围的变更

(一)非同一控制下业务合并

1、本报告期发生的非同一控制下业务合并的情况

2024 年 8 月，公司通过新设孙公司 Pharmalegacy Reseaerch LLC 对美国公司

SAMM Solutions Inc.进行业务收购。

2、合并成本及商誉

2024年度

项目 SAMM Solutions Inc.业务收购合并成本

—现金61515379.52

合并成本合计61515379.52

减：取得的可辨认净资产公允价值份额12763029.50

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额48752350.02

3、被购买方于购买日可辨认资产、负债

SAMM Solutions Inc.业务收购项目购买日公允价值

资产：16843775.78

货币资金2830698.40

应收款项1545486.23

存货5696837.19

固定资产6770753.96

负债：4080746.28

应付款项4080746.28

净资产12763029.50

减：少数股东权益

取得的净资产12763029.50财务报表附注第91页

3-2-1-109澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(二)其他原因的合并范围变动

2023年11月，新设控股子公司上海澎熠检验有限公司；

2024年4月，新设控股孙公司上海凯泽生物科技有限公司；

2024年4月，新设控股孙公司时途医疗科技（上海）有限公司；

2024 年 4 月，新设全资孙公司 Pharmalegacy Reseaerch LLC。

财务报表附注第92页

3-2-1-110澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1、企业集团的构成

2024.12.312023.12.31

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例（%）持股比例（%）取得方式直接间接直接间接

澎立检测技术（上海）有限公司1000万元上海上海生物医药技术75.0075.00设立

Pharmalegacy Investment (Hong

200万港币香港香港投资控股100.00100.00设立

Kong) Co.Limited非同一控制

上海吉辉实验动物饲养有限公司800万元上海上海实验动物饲养100.00100.00下企业合并

上海澎立生技医药研究有限公司1000万元上海上海生物医药技术100.00100.00设立

PharmaLegacy CI Ltd 53000 美元 开曼群岛 开曼群岛 生物医药技术 100.00 100.00 设立

Pharmalegacy Laboratories Inc.， 0.5 万美元 美国 美国 生物医药技术 100.00 100.00 设立上海澎熠检验有限公司100万上海上海生物医药技术60.0060.00设立

Pharmalegacy Reseaerch LLC 5 万美元 美国 美国 生物医药技术 100.00 设立

上海凯泽生物科技有限公司50万上海上海生物医药技术75.00设立

时途医疗科技（上海）有限公司100万上海上海生物医药技术45.00设立财务报表附注第93页

3-2-1-111澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2、重要的非全资子公司

2024年12月31日

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

澎立检测技术（上海）有限公司25.00%1160072.647826284.41

2023年12月31日

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

澎立检测技术（上海）有限公司25.00%5338957.926666211.77

3、重要非全资子公司的主要财务信息

2024年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

澎立检测技术（上海）有限公司42276940.5827525773.8869802714.4626133520.766656882.6132790403.37

2023年12月31日

子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

澎立检测技术（上海）有限公司39213084.8530825136.6370038221.4829685278.027980922.9137666200.93财务报表附注第94页

3-2-1-112澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2024年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

澎立检测技术（上海）

57303606.244640290.544640290.546377296.39

有限公司

2023年度

子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

澎立检测技术（上海）

73209937.9121355831.7221355831.7211947972.55

有限公司

(二)在合营安排或联营企业中的权益

1、重要的合营企业或联营企业

报告期内公司无重要的合营企业或联营企业。

2、不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

2024.12.31/2024年度2023.12.31/2023年度

联营企业：重庆吉立辉实验动物有限公司

投资账面价值合计278151.71179750.00下列各项按持股比例计算的合

-301598.29-20250.00计数

—净利润-301598.29-20250.00

—其他综合收益

九、政府补助

(一)政府补助的种类、金额和列报项目

1、计入当期损益的政府补助

与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或政府补助金资产负债表列报项目用损失的金额冲减相关成本费额

2024年度2023年度用损失的项目

肿瘤免疫治疗方案制定

4000000.001128928.80818214.36其他收益

及疗效评测综合服务平财务报表附注第95页

3-2-1-113澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或政府补助金资产负债表列报项目用损失的金额冲减相关成本费额

2024年度2023年度用损失的项目

台政府补助眼科新药开发服务和眼

科药械临床前疗效评测800000.00369931.04275931.03其他收益服务平台政府补助高值医疗器械动物实验

114000.0056212.39其他收益

服务平台政府补助

合计4914000.001498859.841150357.78与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本费用损政府补助的金额失的列报项目金额

2024年度2023年度

浦东新区促进企业上市挂牌财政扶持2400000.002400000.00

安商育商财政扶持资金1080000.001080000.00上海市商务高质量发展专项资金（服务

1006018.001006018.00

贸易）

成长型科技企业奖励950000.00950000.00

稳岗扩岗补助450176.80370676.8079500.00

上海市科研计划项目（课题）专项经费400000.00400000.00

高新技术企业认定专项补贴200000.00200000.00自发性早衰老小鼠的种群建立及相关

157646.0012800.00144846.00

研究机制项目政府补助奉贤区科技型中小企业技术创新资金

144000.00144000.00

项目补贴

上海市服务贸易企业国际认证补贴120000.00120000.00

市级专精特新补贴100000.0072000.0028000.00

上海市级企业技术中心奖励71500.0071500.00

奉贤区级创新资金重点项目补贴56000.0056000.00

一次性吸纳就业补贴36000.002000.0034000.00

奉贤区科技型中小企业技术创新资金36000.0036000.00财务报表附注第96页

3-2-1-114澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费用损失计入当期损益或冲减相关成本费用损政府补助的金额失的列报项目金额

2024年度2023年度

国家外经贸发展专项资金31914.0031914.00

残疾职工超比例奖励14115.2010772.403342.80上海市奉贤区企业高技能人才培养成

1000.001000.00

效和人才培养补贴

合计7254370.003252767.204001602.80财务报表附注第97页

3-2-1-115澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与

负债项目2022.12.31其他变动2023.12.31额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益1990621.082014000.001150357.782854263.30与资产相关

递延收益165379.00144846.0020533.00与收益相关

本期新增补助金本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/与

负债项目2023.12.31其他变动2024.12.31额收入金额益金额用金额收益相关

递延收益2854263.301498859.841355403.46与资产相关

递延收益20533.0012800.007733.00与收益相关财务报表附注第98页

3-2-1-116澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

十、与金融工具相关的风险

(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下：

1、信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、合同资产、其他

应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。

本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其

他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。

此外，对于应收票据、应收账款、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、流动性风险

流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。

财务报表附注第99页

3-2-1-117澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：

2024.12.31

项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

短期借款95132981.7795132981.7795132981.77

应付账款16557444.9216557444.9216557444.92

其他应付款2177124.272177124.272177124.27租赁负债（含一年内到期

20121336.5020750458.6654119264.7221191634.31116182694.19101501703.65的租赁负债）

合计133988887.4620750458.6654119264.7221191634.31230050245.15215369254.61

2023.12.31

项目

即时偿还1年以内1-2年2-5年5年以上未折现合同金额合计账面价值

应付账款17144773.9317144773.9317144773.93

其他应付款1830431.211830431.211830431.21租赁负债（含一年内到期

21532323.6220121336.5060871112.4635190245.23137715017.81117668496.16的租赁负债）

合计40507528.7620121336.5060871112.4635190245.23156690222.95136643701.30财务报表附注第100页

3-2-1-118澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

3、市场风险

金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变

动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。

（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。本报告期内，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

公司与境外客户及一部分境外供应商主要使用外币定价、结算，公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债列示见附注五、（五十四）。

十一、公允价值的披露

公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。

第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。

财务报表附注第101页

3-2-1-119澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

2024.12.31公允价值

项目第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

◆交易性金融资产900000.00900000.00

1.以公允价值计量且其变动计

900000.00900000.00

入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资

（2）权益工具投资900000.00900000.00

十二、关联方及关联交易

(一)本公司的母公司情况母公司对本母公司对本母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股公司的表决

比例(%)权比例(%)

PharmaLegacy Hong

香港股权投资10000.00港币23.7223.72

Kong Limited

截止 2024 年 12 月 31 日，JIFENG DUAN 通过 PharmaLegacy Investment 的全资子公司 PharmaLegacy Hong Kong Limited（本公司母公司）间接控制本公司 8888.6495万股，占公司总股本的 23.72%，本公司实际控制人为 JIFENG DUAN。

(二)本公司的子公司情况

本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。

(四)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

黄昕董事、副总经理、财务负责人

朱文君董事、董事会秘书张悦驰职工代表监事财务报表附注第102页

3-2-1-120澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注其他关联方名称其他关联方与本公司的关系

澎立生物报告期内曾经的董事陈宇曾担任董事的企业，江苏集萃药康生物科技股份有限公司已于2024年6月辞任

PL HK 及 PL Investments 的董事 Thomas Neil Tillotson

Healthco InternationalLLC控制的企业嘉和生物药业有限公司澎立生物报告期内曾经的董事吕东担任董事的企业

江苏鼎泰药物研究（集团）股份有限公澎立生物报告期内曾经的董事陈宇曾担任董事的企业，司已于2023年2月辞任

澎立生物报告期内曾经的董事舒欣曾担任董事的企业，新景智源生物科技（苏州）有限公司已于2024年8月辞任

(五)关联交易情况

1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容2024年度

江苏集萃药康生物科技股份有限公司采购实验动物1855118.00关联方关联交易内容2023年度

江苏集萃药康生物科技股份有限公司采购实验动物1166440.00

Healthco InternationalLLC 采购材料、设备和咨询费 487607.61

嘉和生物药业有限公司采购材料33346.33

出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容2024年度2023年度

嘉和生物药业有限公司 提供 CRO 服务 1799999.99 2026415.09

江苏鼎泰药物研究（集团）股份有限公司 提供 CRO 服务 919520.75 185047.17

新景智源生物科技（苏州）有限公司 提供 CRO 服务 64283.02

重庆吉立辉实验动物有限公司销售实验动物112740.00

2、关键管理人员薪酬

项目2024年度2023年度

关键管理人员薪酬5796757.555482200.50财务报表附注第103页

3-2-1-121澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(六)关联方应收应付等未结算项目

1、应收项目

2024.12.312023.12.31

项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款及合同资产重庆吉立辉实验

112740.005637.00

动物有限公司

2、应付项目

项目名称关联方2024.12.312023.12.31应付账款

江苏集萃药康生物科技股份有限公司385854.00135620.00合同负债

嘉和生物药业有限公司1799999.99其他应付款

张悦驰666.00

黄昕278.001907.00

朱文君11138.44

JIFENG DUAN 201951.92

十三、股份支付

(一)以权益结算的股份支付情况项目2024年度2023年度授予日权益工具公允价值的确定方法不适用不适用授予日权益工具公允价值的重要参数不适用不适用期末股权激励授予数量扣可行权权益工具数量的确定依据不适用除预计不可行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额22936353.2722936353.27财务报表附注第104页

3-2-1-122澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(二)股份支付费用

2024年度2023年度

以现金结以现金结授予对象以权益结算的以权益结算的算的股份合计算的股份合计股份支付股份支付支付支付

公司员工1538883.591538883.59

合计1538883.591538883.59

十四、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2024年12月31日，公司不存在应披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至2024年12月31日，公司不存在应披露的或有事项。

十五、资产负债表日后事项

截至本报告日，本公司不存在应披露的重要资产负债表日后事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内143793275.90102118250.43

1至2年100132146.7556199973.36

2至3年2052969.5430361675.53

3年以上629419.00444868.99

小计246607811.19189124768.31

减：坏账准备4547678.022680057.86

合计242060133.17186444710.45财务报表附注第105页

3-2-1-123澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组

246607811.19100.004547678.021.84242060133.17

合计提坏账准备

其中：

组合1-应收外部客

56163035.3722.774547678.028.1051615357.35

户

组合2-应收合并范

围内的关联方客户190444775.8277.23190444775.82款

合计246607811.19100.004547678.02242060133.17

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组

189124768.31100.002680057.861.42186444710.45

合计提坏账准备

其中：

组合1-应收外部客

33970864.0517.962680057.867.8931290806.19

户

组合2-应收合并范

围内的关联方客户155153904.2682.04155153904.26款

合计189124768.31100.002680057.86186444710.45财务报表附注第106页

3-2-1-124澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称

应收账款坏账准备计提比例（%）应收账款坏账准备计提比例（%）

组合1-应收外部客户56163035.374547678.028.1033970864.052680057.867.89

组合2-应收合并范围内的关联方客户款190444775.82155153904.26

合计246607811.194547678.02189124768.312680057.86财务报表附注第107页

3-2-1-125澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

3、本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额

类别2022.12.31收回或转销或核其他变2023.12.31计提转回销动

组合1-应收

1899436.86780621.002680057.86

外部客户

组合2-应收合并范围内的关联方客户款

合计1899436.86780621.002680057.86本期变动金额

类别2023.12.31收回或转销或核其他变2024.12.31计提转回销动

组合1-应收

2680057.861872620.165000.004547678.02

外部客户

组合2-应收合并范围内的关联方客户款

合计2680057.861872620.165000.004547678.02

4、本报告期实际核销的应收账款情况

项目2024年度2023年度

实际核销的应收账款5000.00

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位名称2024.12.31财务报表附注第108页

3-2-1-126澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注占应收账款应收账款坏合同资应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末产期末同资产期末余期末余额合同资产减值余额余额额计数的比例准备期末余

(%)额

Pharmalegacy

182714423.19182714423.1973.62

CI Ltd上海澎立生技医药

5053904.275053904.272.04

研究有限公司上海齐鲁制药研究

2829944.602829944.601.14141497.23

中心有限公司澎立检测技术（上

2676448.362676448.361.08

海）有限公司长春金赛药业有限

2252133.002252133.000.91112606.65

责任公司

合计195526853.42195526853.4278.79254103.88

2023.12.31

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合单位名称应收账款期末合同资产期同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比例准备期末余

(%)额

Pharmalegacy

153161540.25153161540.2580.42

CI Ltd上海济煜医

药科技有限2667051.072667051.071.40133352.55公司湖北生物医药产业技术

2412549.802412549.801.27120627.49

研究院有限公司

澎立检测技1962364.011962364.011.03财务报表附注第109页

3-2-1-127澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2023.12.31

占应收账款应收账款坏应收账款和合和合同资产账准备和合单位名称应收账款期末合同资产期同资产期末余期末余额合同资产减值余额末余额额计数的比例准备期末余

(%)额术（上海）有限公司心凯诺医疗科技（上海）1189170.25264604.011453774.260.76128775.51有限公司

合计161392675.38264604.01161657279.3984.88382755.55

(二)其他应收款

项目2024.12.312023.12.31

其他应收款项148951996.74132152653.28

合计148951996.74132152653.28

1、其他应收款项

（1）按账龄披露

账龄2024.12.312023.12.31

1年以内20834693.4288371173.51

1至2年87505242.7639000000.00

2至3年39000000.004922475.23

3年以上1763008.29

小计149102944.47132293648.74

减：坏账准备150947.73140995.46

合计148951996.74132152653.28财务报表附注第110页

3-2-1-128澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露

2024年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组

149102944.47100.00150947.730.10148951996.74

合计提坏账准备

其中：

组合1（应收押金和

2201061.611.48110053.085.002091008.53保证金）组合2（应收其他款

126882.860.0940894.6532.2385988.21

项）组合3（应收合并范围内的关联方往来146775000.0098.43146775000.00

款项）

合计149102944.47100.00150947.73148951996.74

2023年12月31日

账面余额坏账准备类别计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按信用风险特征组

132293648.74100.00140995.460.11132152653.28

合计提坏账准备

其中：

组合1（应收押金和

2617538.551.98130876.935.002486661.62保证金）组合2（应收其他款

123233.480.0910118.538.21113114.95

项）组合3（应收合并范围内的关联方往来129552876.7197.93129552876.71

款项）

合计132293648.74100.00140995.46132152653.28财务报表附注第111页

3-2-1-129澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

2024.12.312023.12.31

名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）其他应收款项坏账准备计提比例（%）

组合1（应收押金和保证金）2201061.61110053.085.002617538.55130876.935.00

组合2（应收其他款项）126882.8640894.6532.23123233.4810118.538.21

组合3（应收合并范围内的关联方往来款项）146775000.00129552876.71

合计149102944.47150947.73132293648.74140995.46财务报表附注第112页

3-2-1-130澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发生期信用损失

发生信用减值)信用减值)

2022.12.31余额128384.336219.84134604.17

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提2492.603898.696391.29本期转回本期转销本期核销其他变动

2023.12.31余额130876.9310118.53140995.46

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023.12.31余额130876.9310118.53140995.46

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提30776.1230776.12

本期转回20823.8520823.85本期转销本期核销其他变动

2024.12.31余额110053.0840894.65150947.73

财务报表附注第113页

3-2-1-131澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

其他应收款项账面余额变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2022.12.31余额62067686.5545259.6862112946.23

2022.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增70102728.7177973.8070180702.51本期终止确认其他变动

2023.12.31余额132170415.26123233.48132293648.74

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计

期信用损失(未信用损失(已发期信用损失

发生信用减值)生信用减值)

2023.12.31余额132170415.26123233.48132293648.74

2023.12.31余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期新增16805646.353649.3816809295.73本期终止确认其他变动

2024.12.31余额148976061.61126882.86149102944.47

财务报表附注第114页

3-2-1-132澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

（4）本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额

类别2022.12.31收回或转转销或核2023.12.31计提其他变动回销组合1（应收押金和保证128384.332492.60130876.93

金）组合2（应收

6219.843898.6910118.53其他款项）组合3（应收合并范围内的关联方往来款项）

合计134604.176391.29140995.46本期变动金额

类别2023.12.31收回或转转销或核2024.12.31计提其他变动回销组合1（应收押金和保证130876.9320823.85110053.08

金）组合2（应收

10118.5330776.1240894.65其他款项）组合3（应收合并范围内的关联方往来款项）

合计140995.4630776.1220823.85150947.73

（5）本报告期实际核销的其他应收款项情况无。

（6）按款项性质分类情况财务报表附注第115页

3-2-1-133澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注账面余额款项性质

2024.12.312023.12.31

合并范围内的关联方往来款项146775000.00129552876.71

押金和保证金2201061.612617538.55

其他往来126882.86123233.48

合计149102944.47132293648.74

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余坏账准备

单位名称款项性质2024.12.31账龄额合计数的期末余额

比例(%)上海澎立生技合并范围内1年以内；

医药研究有限的关联方往146770000.001-2年；2-398.44公司来款项年

上海克仑生物押金及保证1-2年；3

1628202.751.0981410.14

工程有限公司金年以上上海睦晖实业押金及保证

245918.863年以上0.1612295.94

有限公司金齐鲁制药有限押金及保证

120000.001年以内0.086000.00

公司金

袁红江其他往来72224.331-2年0.0514444.87

合计148836345.9499.82114150.95占其他应收款项期末余坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄额合计数的期末余额

比例(%)上海澎立生技合并范围内的

1年以内；

医药研究有限关联方往来款126100000.0095.32

1-2年

公司项澎立检测技术合并范围内的1年以内；

3452876.712.61（上海）有限公关联方往来款2-3年财务报表附注第116页

3-2-1-134澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注占其他应收款项期末余坏账准备

单位名称款项性质2023.12.31账龄额合计数的期末余额

比例(%)司项上海克仑生物1年以内；

押金及保证金1628202.751.2381410.14

工程有限公司2-3年百佳通信息技术（上海）有限押金及保证金519466.942-3年0.3925973.35公司上海睦晖实业

押金及保证金245918.862-3年0.1912295.94有限公司

合计131946465.2699.74119679.43财务报表附注第117页

3-2-1-135澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(三)长期股权投资

2024.12.312023.12.31

项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资175698963.44175698963.4487640563.4487640563.44

对联营、合营企业投资

合计175698963.44175698963.4487640563.4487640563.44

1、对子公司投资

2022.12.31本期增减变动2023.12.31

被投资单位账面价值减值准备追加投资减少投资本期计提减值准备其他账面价值减值准备

澎立检测技术（上海）有限公司7500000.007500000.00

Pharmalegacy Investment

140563.44140563.44

(HongKong) Co.Limited.上海吉辉实验动物饲养有限公司70000000.0070000000.00

上海澎立生技医药研究有限公司10000000.0010000000.00

合计87640563.4487640563.44

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位本期计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备财务报表附注第118页

3-2-1-136澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

2023.12.31本期增减变动2024.12.31

被投资单位本期计提减值账面价值减值准备追加投资减少投资其他账面价值减值准备准备

澎立检测技术（上海）有限公司7500000.007500000.00

Pharmalegacy Investment

140563.44140563.44

(HongKong) Co.Limited.上海吉辉实验动物饲养有限公司70000000.0070000000.00

上海澎立生技医药研究有限公司10000000.0010000000.00

上海澎熠检验有限公司600000.00600000.00

Pharmalegacy Laboratories Inc.， 87458400.00 87458400.00合计87640563.4488058400.00175698963.44财务报表附注第119页

3-2-1-137澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

(四)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

2024年度2023年度

项目收入成本收入成本

主营业务212690319.19134910662.66202432445.29122548004.20

其他业务16311691.8515693738.339153597.618615899.35

合计229002011.04150604400.99211586042.90131163903.55

2、营业收入、营业成本的分解信息

本报告期客户合同产生的收入情况如下：

2024年度2023年度

类别营业收入营业成本营业收入营业成本

业务类型：

药物临床前 CRO 服务 210050576.80 131905554.34 196228632.92 116971868.43

医疗器械临床前 CRO 2639742.39 3005108.32 6203812.37 5576135.77

动物房租赁及相关服务16311691.8515693738.339153597.618615899.35

合计229002011.04150604400.99211586042.90131163903.55

按商品转让时间分类：

在某一时点确认210050576.80131905554.34196228632.92116969135.14

在某一时段内确认18951434.2418698846.6515357409.9814194768.41

合计229002011.04150604400.99211586042.90131163903.55

按经营地区分类：

境内144540747.8293631935.14134129140.85108219731.29

境外84461263.2256972465.8577456902.0522944172.26

合计229002011.04150604400.99211586042.90131163903.55

(五)投资收益项目2024年度2023年度

成本法核算的长期股权投资收益10000000.00

理财产品的投资收益11318644.6313546306.59

合计21318644.6313546306.59财务报表附注第120页

3-2-1-138澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注

十七、补充资料

(一)非经常性损益明细表项目2024年度2023年度说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-72940.54-275219.75销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公4751627.045151960.58司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变11704912.0913659923.04动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益财务报表附注第121页

3-2-1-139澎立生物医药技术（上海）股份有限公司

财务报表附注项目2024年度2023年度说明交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-213650.09-11256.35其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计16169948.5018525407.52

所得税影响额-2435988.88-2776268.04

少数股东权益影响额（税后）-99254.02

合计13634705.6015749139.48

(二)净资产收益率及每股收益

加权平均净资产每股收益（元）

2024年度

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.870.120.12扣除非经常性损益后归属于公司普通

3.380.080.08

股股东的净利润

加权平均净资产每股收益（元）

2023年度

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润6.890.160.16扣除非经常性损益后归属于公司普通

5.080.120.12

股股东的净利润

澎立生物医药技术（上海）股份有限公司（加盖公章）

二〇二五年五月二十八日财务报表附注第122页

3-2-1-140