目录

一、审计报告………………………………………………………第1—7页

二、财务报表………………………………………………………第8—15页

（一）合并资产负债表……………………………………………第8页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第9页

（三）合并利润表…………………………………………………第10页

（四）母公司利润表………………………………………………第11页

（五）合并现金流量表……………………………………………第12页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第13页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第14页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第15页

三、财务报表附注………………………………………………第16—97页审计报告

天健审〔2025〕8708号

迈得医疗工业设备股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称迈得医疗公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了迈得医疗公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于迈得医疗公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共97页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)和五(二)1。

迈得医疗公司的营业收入主要来自于医用耗材智能装备的销售。2024年度，迈得医疗公司营业收入为人民币27485.08万元。由于营业收入是迈得医疗公司关键业绩指标之一，可能存在迈得医疗公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发

票、出库单、安装确认单等；对于出口收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票、安装确认单等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、五(一)3和五(一)8。

第2页共97页截至2024年12月31日，迈得医疗公司应收账款账面余额为人民币

14452.36万元，坏账准备为人民币1664.66万元，账面价值为人民币12787.70万元，合同资产账面余额为人民币1621.86万元，减值准备为人民币81.09万元，账面价值为人民币1540.77万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(三)商誉减值

第3页共97页1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十八)和五(一)17。

截至2024年12月31日，迈得医疗公司商誉账面原值为人民币1042.34万元，减值准备为人民币1042.34万元，账面价值为人民币零元。

管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值确定。由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就预计未来现金流量现值所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；

(4)评价管理层在减值测试中使用的方法的适当性和一贯性；

(5)评价管理层在减值测试中使用的重大假设的适当性，复核相关假设是否

与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、其他会计估计中

所使用的假设、业务活动的其他领域中所使用的相关假设等一致；

(6)评价管理层在减值测试中使用的数据的适当性、相关性和可靠性，并复核减值测试中有关信息的一致性；

(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；

(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

第4页共97页我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估迈得医疗公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

迈得医疗公司治理层（以下简称治理层）负责监督迈得医疗公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

第5页共97页施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对迈得医疗公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致迈得医疗公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就迈得医疗公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中

第6页共97页沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第7页共97页迈得医疗工业设备股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

迈得医疗工业设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由台州迈得科技制造有限

公司整体改制变更设立，于2012年12月14日在台州市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省台州市。公司现持有统一社会信用代码为 91331000747713308W 的营业执照，注册资本166219690.00元，股份总数166219690股（每股面值1元），均系无限售条件的A 股流通股份。公司股票已于 2019年 12月 3日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属专用设备制造行业。主要经营活动为医用耗材智能装备的的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2025年4月28日第四届董事会第二十六次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

第16页共97页(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 Maider InternationalGmbH（迈得国际有限责任公司，以下简称德国迈得公司）从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.5%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.5%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.5%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.5%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%

重要的子公司、非全资子公司收入总额超过集团总收入总额15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

第17页共97页先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；

以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

第18页共97页价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

第19页共97页(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上

第20页共97页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认

该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成

第21页共97页的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

第22页共97页不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票

况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状应收账款——合并范围内况以及对未来经济状况的预测，通过合并范围内关联方款项关联往来组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过其他应收款——合并范围合并范围内关联方款项违约风险敞口和未来12个月内或整个内关联往来组合

存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过合同资产——质保金组合质保金违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状长期应收款——应收分期况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质收款销售商品款组合违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年30.0030.00

第23页共97页应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

3-4年50.0050.00

4年以上100.00100.00

应收账款/其他应收款的账龄自实际发生的月份起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

公司发出库存商品采用个别计价法，发出库存商品以外的存货采用移动加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

第24页共97页1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

第25页共97页以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权

第26页共97页时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法20-2553.80-4.75

通用设备年限平均法3-5519.00-31.67

专用设备年限平均法5-1059.50-19.00

运输工具年限平均法4-5519.00-23.75

(十五)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收

第27页共97页类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十六)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十七)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、软件使用权等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，权证所载时间直线法软件使用权10年，约定可使用期间直线法

3.研发支出的归集范围

第28页共97页(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

第29页共97页(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十八)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十九)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负

第30页共97页债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十一)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十二)股份支付

第31页共97页1.股份支付的种类包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

第32页共97页待期内确认的金额。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

第33页共97页诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

公司销售医用耗材智能装备业务属于在某一时点履行的履约义务，按照销售地区分为内销收入和外销收入。

内销收入确认原则及依据为：根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额可靠计量，已经收回货款或取得了安装确认单且相关的经济利益很可能流入时确认收入。

外销收入分为直接销售给海外终端客户和通过贸易商销售给海外终端客户。其中直接销售给海外终端客户在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单或安装确认单且相关的经济利益很可能流入时确认收入；通过贸易商销售给海外终端客户在公司根据合同约定将产品送至港口，贸易商报关、出口运送至终端客户所在厂区并进行交付，取得安装确认单时确认收入。

(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十五)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

第34页共97页3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十七)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或

第35页共97页预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的

第36页共97页与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十八)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十九)其他重要的会计政策和会计估计

1.与回购公司股份相关的会计处理方法

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

2.债务重组损益确认时点和会计处理方法

公司作为债权人

(1)以资产清偿债务方式进行债务重组

以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的金融资产以外的资产时，以成本计量，其中存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。

(2)修改其他条款

债务重组采用以修改其他条款方式进行的，如果修改其他条款导致全部债权终止确认，债权人应当按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，记入“投资收益”科目。

(3)组合方式

债务重组采用组合方式进行的，一般可以认为对全部债权的合同条款作出了实质性修改，债权人应当按照修改后的条款，以公允价值初始计量重组债权和受让的新金融资产，按照受让的金融资产以外的各项资产在债务重组合同生效日的公允价值比例，对放弃债权在合同生

第37页共97页效日的公允价值扣除重组债权和受让金融资产当日公允价值后的净额进行分配，并以此为基

础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，记入“投资收益”科目。

(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定，并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本4628059.88

销售费用-4628059.88

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应

税劳务收入为基础计算销项税额，增值税6%、9%、13%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

第38页共97页税种计税依据税率

企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司、德国迈得公司15%迈得（台州）贸易有限公司（以下简称迈得贸易公司）、迈得优（上海）智能科技有限公司（以下简称上海迈得优公司）、

20%天津迈得自动化科技有限责任公司（以下简称天津迈得公司）、浙江迈得好隐形眼镜有限公司（以下简称迈得好公司）

浙江威高自动化设备有限公司（以下简称威高自动化公司）、

25%

浙江迈得顺隐形眼镜有限公司（以下简称迈得顺公司）

(二)税收优惠

1. 公司于 2022年 12月 24日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202233008802

的高新技术企业证书，企业所得税自2022年起三年内减按15%的税率计缴。

2.根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部、税务总局公告2023年第12号)，迈得贸易公司、上海迈得优公司、天津迈得公司、迈得好公司作为小型微利企业，享受减按25%计算应纳税所得额并按20%的税率缴纳企业所得税的税收优惠，享受减半征收城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和印花税的税收优惠。

3.根据财政部、税务总局《关于软件产品增值税优惠政策的通知》（财税〔2011〕100号）的规定，本公司和威高自动化公司软件产品享受增值税即征即退政策。该政策长期有效。

4.本公司和迈得贸易公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，退税率为13%。

5.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(2023

年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，公司按照当期可抵扣进项税

额加计5%抵减应纳增值税额。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

项目期末数期初数

库存现金36460.5538420.49

第39页共97页项目期末数期初数

银行存款117088879.46266632203.34

其他货币资金1096381.6822347078.53

合计118221721.69289017702.36

其中：存放在境外的款项总额731347.00959243.57

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

150054227.0155912606.56

金融资产

其中：理财产品150054227.0155912606.56

合计150054227.0155912606.56

3.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内87597896.12114134145.66

1-2年44300443.1615375520.50

2-3年2519955.5013747749.99

3-4年6049171.047883481.00

4年以上4056096.665941907.16

账面余额合计144523562.48157082804.31

减：坏账准备16646607.9721252232.00

账面价值合计127876954.51135830572.31

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1430749.000.991430749.00100.00

第40页共97页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提坏账准备143092813.4899.0115215858.9710.63127876954.51

合计144523562.48100.0016646607.9711.52127876954.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1430749.000.911430749.00100.00

按组合计提坏账准备155652055.3199.0919821483.0012.73135830572.31

合计157082804.31100.0021252232.0013.53135830572.31

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内87597896.124379894.825.00

1-2年44300443.164430044.3210.00

2-3年2519955.50755986.6530.00

3-4年6049171.043024585.5250.00

4年以上2625347.662625347.66100.00

小计143092813.4815215858.9710.63

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销债务重组转出转回

单项计提坏账准备1430749.001430749.00

按组合计提坏账准备19821483.00-3490569.03-187000.00-928055.0015215858.97

合计21252232.00-3490569.03-187000.00-928055.0016646607.97

(4)本期实际核销的应收账款情况

第41页共97页项目核销金额

实际核销的应收账款187000.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为90284201.71元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为56.17%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为6326142.01元。

4.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票18970802.8363482213.11

合计18970802.8363482213.11

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备18970802.83100.0018970802.83

其中：银行承兑汇票18970802.83100.0018970802.83

合计18970802.83100.0018970802.83（续上表）期初数累计确认的信用减成本值准备种类计提账面价值比例金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备63482213.11100.0063482213.11

其中：银行承兑汇票63482213.11100.0063482213.11

合计63482213.11100.0063482213.11

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

第42页共97页期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票18970802.83

小计18970802.83

(3)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额

银行承兑汇票3796063.85

小计3796063.85

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票13687113.64

小计13687113.64

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

5.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内9117143.2394.699117143.234612343.8690.624612343.86

1-2年367223.533.81367223.533000.000.063000.00

2-3年268414.815.27268414.81

3年以上144700.001.50144700.00206370.324.05206370.32

合计9629066.76100.009629066.765090128.99100.005090128.99

(2)预付款项金额前5名情况

期末余额前5名的预付款项合计数为7262039.80元，占预付款项期末余额合计数的比例为75.42%。

6.其他应收款

第43页共97页(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金822782.611520739.15

往来款1459500.80

应收暂付款646130.51564467.01

应收房租款717332.00301065.32

出口退税970168.14904590.62

账面余额合计3156413.264750362.90

减：坏账准备544791.24781035.90

账面价值合计2611622.023969327.00

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2709812.012812119.15

1-2年10000.00177862.34

2-3年1353911.01

3-4年56601.25380000.00

4年以上380000.0026470.40

账面余额合计3156413.264750362.90

减：坏账准备544791.24781035.90

账面价值合计2611622.023969327.00

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备3156413.26100.00544791.2417.262611622.02

合计3156413.26100.00544791.2417.262611622.02（续上表）种类期初数

第44页共97页账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）

按组合计提坏账准备4750362.90100.00781035.9016.443969327.00

合计4750362.90100.00781035.9016.443969327.00

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合3156413.26544791.2417.26

其中：1年以内2709812.01135490.615.00

1-2年10000.001000.0010.00

3-4年56601.2528300.6350.00

4年以上380000.00380000.00100.00

合计3156413.26544791.2417.26

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数140605.9617786.23622643.71781035.90

期初数在本期——————

--转入第二阶段-500.00500.00

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-4615.35-17286.23-214343.08-236244.66

期末数135490.611000.00408300.63544791.24期末坏账准备计

5.0010.0093.5217.26

提比例（%）

各阶段划分依据：第一阶段系账龄1年以内的其他应收款，第二阶段系账龄1-2年的其他应收款，第三阶段系账龄2年以上的其他应收款。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

第45页共97页占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）

应收出口退税出口退税970168.141年以内30.7448508.41

台州常通精智科技有限应收暂付款/

615477.701年以内19.5030773.89

公司应收房租款山东威高血液净化制品

押金保证金380000.004年以上12.04380000.00股份有限公司重庆天外天生物技术有

押金保证金300000.001年以内9.5015000.00限公司

员工1应收暂付款75400.001年以内2.393770.00

小计2341045.8474.17478052.30

7.存货

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料24523834.09204841.7424318992.3540136634.13197106.4939939527.64

在产品79509269.533629204.1175880065.4266657147.061896889.4764760257.59

库存商品34144445.6334144445.6329933489.97243478.9029690011.07

发出商品5147405.795147405.799323102.919323102.91

合计143324955.043834045.85139490909.19146050374.072337474.86143712899.21

(2)存货跌价准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

原材料197106.49174173.75166438.50204841.74

在产品1896889.472434796.20702481.563629204.11

库存商品243478.90243478.90

合计2337474.862608969.951112398.963834045.85

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提存货跌价准备的

原材料发生的成本、估计的销售费用以及相关税费存货耗用后的金额确定可变现净值

第46页共97页项目确定可变现净值的具体依据转销存货跌价准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计将要本期将已计提存货跌价准备的

在产品发生的成本、估计的销售费用以及相关税费存货耗用后的金额确定可变现净值估计售价减去估计的销售费用以及相关税本期将已计提存货跌价准备的库存商品费后的金额确定可变现净值存货售出

8.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金16218580.00810929.0015407651.0015061300.00753065.0014308235.00

合计16218580.00810929.0015407651.0015061300.00753065.0014308235.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备16218580.00100.00810929.005.0015407651.00

合计16218580.00100.00810929.005.0015407651.00（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

按组合计提减值准备15061300.00100.00753065.005.0014308235.00

合计15061300.00100.00753065.005.0014308235.00

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金组合16218580.00810929.005.00

小计16218580.00810929.005.00

第47页共97页(3)减值准备变动情况本期变动金额

项目期初数转销/核期末数计提收回或转回其他销按组合计提

753065.0057864.00810929.00

减值准备

合计753065.0057864.00810929.00

9.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的

2853338.272853338.272443001.002443001.00

长期应收款

合计2853338.272853338.272443001.002443001.00

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

待抵扣增值税17913795.4417913795.446558030.396558030.39

预缴企业所得税3641835.303641835.30

合计21555630.7421555630.746558030.396558030.39

11.长期应收款

期末数期初数折现率项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间

分期收款销售商品4719711.054719711.053.85%

合计4719711.054719711.05

12.其他非流动金融资产

第48页共97页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

56948.5157672.87

金融资产

其中：权益工具投资56948.5157672.87

合计56948.5157672.87

13.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值

期初数320458788.7643370540.5645955072.3314198467.09423982868.74

本期增加金额4795229.462036991.5719855786.28177414.1626865421.47

1)购置495374.742744800.01177414.163417588.91

2)在建工程转入7346054.511541616.8317110986.2725998657.61

3)暂估调整-2550825.05-2550825.05

本期减少金额329055.061595897.342021740.603946693.00

1)处置或报废329055.061595897.342021740.603946693.00

期末数325254018.2245078477.0764214961.2712354140.65446901597.21累计折旧

期初数45216588.7717100920.2417293788.968541870.1488153168.11

本期增加金额13856177.778376513.176082968.541498489.1029814148.58

1)计提13856177.778376513.176082968.541498489.1029814148.58

本期减少金额265060.901446200.301920653.563631914.76

1)处置或报废265060.901446200.301920653.563631914.76

期末数59072766.5425212372.5121930557.208119705.68114335401.93账面价值

期末账面价值266181251.6819866104.5642284404.074234434.97332566195.28

期初账面价值275242199.9926269620.3228661283.375656596.95335829700.63

(2)经营租出固定资产项目期末账面价值

第49页共97页项目期末账面价值

房屋及建筑物23828111.54

小计23828111.54

14.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备年产35台药械

组合类智能装17376013.3517376013.35备扩建项目

厂房宿舍改造装修3252434.953252434.95

设备安装工程32637934.3232637934.3221128824.0821128824.08

合计50013947.6750013947.6724381259.0324381259.03

(2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数年产35台药械

6421.29

组合类智能装17376013.3517376013.35万元备扩建项目厂房宿舍改造

3252434.951700450.794952885.74

装修

设备安装工程21128824.0832668108.3021045771.87113226.1932637934.32

小计24381259.0351744572.4425998657.61113226.1950013947.67（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称占预算比例资金来源进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

（%）年产35台药械

组合类智能装27.0640.69募集资金备扩建项目厂房宿舍改造自有资金装修

自有资金+金设备安装工程融机构借款小计

第50页共97页15.使用权资产项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数3226277.523226277.52

本期增加金额501749.73501749.73

(1)租入501749.73501749.73

本期减少金额3226277.523226277.52

(1)处置3226277.523226277.52

期末数501749.73501749.73累计折旧

期初数1333180.381333180.38

本期增加金额661154.86661154.86

(1)计提661154.86661154.86

本期减少金额1831989.521831989.52

(1)处置1831989.521831989.52

期末数162345.72162345.72账面价值

期末账面价值339404.01339404.01

期初账面价值1893097.141893097.14

16.无形资产

项目土地使用权软件合计账面原值

期初数48953262.259272200.3158225462.56

本期增加金额60625.5960625.59

(1)购置60625.5960625.59

本期减少金额183908.78183908.78

(1)处置183908.78183908.78

第51页共97页项目土地使用权软件合计

期末数48953262.259148917.1258102179.37累计摊销

期初数7011839.502128896.729140736.22

本期增加金额980348.28909993.311890341.59

(1)计提980348.28909993.311890341.59

本期减少金额167456.99167456.99

(1)处置167456.99167456.99

期末数7992187.782871433.0410863620.82账面价值

期末账面价值40961074.476277484.0847238558.55

期初账面价值41941422.757143303.5949084726.34

17.商誉

(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或账面减值形成商誉的事项账面余额减值准备账面余额账面价值价值准备非同一控制下合并

10423445.7210423445.7210423445.7210423445.72

威高自动化公司

合计10423445.7210423445.7210423445.7210423445.72

(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉本期企业本期减少期初数期末数的事项合并形成处置非同一控制下合并威高自动

10423445.7210423445.72

化公司

合计10423445.7210423445.72

(3)商誉减值准备被投资单位名称或形成商誉的事项期初数本期增加本期减少期末数

第52页共97页计提处置

非同一控制下合并威高自动化公司10423445.7210423445.72

合计10423445.7210423445.72

(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息资产组或资产组组合是否与购买资产组或资产组组合名资产组或资产组组

日、以前年度商誉减值测试时所确称合的构成和依据定的资产组或资产组组合一致威高自动化公司经营性资产和负债是

(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值收购威高自动化公司形成

67698312.5047300000.0010423445.72

商誉

小计67698312.5047300000.0010423445.72（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据反映当前市场货威高自动化公司根据预计经营币时间价值和相收购威高自动化公司公司后续预计划内的在手订单不适用关资产组特定风形成商誉

计经营期限和平均利润率确定险的税前利率，折现率14.25%

18.长期待摊费用

项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费698954.96120550.51578404.45

其他21722.1815333.366388.82

合计21722.18698954.96135883.87584793.27

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产项目期末数期初数

第53页共97页可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备21253523.403430584.1524299662.883885419.21

政府补助15011802.272251770.3415591058.202338658.73

股权激励9286546.501442898.77

租赁负债343386.1617169.311766591.55128127.80

未实现损益1862494.20190938.04361622.3290405.58

可抵扣亏损16004245.892400636.90

合计54475451.928291098.7451305481.457885510.09

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产折旧年

2750928.08412639.213923044.02588456.60

限差异

使用权资产339404.0116970.201893097.14132669.01

合计3090332.09429609.415816141.16721125.61

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产和递延所得税资产递延所得税资递延所得税资产负债互抵金额和负债互抵金额产或负债余额或负债余额

递延所得税资产429609.417861489.33713908.307171601.79

递延所得税负债429609.41713908.307217.31

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异582850.66824144.88

可抵扣亏损52483617.0821703648.26

合计53066467.7422527793.14

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年2497114.82

2025年1714859.391714859.39

第54页共97页年份期末数期初数备注

2026年1761253.581761253.58

2027年2112579.482374122.18

2028年13539563.0213356298.29

2029年33355361.61

合计52483617.0821703648.26

20.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付长期资产款项3358130.123358130.12670820.00670820.00

合计3358130.123358130.12670820.00670820.00

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因因开具银行承兑汇票存入

货币资金9215818.529215818.52质押票据保证金、质押定期存单应收款项因开具银行承兑汇票质押

3796063.853796063.85质押

融资票据

合计13011882.3713011882.37

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因因开具银行承兑汇票存入

货币资金22347078.5322347078.53质押票据保证金应收款项因开具银行承兑汇票质押

20857128.9220857128.92质押

融资票据

合计43204207.4543204207.45

22.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票12785839.6042423290.01

第55页共97页项目期末数期初数

合计12785839.6042423290.01

23.应付账款

项目期末数期初数

费用款3519979.001940250.25

长期资产款7623572.1726459353.36

货款16174971.1526574617.57

合计27318522.3254974221.18

24.预收款项

项目期末数期初数

货款127727.53134624.00

合计127727.53134624.00

25.合同负债

项目期末数期初数

货款98841164.1055345913.64

合计98841164.1055345913.64

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬15708532.67106653617.43113764546.658597603.45

离职后福利—设定

555161.186627487.197174893.377755.00

提存计划

辞退福利131238.24131238.24

合计16263693.85113412342.86121070678.268605358.45

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第56页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴15619664.0890626057.8897669990.378575731.59

职工福利费2400.008083001.648074294.9811106.66

社会保险费69453.593710960.913776109.304305.20

其中：医疗保险费19100.003167356.693182226.694230.00

工伤保险费50353.59536335.90586614.2975.20

生育保险费7268.327268.32

住房公积金13370.003942597.003952677.003290.00

工会经费和职工教育经费3645.00291000.00291475.003170.00

小计15708532.67106653617.43113764546.658597603.45

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险536149.986410432.506939062.487520.00

失业保险费19011.20217054.69235830.89235.00

小计555161.186627487.197174893.377755.00

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税31692.8657793.23

企业所得税5042792.20

代扣代缴个人所得税393746.00287727.17

城市维护建设税58490.47352114.12

房产税3117266.652939525.43

土地使用税686572.47686572.41

教育费附加34912.84210967.01

地方教育附加23275.22140644.67

印花税105888.66116126.32

合计4451845.179834262.56

28.其他应付款

第57页共97页项目期末数期初数

往来款5898201.65

应付未付费用款928841.65881165.93

押金保证金230000.00230000.00

应付暂收款1530525.48829054.36

合计2689367.137838421.94

29.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债167624.18895233.35

合计167624.18895233.35

30.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额5431718.152718332.67

合计5431718.152718332.67

31.长期借款

项目期末数期初数

信用借款30000000.00

应付利息12916.65

合计30012916.65

32.租赁负债

项目期末数期初数

房屋租赁175761.98871358.21

合计175761.98871358.21

33.递延收益

第58页共97页项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助18275342.98729850.001655806.9417349386.04与资产相关

政府补助19798.91966000.00985798.91与收益相关

合计18295141.891695850.002641605.8517349386.04

34.股本

(1)明细情况

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数1180498339499244721993348169857166219690

(2)其他说明

1)根据公司2023年年度股东大会决议、2024年第三次临时股东大会决议和修改后章程规定，公司申请增加注册资本人民币47219933.00元，由资本公积转增，转增基准日为

2024年6月11日，变更后的注册资本为人民币165269766.00元。上述增资业经天健会

计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕302号）。

2)根据公司2021年第一次临时股东大会决议、第四届董事会第二十三次会议，公司向

68位激励对象定向增发人民币普通股（A股）股票 949924股，实收出资款金额 6516478.64元，另扣除验资费60000.00元后，增加股本949924.00元，计入资本公积（股本溢价）5506554.64元。上述出资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其出具《验资报告》（天健验〔2024〕430号）。

35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

453875059.8236263879.2047219933.00442919006.02

价）

其他资本公积38504954.622474742.3629774808.9011204888.08

合计492380014.4438738621.5676994741.90454123894.10

(2)其他说明

1)资本溢价（股本溢价）增加36263879.20元

第59页共97页*资本溢价（股本溢价）增加5506554.64元，详见本财务报表附注五(一)34(2)2)。

*资本溢价（股本溢价）和其他资本公积分别增加和减少29774808.90元，系员工激励计划限售股完成解禁，资本公积-其他资本公积转入资本溢价（股本溢价）。

*资本溢价（股本溢价）增加771322.48元，系迈得顺公司本期少数股东增资，增资公允价值与实缴金额差异一次性确认股份支付费用1400000.00元，同时归属于母公司所有者的部分增加资本公积（股本溢价）771322.48元。

*资本溢价（股本溢价）增加211193.18元，详见本财务报表附注六(三)2。

2)资本溢价（股本溢价）减少47219933.00元，详见本财务报表附注五(一)34(2)1)。

3)其他资本公积增加2474742.36元

其他资本公积增加2474742.36元，系公司根据授予员工的第二类限制性股票的公允价值按照服务期36个月/24个月进行分摊，本期确认股份支付费用2683584.45元，同时归属于母公司所有者的部分增加其他资本公积2614494.12元；以及将以前期间确认的预计未来员工行权时可税前扣除金额超过按照企业会计准则确认的股份支付费用的所得税影

响金额139751.76元进行转回。

36.库存股

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

回购股份15005387.1715005387.17

合计15005387.1715005387.17

(2)其他说明本期，经2024年9月3日召开2024年第四次临时股东大会审议批准，公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股份，用于实施员工持股计划或股权激励。截至2024年12月31日，公司共回购股份1302249股，总额为15005387.17元（含交易费用）。

37.其他综合收益

本期发生额项目期初数期末数

其他综合收益的税后净额减：前期计

第60页共97页减：前期入其他综合计入其他税后归收益当期转

本期所得税前减：所得税后归属于母综合收益属于少入留存收益发生额税费用公司当期转入数股东（税后归属损益于母公司）将重分类进损益的

-24753.55305474.05305474.05280720.50其他综合收益

其中：外币财务报

-24753.55305474.05305474.05280720.50表折算差额

其他综合收益合计-24753.55305474.05305474.05280720.50

38.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积51304098.04107858.5851411956.62

合计51304098.04107858.5851411956.62

(2)其他说明

本期增加107858.58元，系根据母公司2024年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。

39.未分配利润

项目本期数上年同期数

调整前上期末未分配利润232133103.60181932795.81

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-1865.46调整后期初未分配利润232133103.60181930930.35

加：本期归属于母公司所有者的净利润-19981182.9299828173.71

减：提取法定盈余公积107858.589353415.82

应付普通股股利59024916.5040272584.64

期末未分配利润153019145.60232133103.60

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第61页共97页收入成本收入成本

主营业务271275036.76153105840.39476261488.08232840065.77

其他业务3575740.581216002.033958767.92986517.59

合计274850777.34154321842.42480220256.00233826583.36

其中：与客户之间的

273058816.75153104607.05478312553.92232849716.66

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

安全输注类154532744.8393436710.04334231351.33169712103.96

血液净化类104171177.0050195184.9575788888.3338531303.01

其他14354894.929472712.0668292314.2624606309.69

小计273058816.75153104607.05478312553.92232849716.66

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区255432420.87143392186.80465665953.90226670517.43

境外地区17626395.889712420.2512646600.026179199.23

小计273058816.75153104607.05478312553.92232849716.66

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入273058816.75478312553.92

小计273058816.75478312553.92

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为45074429.80元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税3200524.382939525.45

城市维护建设税894842.961467751.73

土地使用税686572.44686572.41

第62页共97页项目本期数上年同期数

教育费附加535077.86878123.12

印花税397995.53317974.16

地方教育附加356718.60585415.37

车船税7350.005250.00

合计6079081.776880612.24

3.销售费用

项目本期数上年同期数

差旅费、办公费8431627.157238234.85

职工薪酬7347430.709297033.84

展会费、广告宣传费3865130.755341497.21

业务招待费2941868.664737044.62

其他2164030.39377647.11

运输费293474.26593355.78

合计25043561.9127584813.41

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬41265678.4534713932.10

折旧和摊销19561416.3619427696.71

其他12032623.789839047.42

中介服务费、董事会费5665164.194257359.92

差旅费、办公费5136916.877466196.92

业务招待费4859144.955009522.86

股份支付4083584.437746294.26

专利费1369311.78656205.85

车辆使用费844668.401044909.36

房租费、装修费394421.78268656.91

第63页共97页项目本期数上年同期数

合计95212930.9990429822.31

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬21593906.8420269197.67

直接材料投入15119460.539778674.03

折旧和摊销2241890.521592775.37

其他费用1456641.321535996.61

合计40411899.2133176643.68

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出64132.3776290.31

利息收入-3091924.37-7193230.28

手续费117203.6077939.45

汇兑损益326219.68-526441.86

合计-2584368.72-7565442.38

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助1655806.941038826.501310101.34

与收益相关的政府补助20423667.2232117634.965932688.30

代扣个人所得税手续费返还70364.5680680.14

增值税加计抵减770726.221497347.33

合计22920564.9434734488.937242789.64

8.投资收益

项目本期数上年同期数

第64页共97页项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-56470.37-585160.29

拆借款产生的利息79638.75170132.81

处置金融工具取得的投资收益-103580.65480468.35

应收账款债务重组损失-743345.00

合计-823757.2765440.87

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产3069076.252647596.18

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

3069076.252647596.18

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

其他非流动金融资产-4718.7411523.69

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

-4718.7411523.69损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计3064357.512659119.87

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失3726813.69-3221085.35

合计3726813.69-3221085.35

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

存货跌价损失-2608969.95-1896889.47

合同资产减值损失-57864.00-358535.00

商誉减值损失-10423445.72

合计-13090279.67-2255424.47

12.资产处置收益

第65页共97页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益431567.07101695.82431567.07

使用权资产处置收益8628.958628.95

合计440196.02101695.82440196.02

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

赔偿收入300000.00413000.00300000.00

其他21003.188633.0421003.18

合计321003.18421633.04321003.18

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠552000.00652000.00552000.00

非流动资产毁损报废损失141002.12130219.90141002.12

违约金950000.00950000.00

其他513563.51179939.23513563.51

合计2156565.63962159.132156565.63

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用1634305.7720112207.72

递延所得税费用-853585.46-2288552.90

合计780720.3117823654.82

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-29231837.47127430932.96

第66页共97页项目本期数上年同期数

按母公司适用税率计算的所得税费用-4384775.6319114639.94

子公司适用不同税率的影响-1721118.884235556.88

调整以前期间所得税的影响1021889.5120594.01

不可抵扣的成本、费用和损失的影响1540123.461348528.88

研发费加计扣除的影响-6909416.20-5626750.20

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-26409.56-22209.51本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

10679910.13537971.70

抵扣亏损的影响

其他580517.48-1784676.88

所得税费用780720.3117823654.82

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)37之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品收到现金223208000.00185000000.00

合计223208000.00185000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购买固定资产相关支付的现金85191104.9769567825.81

购买无形资产相关支付的现金66400.002639679.12

长期待摊费用相关支付的现金763847.47

合计86021352.4472207504.93

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

申购理财支付的现金317169000.00175000000.00

第67页共97页项目本期数上年同期数

合计317169000.00175000000.00

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

票据保证金的收回22347078.533094167.50

收到政府补助6642739.3916338854.56

其他3185136.856306300.85

利息收入2909114.857004914.28

收回应收暂付款73196.14795629.36

合计35157265.7633539866.55

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现的期间费用49247351.1051418620.15

支付的票据保证金、质押定期存款等9215818.5222347078.53

其他2968196.202661029.56

合计61431365.8276426728.24

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回慧科智能公司计息借款本金及利息1544052.021763206.27

合计1544052.021763206.27

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

回购库存股15005387.17

购买少数股东股权1449375.57

租金487236.931318854.82

发行验资费63600.0063600.00

往来款556980.66

合计17005599.671939435.48

3.现金流量表补充资料

第68页共97页补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-30012557.78109607278.14

加：资产减值准备13090279.672255424.47

信用减值准备-3726813.693221085.35

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

30478890.6427767932.11

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销1890341.591700813.08

长期待摊费用摊销135883.8790005.41

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-440196.02-101695.82损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）141002.12130219.90

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-3064357.51-2659119.87

财务费用（收益以“－”号填列）207542.53-450151.55

投资损失（收益以“－”号填列）767286.90-650601.16

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-689887.54-2451163.49

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-7217.316105.56

存货的减少（增加以“－”号填列）1613020.07-29030227.09

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-3585849.17-11845257.20

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）45839044.495415208.07

其他3927103.827902799.29

经营活动产生的现金流量净额56563516.68110908655.20

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额109005903.17266670623.83

减：现金的期初余额266670623.83221851867.31

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

第69页共97页补充资料本期数上年同期数

现金及现金等价物净增加额-157664720.6644818756.52

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金109005903.17266670623.83

其中：库存现金36460.5538420.49

可随时用于支付的银行存款108473544.78266632203.34

可随时用于支付的其他货币资金495897.84可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额109005903.17266670623.83

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

募集资金24175866.6289945938.48使用范围受限但可随时支取

小计24175866.6289945938.48

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由

票据保证金600483.8422347078.53无法随时支取

质押的定期存款8615334.68无法随时支取

小计9215818.5222347078.53

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

第70页共97页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动长期借款（含一年内

30000000.0012916.6530012916.65到期的长期借款）租赁负债（含一年内

1766591.56558290.34432942.861548552.88343386.16到期的租赁负债）

其他应付款5898201.655898201.65

小计7664793.2130000000.00571206.99432942.867446754.5330356302.81

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额49823529.7915993449.40

其中：支付货款43925328.1414383197.56

支付往来款5898201.651500251.84

支付其他110000.00

(四)其他

1.外币货币性项目

(1)明细情况项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金753486.21

其中：美元1212.147.18848713.35

欧元98919.937.5257744441.72

卢布5013.0015.1387331.14

应收账款761188.30

其中：美元105891.207.1884761188.30

应付账款113576.72

其中：美元15800.007.1884113576.72

(2)境外经营实体说明

报告期内本公司的境外经营实体为德国迈得公司，相关信息见下表：

项目德国迈得公司

第71页共97页项目德国迈得公司主要经营地德国戈平根市记账本位币欧元

2.租赁

(1)公司作为承租人

1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)15之说明。

2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用93027.53315118.41

低价值资产租赁费用（短期租赁除外）

合计93027.53315118.41

3)与租赁相关的当期损益及现金流

项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用56540.6176290.31计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额转租使用权资产取得的收入

与租赁相关的总现金流出580264.461633973.23售后租回交易产生的相关损益

4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注八(二)之说明。

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入1791960.591907702.08

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

第72页共97页固定资产23828111.5429172652.23

小计23828111.5429172652.23

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内625152.00572352.00

1-2年572352.00572352.00

2-3年143088.00572352.00

3-4年286176.00

合计1340592.002003232.00

六、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将天津迈得公司、德国迈得公司、迈得贸易公司、上海迈得优公司、威高自动

化公司、迈得顺公司、迈得好公司共7家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

天津迈得公司100万元天津市研发服务100.00设立德国戈平根

德国迈得公司45万欧元市、德国斯研发100.00设立图加特市

迈得贸易公司100万元玉环市服务业100.00设立

上海迈得优公司100万元上海市研发服务100.00设立

1020.41

威高自动化公司玉环市制造业51.00非同一控制下合并万元

迈得顺公司6140万元玉环市制造业55.09设立

迈得好公司1000万元杭州市研发服务55.09设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

第73页共97页公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

迈得好公司设立2024年4月2日1000.00100.00%

(三)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1.在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称变动时间变动前持股比例变动后持股比例

迈得顺公司2024年1月53.38%54.38%

迈得顺公司2024年6月54.38%56.38%

迈得顺公司2024年10月56.38%55.09%

2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

迈得顺公司迈得顺公司迈得顺公司

项目(2024年1月股权(2024年6月股权

(2024年10月增资)

转让))转让)

购买成本/处置对价

现金-457534.67-991840.90

购买成本/处置对价合计-457534.67-991840.90

减：按取得/处置的股权比例

-484616.04-802715.36-373237.35计算的子公司净资产份额

差额-27081.37189125.54-373237.35

其中：调整资本公积27081.37-189125.54373237.35

(四)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

威高自动化公司49.00%1496769.9424844075.55

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况期末数子公司非流名称流动资产非流动资产资产合计流动负债动负负债合计债威高自动

53613807.341961867.3355575674.674873479.644873479.64

化公司（续上表）子公司期初数

第74页共97页名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计威高自动

61934312.985434662.1567368975.1317421387.652406885.1219828272.77

化公司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

威高自动化公司35065211.343054632.553054632.55-4830919.82（续上表）上年同期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

威高自动化公司81671575.7325931488.6125931488.61-8223674.15

七、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助729850.00

其中：计入递延收益729850.00

与收益相关的政府补助20403868.31

其中：计入递延收益966000.00

计入其他收益19437868.31

(二)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额

递延收益18275342.98729850.001655806.94

递延收益19798.91966000.00985798.91

小计18295141.891695850.002641605.85（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益17349386.04与资产相关递延收益与收益相关

第75页共97页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

小计17349386.04

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额22079474.1633156461.46

合计22079474.1633156461.46

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

第76页共97页(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)6、五(一)8之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

(3)本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司

选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的56.17%（2023年12月31日：44.45%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

第77页共97页金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款30012916.6534623650.00942916.677770100.0025910633.33

应付票据12785839.6012785839.6012785839.60

应付账款27318522.3227318522.3227318522.32

其他应付款2689367.132689367.132689367.13

租赁负债343386.16359732.55179866.28179866.27

小计73150031.8677777111.6043916512.007949966.2725910633.33（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款

应付票据42423290.0142423290.0142423290.01

应付账款54974221.1854974221.1854974221.18

其他应付款7838421.947838421.947838421.94

租赁负债1766591.561868500.22964093.99904406.23

小计107002524.69107104433.35106200027.12904406.23

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本

第78页共97页公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币30012916.65元（2023年12月31日：人民币0元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质应收款项已经转移了其几乎所有的

票据贴现1000000.00终止确认融资风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书12687113.64终止确认融资风险和报酬

小计13687113.64

2.因转移而终止确认的金融资产情况

与终止确认相关的项目金融资产转移方式终止确认的金融资产金额利得或损失

应收款项融资贴现1000000.00——

应收款项融资背书12687113.64——

小计13687113.64

九、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允合计公允价值计量公允价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非流

150111175.52150111175.52

动金融资产

第79页共97页期末公允价值

项目第一层次第二层次第三层次公允合计公允价值计量公允价值计量价值计量

(1)分类为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资150111175.52150111175.52产

理财产品150054227.01150054227.01

其他非流动金融资产56948.5156948.51

2.应收款项融资18970802.8318970802.83

持续以公允价值计量的资产总额169081978.35169081978.35

(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为理财产品，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的其他非流动金融资产为非上市公司股权。对于非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用市场法和未来现金流折现等方法估计公允价值。

本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。

(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他

应收款、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、租赁负债等，其账面价值与公允价值差异较小。

十、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

本公司的实际控制人为林军华。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注六之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

威高集团[注]威高自动化公司的少数股东

第80页共97页其他关联方名称其他关联方与本公司关系

林栋公司董事、副总经理、董事会秘书陈君监事王兆平公司监事

[注]包括威高集团有限公司合并范围内的所有公司，即山东威高集团医用高分子制品股份有限公司、威海洁瑞医用制品有限公司、山东威高普瑞医药包装有限公司、山东威高血液

净化制品股份有限公司、威高血液净化（成都）有限公司、威海威高医疗消毒供应有限公司、

威海威高医用材料有限公司、山东威高拓威医疗器械有限公司、威海威高采血耗材有限公司、

山东威高新能源科技有限公司、威海威高食品有限公司、山东威高输血技术装备有限公司、山东威高新生医疗器械有限公司等

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

威高集团设备配件售后等34112008.7581359948.21

2.关联租赁情况

公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入

董监高人员宿舍17614.6817614.68

3.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬3354806.002146120.03

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

第81页共97页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款山东威高血液净化制品

2593540.00583238.158971368.003515262.60

股份有限公司山东威高集团医用高分

16667106.712164872.5620321334.312564079.37

子制品股份有限公司威海洁瑞医用制品有限

9816547.00577602.054111001.00232063.95

公司威海威高采血耗材有限

400974.0020048.70850250.0042512.50

公司山东威高普瑞医药包装

7872800.00787280.0014670800.00733540.00

有限公司

威高血液净化（成都）有

832040.0082932.00795000.0039750.00

限公司威海威高医用材料有限

7418.00741.80

公司威海威高医疗消毒供应

98000.009800.00

有限公司

小计38183007.714215973.4649825171.317137750.22山东威高集团医用高分

应收款项融资4149616.9111077245.33子制品股份有限公司山东威高普瑞医药包装

1129472.00

有限公司山东威高拓威医疗器械

77117.60200000.00

有限公司威海洁瑞医用制品有限

4000000.00

公司威海威高采血耗材有限

478000.00406495.86

公司山东威高新生医疗器械

508000.00

有限公司

小计5212734.5116813213.19其他应收款山东威高血液净化制品

380000.00380000.00380000.00190000.00

股份有限公司

林栋800.0040.00800.0040.00

陈君400.0020.00400.0020.00

小计381200.00380060.00381200.00190060.00合同资产

第82页共97页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备山东威高集团医用高分

2662780.00133139.004793800.00239690.00

子制品股份有限公司山东威高普瑞医药包装

1606000.0080300.00

有限公司威海洁瑞医用制品有限

899600.0044980.001200000.0060000.00

公司山东威高血液净化制品

563000.0028150.00

股份有限公司威海威高采血耗材有限

331000.0016550.00

公司

威高血液净化（成都）

265000.0013250.00

有限公司山东威高拓威医疗器械

360000.0018000.00

有限公司山东威高新生医疗器械

74000.003700.00

有限公司山东威高输血技术装备有限公司

小计3636380.00181819.009118800.00455940.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数山东威高新能源科技有

应付账款421019.60限公司

威海威高食品有限公司58.00

小计421077.60合同负债山东威高拓威医疗器械

842477.88

有限公司

小计842477.88其他应付款山东威高集团医用高分

5898201.65

子制品股份有限公司

林栋189058.25

小计6087259.90

十一、股份支付

第83页共97页(一)股份支付总体情况

1.限制性股票激励计划

各项权益工具数量和金额情况

授予对象本期授予[注]本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员9499246516478.6490522620980.92

合计9499246516478.6490522620980.92本期行权和失效对应的股份支付系根据公司第三届董事会第十四次会议及公司2021年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟授予员工第二类限制性股票146.00万股，首次授予117.00万股，预留

29.00万股。

该限制性股票为第二类限制性股票，考核年度为2021-2023年三个会计年度，每个会计年度考核一次。2024年根据相关考核指标确认最终行权和失效数量。

2.迈得顺公司少数股东无偿增资构成股份支付

为进一步发展自身业务，吸引优秀人才、提高技术研发能力，公司决定无偿吸引张昀为迈得顺公司新股东，张昀按照迈得顺公司最近一期净资产1元/股认缴新增的注册资本

1400000.00元，该增资款项由公司实际控制人林军华为其承担。公司按照公允价1.00元

/股与张昀实际出资的差价，以及张昀获得的股份数量140.00万股计算确认股份支付费用

1400000.00元。

(二)以权益结算的股份支付情况--迈得顺公司少数股东无偿增资构成股份支付授予日权益工具公允价值的确定方法和重要基于基准日迈得顺公司净资产评估价值确定参数可行权权益工具数量的确定依据增资扩股数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

1400000.00

金额

(三)以权益结算的股份支付情况--限制性股票激励计划授予日权益工具公允价值的确定方法和重要

Black-Scholes模型参数可行权权益工具数量的确定依据根据未来业绩预测情况进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用以权益结算的股份支付计入资本公积的累计

29774808.90

金额

第84页共97页(四)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员4083584.43

合计4083584.43

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺和或有事项。

十三、资产负债表日后事项

经2024年9月3日公司2024年第四次临时股东大会审议批准，公司本期使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份用于员工持股计划或股权激励。截至本报告日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份2592575股占公司总股本的1.5597%，成交最高价为

13.45元/股最低价为9.30元/股，合计支付29156636.67元(不含交易费用)。

十四、其他重要事项

(一)债务重组公司作为债权人债权债务重组债务重组导致的投该投资占债务人股债务重组方式账面价值相关损益资增加额份总额的比例修改其他债务条

件-减少本公司1289825.00-743345.00————持有债权本金

(二)分部信息本公司主要业务为生产和销售医用耗材智能装备产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况

第85页共97页账龄期末数期初数

1年以内64973604.7583883297.25

1-2年33323884.1615270102.50

2-3年2519955.5013747749.99

3-4年6049171.047883481.00

4年以上4056096.665941907.16

账面余额合计110922712.11126726537.90

减：坏账准备14364811.1019422569.44

账面价值合计96557901.01107303968.46

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1430749.001.291430749.00100.00

按组合计提坏账准备109491963.1198.7112934062.1011.8196557901.01

合计110922712.11100.0014364811.1012.9596557901.01（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备1430749.001.131430749.00100.00

按组合计提坏账准备125295788.9098.8717991820.4414.36107303968.46

合计126726537.90100.0019422569.4415.33107303968.46

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合108433435.2812934062.1011.93

合并范围内关联往1058527.83

第86页共97页期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）来组合

小计109491963.1112934062.1011.81

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内63915076.923195753.855.00

1-2年33323884.163332388.4210.00

2-3年2519955.50755986.6530.00

3-4年6049171.043024585.5250.00

4年以上2625347.662625347.66100.00

小计108433435.2812934062.1011.93

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销债务重组转出

单项计提坏账准备1430749.001430749.00按组合计提坏账准

17991820.44-4040703.34-89000.00-928055.0012934062.10

备

合计19422569.44-4040703.34-89000.00-928055.0014364811.10

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

期末余额前5名的应收账款和合同资产合计数为70272032.52元，占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例为56.90%，相应计提的应收账款坏账准备和合同资产减值准备合计数为4011123.05元。

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

合并范围内往来款13708634.0515087314.20

押金保证金750000.001331270.40

应收暂付款522841.99484765.42

应收房租717332.00301065.32

第87页共97页款项性质期末数期初数

账面余额合计15698808.0417204415.34

减：坏账准备7905230.56306701.94

账面价值合计7793577.4816897713.40

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内2659086.185279014.34

1-2年2525312.60991360.88

2-3年991360.883710215.93

3-4年2701415.93606993.25

4年以上6821632.456616830.94

账面余额合计15698808.0417204415.34

减：坏账准备7905230.56306701.94

账面价值合计7793577.4816897713.40

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备8139721.8651.857439721.8691.40700000.00

按组合计提坏账准备7559086.1848.15465508.706.167093577.48

合计15698808.04100.007905230.5650.367793577.48（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备17204415.34100.00306701.941.7816897713.40

第88页共97页期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计17204415.34100.00306701.941.7816897713.40

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数计提单位名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提依据

（%）

德国迈得公司8139721.867439721.8691.40可回收金额

合计8139721.867439721.8691.40

3)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

合并范围内关联往来组合5568912.19

账龄组合1990173.99465508.7023.39

其中：1年以内1590173.9979508.705.00

1-2年10000.001000.0010.00

2-3年

3-4年10000.005000.0050.00

4年以上380000.00380000.00100.00

合计7559086.18465508.706.16

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数84591.54222110.40306701.94

期初数在本期——————

--转入第二阶段-500.00500.00

本期计提-4582.84500.007602611.467598528.62

期末数79508.701000.007824721.867905230.56

第89页共97页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）期末坏账准备计

2.990.0472.31

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收单位名称款项性质期末账面余额账龄款余额的比期末坏账准备例（%）

1-2年，

合并范围内2-3年，德国迈得公司8139721.8651.857439721.86

往来款3-4年，

4年以上

合并范围内1-2年，上海迈得优公司4500000.0028.66

往来款3-4年合并范围内

迈得顺公司973469.191年以内6.20往来款应收暂付款台州常通精智科

/应收房租615477.701年以内3.9230773.89技有限公司款山东威高血液净

化制品股份有限押金保证金380000.004年以上2.42380000.00公司

小计14608668.7593.057850495.75

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值账面余额减值准备账面价值账面余额账面价值准备对子公司

54134878.253279870.0050855008.2551368691.8551368691.85

投资

合计54134878.253279870.0050855008.2551368691.8551368691.85

(2)对子公司投资期初数本期增减变动被投资单位减值减少账面价值追加投资计提减值准备其他准备投资

迈得贸易公司1000000.00

第90页共97页天津迈得公司3901657.52209034.89

德国迈得公司3279870.00-3279870.00

上海迈得优公司1139442.72-33224.72

威高自动化公司11019721.61141000.66

迈得顺公司32028000.001449375.57

小计51368691.852449375.57-3279870.00316810.83

(续上表)期末数被投资单位账面价值减值准备

迈得贸易公司1000000.00

天津迈得公司4110692.41

德国迈得公司3279870.00

上海迈得优公司1106218.00

威高自动化公司11160722.27

迈得顺公司33477375.57

小计50855008.253279870.00

(3)长期股权投资减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额

德国迈得公司3279870.003279870.00

小计3279870.003279870.00（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据德国迈得公司预计清算可收回金额不适用小计

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况项目本期数上年同期数

第91页共97页收入成本收入成本

主营业务259088389.93145882341.89428608530.52225032792.20

其他业务9626809.503634892.487452867.252094484.86

合计268715199.43149517234.37436061397.77227127277.06

其中：与客户之

间的合同产生260811775.63145882341.89430625548.50225042443.09的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

安全输注类120265800.4573987589.87271619275.38138793509.06

血液净化类104171177.0049915043.1570659442.9434903245.53

其他36374798.1821979708.8788346830.1851345688.50

小计260811775.63145882341.89430625548.50225042443.09

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内地区260811775.63145882341.89430625548.50225042443.09

小计260811775.63145882341.89430625548.50225042443.09

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入260811775.63430625548.50

小计260811775.63430625548.50

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为36371466.23元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15299126.4515593039.37

直接材料投入11147546.466908134.38

折旧和摊销1640668.901142476.23

第92页共97页其他费用4099259.096869689.15

合计32186600.9030513339.13

3.投资收益

项目本期数上年同期数

应收款项融资贴现损失-56470.37-585160.29

处置金融工具取得的投资收益-103580.65480468.35

拆借款产生的利息收益43763.40

债务重组损失-743345.00

合计-903396.02-60928.54

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益

1.明细情况

项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲

299193.90

销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公7242789.64司损益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动2904306.49损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费79638.75委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

第93页共97页非货币性资产交换损益

债务重组损益-743345.00

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1694560.33

其他符合非经常性损益定义的损益项目-1400000.00

小计6688023.45

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1351144.19

少数股东权益影响额（税后）-962882.72

归属于母公司所有者的非经常性损益净额6299761.98

2.重大非经常性损益项目说明

公司本年新增确认股份支付费用其中的140.00万元，属于股份立即授予或转让完成且没有明确约定等待期等限制条件，根据《监管规则适用指引——发行类第5号》应作为偶发事项认定为非经常性损益。

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股

-2.35-0.12-0.12股东的净利润扣除非经常性损益

后归属于公司普通-3.09-0.16-0.16股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

第94页共97页项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -19981182.92

非经常性损益 B 6299761.98

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -26280944.90

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 893842295.53

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 6456478.64

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 2.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 59024916.50

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

外币折算 I1 305474.05

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00

股份支付 I2 3385816.60

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6.00

回购库存股 1 I3 -4297717.57

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00

回购库存股 2 I4 -2702248.43

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 2.00

其他 回购库存股 3 I5 -8005421.17

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 1.00

子公司少数股东股权变动确认资本公积 1 I6 27081.37

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J6 11.00

子公司少数股东股权变动确认资本公积 2 I7 -189125.54

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J7 6.00

子公司少数股东股权变动确认资本公积 3 I8 373237.35

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J8 2.00

股权激励税会差异计入资本公积 I9 -139751.76

第95页共97页项目序号本期数

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J9 2.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产850119481.40

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L -2.35%

扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -3.09%

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -19981182.92

非经常性损益 B 6299761.98

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -26280944.90

期初股份总数 D 118049833.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 47219933.00

发行新股或债转股等增加股份数 F 949924.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 2.00

因回购等减少股份数 1 H1 457144.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1 3.00

因回购等减少股份数 2 H2 228805.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2 2.00

因回购等减少股份数 3 H3 616300.00

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 1.00

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 165224308.17

基本每股收益 M=A/L -0.12