科德数控股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二四年度
信会师报字[2025]第 ZG11946 号科德数控股份有限公司审计报告及财务报表
（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-6
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
财务报表附注1-106审计报告
信会师报字[2025]第 ZG11946 号
科德数控股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了科德数控股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
（一）收入确认
（二）开发支出资本化审计报告第1页关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认请参阅合并财务报表附注“三、针对收入确认事项，我们主要执重要会计政策及会计估计”（二十行了以下审计程序：三）所述的会计政策及“五、合（1）了解和评价管理层与收入并财务报表项目注释”（三十九）。确认相关的关键内部控制的设贵公司主要销售高端数控机床、计和运行的有效性；
高档数控系统、关键功能部件及（2）选取样本检查销售合同，维修服务等，2024年度收入为对合同进行“五步法”分析，判
60547.42万元。断履约义务构成和控制权转移
贵公司产品收入确认需满足以下的时点，进而评估公司收入的确条件：对于需要安装验收的高端认政策是否符合企业会计准则
数控机床、高档数控系统及关键的要求；
功能部件，贵公司已根据合同约（3）结合产品类型对收入及毛定，货物已交付且安装调试验收利情况执行分析，判断本期收入合格后，取得客户确认的安装验金额是否出现异常波动情况；
收报告时确认收入；对于不需要（4）对报告期记录的收入交易
安装的关键功能部件，贵公司已选取样本，核对发票、销售合同、根据合同约定，货物交付并签收出库单、运输单、验收报告或签后确认收入。对于提供的维修服收单等，评价收入确认是否符合务，贵公司在相关服务已完成并公司收入确认的会计政策；
取得客户的服务报告单时确认收（5）就资产负债表日前后记录入。的收入交易，选取样本，核对出营业收入是贵公司的关键业绩指库单、运输单、验收报告或签收标之一，是合并利润表的重要项单等其他支持性文件，以评价是目，因此，我们将贵公司的收入否被记录于恰当的会计期间；
确认识别为关键审计事项。（6）选取样本，对本年度销售额和资产负债表应收预收账款
余额执行函证程序，销售金额较大的客户进行函证，核对公司对其销售金额的准确性。
（二）开发支出资本化审计报告第2页请参阅合并财务报表附注“三、针对开发支出资本化事项，我们重要会计政策及会计估计”（十主要执行了以下审计程序：六）所述的会计政策及“六、研（1）了解开发支出相关的关键发支出”。内部控制，评价这些控制的设
2024年12月31日贵公司开发支计，确定其是否得到执行，并测
出余额为人民币21748.76万元。试相关内部控制的运行有效性；
对于开发阶段支出，当同时满足（2）检查研发项目立项文件、如下所列的开发支出资本化条件设备初步研制完成相关测试报
时才予以资本化：告及管理层评审记录等文件，检生产工艺的开发已经技术团队进查资本化项目是否已进入开发
行充分论证；阶段，检查管理层批准的项目开管理层已批准生产工艺开发的预发预算；
算，研发项目的目标为面向市场；（3）通过收集相关市场信息，前期市场调研的研究分析说明生评估管理层的开发项目预期经产工艺所生产的产品具有市场推济利益；
广能力；（4）结合科德数控目前资金及
有足够的技术和资金支持，以进技术储备，评估管理层对于开发行生产工艺的开发活动及后续的项目及后续生产提供的资金及大规模生产；技术资源支持计划的合理性；
生产工艺开发的支出能够可靠的（5）核对发生的研发支出的成归集计量。本费用归集范围是否恰当，研发由于开发支出资本化涉及重大会支出的发生是否真实，是否与相计判断，我们将开发支出资本化关研发活动切实相关。
确定为关键审计事项。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
审计报告第3页结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
审计报告第4页（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
审计报告第5页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生财务报表附注第2页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司财务报表附注第3页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
财务报表附注第4页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注第5页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括（：具体描述指定的情况）
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第6页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
财务报表附注第7页科德数控股份有限公司
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－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融财务报表附注第8页科德数控股份有限公司
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负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，财务报表附注第9页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产计提预期信用损失的组合类
别及确定依据如下：
项目组合类别确定依据
应收账款、其他应收款、信用风险组合1（账龄组合）以账龄作为信用风险特征
合同资产信用风险组合2（二级内关联方组合）合并范围内的关联方款项银行承兑汇票不计提坏账应收票据商业承兑汇票以账龄作为信用风险特征
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、库存商品、在产品、半成品、发出商品、委托加工物资、合同履约成本等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达财务报表附注第10页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注第11页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
财务报表附注第12页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
财务报表附注第13页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣财务报表附注第14页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-205.004.75-9.50
机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00
运输工具年限平均法3-55.0019.00-31.67
办公设备及其他年限平均法3-55.0019.00-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
类别转为固定资产的标准和时点房屋及建筑物满足建筑完工验收标准设备工程安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十六)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预财务报表附注第15页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据土地使用权50年年限平均法0土地使用证列明专利权10年年限平均法0预计使用年限计算机软件5年年限平均法0预计使用年限非专利技术10年年限平均法0预计使用年限专利使用权2年年限平均法0预计使用年限
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工
薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注第16页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十七)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：
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二○二四年度财务报表附注项目摊销方法摊销年限
装修费年限平均法2-5年软件服务费年限平均法2年车辆养护费年限平均法6年
(十九)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
财务报表附注第18页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十一)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价财务报表附注第19页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十二)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的财务报表附注第20页科德数控股份有限公司
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服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
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二○二四年度财务报表附注
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司主要销售高端数控机床、高档数控系统及关键功能部件等产品，产品收入确认需满足以下条件：对于需要安装验收的高端数控机床、高档数控系统及关
键功能部件，公司已根据合同约定，货物已交付且安装调试验收合格后，取得客户确认的安装验收报告作为控制权的转移时点确认收入；对于不需要安装的
关键功能部件，公司已根据合同约定，货物交付并签收后作为控制权的转移时点确认收入。对于通过经销商销售给国内客户，按照取得经销商及客户双章验收单为确认收入时点；对于通过经销商销售给国外客户，按照取得于交付地点经销商验收单为确认收入时点。
公司提供的劳务主要是维修服务，在相关服务已完成并取得客户的服务报告单时点作为控制权的转移时点确认收入。
(二十四)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
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二○二四年度财务报表附注
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或财务报表附注第23页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
财务报表附注第24页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；
?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
?本公司发生的初始直接费用；
?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（十七）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额财务报表附注第25页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
?取决于指数或比率的可变租赁付款额；
?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
*当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进财务报表附注第26页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(二十八)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准重要的按单项计提坏账准备的应收款项金额大于100万元人民币
账龄超过1年的重要应付账款/合同负债/期末余额大于500万元人民币其他应付款重要的在建工程预算金额大于3000万元人民币重要的资本化研发项目期末余额大于1000万元人民币
重要的非全资子公司非全资子公司净资产占公司上一年期末经审计的合并净资产的3%以上单个被投资单位的长期股权投资账面价值占公司上一年期末经审计的
重要的合营企业或联营企业合并净资产的3%以上，或权益法计算的投资损益占公司合并净利润的
10%以上的合营或联营公司
(二十九)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕
21号，以下简称“解释第17号”）。
*关于流动负债与非流动负债的划分
解释第17号明确：
?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的
实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。
?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，财务报表附注第27页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件。
?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具
的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于供应商融资安排的披露
解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有
关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。
该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
*关于售后租回交易的会计处理
解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准则
第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。
该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司自2024年1月1日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
财务报表附注第28页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕
24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发
布年度提前执行。
解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计
负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。
企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。本公司自2024年度起执行该规定的主要影响如下：
会计政策变更的内受影响的报合并母公司容和原因表项目2024年度2023年度2024年度2023年度
不属于单项履约义营业成本4931649.565121160.774931649.565274060.77务的保证类质量保
证产生的预计负债销售费用-4931649.56-5121160.77-4931649.56-5274060.77
2、重要会计估计变更
本年无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税13%、6%额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税及消费税计缴7%
企业所得税按应纳税所得额计缴15%、20%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
科德数控股份有限公司15%财务报表附注第29页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注纳税主体名称所得税税率
重庆科德智能控制技术研究院有限公司15%
重庆宏德智能控制系统有限公司20%
陕西科德数控科技有限公司15%
宁夏科德数控科技有限公司9%
沈阳科德数控科技有限公司20%
(二)税收优惠
1、企业所得税
（1）本公司于2016年11月13日取得由大连市科学技术局、大连市财政局、国家
税务总局大连市税务局批准并颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR201621200114，有效期三年。2019 年 12 月 2 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR201921200551，有效期三年。2022 年 12 月 14 日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202221200382，有效期三年。本年度按 15%税率缴纳企业所得税。
（2）本公司子公司重庆科德智能控制技术研究院有限公司，于2022年11月28日，经重庆市科学技术局、重庆市财政局、国家税务总局重庆市税务局批准，认定为高新技术企业，证书编号 GR202251102653，有效期三年，本年度按 15%税率缴纳企业所得税。
（3）本公司子公司陕西科德数控科技有限公司，于2023年11月29日，经陕西省
科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局批准，认定为高新技术企业，证书编号为 GR202361002387，有效期三年，本年度按 15%税率缴纳企业所得税。
（4）本公司子公司宁夏科德数控科技有限公司，根据《国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(2020年第23号)，自2021年1月1日至2030年
12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。同时，对从事符合西部大开发税收
优惠政策条件的新办企业，除减按15%的税率征收企业所得税外，自取得第一笔生产经营所得纳税年度起计算优惠期，实行企业所得税地方分享部分“三免三减半”。
本年度按9%税率缴纳企业所得税。
（5）本公司的子公司重庆宏德智能控制系统有限公司、沈阳科德数控科技有限公司，符合小型微利企业的标准。依据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（税务总局公告2023年第6号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号）、（财政部税务总局公告2023年第12号），自2023年1月1日至2027年12月31日，财务报表附注第30页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（6）根据财政部、税务总局《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》
（2023年第7号），为进一步激励企业加大研发投入，支持科技创新，企业开展研
发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；
形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
本公司的子公司均享受此政策。
（7）根据财政部、税务总局、国家发改委、工业和信息化部《关于提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例的公告》（2023年第44号），为进一步鼓励企业研发创新，促进工业母机产业高质量发展，工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，在
2023年1月1日至2027年12月31日期间，再按照实际发生额的120%在税前扣除；
形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。本公司的母公司享受此项优惠政策。
2、增值税
（1）根据财政部、税务总局《关于工业母机企业增值税加计抵减政策的通知》（2023年25号），为促进工业母机产业高质量发展，自2023年1月1日至2027年12月
31日，对生产销售先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统的增值税一般纳税人，允许按当期可抵扣进项税额加计15%抵减企业应纳增值税税额。本公司的母公司享受此项优惠政策。
财务报表附注第31页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金17475.8015608.69
银行存款352634898.87229317240.98
其他货币资金25234364.4716404134.99
合计377886739.14245736984.66
其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产120469666.67
其中：理财产品120469666.67
合计120469666.67
(三)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票16584137.0918251361.52
商业承兑汇票11583912.524492569.01
减：坏账准备1018197.92334553.45
合计27149851.6922409377.08财务报表附注第32页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计
28168049.61100.001018197.923.6127149851.6922743930.53100.00334553.451.4722409377.08
提坏账准备
其中：
银行承兑汇票16584137.0958.8816584137.0918251361.5280.2518251361.52
商业承兑汇票11583912.5241.121018197.928.7910565714.604492569.0119.75334553.457.454158015.56
合计28168049.61100.001018197.9227149851.6922743930.53100.00334553.4522409377.08财务报表附注第33页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票16584137.09
商业承兑汇票11583912.521018197.928.79
合计28168049.611018197.92
本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额转销或核期末余额计提收回或转回其他变动销
商业承兑汇票334553.451018197.92334553.451018197.92
合计334553.451018197.92334553.451018197.92
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票11848826.0312757618.76
商业承兑汇票4717368.00
减：坏账准备1018197.92
合计11848826.0316456788.84
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内170347287.38100897014.54
1至2年26182569.0740336324.70
2至3年23153114.109911777.65
3至4年8308111.214160024.47
4至5年741287.263882039.67
5年以上3099539.662458000.00
小计231831908.68161645181.03
减：坏账准备25928180.5819695660.48财务报表附注第34页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
合计205903728.10141949520.55财务报表附注第35页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值比例计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额金额
（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备1840000.000.791840000.00100.001840000.001.141840000.00100.00按信用风险特征组合计
229991908.6899.2124088180.5810.47205903728.10159805181.0398.8617855660.4811.17141949520.55
提坏账准备
其中：
信用风险组合1（账龄组
229991908.6899.2124088180.5810.47205903728.10159805181.0398.8617855660.4811.17141949520.55
合）
合计231831908.68100.0025928180.58205903728.10161645181.03100.0019695660.48141949520.55财务报表附注第36页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（%）据预计无
客户一1260000.001260000.001001260000.001260000.00法收回预计无
客户二580000.00580000.00100580000.00580000.00法收回
合计1840000.001840000.001840000.001840000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
信用风险组合1（账龄组合）229991908.6824088180.5810.47
合计229991908.6824088180.58
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动按单项计提坏账
1840000.001840000.00
准备信用风险组合1
17855660.4814271196.208038676.1024088180.58（账龄组合）
合计19695660.4814271196.208038676.1025928180.58
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额末余额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额
比例(%)
客户一28227773.00840000.0029067773.0011.681453388.65
客户二22050000.0022050000.008.861102500.00
客户三19309948.0519309948.057.76965497.40
客户四10470000.0010470000.004.213734600.00
客户五8294000.008294000.003.33456645.97
合计88351721.05840000.0089191721.0535.847712632.02财务报表附注第37页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据3212474.185111047.43
合计3212474.185111047.43
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内39265828.7890.8275843856.2683.16
1至2年2974693.636.8812085248.2913.25
2至3年341823.300.793066206.873.36
3年以上652519.111.51209481.150.23
合计43234864.82100.0091204792.57100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额
的比例(%)
供应商一12708768.3029.39
供应商二3707522.138.58
供应商三2877004.876.65
供应商四2294163.505.31
供应商五1646300.003.81
合计23233758.8053.74财务报表附注第38页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项6028700.345020306.73
合计6028700.345020306.73
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内3622047.172940185.43
1至2年1295506.182180043.38
2至3年2007110.4410098.22
3至4年7647.14515245.59
4至5年64995.562000.00
5年以上32000.0032000.00
小计7029306.495679572.62
减：坏账准备1000606.15659265.89
合计6028700.345020306.73财务报表附注第39页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账
7029306.49100.001000606.1514.236028700.345679572.62100.00659265.8911.615020306.73
准备
其中：
信用风险组合1（账龄组合）7029306.49100.001000606.1514.236028700.345679572.62100.00659265.8911.615020306.73
合计7029306.49100.001000606.156028700.345679572.62100.00659265.895020306.73财务报表附注第40页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
信用风险组合1（账龄组合）7029306.491000606.1514.23
合计7029306.491000606.15
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额659265.89659265.89上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提618428.37618428.37
本期转回275088.11275088.11本期转销
本期核销2000.002000.00其他变动
期末余额1000606.151000606.15
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
上年年末余额5679572.625679572.62上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段财务报表附注第41页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发信用损失
信用减值)生信用减值)
本期新增27953448.1827953448.18
本期终止确认26603714.3126603714.31其他变动
期末余额7029306.497029306.49
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末余本期变动金额类别期末余额额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险组
合1（账龄组659265.89618428.37275088.112000.001000606.15合）
合计659265.89618428.37275088.112000.001000606.15
（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额
实际核销的其他应收款项2000.00
（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金201153.001172275.00
备用金112211.54112965.44
代职工垫付的款项791301.11501011.82
单位往来5707233.433747900.36
押金217407.41145420.00
合计7029306.495679572.62
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额
(%)
客户一单位往来2300000.001-3年32.72390000.00财务报表附注第42页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注占其他应收款项期末余额合坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄计数的比例余额
(%)
客户二单位往来1500000.001-3年21.34350000.00
客户三单位往来480000.001年以内6.8324000.00
客户四代职工垫付的款项453974.891年以内6.4622698.75
客户五单位往来295000.001年以内4.2014750.00
合计5028974.8971.55801448.75财务报表附注第43页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(八)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同履存货跌价准备/合同履账面余额账面价值账面余额账面价值约成本减值准备约成本减值准备
在产品280325902.13913848.37279412053.76238268246.71818338.90237449907.81
原材料109920219.903315904.83106604315.07102838202.473000699.6899837502.79
库存商品68354024.031067595.3367286428.7071147194.461074728.5870072465.88
半成品67220577.35310454.6966910122.6637826814.22299270.1337527544.09
发出商品8700735.098700735.0914391519.0014391519.00
委托加工物资12042825.5312042825.5311916422.8011916422.80
合同履约成本132143.24132143.24297916.25297916.25
合计546696427.275607803.22541088624.05476686315.915193037.29471493278.62
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
在产品818338.9095509.47913848.37
原材料3000699.68315205.153315904.83
库存商品1074728.587133.251067595.33
半成品299270.1311184.56310454.69财务报表附注第44页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他
合计5193037.29421899.187133.255607803.22财务报表附注第45页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(九)合同资产
1、合同资产情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值质保
16958010.68847900.5316110110.1512165279.54608263.9711557015.57
金
合计16958010.68847900.5316110110.1512165279.54608263.9711557015.57财务报表附注第46页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额减值准备账面余额减值准备计提比例账面价值计提比例账面价值
金额比例（%）金额金额比例（%）金额
（%）（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合计
16958010.68100.00847900.535.0016110110.1512165279.54100.00608263.975.0011557015.57
提减值准备
其中：
信用风险组合1（账龄组
16958010.68100.00847900.535.0016110110.1512165279.54100.00608263.975.0011557015.57
合）
合计16958010.68100.00847900.5316110110.1512165279.54100.00608263.9711557015.57财务报表附注第47页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
期末余额名称
合同资产减值准备计提比例（%）
信用风险组合1（账龄组合）16958010.68847900.535.00
合计16958010.68847900.53
3、本期合同资产计提减值准备情况
上年年末余本期变动金额项目期末余额
额本期计提本期转回本期转销/核销其他变动信用风险组
合1（账龄组608263.97745332.51505695.95847900.53合）
合计608263.97745332.51505695.95847900.53
(十)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期待摊费用65822.5265342.07
合计65822.5265342.07
(十一)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣、待认证进项税额10716441.324477610.06
待摊费用366611.10610098.13
预缴税金41289.81
合计11124342.235087708.19财务报表附注第48页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十二)长期股权投资
1、长期股权投资情况
本期增减变动上年年末余减值准备上期末减值准备期被投资单位额年年末余额追加权益法下确认的其他综合收其他权益宣告发放现金股计提减值减少投资其他余额末余额投资投资损益益调整变动利或利润准备
1．联营企业
北京联办枫涟
文化传媒有限3030240.853000000.00-30240.85-公司
合计3030240.853000000.00-30240.85财务报表附注第49页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产390260305.83199945913.27
合计390260305.83199945913.27财务报表附注第50页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
1．账面原值
（1）上年年末余额77359781.76173399379.382020634.719134939.34261914735.19
（2）本期增加金额180097114.4135902971.462577320.40218577406.27
—购置174244339.8635629990.932577320.40212451651.19
—在建工程转入5852774.55272980.536125755.08
（3）本期减少金额6414.2821763.3728177.65
—处置或报废6414.2821763.3728177.65
（4）期末余额257456896.17209295936.562020634.7111690496.37480463963.81
2．累计折旧
（1）上年年末余额14691898.5242793716.91777990.943705215.5561968821.92
（2）本期增加金额8501737.2617601983.10337427.621811379.5428252527.52
—计提8501737.2617601983.10337427.621811379.5428252527.52
（3）本期减少金额507.7017183.7617691.46
—处置或报废507.7017183.7617691.46
（4）期末余额23193635.7860395192.311115418.565499411.3390203657.98
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额财务报表附注第51页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及其他合计
4．账面价值
（1）期末账面价值234263260.39148900744.25905216.156191085.04390260305.83
（2）上年年末账面价值62667883.24130605662.471242643.775429723.79199945913.27财务报表附注第52页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程37431448.7037431448.706435062.536435062.53
合计37431448.7037431448.706435062.536435062.53
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
房屋及建筑物5300135.735300135.736345699.706345699.70
设备工程32131312.9732131312.9789362.8389362.83
合计37431448.7037431448.706435062.536435062.53财务报表附注第53页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计其中：本期本期利息上年年末余本期增加金本期转入固本期其他减工程进利息资本化项目名称预算数期末余额投入占预利息资本化资本化率资金来源
额额定资产金额少金额度（%）累计金额
算比例(%)金额(%)龙门式数
募集资金+
控加工产32150000.0032131312.9732131312.9799.9499.94自筹线银川厂房
68000000.002239700.132239700.133.293.29募集资金
建设沈阳厂房
70000000.002116649.652116649.653.023.02募集资金
建设
合计36487662.7536487662.75财务报表附注第54页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十五)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物合计
1．账面原值
（1）上年年末余额20515415.7120515415.71
（2）本期增加金额789312.37789312.37
（3）本期减少金额18498939.0918498939.09
—租赁终止7841096.257841096.25
—租赁到期10657842.8410657842.84
（4）期末余额2805788.992805788.99
2．累计折旧
（1）上年年末余额14963912.0014963912.00
（2）本期增加金额1499680.171499680.17
—计提1499680.171499680.17
（3）本期减少金额15548474.1415548474.14
—租赁终止4890631.304890631.30
—租赁到期10657842.8410657842.84
（4）期末余额915118.03915118.03
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值1890670.961890670.96
（2）上年年末账面价值5551503.715551503.71财务报表附注第55页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十六)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权专利权计算机软件非专利技术专利使用权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额22902535.574625262.463005486.49159276820.351500000.00191310104.87
（2）本期增加金额17676098.25421773.2515118181.0133216052.51
—购置17676098.25421773.2518097871.50
—内部研发15118181.0115118181.01
（3）本期减少金额
（4）期末余额40578633.824625262.463427259.74174395001.361500000.00224526157.38
2．累计摊销
（1）上年年末余额765711.741115734.96939920.1426268241.611500000.0030589608.45
（2）本期增加金额757925.40462531.12317601.1017400687.6318938745.25
—计提757925.40462531.12317601.1017400687.6318938745.25
（3）本期减少金额
（4）期末余额1523637.141578266.081257521.2443668929.241500000.0049528353.70
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
财务报表附注第56页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目土地使用权专利权计算机软件非专利技术专利使用权合计
（1）期末账面价值39054996.683046996.382169738.50130726072.12174997803.68
（2）上年年末账面价值22136823.833509527.502065566.35133008578.74160720496.42财务报表附注第57页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十七)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费88682.89197467.35104518.5465822.52115809.18
软件使用费149522.0189713.2059808.81
其他241902.4119811.3282271.99179441.74
合计480107.31217278.67276503.7365822.52355059.73
(十八)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备34402688.405149700.2826156227.633909105.32
可抵扣亏损32501050.544227367.9029206208.093976437.68
预计负债3777476.37566621.453688570.34553285.55
租赁负债2003725.28238891.028340485.551076739.34
股份支付1792086.86268813.03
合计74477027.4510451393.6867391491.619515567.89
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
使用权资产1890670.96233238.305551503.71711360.93
合计1890670.96233238.305551503.71711360.93
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额
递延所得税资产233238.3010218155.38711360.938804206.96
递延所得税负债233238.30711360.93财务报表附注第58页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(十九)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备、工程
71483051.7971483051.79
款
合计71483051.7971483051.79财务报表附注第59页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金25234364.4725234364.47票据及保函保证金受限保证金16404134.9916404134.99票据及保函保证金受限保证金已背书不能终止已背书不能终
应收票据17474986.7616456788.84已背书票据14168528.8014147882.83已背书票据确认止确认
合计42709351.2341691153.3130572663.7930552017.82财务报表附注第60页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十一)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额
未终止确认的票据背书14168528.80
合计14168528.80
(二十二)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票102874130.0679954967.93
合计102874130.0679954967.93
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内135175189.7596566671.81
1-2年3617525.874774031.77
2-3年55187.2969829.95
3年以上443897.79466660.29
合计139291800.70101877193.82
(二十四)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款21614163.9253997742.85
合计21614163.9253997742.85
(二十五)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬8319516.4595289567.1096305226.347303857.21财务报表附注第61页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
离职后福利-设定提存计划508960.336809935.607317397.191498.74
辞退福利313016.22313016.22
合计8828476.78102412518.92103935639.757305355.95
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴7288756.5982889194.6083560181.306617769.89
（2）职工福利费589204.041957011.491983007.49563208.04
（3）社会保险费316142.154128899.624445169.37-127.60
其中：医疗保险费257550.973467297.133730230.80-5382.70
工伤保险费27439.83287310.16309603.525146.47
生育保险费31151.35374292.33405335.05108.63
（4）住房公积金15270.005354520.805355720.8014070.00
（5）工会经费和职工教育经费110143.67959940.59961147.38108936.88
合计8319516.4595289567.1096305226.347303857.21
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险493456.726602166.967094278.801344.88
失业保险费15503.61207768.64223118.39153.86
合计508960.336809935.607317397.191498.74
(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1782.18
企业所得税9509937.207952418.16
个人所得税194299.06252442.01
城市维护建设税62.37
房产税290803.5789472.41
土地使用税22904.407172.99
印花税282572.4482091.76
其他7808.69134.56
合计10310169.918383731.89财务报表附注第62页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利
其他应付款项33050206.159921075.86
合计33050206.159921075.86
1、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
代垫款987260.021860858.08
往来款10493424.497892394.67
保证金17823.11
其他1251561.64150000.00
股权激励20317960.00
合计33050206.159921075.86
(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的租赁负债980627.371462689.58
合计980627.371462689.58
(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待转销项税额1889566.275357946.49
已背书未终止确认的承兑汇票17474986.76
合计19364553.035357946.49
(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额2105944.619239313.87财务报表附注第63页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
减：未确认融资费用102219.33898828.32
减：一年内到期的租赁负债980627.371462689.58
合计1023097.916877795.97
(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因质保期内的售
产品质量保证3688570.344931649.564842743.533777476.37后服务费
合计3688570.344931649.564842743.533777476.37
(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助66946851.1830260200.0011116809.0586090242.13政府补助
合计66946851.1830260200.0011116809.0586090242.13
(三十三)其他非流动负债项目期末余额上年年末余额
合同负债3061967.354790846.74
合计3061967.354790846.74
(三十四)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积期末余额发行新股送股金转其他小计股股份总
93177757.009058149.009058149.00102235906.00
额
说明：本年股份总额增加，系本公司向特定对象发行普通股股票，增加股份
8525149.00元；股权激励增加股份533000.00元。
财务报表附注第64页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三十五)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）704787279.09599263208.171304050487.26
其他资本公积56541410.771792086.8658333497.63
合计761328689.86601055295.031362383984.89说明，本年资本公积增加，系本公司向特定对象发行普通股股票，增加资本溢价（股本溢价）579478248.17元；股权激励增加资本公积19784960.00元；股份支付摊
销增加资本公积1792086.86元。
(三十六)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
限制性股票回购义务20317960.0020317960.00
合计20317960.0020317960.00
说明：本期库存股增加，系本公司股权激励计划中，授予的第一类限制性股票认购款。
(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积29060825.7512846939.0541907764.80
合计29060825.7512846939.0541907764.80
(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润250092303.02158568592.44
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润250092303.02158568592.44
加：本期归属于母公司所有者的净利润129893922.73101985481.96
减：提取法定盈余公积12846939.0510461771.38提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利25425726.50转作股本的普通股股利财务报表附注第65页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
期末未分配利润341713560.20250092303.02
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务605474164.58345884609.31452256130.89249205073.62其他业务
合计605474164.58345884609.31452256130.89249205073.62财务报表附注第66页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
2024年度2023年度
类别营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型：
高端数控机床514114460.17285441883.30426069468.88233612827.19
高档数控系统2279380.541029227.021474778.76764032.85
关键功能部件21193253.5213599993.3913519362.777079552.46
自动化生产线49538956.6732446163.144097345.132840949.35
其他销售18348113.6813367342.467095175.354907711.77
合计605474164.58345884609.31452256130.89249205073.62
按商品转让时间分类：
在某一时点确认605474164.58345884609.31452256130.89249205073.62在某一时段内确认
合计605474164.58345884609.31452256130.89249205073.62
按地区分类：
东北区域244108968.99137909707.66180577200.22100355546.98
华北区域50223733.6530132167.46100620400.0354321976.10
华东区域86459049.3547471199.7854668437.2831202131.60
华南区域29915049.5817592826.7718833979.3210655389.54
华中区域73184190.7241350577.156097481.643770533.37财务报表附注第67页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2024年度2023年度
类别营业收入营业成本营业收入营业成本
西北区域82676161.3047246029.6246464218.8624231927.13
西南区域38907010.9924182100.8744994413.5424667568.90
合计605474164.58345884609.31452256130.89249205073.62财务报表附注第68页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四十)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税119905.61
教育费附加51361.38
地方教育费附加34240.92
房产税827662.35357890.41
土地使用税144068.0428692.15
印花税647309.35304220.48
车船使用税100.92100.92
其他42004.5414107.39
合计1866653.11705011.35
(四十一)销售费用项目本期金额上期金额
工资及福利费15784908.0515049711.29
差旅费6725698.316105466.15
服务费4945816.245288694.20
包装费4599777.085067986.97
折旧3725531.494347949.56
展览费2662659.983561184.21
物料消耗2115070.0461564.47
业务招待费1475695.521303831.12
办公费1216829.27545460.48
运杂费1035133.561169895.56
广告费849056.607080.00
租金535588.11440085.95
股份支付149656.46
其他144329.90199009.48
合计45965750.6143147919.44
(四十二)管理费用项目本期金额上期金额
工资及福利费15977536.4716039493.20
折旧费3999221.773154490.37财务报表附注第69页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
物料消耗2718995.12844664.08
服务费2510300.152663428.15
无形资产摊销1401202.54657854.52
办公费1054739.431100662.58
差旅费1029678.201075192.61
业务招待费876382.77491807.26
股份支付867669.89
水电费470519.43484346.60
修理费213826.3632497.25
长期待摊费用摊销202831.1840653.52
物业管理费25280.5120570.10
其他910655.451319467.22
合计32258839.2727925127.46
(四十三)研发费用项目本期金额上期金额
折旧与摊销18802375.5311640401.19
工资及福利费7727251.114843801.29
委托研发费2524271.864887945.42
专利费2249673.281251932.00
物料消耗1693428.773933721.88
股份支付756388.42
差旅费232122.86156813.94
办公费21140.5714942.90
其他34939.13130279.20
净额法抵消前期费用-80000.00
合计34041591.5326779837.82
(四十四)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用255861.80649935.78
其中：租赁负债利息费用255861.80565322.59
减：利息收入2989138.113040381.32
汇兑损益-27590.89财务报表附注第70页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额
手续费支出173474.54119891.24
合计-2559801.77-2298145.19
(四十五)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助1719956.87923780.36
进项税加计抵减54.24
代扣个人所得税手续费28845.2430833.87
合计1748856.35954614.23
(四十六)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-74739.85
处置长期股权投资产生的投资收益-30240.85
交易性金融资产在持有期间的投资收益79814.121043794.53
处置交易性金融资产取得的投资收益2174712.339864545.58
转融通出借收益377420.43
合计2224285.6011211020.69
(四十七)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额
交易性金融资产469666.67
合计469666.67
(四十八)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失683644.47-1696305.55
应收账款坏账损失6232520.105763908.90
其他应收款坏账损失343340.26119799.33
合计7259504.834187402.68财务报表附注第71页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四十九)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失414765.93531482.74
合同资产减值损失239636.56-502485.80
合计654402.4928996.94
(五十)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损益4325523.014325523.01
合计4325523.014325523.01
(五十一)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期金额上期金额的金额
其他238899.886412.67238899.88
合计238899.886412.67238899.88
(五十二)营业外支出计入当期非经常性损项目本期金额上期金额益的金额
对外捐赠3000.0060000.003000.00
罚款及违约金432917.58477.37432917.58
其他（如对外担保损失、非常损失、
3262.650.163262.65法院扣款）
合计439180.2360477.53439180.23
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用20278838.5115519941.13
递延所得税费用-1413948.42-2547047.47
汇算清缴-3801.36
合计18861088.7312972893.66财务报表附注第72页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额148670666.48
按法定[或适用]税率计算的所得税费用22300599.97
子公司适用不同税率的影响343409.13
调整以前期间所得税的影响-3801.36非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响858623.27使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用-4637742.28
所得税费用18861088.73
(五十四)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润129893922.73101985481.96
本公司发行在外普通股的加权平均数98905606.3393177757.00
基本每股收益1.31331.0945
其中：持续经营基本每股收益1.31331.0945终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）129893922.73101985481.96
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）98905606.3393177757.00
稀释每股收益1.31331.0945
其中：持续经营稀释每股收益1.31331.0945终止经营稀释每股收益财务报表附注第73页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五十五)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
单位及个人往来6115135.862595182.03
政府补助58917401.4411410680.36
利息收入2989138.113040381.32
其他类型（如保函、住房按揭等）保证金3089129.65443506.60
代垫费用、备用金1425516.231150642.96
其他372651.7336466.09
合计72908973.0218676859.36
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额除金融机构手续费外的期间费用（或办公费、差旅费、
45143218.1644938352.85业务招待费等费用开支）
国拨研发项目下拨款25398000.001000000.00支付不符合现金及现金等价物定义的银行承兑汇票保
8830229.48386082.77
证金
支付的往来款1513170.00215400.74
金融机构手续费173474.54119891.24
职工借支款及备用金1425516.23106441.63
其他类型保证金3213538.0036420.00
其他60756.20
合计85697146.4146863345.43
2、与投资活动有关的现金
（1）收到的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
结构性存款560000000.00255000000.00
出售龙芯中科股票12312300.00
处置长期股权投资3000000.00
合计563000000.00267312300.00财务报表附注第74页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）支付的重要投资活动有关的现金性质本期金额上期金额
结构性存款660000000.00240000000.00
本金保障型收益凭证20000000.00
合计680000000.00240000000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
募集资金发行费用3408525.15
支付的租赁款847506.475342045.18
合计4256031.625342045.18
(五十六)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润129809577.75101713583.17
加：信用减值损失7259504.834187402.68
资产减值准备654402.4928996.94
固定资产折旧28252527.5217396128.06油气资产折耗
使用权资产折旧1499680.174829952.38
无形资产摊销18938745.2512279618.48
长期待摊费用摊销726685.76407380.43处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以-4325523.01“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-469666.67
财务费用（收益以“－”号填列）255861.80649935.78
投资损失（收益以“－”号填列）-2224285.60-11211020.69
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1413948.42-2547047.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-70010111.36-78038878.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-83486807.23-48850031.38财务报表附注第75页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）42553612.6343721224.91
其他1792086.86
经营活动产生的现金流量净额69812342.7744567244.53
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额352652374.67229332849.67
减：现金的期初余额229332849.67252925906.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额123319525.00-23593056.52
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金352652374.67229332849.67
其中：库存现金17475.8015608.69
可随时用于支付的银行存款352634898.87229317240.98可随时用于支付的其他货币资金
三、期末现金及现金等价物余额352652374.67229332849.67
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等价物项目期末余额上年年末余额的理由
银行承兑汇票保证金25234314.1215992820.52使用受限
保函保证金50.35411314.47使用受限
合计25234364.4716404134.99财务报表附注第76页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五十七)租赁
1、作为承租人
项目本期金额上期金额
租赁负债的利息费用255861.80565322.59计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费
1755032.95460656.05
用计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产
租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外）计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
其中：售后租回交易产生部分转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出2804705.495342045.18售后租回交易产生的相关损益售后租回交易现金流入售后租回交易现金流出
六、研发支出
(一)研发支出项目本期金额上期金额
物料消耗91518083.7090337322.63
工资及福利费39933281.8636088674.26
折旧与摊销22727852.3714002979.92
委托研发费2524271.864890285.77
差旅费2436895.632263876.84
专利费2249673.281251932.00
股份支付756388.42
办公费416071.28463777.88
租金25060.95333812.92
设计费1743.4015227.36
其他45451.30287166.09
合计162634774.05149935055.67
其中：费用化研发支出35059888.4227757271.57
资本化研发支出127574885.63122177784.10财务报表附注第77页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)开发支出本期增加金额本期减少金额项目上年年末余额期末余额内部开发支出确认为无形资产国产高档五轴卧式镗铣车复合加
23774221.9323774221.93
工中心的研制与应用
GDUD 系列伺服驱动系统研发 374495.94 2618514.04 2993009.98
高精密传感器研发175496.32898147.661073643.98
15kW、26kW、2100Nm 电机开发
1513250.52987118.712500369.23
项目
超强韧中熵合金构件增材/强化/
145754.137862928.478008682.60
减材复合制造整体叶盘六轴五联动加工中心项
13240872.1313240872.13
目
233Nm、5100Nm 电机开发项目 2153601.46 2153601.46
其他89146171.3799813703.161442471.24187517403.29
小计115129390.21127574885.6325216693.17217487582.67
减：减值准备
合计115129390.21127574885.6325216693.17217487582.67
1、重要的资本化研发项目的情况
期末研发进预计经济利益产资本化开始时确定资本化开始项目预计完成时间度生方式点时点的具体依据
整体叶盘六轴五联动加阶段评审报告、制造阶段2025年4月形成无形资产2024年6月工中心项目相关图纸财务报表附注第78页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称注册资本（万元）主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接
重庆科德智能控制技术研究院有限公司500.00重庆市重庆市科技推广和应用服务业95.00设立
重庆宏德智能控制系统有限公司200.00重庆市重庆市通用设备制造业100.00设立
陕西科德数控科技有限公司200.00西安市西安市研究和试验发展100.00设立
宁夏科德数控科技有限公司1000.00银川市银川市通用设备制造业100.00设立
沈阳科德数控科技有限公司1000.00沈阳市沈阳市科技推广和应用服务业100.00设立财务报表附注第79页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
八、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用计入当期损益或冲资产负债表列报项目政府补助金额损失的金额减相关成本费用损本期金额上期金额失的项目
整体叶盘六轴五联动加工中心1360000.001664.80研发费用
五轴联动卧式车铣复合加工中心16600000.00国产高档五轴卧式镗铣车复合加工
8498512.168498512.16无形资产
中心的研制与应用
超强韧中熵合金构件增材/强化/减
581500.00
材复合制造
高转矩密度精密直驱力矩电机项目200000.00200000.00研发费用刀具磨削工艺软件复杂铣刀设计模
300000.00
块的开发新一代端边云架构的智能数控系统
2952000.00
关键技术研发
基础设施建设奖励1000000.00
其他63298406.932416632.0938243635.23研发费用/无形资产
合计94790419.0911116809.0538243635.23与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目政府补助金额用损失的金额本期金额上期金额
稳岗返还资金6111.666111.66181423.36
首台套补助大连市工业和信息化局460000.00
2022年度市科技奖励资金大连市科学技术局200000.00
第二十一届制博会大连展团补贴及展位搭建费大连市
5760.00
工业和信息化局收到高技能人才进行培训补贴大连市就业和人才服务
55080.00
中心
大型翻板铣卧加用高效双摆角铣头的研制与应用5100.40
收到2022年瞪羚独角兽补助大连市科技局387000.00387000.00
收到大连市2023年度一次性扩岗补助52500.0052500.00收大连金普新区就业和人才服务中心2022一次性吸纳
96000.0096000.00
高校毕业生就业补贴收数字辽宁智造强省专项资金专精特新企业免审既享直
500000.00500000.00
拨辽宁省工业和信息化厅
2021年专精特新贷款贴息资金大连市工业和信息化局30345.2130345.21
高新技术企业认定奖励项目50000.0050000.00财务报表附注第80页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注计入当期损益或冲减相关成本费计入当期损益或冲减相关成本费用损失的列报项目政府补助金额用损失的金额本期金额上期金额
人才小高地项目50000.0050000.00
学术技术带头人储备工程项目18000.0018000.00
2024年产业领域特别补贴530000.00530000.00
收到重庆市科学技术局高企奖励20000.00
收到人才中心2022年失业补助金1517.00
其他项目966487.27
合计1719956.871719956.871895368.03财务报表附注第81页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、涉及政府补助的负债项目
本期新增补助金本期计入营业外本期转入其本期冲减成本费本期冲减无形与资产相关/与收负债项目上年年末余额期末余额额收入金额他收益金额用金额资产益相关
整体叶盘六轴五联动加工中心1360000.001664.801358335.20与资产相关
五轴联动卧式车铣复合加工中心16600000.0016600000.00与资产相关国产高档五轴卧式镗铣车复合加工中
8498512.168498512.16与资产相关
心的研制与应用
超强韧中熵合金构件增材/强化/减材
306900.00274600.00581500.00与资产相关
复合制造
高转矩密度精密直驱力矩电机项目200000.00200000.00与资产相关刀具磨削工艺软件复杂铣刀设计模块
300000.00300000.00与资产相关
的开发新一代端边云架构的智能数控系统关
2952000.002952000.00与资产相关
键技术研发
基础设施建设奖励1000000.001000000.00与资产相关
其他41041439.0224673600.00816632.091600000.0063298406.93财务报表附注第82页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
九、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、
合同资产、其他应收款等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从
第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户
的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
财务报表附注第83页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
财务报表附注第84页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注期末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值
应付票据102874130.06102874130.06102874130.06
应付账款135175189.753617525.8755187.29443897.79139291800.70139291800.70租赁负债（含1年内到期
980627.371023097.912003725.282003725.28的租赁负债）
合计239029947.184640623.7855187.29443897.79244169656.04244169656.04上年年末余额项目
即时偿还1年以内1-2年2-3年3年以上未折现合同金额合计账面价值
短期借款14168528.8014168528.8014168528.80
应付票据79954967.9379954967.9379954967.93
应付账款95958835.755381867.8369829.95466660.29101877193.82101877193.82租赁负债（含1年内到
1462689.582566844.204310951.778340485.558340485.55期的租赁负债）
合计14168528.80177376493.267948712.034380781.72466660.29204341176.10204341176.10财务报表附注第85页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
（3）其他价格风险其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第86页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允价第三层次公合计价值计量值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆交易性金融资产120469666.67120469666.67
1.以公允价值计量且其变动计入当
120469666.67120469666.67
期损益的金融资产
（1）理财产品120469666.67120469666.67
◆应收款项融资3212474.183212474.18
持续以公允价值计量的资产总额123682140.85123682140.85
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对本公母公司对本公
注册资本(万母公司名称注册地业务性质司的持股比例司的表决权比
元)
(%)例(%)大连光洋科技集团有限公通用设备制
辽宁省大连市22000.0025.5725.57司造业
本公司的实际控制人为于德海，其为大连光洋科技集团有限公司总经理及执行董事，持有大连光洋科技集团有限公司74%的股份。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况以下仅列式本期及上期与公司存在交易或往来的其他关联方其他关联方名称其他关联方与本公司的关系大连光洋自动化系统有限公司同一母公司财务报表附注第87页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(五)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联交易内获批的交易额度是否超过交易额关联方本期金额上期金额容（如适用）度（如适用）大连光洋科技集团
采购材料38476552.5239413479.26有限公司大连光洋自动化系
采购材料50896367.6733079829.63统有限公司大连光洋科技集团
委托加工24778921.7218945450.31有限公司大连光洋自动化系
委托加工77433.62统有限公司
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
大连光洋科技集团有限公司销售商品30796.46132984.07
大连光洋自动化系统有限公司销售商品124266.3238017.70其他关联方交易项目关联交易内容本期金额上期金额
大连光洋科技集团有限公司购买厂房及土地186159178.05
大连光洋科技集团有限公司代缴电费5400956.975353029.64
公司于2023年2月，分别召开2023年第二次临时股东大会、第三届董事会第二次会议，会上审议通过《关于本次发行募集资金用于购买资产暨关联交易的议案》。
公司拟用 2023 年度向特定对象发行人民币普通股（A 股）募集到的部分资金，购买控股股东大连光洋科技集团有限公司（以下简称“光洋科技”）拥有，位于大连经济技术开发区天府街1-2-6号1层、1-2-7号1层的工业厂房及厂房所占土地使用权，不动产证书编号为辽（2019）金普新区不动产权第01145649号、辽（2019）金普新
区不动产权第01145647号。房屋建筑面积合计为41950.41平方米，对应土地面积
41950.41平方米。
本次购买光洋科技工业厂房及厂房所占土地的价格，依据辽宁中联资产评估有限责任公司出具的《大连光洋科技集团有限公司拟转让房地产给科德数控股份有限公司涉及的部分房屋建筑物及土地使用权项目资产评估报告》（辽中联评报字[2023]1020号）中评估值为准，即18615.92万元（不包含增值税），含税价格为20291.35万元。
财务报表附注第88页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
并于2023年2月，与光洋科技签订《附条件生效的资产购买协议》。
公司于2024年，向光洋科技支付购买工业厂房及厂房所占土地的价款20291.35万元（不包含增值税18615.92万元），取得位于大连经济技术开发区天府1-2-6号1层、1-2-7号1层的工业厂房及厂房所占土地使用权，不动产证书编号分别为辽（2024）金普新区不动产权第0039839号、辽（2024）金普新区不动产权第0039838号的。
财务报表附注第89页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理的简化处理的租赁资产未纳入租赁未纳入租赁出租方名称短期租赁和承担的租赁短期租赁和承担的租赁种类负债计量的增加的使用负债计量的增加的使用低价值资产支付的租金负债利息支低价值资产支付的租金负债利息支可变租赁付权资产可变租赁付权资产租赁的租金出租赁的租金出款额款额费用费用大连光洋科技集
房屋1128440.371834862.3932421.124111266.08104533.39团有限公司
1、本公司向光洋科技承租位于大连开发区天府街1-2-6号一层，其租赁面积为10000.00平方米，从2024年1月1日起至2024年12月31日止；租金为每年1800000.00元。用于公司生产基地。该处房产已于2024年5月11日转让至本公司。
2、本公司向光洋科技承租位于大连开发区天府街1-2-7号一层，其租赁面积为10500.00平方米，从2024年1月1日起至2024年12月31日止；租金为每年1890000.00元。用于公司生产基地。该处房产已于2024年5月11日转让至本公司。
3、本公司向光洋科技承租位于大连开发区天府街1号一楼至三楼部分办公区，其租赁面积为5495.00平方米，从2024年1月1日起至2026年12月31日止；租金为每年791280.00元。用于公司办公使用。
财务报表附注第90页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
3、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬3882305.612509180.35
(六)关联方应收应付等未结算项目
1、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
大连光洋科技集团有限公司44573175.5212483124.32
大连光洋自动化系统有限公司52060686.7741434558.36其他应付款
大连光洋科技集团有限公司6397403.245271554.21租赁负债
大连光洋科技集团有限公司1387047.522016476.62财务报表附注第91页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况本期授予的各项权益工具本期解锁的各项权益工具本期行权的各项权益工具本期失效的各项权益工具授予对象数量金额数量金额数量金额数量金额
管理人员335400.0012256273.00
研发人员307600.009845387.00
销售人员60000.001997450.00
生产人员7000.00266840.00
合计710000.0024365950.00期末发行在外的股份期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
第一批次45.74元；第一批次15.5个月；
2024年限制性股票激励
第二批次45.74元第二批次27.5个月财务报表附注第92页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(二)以权益结算的股份支付情况
第一类限制性股票：授予日公司股票的市场价格-授予价格授予日权益工具公允价值的确定方法
第二类限制性股票：Black-Scholes 模型
（1）标的股价：76.76元/股（公司首次授予日收盘价为2024年
11月14日收盘价）；
（2）有效期分别为：17个月、29个月（第二类限制性股票授予之日至每期归属日的期限）；
授予日权益工具公允价值的重要参数
（3）历史波动率：17.5848%、15.9585%（采用上证指数近17个月、29个月历史波动率）；
（4）无风险利率：1.50%、2.10%（分别采用中国人民银行制定的金融机构1年期、2年期存款基准利率）
授予日至解除限售/归属日期间的每个资产负债表日，根据最新取可行权权益工具数量的确定依据得的可解除限售/归属的人数变动、业绩指标完成情况等
后续信息，修正预计可解除限售/归属限制性股票的数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不涉及以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金
1792086.86
额
2024年10月29日，公司分别召开第三届董事会第十四次会议和第三届监事会第十三次会议，审议通过了《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于公司<2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。
2024年11月14日，公司召开2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》和《关于公司<2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》。
2024年11月14日，公司分别召开第三届董事会第十五次会议和第三届监事会第十
四次会议，审议通过了《关于调整2024年限制性股票激励计划相关事项的议案》和《关于向2024年限制性股票激励计划激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司监事会对截至首次授予日的本激励计划首次授予的激励对象名单进行核实并发表了核查意见。本次授予的具体情况如下：
1、首次授予日：2024年11月14日。
2、首次授予数量：合计71.00万股。其中，第一类限制性股票53.30万股，第二类
限制性股票17.70万股。
3、首次授予人数：合计64人。其中，第一类限制性股票授予人数64人，第二类限
制性股票授予人数52人。
4、首次授予价格：第一类限制性股票的授予价格为38.12元/股，第二类限制性股票
的授予价格为45.74元/股。
5、股票来源：公司从二级市场回购和/或向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票。
6、解除限售期及各期解除限售时间安排
本激励计划授予的第一类限制性股票解除限售安排解除限售时间解除限售比例财务报表附注第93页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注解除限售安排解除限售时间解除限售比例自相应权益授予登记完成之日起17个月后的首个交易日至
第一个解除限售期50%授予登记完成之日起29个月内的最后一个交易日止自相应权益授予登记完成之日起29个月后的首个交易日至
第二个解除限售期50%授予登记完成之日起41个月内的最后一个交易日止本激励计划授予第二类限制性股票解除限售安排解除限售时间解除限售比例自相应权益授予登记完成之日起17个月后的首个交易日至授
第一个归属期50%予登记完成之日起29个月内的最后一个交易日止自相应权益授予登记完成之日起29个月后的首个交易日至
第二个归属期50%授予登记完成之日起41个月内的最后一个交易日止
7、各年度业绩考核目标：
本激励计划授予的第一类限制性股票考核年度相比2023年营业收入增长率
解除限售安 考核年度相比 2023年净利润增长率(B)
对应考核年度 (A)排
目标值(Am) 触发值(An) 目标值(Bm) 触发值(Bn)
第一个解除
2025年65.00%50.00%50.00%40.00%
限售期
第二个解除
2026年100.00%70.00%80.00%55.00%
限售期本激励计划授予第二类限制性股票考核年度相比2023年营业收入增长率
考核年度相比 2023年净利润增长率(B)
归属安排 对应考核年度 (A)
目标值(Am) 触发值(An) 目标值(Bm) 触发值(Bn)
第一个归属
2025年65.00%50.00%50.00%40.00%
期
第二个归属
2026年100.00%70.00%80.00%55.00%
期
(三)股份支付费用本期金额上期金额授予对象以权益结算的以现金结算以权益结算以现金结算合计合计股份支付的股份支付的股份支付的股份支付
管理人员867669.89867669.89
研发人员756388.42756388.42
销售人员149656.46149656.46
生产人员18372.0918372.09
合计1792086.861792086.86
(四)股份支付的修改、终止情况无。
财务报表附注第94页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截止资产负债表日，本公司无需要披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况公司于2025年4月27日，召开第三届董事会第十八次会议。会议审议通过《关于公司2024年度利润分配及资本公积金转增股本方案的议案》。同意公司以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利人民币
2.45元（含税），同时以资本公积金向全体股东每10股转增3股，不送红股。截至
2024年年度报告披露日，公司总股本为102235906股，以此计算合计拟派发现金
红利人民币25047796.97元（含税）；拟转增30670772股，转增后公司总股本将增加至132906678股（具体以中国证券登记结算有限责任公司上海分公司登记为准）。
本议案尚需提交公司股东大会审议。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1、公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应
说明原因
根据《企业会计准则解释公告第3号》（以下简称“《解释3号》”）的要求，除母公司外，无报告分部占总分部收入的10%以上，因此暂不予披露。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内181951794.21117680621.28
1至2年40198463.5240707427.54
2至3年23771216.949911777.65
财务报表附注第95页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注账龄期末余额上年年末余额
3至4年8308111.214160024.47
4至5年741287.263882039.67
5年以上3099539.662458000.00
小计258070412.80178799890.61
减：坏账准备25847780.5819551987.15
合计232222632.22159247903.46财务报表附注第96页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额
（%）（%）（%）（%）
按单项计提坏账准备1840000.000.711840000.00100.001840000.001.031840000.00100.00按信用风险特征组合计
256230412.8099.2924007780.589.37232222632.22176959890.6198.9717711987.1510.01159247903.46
提坏账准备
其中：
信用风险组合1（账龄组
229387908.6888.8924007780.5810.47205380128.10157278714.4387.9617711987.1511.26139566727.28
合）信用风险组合2（二级内
26842504.1210.4026842504.1219681176.1811.0119681176.18关联方组合）
合计258070412.80100.0025847780.58232222632.22178799890.61100.0019551987.15159247903.46财务报表附注第97页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提依据账面余额坏账准备
（%）预计无法
客户一1260000.001260000.00100.001260000.001260000.00收回预计无法
客户二580000.00580000.00100.00580000.00580000.00收回
合计1840000.001840000.001840000.001840000.00
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
信用风险组合229387908.6824007780.5810.47
关联方组合26842504.12
合计256230412.8024007780.58
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额类别上年年末余额转销或其他变期末余额计提收回或转回核销动按单项计提坏
1840000.001840000.00
账准备信用风险组合2
（二级内关联17711987.1514261619.537965826.1024007780.58方组合）
合计19551987.1514261619.537965826.1025847780.58财务报表附注第98页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同合同资产期末单位名称备和合同资产减额额资产期末余额余额合计数的值准备期末余额
比例(%)
客户一28227773.00840000.0029067773.0010.571453388.65
客户二23379401.2823379401.288.50
客户三22050000.0022050000.008.021102500.00
客户四19309948.0519309948.057.02965497.40
客户五10470000.0010470000.003.813734600.00
合计103437122.33840000.00104277122.3337.927255986.05
(二)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项89454352.4841867993.38
合计89454352.4841867993.38
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内68674710.0318331471.23
1至2年9754611.766676800.00
2至3年5336918.3617217544.28
3至4年6580044.286500.00
4至5年3500.00
5年以上32000.0032000.00
小计90381784.4342264315.51
减：坏账准备927431.95396322.13
合计89454352.4841867993.38财务报表附注第99页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比例账面价值计提比例账面价值
金额金额金额比例（%）金额
（%）（%）（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计
90381784.43100.00927431.951.0389454352.4842264315.51100.00396322.130.9441867993.38
提坏账准备
其中：
信用风险组合1（账龄组
6562360.157.26927431.9514.135634928.205042542.5311.93396322.137.864646220.40
合）信用风险组合2（二级内
83819424.2892.7483819424.2837221772.9888.0737221772.98关联方组合）
合计90381784.43100.00927431.9589454352.4842264315.51100.00396322.1341867993.38财务报表附注第100页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
信用风险组合1（账龄组合）6562360.15927431.9514.13
信用风险组合2（二级内关联方组合）83819424.28
合计90381784.43927431.95
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期合计
用损失(未发生信用损失(已发生信信用损失
用减值)用减值)
上年年末余额396322.13396322.13上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提600492.45600492.45
本期转回69382.6369382.63本期转销本期核销其他变动
期末余额927431.95927431.95
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
上年年末余额42264315.5142264315.51上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段财务报表附注第101页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月预期信合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用用损失
减值)减值)
--转回第一阶段
本期新增113669189.77113669189.77
本期终止确认65551720.8565551720.85其他变动
期末余额90381784.4390381784.43
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用风险组
合1（账龄组396322.13600492.4569382.63927431.95合）
合计396322.13600492.4569382.63927431.95
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金201153.00772275.00
备用金110211.54106441.63
代职工垫付的款项746406.91458943.05
单位往来89258205.5740890235.83
押金65807.4136420.00
合计90381784.4342264315.51
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计数末余额
的比例(%)
客户一单位往来36700000.001年以内、1-2年40.61
客户二单位往来32110000.001年以内35.53
客户三单位往来7874024.281年以内、3-4年8.71
客户四单位往来6335400.001年以内、1-3年7.01
客户五单位往来1500000.001-3年1.66350000.00
合计84519424.2893.52350000.00财务报表附注第102页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(三)长期股权投资期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资28750000.0028750000.008750000.008750000.00
对联营、合营企业投
3030240.853030240.85
资
合计28750000.0028750000.0011780240.8511780240.85财务报表附注第103页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
1、对子公司投资
减值准备本期增减变动被投资单位上年年末余额上年年末期末余额减值准备期末余额余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他
重庆科德智能控制技术研究院有限公司4750000.004750000.00
重庆宏德智能控制系统有限公司2000000.002000000.00
陕西科德数控科技有限公司2000000.002000000.00
沈阳科德数控科技有限公司10000000.0010000000.00
宁夏科德数控科技有限公司10000000.0010000000.00
合计8750000.0020000000.0028750000.00
2、对联营、合营企业投资
本期增减变动上年年末余减值准备上宣告发放现减值准备期被投资单位权益法下确认其他综合其他权益计提减值期末余额额年年末余额追加投资减少投资金股利或利其他末余额的投资损益收益调整变动准备润
1．联营企业
北京联办枫
涟文化传媒3030240.853000000.00-30240.85有限公司
合计3030240.853000000.00-30240.85财务报表附注第104页科德数控股份有限公司
二○二四年度财务报表附注
(四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务616456195.03366939586.41461071288.18266095756.65其他业务
合计616456195.03366939586.41461071288.18266095756.65
(五)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-74739.85
处置长期股权投资产生的投资收益-30240.85
交易性金融资产在持有期间的投资收益79814.121043794.53
处置交易性金融资产取得的投资收益2174712.339864545.58
转融通出借收益377420.43
合计2224285.6011211020.69
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分4325523.01计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助22691062.55除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融2724193.12负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益财务报表附注第105页
沪公网安备31011802005267号
