和达科技:和达科技2025年度审计报告

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—100页审计报告

天健审〔2026〕7065号

浙江和达科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了浙江和达科技股份有限公司（以下简称和达科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了和达科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于和达科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共100页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)及五(二)1。

和达科技公司的营业收入主要来自于水务信息化整体解决方案、水务管理系

统、智能感传终端的生产和销售。2025年度，和达科技公司的营业收入为人民币307373812.81元，其中主营业务收入为人民币303041298.91元，占营业收入的98.59%。

由于营业收入是和达科技公司关键业绩指标之一，可能存在和达科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件包括销售合同、销售发票、出库单、客户签收单、验收单、终验报告、培训服务签到单据等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共100页(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)、五(一)3及五(一)8。

截至2025年12月31日，和达科技公司应收账款账面余额为人民币

328813304.82元，坏账准备为人民币97356474.25元，账面价值为人民币

231456830.57元，合同资产（含列报于其他非流动资产的合同资产）账面余

额为人民币27506655.71元，减值准备为人民币4922568.31元，账面价值为人民币22584087.40元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账

第3页共100页准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估和达科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

和达科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督和达科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但

第4页共100页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能

由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对和达科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致和达科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就和达科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范

第5页共100页措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月十五日

第6页共100页浙江和达科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

浙江和达科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系嘉兴市和达电子有限公司（以下简称嘉兴和达电子公司），嘉兴和达电子公司由自然人郭军、郭正潭发起设立，于

2000年10月11日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，取得注册号为3304002120286的企

业法人营业执照。嘉兴和达电子公司成立时注册资本30万元。2012年2月嘉兴和达电子公司更名为浙江和达电子有限公司（以下简称浙江和达电子公司）。浙江和达电子公司以2014年6月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2014年9月26日在嘉兴市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省嘉兴市。公司现持有统一社会信用代码为

91330400725235480T 的营业执照，注册资本 107898660.00 元，股份总数 107898660 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 505500 股，无限售条件的流通股份A股 107393160 股。公司股票已于 2021 年 7 月 27 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业行业。主要经营活动为水务信息化整体解决方案、水务管理系统、智能感传终端等的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月15日四届二十一次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第15页共100页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.50%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.50%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.50%

重要的预计负债单项金额超过资产总额0.50%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额10%

重要的子公司、非全资子公司资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%

重要的合营企业、联营企业资产总额/收入总额超过集团总资产/总收入的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值

第16页共100页份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，

第17页共100页除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

第18页共100页3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金

第19页共100页融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

第20页共100页可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该

第21页共100页金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

确定组合组合类别计量预期信用损失的方法的依据应收信用等级较高银行承兑的

银行承兑汇票组合参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收信用等级一般银行和财务票据类型未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与预公司承兑的银行承兑汇票组合

期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收商业承兑汇票组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收账款——合并范围内关联合并范围未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和预往来组合内关联方期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和预其他应收款——应收退税款款项性质

期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范围内关合并范围未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和预联往来组合内关联方期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——账龄组合账龄未来经济状况的预测，编制合同资产账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

第22页共100页确定组合组合类别计量预期信用损失的方法的依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对合同资产——合并范围内关联合并范围未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和预往来组合内关联方期信用损失率，计算预期信用损失，该组合预期信用损失率为0%

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款合同资产账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）555

1-2年101010

2-3年303030

3-4年505050

4年以上100100100

应收账款、其他应收款和合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

第23页共100页资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额

计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

第24页共100页2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

第25页共100页2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定

资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

第26页共100页类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法2054.75

通用设备年限平均法5519.00

专用设备年限平均法5、10519.00、9.50

运输工具年限平均法8511.88

(十七)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物验收完成后达到预定可使用状态专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的

第27页共100页利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存

入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十九)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件著作权及管理软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权按法定使用权确定使用寿命为50年直线法软件著作权按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法管理软件按预期受益期限确定使用寿命为5年直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设

第28页共100页备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(5)装备调试费用与试验费用

装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。

为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十一)长期待摊费用

第29页共100页长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十二)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定

第30页共100页进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为

简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十三)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十四)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

第31页共100页(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十五)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

第32页共100页(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司主要销售水务信息化整体解决方案、水务管理系统、智能感传终端和技术服务等。

水务信息化整体解决方案业务是指以自主开发的水务综合管理软件为核心，以智能感传终端为支撑，根据客户具体的应用需要，将软硬件产品有机地组合成为一体化系统。

水务管理系统主要是指公司自主开发的水务管理软件平台，以水务物联网平台、网格化管理平台、数据仓库的数据为数据源，以水务管理应用软件为工具，管理水务企业的生产、管网、营销、工程和服务等业务，并做出相应的处理和辅助决策建议，从而实现水务业务信息化和智能化管理。

智能感传终端包括智能遥测终端、物联户表远程采集传输模块和其它智能物联网设备。

部分智能感传终端销售还会附带公司安装义务。

技术服务包括运维服务和其他技术服务。运维服务主要是指公司为水务客户提供的调试、点检、维护、技术培训等与信息化服务相关的技术服务、咨询业务或硬件维修服务等，包括日常维护服务和单独核算的运维配件销售，单独核算的运维配件销售是指合同中约定可能涉及的运维配件清单及价格并另行结算的运维配件销售。其他技术服务主要为管网漏损控制技术培训与咨询服务等。

上述业务均属于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品控制权或服务完成时确认收入。水务信息化整体解决方案业务和水务管理系统业务，在取得终验报告时确认收入。

通常情况下，智能感传终端销售在取得客户签收单时确认收入；部分附带安装义务的智能感

第33页共100页传终端销售，在取得验收单时确认收入。技术服务中的日常维护服务在取得客户盖章的运维

报告时确认收入，单独核算的运维配件销售在取得客户签收单时确认收入；技术服务中的其他技术服务在实际培训完成和咨询服务等完成时确认收入。

(二十六)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十八)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

第34页共100页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

第35页共100页示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

第36页共100页果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并

相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十一)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

13%、9%、6%、3%、增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣

的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%

第37页共100页税种计税依据税率

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率本公司、浙江绍兴和达水务技术股份有限公司（以下简称绍兴和达公司）、杭州临安和达水务股份有限公司（以下简称临安和达15%公司）

除上述以外的其他纳税主体20%

(二)税收优惠

1.增值税根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司、绍兴和达公司、广州和达公司、上海智态数据科技有限公司（以下简称上海智态公司）销售自行开发生产的软件产品对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

2.企业所得税(1)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2024年认定报备的高新技术企业进行备案的公告》，公司通过高新技术企业认定，自2024年起按

15%税率计缴企业所得税，认定有效期3年。

(2)根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对浙江省认定机构2025年认定报备高新技术企业进行备案的公告》，子公司绍兴和达公司和临安和达公司被认定为高新技术企业，自2025年起按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。

(3)根据《关于公布广东省2023年高新技术企业名单的通知》（广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局粤科函高字〔2024〕149号），广州和达水务科技股份有限公司（以下简称广州和达公司）通过高新技术企业认定，自2023年起按15%的税率计缴企业所得税，认定有效期3年。根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），广州和达公司享受小型微利企业的税收优惠政策，2025年应纳税所得额不超过300万元（含）的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得。广州和达公司选择适用小微企业税收优惠政策。

第38页共100页(4)根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，上海智态公司、嘉兴市鸿道通讯科技有限公司（以下简称嘉兴鸿道公司）、北京和达云汇科技有限公司（以下简称北京和达公司）、浙江智水工品信息技术股份有限公司（以下简称智水工品公司）享受小型微利企

业的税收优惠政策，2025年应纳税所得额不超过300万元（含）的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

银行存款323047672.28331343359.26

其他货币资金182703.09164085.39

合计323230375.37331507444.65

2.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票2924643.091281825.92

商业承兑汇票1438345.00208935.00

财务公司承兑汇票4919155.05

合计9282143.141490760.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备10378469.09100.001096325.9510.569282143.14

第39页共100页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

其中：信用等级一般的银行和财

8652419.0983.37808620.959.357843798.14

务公司承兑汇票组合

商业承兑汇票组合1726050.0016.63287705.0016.671438345.00

合计10378469.09100.001096325.9510.569282143.14（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1731722.75100.00240961.8313.911490760.92

其中：信用等级一般的银行和财

1499572.7586.59217746.8314.521281825.92

务公司承兑汇票组合

商业承兑汇票组合232150.0013.4123215.0010.00208935.00

合计1731722.75100.00240961.8313.911490760.92

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）信用等级一般的银

行和财务公司承兑8652419.09808620.959.35汇票组合

商业承兑汇票组合1726050.00287705.0016.67

小计10378469.091096325.9510.56

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回按组合计提

240961.83855364.121096325.95

坏账准备

合计240961.83855364.121096325.95

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票1256662.05

商业承兑汇票1098000.00

第40页共100页期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

财务公司承兑汇票4742543.39

小计7097205.44

公司应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票，其中银行承兑汇票的承兑人包括大型商业银行、上市股份制银行和其他商业银行。公司依据谨慎性原则对银行承兑汇票的承兑人的信用等级进行了划分，分类为信用等级较高的包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中国邮政储蓄银行六家大型商业银行，招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行九家上市股份制银行。信用等级一般的包括上述银行之外的其他商业银行。

对于由信用等级一般的商业银行和财务公司承兑的银行承兑汇票以及商业承兑汇票在

背书或贴现时继续确认为应收票据，待票据到期后终止确认。

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内99365780.93194183853.92

1-2年99308332.2763612510.59

2-3年39312749.1263595370.51

3-4年46318454.3837973370.13

4年以上44507988.1223166452.93

账面余额合计328813304.82382531558.08

减：坏账准备97356474.2588043571.86

账面价值合计231456830.57294487986.22

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备26490172.008.0616232163.7961.2810258008.21

按组合计提坏账准备302323132.8291.9481124310.4626.83221198822.36

第41页共100页期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计328813304.82100.0097356474.2529.65231456830.57（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备26673974.316.9718963340.1971.097710634.12

按组合计提坏账准备355857583.7793.0369080231.6719.41286777352.10

合计382531558.08100.0088043571.8623.02294487986.22

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）营口水务集团有预计无法全

6750231.013375115.516750231.013375115.5150.00

限公司额收回

小计6750231.013375115.516750231.013375115.5150.00

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内99365780.934968289.055.00

1-2年96958332.279695833.2310.00

2-3年33256846.809977054.0430.00

3-4年32518077.3716259038.6950.00

4年以上40224095.4540224095.45100.00

小计302323132.8281124310.4626.83

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏

18963340.191069500.00867398.243053778.16120500.0016232163.79

账准备按组合计提

69080231.6712164578.79-120500.0081124310.46

坏账准备

第42页共100页本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

合计88043571.8613234078.79867398.243053778.1697356474.25

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准

资产（含列报于其备和合同资产减单位名称合同资产（含列报他非流动资产的合值准备（含列报于应收账款于其他非流动资小计同资产）期末余额其他非流动资产产的合同资产）合计数的比例（%）的合同资产）嘉兴市水务投资集团有限公司及

16304446.72991246.2017295692.924.851745183.55

其控制的公司[注

武汉市水务集团

有限公司及其控14882683.85807555.3415690239.194.405339674.31

制的公司[注2]中国移动通信集

团有限公司及其13460109.881741379.4015201489.284.271067628.68

控制的公司[注3]桐乡市水务集团

有限公司及其控13478230.47321699.0013799929.473.871169966.34

制的公司[注4]杭州市临安区国有资产投资控股

8603080.76554501.849157582.602.57593414.16

有限公司及其控

制的公司[注5]

小计66728551.684416381.7871144933.4619.969915867.04

[注1]嘉兴市自来水有限公司、浙江嘉源和达水务有限公司、浙江涉水机电设备有限公

司等同受嘉兴市水务投资集团有限公司控制，故本财务报表附注中应收账款账面余额包括上述公司数据

[注2]武汉市自来水有限公司、武汉汉水高新科技有限公司、武汉市水务集团蔡甸自来

水有限公司、武汉市水务建设工程有限公司、武汉汉水智联制造有限公司等同受武汉市水务

集团有限公司控制，故本财务报表附注中应收账款账面余额包括上述公司数据[注3]中国移动通信集团广东有限公司佛山分公司、中移物联网有限公司等同受中国移

动通信集团有限公司控制，故本财务报表附注中应收账款账面余额包括上述公司数据[注4]浙江聚源和达环境科技有限公司、桐乡市凤栖管网运维有限公司等同受桐乡市水

务集团有限公司控制，故本财务报表附注中应收账款账面余额包括上述公司数据[注5]杭州水润蓝食品有限公司、杭州市临安区农村水务资产经营有限公司和浙江国兴

第43页共100页投资集团有限公司同受杭州市临安区国有资产投资控股有限公司控制，故本财务报表附注中应收账款账面余额包括上述公司数据

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

应收信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票组合221778.40613275.76

合计221778.40613275.76

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备221778.40100.00221778.40

其中：应收信用等级较高银行

221778.40100.00221778.40

承兑的银行承兑汇票组合

合计221778.40100.00221778.40（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备613275.76100.00613275.76

其中：应收信用等级较高银行

613275.76100.00613275.76

承兑的银行承兑汇票组合

合计613275.76100.00613275.76

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）应收信用等级较高银行承

221778.40

兑的银行承兑汇票组合

小计221778.40

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

第44页共100页期末终止项目确认金额

银行承兑汇票1758478.16

小计1758478.16

由于信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的由信用等级较高的商业银行承兑的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内4756032.6983.914756032.692413362.9376.432413362.93

1-2年448698.237.92448698.23246850.867.82246850.86

2-3年59366.141.0559366.14309776.709.81309776.70

3-4年270331.824.77270331.82187374.235.93187374.23

4年以上133359.092.35133359.09200.000.01200.00

合计5667787.97100.005667787.973157564.72100.003157564.72

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

浙江聚源和达环境科技有限公司969345.1917.10

武汉汉水高新科技有限公司400003.207.06

上海创嘉国际旅行社有限公司358941.456.33

北京东鑫森瀚科技有限公司324000.005.72

上海携程宏睿国际旅行社有限公司229068.804.04

小计2281358.6440.25

6.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

第45页共100页款项性质期末数期初数

拆借款15217562.50

押金保证金8283485.218610743.58

应收退税款1219093.383302242.36

应收暂付款652436.731404319.45

账面余额合计10155015.3228534867.89

减：坏账准备3266208.617625193.95

账面价值合计6888806.7120909673.94

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3599408.657303193.08

1-2年2239869.942496097.19

2-3年1513586.8215634081.03

3-4年666040.201232368.43

4年以上2136109.711869128.16

账面余额合计10155015.3228534867.89

减：坏账准备3266208.617625193.95

账面价值合计6888806.7120909673.94

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备10155015.32100.003266208.6132.166888806.71

合计10155015.32100.003266208.6132.166888806.71（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提坏账准备28534867.89100.007625193.9526.7220909673.94

第46页共100页期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计28534867.89100.007625193.9526.7220909673.94

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收退税款1219093.38

账龄组合8935921.943266208.6136.55

其中：1年以内2380315.27119015.755.00

1-2年2239869.94223987.0010.00

2-3年1513586.82454076.0530.00

3-4年666040.20333020.1050.00

4年以上2136109.712136109.71100.00

小计10155015.323266208.6132.16

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数200047.54249609.727175536.697625193.95期初数在本期

--转入第二阶段-111993.50111993.50

--转入第三阶段-151358.68151358.68

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提30961.7113742.46-4403689.51-4358985.34本期收回或转回本期核销其他变动

期末数119015.75223987.002923205.863266208.61

期末坏账准备计5.0010.0067.7332.16

第47页共100页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）浙江省嘉兴市经济开

应收退税款1181890.861年以内11.64发区税务局

20494.001年以内

373503.201-2年

宁波通商控股集团有

172747.27

限公司及其控制的公押金保证金137490.002-3年6.48司

66041.503-4年

60104.504年以上

安吉国源水务集团有

押金保证金476644.004年以上4.69476644.00限公司

41316.501年以内

81000.001-2年

绍兴柯桥水务集团有

限公司及其控制的公押金保证金124040.002-3年3.50154397.83司

5108.003-4年

104466.004年以上

广州科城创园运营管

押金保证金355653.901年以内3.5017782.70理有限公司

小计3027752.4629.81821571.80

7.存货

(1)明细情况期末数期初数

项目跌价准备/跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备

原材料10299411.6620370.7210279040.946419134.146419134.14

在产品5236919.125236919.122815194.762815194.76

库存商品6811124.62715042.176096082.458473463.538473463.53

委托加工物资758771.61758771.61413609.49413609.49

第48页共100页期末数期初数

项目跌价准备/跌价准备/账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备减值准备

合同履约成本99777960.707028191.9192749768.7955429385.531805759.7053623625.83

合计122884187.717763604.80115120582.9173550787.451805759.7071745027.75

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转销其他

原材料20370.7220370.72

库存商品715042.17715042.17

合同履约成本1805759.707597518.242375086.037028191.91

合计1805759.708332931.132375086.037763604.80

2)确定可变现净值的具体依据、本期转销合同履约成本减值准备的原因

确定可变现净值项目转销合同履约成本减值准备的原因的具体依据相关产成品估计售价减去至完工估计

原材料将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估计的销售库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变现净值相关合同估计收入金额减去至完工估合同履约成本期已计提合同履约成本减值准备

计将要发生的成本、估计的销售费用以本的合同已完工及相关税费后的金额确定可变现净值

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金8993042.632317002.576676040.0613789628.152810315.0010979313.15

合计8993042.632317002.576676040.0613789628.152810315.0010979313.15

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

种类期末数

第49页共100页账面余额减值准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提减值

8993042.63100.002317002.5725.766676040.06

准备

合计8993042.63100.002317002.5725.766676040.06（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）按组合计提减值

13789628.15100.002810315.0020.3810979313.15

准备

合计13789628.15100.002810315.0020.3810979313.15

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合8993042.632317002.5725.76

其中：1年以内2105047.84105252.395.00

1-2年3123696.35312369.6310.00

2-3年2500757.70750227.3130.00

3-4年228775.00114387.5050.00

4年以上1034765.741034765.74100.00

小计8993042.632317002.5725.76

(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数收回或转销/期末数计提其他转回核销

按组合计提减值准备2810315.00-493312.432317002.57

合计2810315.00-493312.432317002.57

9.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

第50页共100页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值

41029877.9141029877.9130761168.6230761168.62

税进项税额预缴企业所

1092433.351092433.351043232.831043232.83

得税

合计42122311.2642122311.2631804401.4531804401.45

10.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对合营企业投资38078690.9438078690.9430508896.8230508896.82

对联营企业投资24070261.1024070261.1016098365.4116098365.41

合计62148952.0462148952.0446607262.2346607262.23

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整合营企业

嘉源和达公司30508896.829800000.00-2230205.88

小计30508896.829800000.00-2230205.88联营企业浙江乐水电子科技有限公司（以下简624528.81-624528.81称乐水电子公司）浙江清达科技有限

公司（以下简称清2478617.03100988.89达科技公司）浙江聚源和达环境科技有限公司（以

12995219.574581938.55

下简称聚源和达公

司）新疆天泽和达水务科技有限公司（以4000000.00-86502.94下天泽和达公司）

小计16098365.414000000.003971895.69

第51页共100页期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整

合计46607262.2313800000.001741689.81（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备变动股利或利润准备合营企业

嘉源和达公司38078690.94

小计38078690.94联营企业乐水电子公司

清达科技公司2579605.92

聚源和达公司17577158.12

天泽和达公司3913497.06

小计24070261.10

合计62148952.04

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失株洲南方阀门

1199760.001479704.00

股份有限公司

合计1199760.001479704.00（续上表）本期末累计计入其他综合收益项目期末数本期确认的股利收入的利得和损失株洲南方阀门

2679464.00-857561.64

股份有限公司

合计2679464.00-857561.64

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司持有对株洲南方阀门股份有限公司的股权投资属于非交易性权益工具投资，公司将

第52页共100页其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。

12.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数93023246.796665995.058668266.967787377.90116144886.70

本期增加金额640.18643298.091051973.67956792.412652704.35

1)购置643298.091051973.67956792.412652064.17

2)其他640.18640.18

本期减少金额78809.35260247.79572829.06911886.20

1)处置或报废78809.35260247.79572829.06911886.20

期末数93023886.977230483.799459992.848171341.25117885704.85累计折旧

期初数9071306.224931556.384282030.434340402.6122625295.64

本期增加金额4356027.40560716.031724288.90675351.517316383.84

1)计提4356027.40560716.031724288.90675351.517316383.84

本期减少金额63121.32101613.40554652.61719387.33

1)处置或报废63121.32101613.40554652.61719387.33

期末数13427333.625429151.095904705.934461101.5129222292.15账面价值

期末账面价值79596553.351801332.703555286.913710239.7488663412.70

期初账面价值83951940.571734438.674386236.533446975.2993519591.06

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物32598668.73

小计32598668.73

13.使用权资产

第53页共100页项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数14952087.7214952087.72

本期增加金额97464.5497464.54

1)租入97464.5497464.54

本期减少金额576979.39576979.39

1)租赁到期576979.39576979.39

期末数14472572.8714472572.87累计折旧

期初数2793925.302793925.30

本期增加金额3793421.643793421.64

1)计提3793421.643793421.64

本期减少金额576979.39576979.39

1)租赁到期576979.39576979.39

期末数6010367.556010367.55账面价值

期末账面价值8462205.328462205.32

期初账面价值12158162.4212158162.42

14.无形资产

项目土地使用权软件著作权管理软件合计账面原值

期初数12279747.203300970.92912058.9816492777.10

本期增加金额289834.70289834.70

1)购置289834.70289834.70

本期减少金额

期末数12279747.203300970.921201893.6816782611.80累计摊销

期初数1582472.103300970.92579416.815462859.83

本期增加金额245595.00175263.38420858.38

第54页共100页项目土地使用权软件著作权管理软件合计

1)计提245595.00175263.38420858.38

本期减少金额

期末数1828067.103300970.92754680.195883718.21账面价值

期末账面价值10451680.10447213.4910898893.59

期初账面价值10697275.10332642.1711029917.27

15.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入资产改

4504396.763785843.93628887.757661352.94

良支出

合计4504396.763785843.93628887.757661352.94

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备109769948.1516465492.2495105864.9514286052.51内部交易未实现利

934376.98140156.552871676.20430751.43

润

可抵扣亏损53792998.198068949.7273155439.2910973315.90

预计负债2106407.25313936.394503760.61715026.14

递延收益6747557.971012133.707152411.451072861.72

租赁负债8500563.611165932.1410299410.381633211.70

合计181851852.1527166600.74193088562.8829111219.40

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

使用权资产8462205.321159852.418771856.251699006.69

固定资产加速折旧718511.06107776.661010193.26151528.99

第55页共100页期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债

合计9180716.381267629.079782049.511850535.68

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资抵销后递延所得税资抵销后产和负债互抵递延所得税资产和负债互抵递延所得税资产金额产或负债余额金额或负债余额

递延所得税资产1267466.0625899134.681850535.6827260683.72

递延所得税负债1267466.06163.011850535.68

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异9172637.272368096.25

可抵扣亏损191841564.1684336471.10

合计201014201.4386704567.35

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年867837.86

2026年3429865.363429865.36

2027年176792.09469766.21

2028年3649174.393649174.39

2029年1157588.471157588.47

2030年7672485.196756222.35

2031年12713385.5112713385.51

2032年16069602.9816069602.98

2033年31024005.8418478218.45

2034年29716541.7620744809.52

2035年86232122.57

合计191841564.1684336471.10

17.其他非流动资产

第56页共100页(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产18513613.082605565.7415908047.3419004135.653018822.4715985313.18

合计18513613.082605565.7415908047.3419004135.653018822.4715985313.18

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金18513613.082605565.7415908047.3419004135.653018822.4715985313.18

小计18513613.082605565.7415908047.3419004135.653018822.4715985313.18

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备18513613.08100.002605565.7414.0715908047.34

合计18513613.08100.002605565.7414.0715908047.34（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备19004135.65100.003018822.4715.8915985313.18

合计19004135.65100.003018822.4715.8915985313.18

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合18513613.082605565.7415.89

其中：1年以内8289967.15414498.365.00

第57页共100页期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

1-2年7865005.64786500.5610.00

2-3年632339.65189701.9030.00

3-4年1022871.45511435.7350.00

4年以上703429.19703429.19100.00

小计18513613.082605565.7415.89

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数收回转销其期末数

计提或转/核他回销单项计提减值准备

按组合计提减值准备3018822.47-413256.732605565.74

合计3018822.47-413256.732605565.74

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金163985.80163985.80保证金保函保证金已背书且在资产负债表日尚

应收票据7097205.446724545.17背书未到期而未终止确认

应收账款1830500.001180112.30保理应收账款保理

合计9091691.248068643.27

(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金163985.80163985.80保证金保函保证金已背书或贴现且在资产负债

应收票据449000.00414942.50背书、贴现表日尚未到期而未终止确认

应收账款1471200.001471200.00保理应收账款保理

合计2084185.802050128.30

19.短期借款

第58页共100页项目期末数期初数

质押借款11838277.781471200.00

信用借款18821974.0218244498.21

合计30660251.8019715698.21

20.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票25022726.4827313376.53

合计25022726.4827313376.53

21.应付账款

项目期末数期初数

货款122970302.86120358099.34

费用款921898.831772451.84

工程设备款1209006.771679504.80

合计125101208.46123810055.98

22.合同负债

项目期末数期初数

货款69450134.2529793631.93

合计69450134.2529793631.93

23.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬35755942.14170566938.38172696795.4733626085.05

离职后福利—设定

573613.4310224754.7310000198.03798170.13

提存计划

辞退福利346177.88346177.88

合计36329555.57181137870.99183043171.3834424255.18

第59页共100页(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

35039220.99156222693.56159622184.5831639729.97

和补贴

职工福利费76150.302690374.522366466.52400058.30

社会保险费371921.425422737.055315972.75478685.72

其中：医疗保险费355211.245164900.675066079.93454031.98

工伤保险费10495.05188654.76184183.5714966.24

生育保险6215.1369181.6265709.259687.50

住房公积金259038.004986019.004889726.00355331.00工会经费和职工教

9611.431245114.25502445.62752280.06

育经费

小计35755942.14170566938.38172696795.4733626085.05

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险551462.489901606.509684934.52768134.46

失业保险费22150.95323148.23315263.5130035.67

小计573613.4310224754.7310000198.03798170.13

24.应交税费

项目期末数期初数

增值税1753634.581694942.06

企业所得税66300.9893325.79

代扣代缴个人所得税663325.33314844.48

城市维护建设税354758.64535700.71

房产税538038.45536742.41

土地使用税134593.67134593.63

教育费附加153068.02230300.97

地方教育附加102045.35153533.96

印花税72569.69107328.70

合计3838334.713801312.71

第60页共100页25.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利1400000.00

其他应付款10205144.5914696717.92

合计11605144.5914696717.92

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利1400000.00

小计1400000.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

应付暂收款1481609.441226456.22

费用款4174035.155842761.70

限制性股票回购义务4549500.007627500.00

合计10205144.5914696717.92

26.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款500270.83

一年内到期的租赁负债3503468.153562262.79

合计4003738.983562262.79

27.其他流动负债

项目期末数期初数

未终止确认的已背书商业汇票7097205.44449000.00

合计7097205.44449000.00

28.长期借款

第61页共100页项目期末数期初数

信用借款33067902.09

合计33067902.09

29.租赁负债

项目期末数期初数

租赁负债5301855.908722082.71

减：租赁负债未确认融资费用204281.00500444.29

合计5097574.908221638.42

30.预计负债

项目期末数期初数形成原因

产品质量保证2622741.434573800.12销售质保期保修义务

合计2622741.434573800.12

31.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因收到与资产相

政府补助7152411.45404853.486747557.97关的政府补助

合计7152411.45404853.486747557.97

32.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数公积发行期末数送股金转其他小计新股股

股份总数108240660-342000-342000107898660

(2)其他说明

根据公司2024年2月2日四届六次董事会决议，公司采用定向增发的方式向郭军、翁贤华等59名激励对象授予限制性人民币普通股(A股)股票 847500股（以下简称激励计划）；

2025年度，公司1名激励对象离职，将其已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票5000

第62页共100页股进行回购注销；另由于该激励计划第一个解除限售期内公司业绩未达标，将不得解除限售

的第一类限制性股票337000股进行回购注销。

33.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）366903312.882736000.00364167312.88

其他资本公积20085536.2420085536.24

合计386988849.122736000.00384252849.12

(2)其他说明

公司当期注销股本342000股，注销原因详见本财务报表附注五(一)32之说明，相应减少资本公积2736000.00元，减少库存股3078000.00元。

34.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购库存股27526773.9627526773.96

限制性人民币普通股7627500.003078000.004549500.00

合计7627500.0027526773.963078000.0032076273.96

(2)其他说明

本期增加系根据公司2025年4月14日四届十五次董事会决议，公司使用自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股股票用于员工持股计划或股权激励。截至2025年12月31日，公司以集中竞价交易方式累计回购股份200.7363万股，支付的资金总额为人民币27526773.96元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。

本期减少原因详见详见本财务报表附注五(一)33。

35.其他综合收益

本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计入

第63页共100页减：前期计入其他综合收益

减：所税后归本期所得税前发生其他综合收当期转入留存得税税后归属于母公司属于少额益当期转入收益（税后归费用数股东损益属于母公司）不能重分类进

损益的其他综-2337265.641479704.001479704.00-857561.64合收益

其中：其他权益工具

投资公-2337265.641479704.001479704.00-857561.64允价值变动其他综合收益

-2337265.641479704.001479704.00-857561.64合计

36.盈余公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积30896221.7430896221.74

合计30896221.7430896221.74

37.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润175694199.37181330270.66

加：本期归属于母公司所有者的净利润-69725494.60-5636071.29

期末未分配利润105968704.77175694199.37

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入303041298.91207110218.19474273381.19306808225.18

其他业务收入4332513.903922509.495100133.194674153.13

合计307373812.81211032727.68479373514.38311482378.31

其中：与客户之间的合

305035464.13209075703.12477035165.71309525353.75

同产生的收入

(2)收入分解信息

第64页共100页1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解本期数上年同期数项目收入成本收入成本

水务信息化整体解决方案100236529.5076815678.18166392811.57127521340.10

智能感传终端158057198.73103614043.38207363796.03128998793.78

水务管理系统21663247.1412164498.4274508353.5133471298.12

技术服务23084323.5414515998.2126008420.0816816793.18

其他1994165.221965484.932761784.522717128.57

小计305035464.13209075703.12477035165.71309525353.75

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入305035464.13477035165.71

小计305035464.13477035165.71

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为17296916.05元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2022282.422217377.52

教育费附加867713.67951050.81

地方教育附加578475.73634033.80

印花税236595.68308952.03

房产税869033.401020701.40

土地使用税137352.40137352.40

车船税12662.1213670.00

合计4724115.425283137.96

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬42006575.7041114586.30

第65页共100页项目本期数上年同期数

差旅费7482154.058045887.51

业务招待费7220876.327987664.41

办公及会务费3922836.984616797.71

投标服务费1293451.071395781.86

折旧及摊销960673.48897379.55

其他293708.91654925.88

合计63180276.5164713023.22

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬26442713.8524018507.63

中介及咨询服务费3514201.964936764.93

折旧及摊销3536240.883316249.09

办公费2081246.502498294.69

房租物业费2985858.182406633.43

业务招待费1743560.901775893.68

差旅费652238.70684905.97

税费625814.91453891.88

其他1923493.03721556.67

合计43505368.9140812697.97

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬50306865.5255692947.81

直接费用2269599.963697577.84

直接材料1931003.091606914.31

折旧及摊销1278197.461597107.44

合计55785666.0362594547.40

第66页共100页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息费用1200278.08753426.73

利息收入-254862.74-2573973.32

汇兑损益6124.96-2944.46

手续费93656.6794825.76

合计1045196.97-1728665.29

7.其他收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

与收益相关的政府补助15050373.4420369226.32940089.80

与资产相关的政府补助404853.48404853.48404853.48

代扣个人所得税手续费返还131363.22134485.58

合计15586590.1420908565.363344943.28

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益1620257.745823520.57

处置交易性金融资产取得的投资收益4706828.572944574.26

关联方资金拆借利息收入105819.99488266.51

合计6432906.309256361.34

9.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-8863059.33-41346977.05

合计-8863059.33-41346977.05

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

第67页共100页项目本期数上年同期数

存货跌价损失-8332931.13-2569221.18

合同资产减值损失906569.16-40190.60

合计-7426361.97-2609411.78

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-2565.3311960.57-2565.33

使用权资产处置收益14763.27

合计-2565.3326723.84-2565.33

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约及赔款收入5000.002000.315000.00

非流动资产毁损报废利得1656.00

无法支付款项436171.17436171.17

其他42556.30675.4142556.30

合计483727.474331.72483727.47

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔款支出149500.00149500.00

罚款支出50.00450.0050.00

滞纳金22.2353641.5122.23

非流动资产毁损报废损失9845.45

其他193811.19193811.19

合计343383.4263936.96343383.42

14.所得税费用

第68页共100页(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用258977.43

递延所得税费用1361712.05-8213995.90

合计1361712.05-7955018.47

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-66031684.85-17607948.72

按母公司适用税率计算的所得税费用-9904752.73-2641192.32

子公司适用不同税率的影响627085.121109872.58

调整以前期间所得税的影响-233873.17

不可抵扣的成本、费用和损失的影响834705.88864990.76使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-14648.71-49504.49影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

17134092.641111347.10

或可抵扣亏损的影响

高新技术企业研发费用加计扣除的影响-6991063.80-7381684.43

权益法核算投资收益-323706.35-734974.50

所得税费用1361712.05-7955018.47

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回银行承兑汇票、保函保证金等59600.00

收到经营性存款利息254862.742573973.32

收到政府补助3071453.026963919.55收回（收到）押金及保证金5217165.376797205.61

第69页共100页项目本期数上年同期数

房屋租赁收入439507.923824100.00

其他630907.12388831.72

合计9613896.1720607630.20

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数支付（归还）押金及保证金4439679.398130714.86

费用付现支出41873653.6836847684.28

财务费用付现支出93656.6790996.87

其他469565.66220925.35

合计46876555.4045290321.36

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回理财产品及收益1157206828.57849444574.26

收回嘉源和达公司借款本金及利息15329731.675592451.67

合计1172536560.24855037025.93

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品1152500000.00796500000.00

合计1152500000.00796500000.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

偿还租赁负债4005321.765274482.60

限制性股票回购3078000.00

回购库存股27526773.96

合计34610095.725274482.60

2.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

第70页共100页补充资料本期数上年同期数

净利润-67393396.90-9652930.25

加：资产减值准备7426361.972609411.78

信用减值准备8863059.3341346977.05

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

11109805.4810783616.57

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销420858.38405551.53

长期待摊费用摊销628887.75404653.01

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

2565.33-26723.84损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）8189.45

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）1206403.04750482.27

投资损失（收益以“－”号填列）-6432906.30-9256361.34

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）1361549.04-8213995.90

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）163.01

存货的减少（增加以“－”号填列）-51708486.2928177946.85

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）35657850.09-40861892.48

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）41531405.84-28826405.09

其他-121432.071017518.07

经营活动产生的现金流量净额-17447312.30-11333962.32

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额323066389.57331343458.85

减：现金的期初余额331343458.85281278987.38

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-8277069.2850064471.47

第71页共100页3.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金323066389.57331343458.85

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款323047672.28331343359.26

可随时用于支付的其他货币资金18717.2999.59

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额323066389.57331343458.85

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由

股票回购专户10000461.79股票回购专户使用范围受限

小计10000461.79

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

保函保证金163985.80163985.80不可随时支取

小计163985.80163985.80

4.筹资活动相关负债变动情况

本期增加项目期初数现金变动非现金变动

短期借款19715698.2154846520.03473874.70长期借款（含一年内到期的长33800000.00223700.21期借款）租赁负债（含一年内到期的租11783901.21500083.06赁负债）

应付股利1800000.00

小计31499599.4288646520.032997657.97（续上表）

第72页共100页本期减少项目期末数现金变动非现金变动

短期借款42904641.141471200.0030660251.80长期借款（含一年内到期的长期455527.2933568172.92

借款）租赁负债（含一年内到期的租赁3682941.228601043.05

负债）

应付股利400000.001400000.00

小计47443109.651471200.0074229467.77

5.净额列报现金流量情况

项目相关事实和情况采用净额列报的依据财务影响代收代付代收代付薪酬业务相关现金

在嘉源和如采用总额列报，将会对流系代员工收取和支付的现达与本公公司对代收代付嘉公司现金流量表产生如下金，以净额列报更能说明其司同时任源和达公司薪酬业影响：增加收到其他与经

对公司支付能力、偿债能力职员工的务相关现金流以净营活动有关的现金和支付的影响，更有助于评价公司薪酬业务额列报其他与经营活动有关的现

的支付能力和偿债能力、分

相关现金金948376.80元析公司的未来现金流量流

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额13287542.8243795031.88

其中：支付货款13287542.8243795031.88

(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

银行存款744807.42

其中：美元105965.097.0288744807.42

应收账款717970.76

其中：美元102146.997.0288717970.76

第73页共100页2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)13之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用1202789.551245623.39

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计1202789.551245623.39

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用401753.88422698.31计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出5155082.986194957.67售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入2338348.602338348.67

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产32598668.7334429783.89

无形资产5358131.615484041.01

小计37956800.3439913824.90

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)12之说明。

第74页共100页3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内2548800.002548800.00

1-2年2474100.002548800.00

2-3年2474100.00

合计5022900.007571700.00

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬50306865.5255692947.81

直接费用2269599.963697577.84

直接材料1931003.091606914.31

折旧及摊销1278197.461597107.44

合计55785666.0362594547.40

其中：费用化研发支出55785666.0362594547.40资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将上海智态公司等7家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

上海智态公司200.00万元上海市研究开发54.00设立软件和信息

绍兴和达公司1000.00万元浙江省绍兴市60.00设立技术服务业同一控制下

嘉兴鸿道公司100.00万元浙江省嘉兴市制造业100.00企业合并

广州和达公司1000.00万元广东省广州市制造业51.00设立科技推广和

北京和达公司1000.00万元北京市51.00设立应用服务业软件和信息

智水工品公司1000.00万元浙江省嘉兴市61.50设立技术服务业

第75页共100页主要经营地及持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式注册地直接间接

临安和达公司2000.00万元浙江省杭州市水利管理业60.00设立

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业或联营企业

对合营企业或联营

合营企业或联主要持股比例（%）注册地业务性质企业投资的会计处营企业名称经营地直接间接理方法浙江省浙江省水的生产和供

嘉源和达公司49.00权益法核算嘉兴市嘉兴市应业浙江省浙江省科技推广和

聚源和达公司49.00权益法核算嘉兴市嘉兴市应用服务业

2.重要合营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目嘉源和达公司嘉源和达公司

流动资产174273796.32187865868.06

非流动资产19359824.8421397296.15

资产合计193631513.59209263164.21

流动负债112743083.90139356119.90

负债合计115919899.43146253308.03

归属于母公司所有者权益77711614.1663009856.18

按持股比例计算的净资产份额38078690.9430874829.53调整事项

内部交易未实现利润365932.71

对合营企业权益投资的账面价值38078690.9430508896.82

营业收入104806652.73121990778.05

净利润-5419365.104577893.81

3.重要联营企业的主要财务信息

期末数/本期数期初数/上年同期数项目聚源和达公司聚源和达公司

流动资产68219582.3843782551.66

非流动资产3735079.253920631.91

资产合计71954661.6347703183.57

流动负债33738664.8918534186.07

第76页共100页期末数/本期数期初数/上年同期数项目聚源和达公司聚源和达公司

负债合计34254163.4219105759.82

归属于母公司所有者权益37700498.2128597423.75

按持股比例计算的净资产份额18473244.1214012737.64调整事项

内部交易未实现利润896086.001017518.07

对联营企业权益投资的账面价值17577158.1212995219.57

营业收入97382115.1095180904.07

净利润9103074.467404940.29

4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计6493102.983103145.84下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-778017.7751858.13

综合收益总额-778017.7751858.13

5.合营企业或联营企业发生的超额亏损

合营企业或前期累积未本期未确认的损失本期末累积

联营企业名称确认的损失（或本期分享的净利润）未确认的损失

乐水电子公司-167974.90-167974.90

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助15050373.44

其中：计入其他收益15050373.44

合计15050373.44

(二)按应收金额确认的政府补助项目期末账面余额

应收政府补助（增值税即征即退）1219093.38

第77页共100页项目期末账面余额

小计1219093.38

(三)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益7152411.45404853.48

小计7152411.45404853.48（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益6747557.97与资产相关

小计6747557.97

(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额15455226.9220774079.78

合计15455226.9220774079.78

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级第78页共100页以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五

(一)3、五(一)4、五(一)6、五(一)8及五(一)17之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

第79页共100页面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2025年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产(含列报于其他非流动资产的合同资产)的19.96%（2024年12月31日：17.12%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类本年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款65809834.2267338891.5133383306.0933955585.42

应付票据23441316.9823441316.9823441316.98

应付账款125101208.46125101208.46125101208.46

其他应付款11605144.5911605144.5911605144.59

其他流动负债7097205.447097205.447097205.44

租赁负债8601043.059232822.593752429.075285164.16195229.36

小计241655752.74243816589.57204380610.6339240749.58195229.36（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款19715698.2119715698.2119715698.21

应付票据27313376.5327313376.5327313376.53

应付账款123810055.98123810055.98123810055.98

第80页共100页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

其他应付款14696717.9214696717.9214696717.92

其他流动负债449000.00449000.00449000.00

租赁负债11783901.2112701950.743367530.679087814.57246605.50

小计197768749.85198686799.38189352379.319087814.57246605.50

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金融资已转移金融资产转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额已经转移了其几乎所有的风

票据背书应收款项融资1758478.16终止确认险和报酬保留了其几乎所有的风险和

票据背书应收票据7097205.44未终止确认报酬应收账款保保留了其几乎所有的风险和

应收账款1830500.00未终止确认理报酬

小计10686183.60

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目方式金额得或损失

应收款项融资背书1758478.16

第81页共100页金融资产转移终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目方式金额得或损失

应收款项融资背书1758478.16

小计1758478.16

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书7097205.447097205.44

应收账款保理1830500.001830500.00

小计8927705.448927705.44

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资221778.40221778.40

2.其他权益工具投资2679464.002679464.00

持续以公允价值计量的资产总额2679464.00221778.402901242.40

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据对株洲南方阀门股份有限公司的投资以全国股转系统在临近报表日的收盘价为基础确认定其公允价值。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

对于持有的应收款项融资，采用票面金额确定其公允价值。

(四)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，其账面价值与公允价值差异较小。

十一、关联方及关联交易

第82页共100页(一)关联方情况

1.本公司的实际控制人

自然人姓名实际控制人对本公司的持股比例（%）实控人对本公司的表决权比例（%）

郭军37.1035.79

注：公司实际控制人郭军直接持有公司35.79%的股份，同时在三个员工持股平台嘉兴鸿和众达投资管理合伙企业（有限合伙）、嘉兴鸿和质达企业管理合伙企业（有限合伙）、

嘉兴鸿和汇达企业管理合伙企业（有限合伙）中作为有限合伙人，分别持有46.67%、12.80%、

0.50%的财产份额，从而间接持有公司合计1.31%的股份。另外，股东郭正潭为实际控制人

郭军的父亲，持有公司股份349.075万股，占股份总数的3.24%，系公司实际控制人的一致行动人

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系清达科技公司联营企业乐水电子公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系绍兴市公用事业集团有限公司（以下简称绍持有子公司绍兴和达公司40%股权，且持有公兴公用公司）司3.48%股份

浙江水联环科集团有限公司、绍兴市水务产绍兴公用公司控制的公司业有限公司等浙江国兴投资集团有限公司（以下简称国兴持有子公司临安和达公司40%股权投资公司）

杭州国鑫信息科技有限公司、杭州临安吴越国兴投资公司控制的公司商业管理有限公司等浙江涉水机电设备有限公司（以下简称涉水嘉源和达公司之子公司机电公司）钱哲广州和达公司的少数股东广州市康明科技有限公司钱哲控制的公司

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易

第83页共100页关联方关联交易内容本期数上年同期数

聚源和达公司无磁传感水表等6047488.891955710.50

嘉源和达公司二次供水机柜等4589323.3319479446.43绍兴公用公司及

食堂服务等481302.87131784.76其控制的公司国兴投资公司及

安保服务等193315.86其控制的公司

清达科技公司技术服务94339.62188679.25

乐水电子公司雨量计等65204.131506.70

涉水机电公司五金件、流量计等5765478.39

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

聚源和达公司智能感传终端、水务管理系统等22739041.7358949673.18绍兴公用公司及

水务信息化整体解决方案等6840726.77940545.20其控制的公司国兴投资公司及

水务信息化整体解决方案等4863591.39其控制的公司

清达科技公司智能感传终端2286086.2916991.15

涉水机电公司智能感传终端1833270.793078938.03

嘉源和达公司智能感传终端、技术服务等1707929.475889154.36

乐水电子公司智能感传终端11946.90

2.关联租赁情况

(1)公司出租情况本期确认的上年同期确认承租方名称租赁资产种类租赁收入的租赁收入

嘉源和达公司房屋及建筑物2064220.182064220.18

(2)公司承租情况本期数简化处理的短期租赁租赁资确认使用权资产的租赁出租方名称和低价值资产租赁的产种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括未增加的租赁负确认的利租赁负债计量的可变纳入租赁负债计量的债本金金额息支出租赁付款额可变租赁付款额）绍兴公用公司及房屋及

66857.16201714.2922741.87

其控制的公司建筑物国兴投资公司及房屋及

27298.33

其控制的公司建筑物（续上表）

第84页共100页上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资出租方名称和低价值资产租赁的产种类支付的租金（不包租金费用以及未纳入括未纳入租赁负增加的租赁负债确认的利息租赁负债计量的可变债计量的可变租本金金额支出租赁付款额赁付款额）绍兴公用公司及房屋及

9090.00895150.00605142.8655106.39

其控制的公司建筑物国兴投资公司及房屋及

251400.001104300.259343.29

其控制的公司建筑物

注：根据公司与国兴投资公司签订的临安和达公司设立合作协议书，临安和达公司在临安所需的办公场地、农水实训基地所需场地、农水化验室及附属设施，国兴投资公司免费出租给临安和达公司使用

3.关联方资金拆借

关联方拆借金额起始日到期日说明收回拆借款

嘉源和达公司14700000.002024/10/12025/9/30借款年利率3.35%

4.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬4753031.767112957.72

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款聚源和达公司13399355.281115476.6714845983.00742299.15绍兴公用公司及

7899032.012145635.525568273.38825034.91

其控制的公司

嘉源和达公司4932891.97276803.733159302.89168387.32国兴投资公司及

5381143.99269057.20

其控制的公司

涉水机电公司2222337.50164124.051091993.4954599.67

清达科技公司393978.0019776.90

乐水电子公司30000.0030000.0030000.0030000.00

小计34258738.754020874.0724695552.761820321.05

预付款项聚源和达公司969345.19

第85页共100页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备浙江清达科技有

94339.62

限公司国兴投资公司及

8786.37

其控制的公司绍兴公用公司及

162934.39

其控制的公司

小计1072471.18162934.39绍兴公用公司及

其他应收款296660.3382388.54403140.0970290.63其控制的公司国兴投资公司及

25100.001255.0025100.001255.00

其控制的公司

嘉源和达公司15217562.504435878.13

小计321760.3383643.5415645802.594507423.76国兴投资公司及

合同资产426358.5221317.93其控制的公司

涉水机电公司50322.302828.9443756.502187.83绍兴公用公司及

374009.9947073.803014215.54868373.84

其控制的公司

聚源和达公司321699.0027933.40236969.0011848.45

清达科技公司71982.003599.10

嘉源和达公司89584.608722.2190805.004540.25

小计1333956.41111475.383385746.04886950.37

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款嘉源和达公司7361462.5113913674.68

涉水机电公司1830643.641817528.60

乐水电子公司631739.75698895.02

绍兴公用公司及其控制的公司376679.17100000.00

广州市康明科技有限公司205643.58641814.75

国兴投资公司及其控制的公司153101.13

清达科技公司18867.93

小计10559269.7817190780.98

应付票据聚源和达公司371250.00

小计371250.00

第86页共100页项目名称关联方期末数期初数

合同负债清达科技公司1403453.51960747.09

聚源和达公司1034977.72271284.87

绍兴公用公司及其控制的公司192113.804148.66

国兴投资公司及其控制的公司2593185.05

嘉源和达公司8490.58

小计2630545.033837856.25

其他应付款嘉源和达公司88100.58

小计88100.58

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员第一个行权期自授予登记完成之日起12个月后的首个研发人员交易日起至授予登记完成之激励计划有效期日起24个月内的最后一个销售人员自限制性股票授交易日当日止；第二个行权予登记完成之日期自授予登记完成之日起24起至激励对象获授予价格为个月后的首个交易日起至授授予价格为授的限制性股票

9.00元/股予登记完成之日起36个月9.00元/股

全部解除限售或内的最后一个交易日当日回购注销之日项目人员止；第三个行权期自授予登止，最长不超过记完成之日起36个月后的

60个月

首个交易日起至授予登记完成之日起48个月内的最后一个交易日当日止

(二)以权益结算的股份支付情况

第一类限制性股票公允价值：授予日当天标的股授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

票的收盘价；第二类限制性股票公允价值：在授参数

予日采用 Black-Scholes 模型（B-S 模型）确定

公司预计剩余限制性股票不能达到可行权条件，可行权权益工具数量的确定依据故预计可行权权益工具数量的最佳估计为0本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额

第87页共100页十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至2025年12月31日，公司尚未到期的履约保函金额为人民币9776082.68元，到期日为2026年2月至2028年12月。

(二)或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

（1）资产负债表日后利润分配情况根据公司2026年4月15日四届二十一次董事会审议通过

的2025年度利润分配预案，公司2025年度不进行利润分拟分配的利润或股利配，也不进行资本公积转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东会审议通过。

（2）其他资产负债表日后事项说明根据公司2026年4月15日四届二十一次董事会审议通过的《关于终止实施2024年限制性股票激励计划暨回购注销第一类限制性股票及作废第二类限制性股票的议案》因公司

2025年营业收入较2022年下降，未满足激励计划设定的第二个解除限售/归属期的业绩考

核目标同时由于当前宏观经济状况及行业市场环境较公司推出本次激励计划时发生较大变化，公司预期经营情况与激励方案考核指标的设定存在较大偏差，继续实施本次激励计划将难以达到预期的激励目的和效果。公司决定终止实施2024年限制性股票激励计划，并回购注销58名激励对象已获授但尚未解除限售的505500股第一类限制性股票，回购价格9.00元/股，回购资金为公司自有资金，回购总金额为4549500.00元，以及作废60名激励对象已获授但尚未归属的761000股第二类限制性股票。

十五、其他重要事项分部信息

本公司不存在多种经营或跨地区经营，主要经营水务信息化相关产品的销售与信息技术服务，母公司负责产品和服务的研发、生产、销售与维护，子公司负责产品的研发和销售。

公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。

本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

第88页共100页十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内68064691.72169623592.12

1-2年83119728.1150814952.70

2-3年32597878.8153832668.80

3-4年40829634.4135412376.11

4年以上41985295.1922132987.74

账面余额合计266597228.24331816577.47

减：坏账准备86103608.7178872693.89

账面价值合计180493619.53252943883.58

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备24622799.009.2415265163.7962.009357635.21

按组合计提坏账准备241974429.2490.7670838444.9229.28171135984.32

合计266597228.24100.0086103608.7132.30180493619.53（续上表）期初数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

单项计提坏账准备25706974.317.7517996340.1970.017710634.12

按组合计提坏账准备306109603.1692.2560876353.7019.89245233249.46

合计331816577.47100.0078872693.8923.77252943883.58

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

第89页共100页期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）营口水务集预计无法全

6750231.013375115.516750231.013375115.5150.00

团有限公司额收回

小计6750231.013375115.516750231.013375115.5150.00

3)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）合并范围内关联往

4369616.51

来组合

账龄组合237604812.7370838444.9229.81

小计241974429.2470838444.9229.28

4)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内66595776.503329788.835.00

1-2年79114893.117911489.3110.00

2-3年26003030.207800909.0630.00

3-4年28189710.4014094855.2050.00

4年以上37701402.5237701402.52100.00

小计237604812.7370838444.9229.81

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账

17996340.191069500.00867398.243053778.16120500.0015265163.79

准备按组合计提坏

60876353.7010082591.22-120500.0070838444.92

账准备

合计78872693.8911152091.22867398.243053778.1686103608.71

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准

资产（含列报于其备和合同资产减单位名称合同资产（含列报他非流动资产的合值准备（含列报应收账款于其他非流动资小计同资产）期末余额于其他非流动资产的合同资产）合计数的比例（%）产的合同资产）

第90页共100页期末账面余额占应收账款和合同应收账款坏账准

资产（含列报于其备和合同资产减单位名称合同资产（含列报他非流动资产的合值准备（含列报应收账款于其他非流动资小计同资产）期末余额于其他非流动资产的合同资产）合计数的比例（%）产的合同资产）嘉兴市水务投资

集团有限公司及16304446.72929596.2017234042.925.951739277.30其控制的公司武汉市水务集团

有限公司及其控14882683.85807555.3415690239.195.425339674.31制的公司桐乡市水务集团

有限公司及其控13478230.47321699.0013799929.474.761169966.34制的公司杭州市临安区国有资产投资控股

8603080.76551594.099154674.853.16593268.77

有限公司及其控制的公司营口水务集团有

6750231.016750231.012.333375115.51

限公司

小计60018672.812610444.6362629117.4421.6212217302.23

2.其他应收款

(1)明细情况项目期末数期初数

应收股利2100000.00

其他应收款75506366.4578500527.47

合计77606366.4578500527.47

(2)应收股利项目期末数期初数

绍兴和达公司2100000.00

小计2100000.00

(3)其他应收款

1)款项性质分类情况

款项性质期末数期初数

往来款69928880.0958766367.20

第91页共100页款项性质期末数期初数

拆借款15217562.50

押金保证金6791167.407040889.22

应收退税款1181890.862780099.78

应收暂付款479793.811774479.49

账面余额合计78381732.1685579398.19

减：坏账准备2875365.717078870.72

账面价值合计75506366.4578500527.47

2)账龄情况

账龄期末数期初数

1年以内14196284.0416690960.22

1-2年11631776.8714906609.10

2-3年14231155.8526650916.36

3-4年11712875.539792990.40

4年以上26609639.8717537922.11

账面余额合计78381732.1685579398.19

减：坏账准备2875365.717078870.72

账面价值合计75506366.4578500527.47

3)坏账准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备78381732.16100.002875365.713.6775506366.45

合计78381732.16100.002875365.713.6775506366.45（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

第92页共100页计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备85579398.19100.007078870.728.2778500527.47

合计85579398.19100.007078870.728.2778500527.47

*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

应收退税款1181890.86合并范围内关联往来

69928880.09

组合

账龄组合7270961.212875365.7139.55

其中：1年以内1650084.4682504.225.00

1-2年1752150.78175215.0810.00

2-3年1325799.23397739.7730.00

3-4年646040.20323020.1050.00

4年以上1896886.541896886.54100.00

小计78381732.162875365.713.67

4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数163221.19200125.256715524.287078870.72

期初数在本期——————

--转入第二阶段-87607.5487607.54

--转入第三阶段-132579.92132579.92

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提6890.5720062.21-4230457.79-4203505.01本期收回或转回本期核销其他变动

第93页共100页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期末数82504.22175215.082617646.412875365.71期末坏账准备计

5.0010.0067.773.67

提比例（%）

5)其他应收款金额前5名情况

占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

10900205.041年以内

9625560.291-2年

上海智态公司往来款12585012.822-3年77.42

10746491.533-4年

16826431.454年以上

228291.001年以内

254065.801-2年

广州和达公司往来款320343.802-3年11.49

320343.803-4年

7886321.884年以上

浙江省嘉兴市

经济开发区税应收退税款1181890.861年以内1.51务局

20494.001年以内

宁波通商控股373503.201-2年集团有限公司

押金保证金137490.002-3年0.84172747.27及其控制的公

司66041.503-4年

60104.504年以上

安吉国源水务

押金保证金476644.004年以上0.61476644.00集团有限公司

小计72009235.4791.87649391.27

3.长期股权投资

(1)明细情况

第94页共100页期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

对子公司投资29216935.1729216935.1729165508.1729165508.17

对联营、合营

62148952.0462148952.0445982733.4245982733.42

企业投资

合计91365887.2191365887.2175148241.5975148241.59

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

上海智态公司1080000.001080000.00

绍兴和达公司6000000.006000000.00

嘉兴鸿道公司2638109.422638109.42

广州和达公司4707398.754707398.75

北京和达公司1530000.001530000.00

临安和达公司12000000.0012000000.00

智水工品公司1210000.0051427.001261427.00

小计29165508.1751427.0029216935.17

(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位减值权益法下确认的其他综合账面价值追加投资减少投资准备投资损益收益调整合营企业

嘉源和达公司30508896.829800000.00-2230205.88

小计30508896.829800000.00-2230205.88联营企业

清达科技公司2478617.03100988.89

聚源和达公司12995219.574581938.55

天泽和达公司4000000.00-86502.94

小计15473836.604000000.004596424.50

合计45982733.4213800000.002366218.62（续上表）

第95页共100页本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值准备其他账面价值减值准备益变动股利或利润合营企业

嘉源和达公司38078690.94

小计38078690.94联营企业

清达科技公司2579605.92

聚源和达公司17577158.12

天泽和达公司3913497.06

小计24070261.10

合计62148952.04

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入244026533.10181653451.77414717152.82283489935.96

其他业务收入4333760.873923756.465100133.194674153.13

合计248360293.97185577208.23419817286.01288164089.09

其中：与客户之间

246021945.29183620183.67417478937.34286207064.53

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本水务信息化整体解

89031356.8573458173.02149825697.31122144797.67

决方案

智能感传终端119700836.8486258970.14181782457.28117948705.10

水务管理系统19796118.2011680692.6169978767.5135218323.87

技术服务15498221.2110255616.0013130230.728178109.32

其他1995412.191966731.902761784.522717128.57

第96页共100页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

小计246021945.29183620183.67417478937.34286207064.53

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入246021945.29417478937.34

小计246021945.29417478937.34

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为14679773.82元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬36649047.2541535397.00

直接材料690100.36704599.78

直接费用1502500.752264341.08

折旧及摊销1111000.961388735.97

委外研发4245283.02

合计44197932.3445893073.83

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益2366218.624946743.72

处置交易性金融资产取得的投资收益4633070.822855831.12

关联方资金拆借利息收入1789425.832091687.35

成本法核算的长期股权投资收益2700000.00

合计11488715.279894262.19

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.非经常性损益明细表

(1)明细情况

第97页共100页项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准-2565.33备的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

3344943.28

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

4706828.57

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费105819.99委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回867398.24

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出140344.05

第98页共100页其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计9162768.80减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表

126612.50

示）

少数股东权益影响额（税后）376465.27

归属于母公司所有者的非经常性损益净额8659691.03

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润