河南仕佳光子科技股份有限公司

二〇二四年度

审计报告

致同会计师事务所（特殊普通合伙）目录

审计报告1-6

合并及公司资产负债表1-2合并及公司利润表3合并及公司现金流量表4

合并及公司股东权益变动表5-8

财务报表附注9-94致同会计师事务所（特殊普通合伙）中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004

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传真+861085665120

www.grantthornton.cn审计报告

致同审字（2025）第 610A013828 号

河南仕佳光子科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了河南仕佳光子科技股份有限公司（以下简称仕佳光子公司）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及公司资产负债表，2024年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了仕佳光子公司2024年12月31日的合并及公司财务状况以及

2024年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于仕佳光子公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）收入确认

相关信息披露详见财务报表附注三、22及附注五、42。

1、事项描述

1仕佳光子公司主要从事光芯片及器件、室内光缆、线缆材料的研发、生

产及销售，2024年度，仕佳光子公司合并口径营业收入107452.76万元，其中主营业务收入为105645.76万元，占合并口径营业收入金额比例为98.32%。

由于收入是仕佳光子公司的关键绩效指标之一，且其涉及管理层判断，使得收入存在可能被确认于不正确的期间或被操控以达到目标或预期水平的

固有风险，我们将收入识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们对收入确认主要执行了以下审计程序：

（1）了解及评价了与收入确认有关的内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。

（2）通过抽样检查销售合同或订单及与管理层访谈，对与商品所有权

有关的控制权转移时点进行了分析评估，进而评估了公司收入的确认政策是否符合企业会计准则，是否与同行业保持一致。

（3）抽样检查了与收入确认有关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、送货回执单、快递签收记录、海关报关单、出口退税数据及银行单据等。

（4）选择重大、新增客户对当期交易额及期末应收账款余额进行了函证，并通过背景调查、实地走访或视频访谈等证实交易发生情况。

（5）获取境外收入明细表，核查了公司对境外主要客户的销售情况，并检查了出口报关单、出口退税明细表及与中国电子口岸数据的匹配性。

（6）检查了应收账款当期收款记录及期后收款记录，抽查了销售回款

的银行单据，核对付款单位名称、回款金额、日期与收款凭证是否一致。

（7）抽样检查了临近资产负债表日执行的重要销售订单，以发现是否

存在异常的定价、结算、发货、退货、换货或验收条款；对期后实施了特定的检查，以发现是否存在改变或撤销销售订单的情况，以及是否存在退款的情况；检查了期后一定时间的总账和明细账，以发现是否存在销售收入冲回或大额销售退回的情况，以评估收入是否在恰当的期间确认。

（二）存货跌价准备计提

2相关信息披露详见财务报表附注三、11和附注五、8。

1、事项描述

截至2024年12月31日，仕佳光子公司存货余额为35563.53万元，存货跌价准备为3173.71万元，存货账面价值为32389.82万元。存货账面价值占资产总计的比例为18.17%。

存货按成本与可变现净值孰低计量，以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

仕佳光子公司存货跌价准备的计提对财务报表影响重大，且在存货跌价准备计提过程中涉及管理层的重大判断，因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。

2、审计应对

我们针对存货跌价准备计提实施的主要审计程序包括：

（1）了解及评价了与存货跌价准备计提相关内部控制设计的有效性，并测试了关键控制执行的有效性；

（2）了解公司存货跌价准备计提政策，评价其是否符合企业会计准则的规定；

（3）对公司期末存货实施了监盘程序，检查存货的数量和状态等，关

注存货有无毁损、陈旧、过时、残次等状况，分析其存货跌价准备计提的充分性；

（4）获取了公司期末存货跌价准备计算表，并与管理层讨论计算过程

中相关数据的来源，同时选取样本对其存货跌价准备计算表中的数据进行复核，包括检查待执行的销售合同或近期的销售价格等，并评估其合理性；

（5）按照公司存货跌价准备计提政策对存货跌价准备计算表进行了重新计算，测试其计算的准确性；

（6）检查以前年度计提的存货跌价准备于本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提的充分性和适当性。

四、其他信息

3仕佳光子公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包

括仕佳光子公司2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

仕佳光子公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估仕佳光子公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算仕佳光子公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督仕佳光子公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错

报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。

错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计

和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表

4审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌

驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取

的审计证据，就可能导致对仕佳光子公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致仕佳光子公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就仕佳光子公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

5河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

财务报表附注公司基本情况

河南仕佳光子科技股份有限公司（以下简称“本公司”）系由河南仕佳光子科技有

限公司（以下简称“仕佳有限公司”）整体变更设立的股份有限公司。仕佳有限公司于2010年10月26日由郑州仕佳通信科技有限公司、鹤壁市淇滨开发投资有限

公司共同出资设立，并于2010年10月26日取得鹤壁市工商行政管理局颁发注册号为410600000001242的《企业法人营业执照》，设立时注册资本为人民币4950.00万元，注册地址为鹤壁市淇滨区黎阳路与衡山路交叉口西北角（民营工业园科技巷中段），法定代表人为葛海泉。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在上海证券交易所上市，股票代码为688313。

根据本公司2019年第二次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准（证监许可(2020) 1438 号），本公司 2020 年度向社会公开发行人民币普通股（A 股）

4600.00万股，发行价格为10.82元/股，每股面值1.00元，发行后注册资本增至

45880.23万元。本次增资业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具

致同验字(2020)第 110ZC00267 号验资报告。

根据本公司2022年4月22日第三届董事会第三次会议和2021年年度股东大会决议；根据本公司2023年12月22日第三届董事会第十六次会议决议，本公司采取集中竞价交易方式回购本公司已发行的部分人民币普通股（A 股），截至 2024 年

12月31日，本公司总股本45880.23万股，回购股份681.60万股，本公司回购股

份作为库存股核算，尚未注销。

本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设总经理办公室、研发管理部、信息管理部、财经管理部、人力行政管理部、风控审计部、供应管

理部、设备管理部、质量管理部、营销中心、安环运维部、有源事业部、无源事

业部、高分子材料事业部、光缆连接事业部等部门。

注册地：河南省鹤壁市淇滨区延河路201号。

主要经营活动：本公司及子公司主要从事光集成芯片及光电芯片、器件、模块、

子系统、室内光缆、线缆材料的研发、生产、销售和相关技术服务，目前的产品主要为 PLC 平面光波导芯片系列产品、AWG 阵列波导光栅芯片系列产品、DFB 激

光器芯片系列产品、光纤连接器、室内光缆、线缆材料等。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第四届董事会第五次会议于2025年4月

18日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、22。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月

31日的合并及公司财务状况以及2024年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定美元、泰铢为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

6、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

7、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

9、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括外汇期权合同。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：合并报表范围内的关联方

*应收账款组合2：其他客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：押金和保证金

*其他应收款组合1：合并报表范围内关联方

*其他应收款组合3：其他

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

*借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

*金融资产逾期超过90天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

10、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

11、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

周转用包装物领用时采用一次转销法摊销。

12、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、17。

13、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-305.004.75-3.17

机器设备105.009.50

运输设备45.0023.75

电子设备3-55.0031.67-19.00

办公设备及其他55.0019.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

14、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、17。

15、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件、软件著作权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

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使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

土地使用权50.00直线法土地证使用期限50年有合同年限的无形资产按照合同年限摊

专利权10.00直线法销，无合同年限按照10年摊销有合同年限的无形资产按照合同年限摊

软件5.00直线法销，无合同年限按照5年摊销软件著作权6.42直线法预计尚可使用年限摊销

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、17。

16、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、技术服务费、水电费、折旧费用、设计费用、无形资产摊销费用、材料费用、其他费用等。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

17、资产减值

对子公司、联营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形

资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方

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法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

18、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

19、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

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（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

20、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

21、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

22、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法

本公司销售业务收入确认的具体方法如下：

*本公司对于内销业务，依据合同或订单规定发货，在商品经客户签收后判断相关商品的控制权转移，确认收入。

*本公司对于外销业务，依据合同或订单规定发货，在完成海关报关等相关手续后判断相关商品的控制权转移，确认收入。

23、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

24、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

25、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

26、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、27。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

27、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、17。

28、安全生产费用

本公司按财政部、应急部关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知（财资〔2022〕136号）提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；

形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

29、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

30、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更

1、企业会计准则解释第17号

财政部于2023年11月发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号）（以下简称“解释第17号”），主要事项包括：

流动负债与非流动负债的划分

《企业会计准则解释第17号》规定，对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安

排中规定的条件（以下简称“契约条件”）。企业在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，即使在资产负债表日之后才对该契约条件的遵循情况进行评估（如有的契约条件规定在资产负债表日之后基于资产负债表日财务状况进行评估），影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，进而影响该负债在资产负债表日的流动性划分。企业在资产负债表日之后应遵循的契约条件（如有的契约条件规定基于资产负债表日之后6个月的财务状况进行评估），不影响该权利在资产负债表日是否存在的判断，与该负债在资产负债表日的流动性划分无关。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果按照准则规定该选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

本公司自2024年1月1日起执行该规定，并对可比期间信息进行调整。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

供应商融资安排的披露

《企业会计准则解释第17号》规定，对于供应商融资安排应披露：（1）供应商融资安排的条款和条件（如延长付款期限和担保提供情况等）。（2）*属于供应商融资安排的金融负债在资产负债表中的列报项目和账面金额。*供应商已从融资提供方收到款项的，应披露所对应的金融负债的列报项目和账面金额；*以及相关金融负债的付款到期日区间，以及不属于供应商融资安排的可比应付账款的付款到期日区间。如果付款到期日区间的范围较大，企业还应当披露有关这些区间的解释性信息或额外的区间信息；（3）相关金融负债账面金额中不涉及现金收支的

38河南仕佳光子科技股份有限公司

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）当期变动（包括企业合并、汇率变动以及其他不需使用现金或现金等价物的交易或事项）的类型和影响。

企业在根据《企业会计准则第37号——金融工具列报》的要求披露流动性风险信息时，应当考虑其是否已获得或已有途径获得通过供应商融资安排向企业提供延期付款或向其供应商提供提前收款的授信。企业在根据相关准则的要求识别流动性风险集中度时，应当考虑供应商融资安排导致企业将其原来应付供应商的部分金融负债集中于融资提供方这一因素。

本公司自2024年1月1日起执行该规定。在首次执行该规定时，本公司无需披露可比期间相关信息和第（2）项下*和*所要求的期初信息。

采用解释第17号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、企业会计准则解释第18号财政部于2024年12月31日发布了《企业会计准则解释第18号》（财会〔2024〕

24号，解释第18号），主要事项包括：

不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理

解释第18号规定，在对不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计负债进

行会计核算时，企业应当根据《企业会计准则第13号—或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

本公司自解释第18号印发之日起执行该规定，并进行追溯调整。

执行解释第18号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（2）重要会计估计变更本公司本年度无重要会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率（%）应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵13、6、7扣的进项税后的余额计算）城市维护建设税实际缴纳的流转税额7教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2

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2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

税种计税依据法定税率（%）企业所得税应纳税所得额25

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的情况：

纳税主体名称所得税税率%河南仕佳光子科技股份有限公司15无锡杰科新材料有限公司15河南仕佳通信科技有限公司15河南仕佳信息技术研究院有限公司20

SJ PHOTONS TECHNOLOGY AMERICA INC. 8.84

SJ PHOTONS (THAILAND) CO.LTD. 20

2、税收优惠及批文

（1）本公司于2023年11月22日通过高新技术企业复审，取得证书编号为GR202341002492 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》有关高新技术企业税收优

惠的规定，本公司2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

（2）本公司子公司无锡杰科新材料有限公司于2023年11月6日通过高新技术企业复审，取得证书编号为 GR202332003052 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

有关高新技术企业税收优惠的规定，无锡杰科新材料有限公司2024年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

（3）本公司子公司河南仕佳通信科技有限公司于2023年11月22日通过高新技

术企业复审，取得编号为 GR202341004707 的高新技术企业证书，有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》

有关高新技术企业税收优惠的规定，河南仕佳通信科技有限公司2024年度减按

15%的税率缴纳企业所得税。

（4）根据财税〔2023〕12号，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%

的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司子公司河南仕佳信息技术研究院有限公司符合小型微利企业税收优惠政策，2024年度减按20%的税率缴纳企业所得税。

（5）根据财税〔2023〕12号，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值

税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、

城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕

地占用税和教育费附加、地方教育附加。本公司子公司河南仕佳信息技术研究院有限公司符合上述税收优惠政策，2024年享受税收优惠。

（6）根据财政部、税务总局关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年

限的通知（财税[2018]76号），自2018年1月1日起，当年具备高新技术企业或科

40河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

技型中小企业资格的企业，其具备资格年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，准予结转以后年度弥补，最长结转年限由5年延长至10年。

（7）本公司子公司 SJ PHOTONS (THAILAND) CO.LTD.于 2024 年 4 月 18 日通过泰国

投资促进委员会 (BOI ) 审批，取得证书编号为 67-0789-2-00-1-0 的 BOI 证书。根据泰国投资促进委员会制定的投资促进发令细则，SJ PHOTONS (THAILAND) CO.LTD.适用企业所得税率20%，并免征6年企业所得税。

合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金23490.8426431.36

银行存款258043275.59261134968.84

其他货币资金3904800.378898065.30

合计261971566.80270059465.50

其中：存放在境外的款项总额23174816.9412992241.62

说明：（1）期末，本公司不存在抵押、质押或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。

（2）期末，本公司使用权受到限制的货币资金系银行承兑汇票的保证金

3904800.37元。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额

交易性金融资产70086566.95161948025.14

其中：理财产品10000400.2881818162.13

其他60086166.6780129863.01

合计70086566.95161948025.14

说明：交易性金融资产中理财产品为本公司购买的国债逆回购产品，其他项为本公司购买的结构性存款。

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票45613705.96--45613705.9671906509.01--71906509.01

商业承兑汇票8935968.55408373.768527594.796150988.77278024.695872964.08

合计54549674.51408373.7654141300.7578057497.78278024.6977779473.09

41河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据3419348.21

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据272048460.4539623803.57

商业承兑票据--1484197.68

合计272048460.4541108001.25

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备54549674.51100.00408373.760.7554141300.75

其中：

商业承兑汇票8935968.5516.38408373.764.578527594.79

银行承兑汇票45613705.9683.62----45613705.96

合计54549674.51100.00408373.760.7554141300.75

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备78057497.78100.00278024.690.3677779473.09

其中：

商业承兑汇票6150988.777.88278024.694.525872964.08

银行承兑汇票71906509.0192.12----71906509.01

合计78057497.78100.00278024.690.3677779473.09

42河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备的应收票据

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用损预期信用损应收票据坏账准备应收票据坏账准备

失率(%)失率(%)

1年以内8935968.55408373.764.576150988.77278024.694.52

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额278024.69

本期计提130349.07

本期收回或转回--

本期核销--

期末余额408373.76

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内416677032.44247855012.40

1至2年4769544.441113536.43

2至3年16893.742987526.72

3至4年2882677.88--

小计424346148.50251956075.55

减：坏账准备22531693.6812896956.05

合计401814454.82239059119.50

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备2882677.880.682882677.88100.00--

按组合计提坏账准备421463470.6299.3219649015.804.66401814454.82

其中：其他客户421463470.6299.3219649015.804.66401814454.82

合计424346148.50100.0022531693.685.31401814454.82

43河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备2901693.881.151518334.7352.331383359.15

按组合计提坏账准备249054381.6798.8511378621.324.57237675760.35

其中：其他客户249054381.6798.8511378621.324.57237675760.35

合计251956075.55100.0012896956.055.12239059119.50按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）

客户12882677.882882677.88100.00无法收回

续：

上年年末余额名称预期信用损失账面余额坏账准备计提依据率（%）

客户12882677.881499318.7352.01无法收回

客户210000.0010000.00100.00无法收回

客户39016.009016.00100.00无法收回

合计2901693.881518334.73--按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：其他客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内416677032.4419042140.384.57247881996.411207247.044.52

1至2年4769544.44600962.6112.601076398.93137779.0612.80

2至3年16893.745912.8035.0095986.3433595.2235.00

合计421463470.6219649015.794.66249054381.6711378621.324.57

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额12896956.05

本期计提9762191.64

44河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

坏账准备金额

本期收回或转回--

本期核销127454.01

期末余额22531693.68

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款127454.01

（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额136860626.42元，占应收账款期末余额合计数的比例32.25%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额

6254530.63元。

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据9292448.1731499906.61

小计9292448.1731499906.61

减：其他综合收益-公允价值变动----

期末公允价值9292448.1731499906.61

说明：本公司根据日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例（%）金额比例（%）

1年以内8426559.6597.956674253.5996.59

1至2年122644.031.43235635.403.41

2至3年53663.770.62114.69--

3年以上203.27--88.58--

合计8603070.72100.006910092.26100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额5262760.07元，占预付

45河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

款项期末余额合计数的比例61.17%。

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利----

其他应收款3351049.662342686.94

合计3351049.662342686.94

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内2581162.002131568.83

1至2年1185227.36307300.00

2至3年1800.00372729.43

3至4年172729.438200.00

4至5年200.00114407.35

5年以上180560.1576152.80

小计4121678.943010358.41

减：坏账准备770629.28667671.47

合计3351049.662342686.94

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及保

3743876.56650661.293093215.272553153.80539640.882013512.92

证金

其他377802.38119967.99257834.39457204.61128030.59329174.02

合计4121678.94770629.283351049.663010358.41667671.472342686.94

（3）坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信用坏账准备账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备4121678.9418.70770629.283351049.66

押金及保证金3743876.5617.38650661.293093215.27

其他377802.3831.75119967.99257834.39

合计4121678.9418.70770629.283351049.66

46河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备3010358.4122.18667671.472342686.94

押金及保证金2553153.8021.14539640.882013512.92

其他457204.6128.00128030.59329174.02

合计3010358.4122.18667671.472342686.94

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月合计

期信用损失(未期信用损失(已预期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额667671.47----667671.47

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提102957.81----102957.81

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额770629.28----770629.28

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额

数的比例(%)

FRASERS PROPERTY

THAILAND INDUSTRIAL 押金及

1年以内39.72196478.69

FREEHOLD & LEASEHOLD 保证金 1637322.45

REIT深圳市仪表世界股份有限押金及1年以

28.87166682.14

公司保证金1189978.00内、1-2年

47河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

占其他应收款款项性其他应收款坏账准备单位名称账龄期末余额合计质期末余额期末余额

数的比例(%)

Provincial Electricity Authority 押金及

127583.571年以内3.1015310.03

Bang Pa-in Branch 保证金烽火通信科技股份有限公押金及

100000.001-2年2.4314540.00

司保证金江苏亨通电子线缆科技有押金及

100000.005年以上2.4314540.00

限公司保证金

合计--3154884.02--76.55407550.86

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额

项目跌价准备/合跌价准备/合账面余额同履约成本账面价值账面余额同履约成本账面价值减值准备减值准备

原材料173690029.666942397.97166747631.6962361413.817205222.7755156191.04

在产品35313785.162020213.8633293571.3024012849.28--24012849.28

库存商品107337522.0022413109.3384924412.6786867067.4831465840.1255401227.36

发出商品23130971.16361374.1322769597.0312082103.41--12082103.41委托加工

16162943.13--16162943.13829685.53--829685.53

物资

合计355635251.1131737095.29323898155.82186153119.5138671062.89147482056.62

（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料7205222.771079895.43--1342720.23--6942397.97

在产品--2020213.86------2020213.86

库存商品31465840.1210603306.85--19656037.64--22413109.33

发出商品--361374.13------361374.13

合计38671062.8914064790.27--20998757.87--31737095.29

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将

项目存货跌价准备/合同履约成本减要发生的成本的具体依据值准备的原因存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成原材料本期领用

本、估计的销售费用以及相关税费后的金额

48河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将

项目存货跌价准备/合同履约成本减要发生的成本的具体依据值准备的原因存货的估计售价减去估计

库存商品的销售费用以及相关税费本期对外出售/本期领用后的金额

9、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣进项税额13104542.081204204.05

预缴税费3748472.015864.58

待认证进项税额2018936.06--

境外待抵扣进项税113045.33

合计18984995.481210068.63

10、长期股权投资

49河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期增减变动期末余额期初余额（账被投资单位减值准权益法下宣告发放减值准备期面价值）追加/新其他综合其他权益计提减值

（账面价备期初减少投资确认的现金股利其他末余额增投资收益调整变动准备值）余额投资损益或利润联营企业河南泓淇光电子产业基

919681.99-------9422.63----------910259.36--

金合伙企业（有限合伙）

50河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

11、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

非交易性股权投资5000000.00--

12、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产493179223.56443967116.32

固定资产清理----

合计493179223.56443967116.32

（1）固定资产情况办公设备及项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备合计其他

一、账面原值：

1.期初余额249889653.69512871233.604165943.8121981573.6416002702.33804911107.07

2.本期增加金额--114670921.872485983.512242003.36711487.75120110396.49

（1）购置--114670921.872485983.512242003.36711487.75120110396.49

3.本期减少金额80000.0013727593.411330019.89504844.82164631.5615807089.68

（1）处置或报废--13727593.411330019.89504844.82164631.5615727089.68

（2）其他减少80000.00--------80000.00

4.期末余额249809653.69613814562.065321907.4323718732.1816549558.52909214413.88

二、累计折旧

1.期初余额72349462.91258955039.752407454.8016727353.6710504679.62360943990.75

2.本期增加金额12220626.5949069665.91801284.172444476.371388113.8765924166.91

（1）计提12220626.5949069665.91801284.172444476.371388113.8765924166.91

3.本期减少金额--9703056.00916407.01469627.56156399.9811245490.55

（1）处置或报废--9703056.00916407.01469627.56156399.9811245490.55

4.期末余额84570089.50298321649.662292331.9618702202.4811736393.51415622667.11

三、减值准备

1.期初余额------------

2.本期增加金额--412523.21------412523.21

（1）计提--412523.21------412523.21

3.本期减少金额------------

（1）处置或报废------------

4.期末余额--412523.21------412523.21

四、账面价值

1.期末账面价值165239564.19315080389.193029575.475016529.704813165.01493179223.56

2.期初账面价值177540190.78253916193.851758489.015254219.975498022.71443967116.32

51河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注

10#楼、12#

楼（3、4房屋及建筑物24116398.523600992.33--20515406.19

层）、5#楼

（2层）

（3）未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

综合服务楼9944769.97尚在办理中

13、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程3138097.411640530.98

工程物资----

合计3138097.411640530.98

（1）在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值新厂房建设

3138097.41--3138097.41------

工程

设备------1640530.98--1640530.98

合计3138097.41--3138097.411640530.98--1640530.98

（2）重要在建工程项目变动情况

其中：

转入利息资本期利期初其他本期利工程名称本期增加固定本化累息资本期末余额余额减少息资本

资产计金额化率%化金额

新厂房建设工程--3138097.41----------3138097.41

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源

占预算比例%

新厂房建设工程3896088.3680.54%80.00%自筹资金

52河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

14、使用权资产

项目房屋及建筑物

一、账面原值：

1.期初余额23640987.34

2.本期增加金额12612438.60

（1）租入12563899.87

（2）租赁负债调整48538.73

3.本期减少金额366586.65

4.期末余额35886839.29

二、累计折旧

1.期初余额14087462.06

2.本期增加金额7961774.47

（1）计提7961774.47

3.本期减少金额142724.83

4.期末余额21906511.70

三、减值准备

1.期初余额--

2.本期增加金额--

3.本期减少金额--

4.期末余额--

四、账面价值

1.期末账面价值13980327.59

2.期初账面价值9553525.28

15、无形资产

项目土地使用权专利权软件软件著作权合计

一、账面原值

1.期初余额34903157.2618137700.006544891.13507500.0060093248.39

2.本期增加金额----159185.84--159185.84

（1）购置----159185.84--159185.84

3.本期减少金额----------

4.期末余额34903157.2618137700.006704076.97507500.0060252434.23

二、累计摊销

1.期初余额8619051.649789526.252036694.82428409.1020873681.81

2.本期增加金额695173.201227730.20874379.8779090.902876374.17

（1）计提695173.201227730.20874379.8779090.902876374.17

3.本期减少金额----------

4.期末余额9314224.8411017256.452911074.69507500.0023750055.98

三、减值准备

1.期初余额--1973735.90----1973735.90

2.本期增加金额----------

53河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目土地使用权专利权软件软件著作权合计

3.本期减少金额----------

4.期末余额--1973735.90----1973735.90

四、账面价值

1.期末账面价值25588932.425146707.653793002.28--34528642.35

2.期初账面价值26284105.626374437.854508196.3179090.9037245830.68

说明：期末，本公司不存在通过内部研发形成的无形资产。

16、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额企业合并期末余额成商誉的事项其他处置其他形成深圳市和光同诚科技

17903266.90--------17903266.90

有限公司

（2）商誉减值准备被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提其他处置其他深圳市和光同诚科技

15786627.02--------15786627.02

有限公司

说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率预计为

0.00%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率，管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为16.09%（2023年：15.22%），已反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果，本期期末商誉减值准备15786627.02元（2023年12月31日：15786627.02元）。

17、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

房屋装修费3497397.684927791.622880178.12--5545011.18

租赁车间改良支出681938.164307211.82634633.68--4354516.30

合计4179335.849235003.443514811.80--9899527.48

54河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

18、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

税暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备52301164.537222737.7948308128.367665857.65

递延收益60268943.179040341.4669358438.8310403765.82

衍生金融负债公允价值变动47500.007125.00----

内部交易未实现利润----49069.607360.44

可抵扣亏损659791.8632989.595211536.75752219.92

租赁负债14474912.184107347.719454873.542244856.31

小计127752311.7420410541.55132382047.0821074060.14

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资产评

----11479.002869.75估增值

固定资产一次性税前扣除7206400.841080960.088814577.171322186.54交易性金融资产公允价值变

86566.9512985.06129863.0119479.46

动

使用权资产13980327.592931305.929553525.282247038.51

小计21273295.384025251.0618509444.463591574.26

（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异5374982.296423849.48

可抵扣亏损211391406.66186980165.89

合计216766388.95193404015.37

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额备注

2024年——1284559.33

2025年2467093.363921717.19

2026年3359912.956921960.09

2027年9182323.739559265.04

2028年33793523.8937509901.40

2029年31657101.4926440368.15

2030年13471423.953818440.98

2031年2992495.53844986.47

2033年94150496.7296678967.24

55河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

年份期末余额上年年末余额备注

2034年20317035.04--

合计211391406.66186980165.89

19、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预付工程及设备款46844908.44--46844908.4418190329.18--18190329.18

20、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金3904800.373904800.37保证金银行承兑汇票保证金未终止确认已背书但

应收票据44527349.4644527349.46票据尚未到期的应收票据及质押的应收票据

合计48432149.8348432149.83----

续：

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金9006030.979006030.97保证金银行承兑汇票保证金未终止确认已背书但

应收票据59642547.6859642547.68票据尚未到期的应收票据及质押的应收票据

合计68648578.6568648578.65----

21、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款10263363.00--

未到期承兑贴现--2478317.43

合计10263363.002478317.43

22、衍生金融负债

项目期末余额上年年末余额

外汇期权合约192000.00--

56河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

23、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票132117151.5215635201.46

24、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款212694234.87102742003.34

工程款4781311.874152260.68

合计217475546.74106894264.02

25、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款3781658.382305489.51

26、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬35055050.38226224822.89208693669.6352586203.64

离职后福利-设定提存计划3606.9214517730.1414380014.86141322.20

辞退福利441014.06410326.93851340.99--

合计35499671.36241152879.96223925025.4852727525.84

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴18449010.63201693464.46186285452.6333857022.46

职工福利费220470.555707398.235927868.78--

社会保险费2447.397135610.027135775.222282.19

其中：1．医疗保险费2204.286049974.166050235.941942.50

2．工伤保险费59.39265040.89264954.87145.41

3．生育保险费183.72820594.97820584.41194.28

住房公积金2299.003599967.003599967.002299.00工会经费和职工教育经

16380822.818088383.185744606.0018724599.99

费

合计35055050.38226224822.89208693669.6352586203.64

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利3606.9214517730.1414380014.86141322.20

其中：基本养老保险费3507.8013936317.4313798696.91141128.32

57河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

失业保险费99.12581412.71581317.95193.88

合计3606.9214517730.1414380014.86141322.20

27、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税1488715.191812502.37

企业所得税400271.36801773.05

城市维护建设税343333.1983880.76

教育费附加245171.4659813.94

土地使用税328096.42331898.66

房产税440983.80412177.90

个人所得税554341.96441865.27

印花税--597.66

其他税费52231.21--

合计3853144.593944509.61

28、其他应付款

项目期末余额上年年末余额

应付利息----

应付股利----

其他应付款3147174.333621478.67

合计3147174.333621478.67

（1）其他应付款项目期末余额上年年末余额

押金318000.00120000.00

往来款1549084.581763207.86

其他1280089.751738270.81

合计3147174.333621478.67

29、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期应付款25076876.7176876.71

一年内到期的租赁负债7422423.994491063.20

合计32499300.704567939.91

58河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

30、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额未终止确认已背书但尚未

41108001.2548983425.01

到期的应收票据

待转销项税额359688.28196509.42

合计41467689.5349179934.43

31、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

房屋租赁12969858.849454873.54

减：一年内到期的租赁负债7422423.994491063.20

合计5547434.854963810.34

32、长期应付款

项目期末余额上年年末余额

国开发展基金有限公司投资25076876.7125076876.71

减：一年内到期长期应付款25076876.7176876.71

合计--25000000.00

说明：

（1）本公司与国开发展基金有限公司和仕佳电子签订编号为4110201506100000162的投资合同，合同约定国开发展基金有限公司以人民币2500.00万元对仕佳电子增资，并全权委托国家开发银行股份有限公司代为行使本次增资后对仕佳电子的全部权利。各方约定，投资期限为自首笔增资款缴付完成之日起10年，在投资期限内及投资期限到期后，国开发展基金有限公司有权行使投资回收选择权，并要求本公司对国开发展基金有限公司持有的仕佳电子的股权予以回购或通过仕佳电子减资的方式实现投资本金的收回。投资期限内国开发展基金有限公司的年化收益率最高不超过1.20%，国开发展基金有限公司每年通过现金分红、回购溢价等方式取得的投资收益应按照1.20%/年的投资收益率计算，每年的投资收益=实际投资额ⅹ投资收益率。

（2）河南仕佳信息技术有限公司（原名为“郑州仕佳通信科技有限公司”）为本公司在

本项目中的回购义务的60.00%提供连带责任保证担保、由本公司实际控制人葛海泉及其

配偶耿树霞为本公司在本项目中的回购义务的40.00%提供连带责任保证担保。

33、预计负债

项目期末余额上年年末余额形成原因租入资产恢复原状

其他1505053.36--的预计支出

59河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

34、递延收益

形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因

仕佳光电子产业园前期开发费14970654.17--397451.0414573203.13光电子集成技术国家地方联合

1400000.00----1400000.00

工程实验室基建投资专项资金中国科学院半导体半导体研究

13343154.41--2000000.0411343154.37

所河南研究院研究平台

公租房8176875.00--333750.007843125.00

10G激光器芯片产业化项目 999999.84 -- 200000.04 799999.80

河南省中国科学院科技成果转

145833.13--50000.0495833.09

移转化中心

鹤壁市科技领军人才项目1000000.00--1000000.00--高速激光器阵列芯片研发与产

66568.50--17593.5648974.94

业化电路结构设计及电学封装技术

834418.78--217674.36616744.42

研发及产业化

2019年省重大科技专项启动经

费（高速数据中心光互联芯片11600289.11--1351490.0410248799.07研发及产业化）

硅光收发模块工程化研究1973300.00--1936087.6237212.38

国家重点研发计划-多材料融合

1570000.00--1570000.00--

光模块耦合封装与检测技术

无源合/分波器芯片及产业化项

952000.06--111999.96840000.10

目

PLC光子集成关键工艺及集成

9800000.00----9800000.00

技术开发项目经费

高功率DFB激光器和高速EML激

2000000.00----2000000.00

光器芯片的研制项目

2022年度省重大科技专项经费-

5G光网络用关键器件及材料技 1300000.00 1300000.00 2600000.00 -- （1）

术研究与产业化

2023年产业基础再造和制造业

高质量发展专项资金-高功率外12900000.00--215000.0012685000.00

置DFB光源芯片与器件项目硅基二氧化硅热光开关阵列芯片研究及产业化项目资金40

240000.00240000.00--480000.00（2）万，仕佳光子60%，中国科学院半导体研究所40%调频连续波激光雷达用核心半导体激光器芯片与器件项目资金，仕佳光子70%，河南省科学336000.00----336000.00院物理研究所15%，河南师范大学15%

项目单片集成SOA的高带宽大

功率EML激光器芯片专项直接 720000.00 240000.00 -- 960000.00 （3）经费

60河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

形成项目期初余额本期增加本期减少期末余额原因

10GDWDMEML研发及产业化项

--500000.00--500000.00（4）目

低噪音高速量子点DFB激光器

--234100.00--234100.00（5）及阵列项目工业和信息化局专项资金技改

272175.39--158248.98113926.41

项目

鹤壁经科园区装修工程补助款155686.57--155686.57--

合计84756954.962514100.0012314982.2574956072.71

（1）根据豫科项【2022】39号关于2022年度河南省重大科技专项立项的通知，本公司

与中航光电科技股份有限公司以“5G 光网络用关键器件及材料技术研究与产业化”形成

项目合作，项目牵头单位为中航光电科技股份有限公司，经过协商及任务分工，本公司获得财政经费260.00万元，2022年收到专项经费130.00万元，2024年收到专项经费130.00万元。

（2）根据河南省中国科学院科技成果转移转化项目任务书，该项目由中国科学院半导

体与仕佳光子合作完成，项目总投入798.00万元，省财政拨款共80.00万元，本公司于

2023年收到财政拨款40.00万元，支付合作单位中国科学院半导体16.00万元，本公司于

2024年收到财政拨款40.00万元，支付合作单位中国科学院半导体16.00万元。

（3）根据《单片集成 SOA 的高带宽大功率 EML 激光器芯片》项目任务书，该项目由仕

佳光子牵头，江苏华兴激光科技有限公司、中兴光电子技术有限公司为合作单位，总预算为300.00万元，为中央财政专项补助资金，本公司2023年收到直接经费180.00万元，支付合作单位各54.00万元，共108.00万元，本公司2024年收到直接经费60.00万元，支付合作单位各18.00万元，共36.00万元。

（4）根据豫财科[2024]28号关于安排2024年第三批省创新研发专项经费预算的通知，河

南省科学技术厅委托仕佳光子以“10GDWDMEML 研发及产业化”形成项目任务书，该项目投入1200.00万元，其中企业自行承担1100.00万元，省拨款专项经费100.00万元，本公司 2024 年收到 10G DWDM EML 研发及产业化补助资金 50.00 万元，剩余 50.00 万元验收后拨付。

（5）根据《低噪音高速量子点 DFB 激光器及阵列》项目任务书，该项目由中国科学院

半导体研究所牵头，仕佳光子和中兴光电子技术有限公司为合作单位，该项目总预算

200.00万元，中央财政专项资金200.00万元，经协商与分工，仕佳光子获得中央财政经

费40.00万元，本公司2024年收到专项资金23.41万元。

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

35、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数45880.23----------45880.23

61河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价638101918.28----638101918.28

其他资本公积26857277.142275814.41--29133091.55

合计664959195.422275814.41--667235009.83

说明：本期资本公积-其他资本公积增加2275814.41元，系本公司确认的股份支付费用。

37、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股份回购60982083.6510160237.27--71142320.92说明：2022年4月22日，本公司召开第三届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意本公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购本公司已发行的部分人民币普通股（A 股）；

2023年12月22日，本公司召开第三届董事会第十六次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意本公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购本公司已发行的部分人民币普通股（A 股）。

截至2024年12月31日，本公司回购股份681.60万股，占本公司总股本45880.23万股的比例为1.4856%，累计库存股占已发行股份的总比例为1.4856%。

38、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

项目期初余额减：前期计入其期末余额税后归属于母公司他综合收益当期转入留存收益将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额919282.141969600.94--2888883.08

39、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

安全生产费5695803.586386396.951550308.0910531892.44

40、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积19186094.714389524.00--23575618.71

62河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

41、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润46158178.42116395027.19--调整期初未分配利润合计数（调增+，------调减-）

调整后期初未分配利润46158178.42116395027.19--

加：本期归属于母公司股东的净利润64933344.62-47546732.37--

减：提取法定盈余公积4389524.00----

应付普通股股利--22690116.40--

期末未分配利润106701999.0446158178.42--

其中：子公司当年提取的盈余公积归属

------于母公司的金额

42、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1056457602.53777980248.66737189941.87599097251.50

其他业务18069960.0313644479.1317404871.1914834858.70

合计1074527562.56791624727.79754594813.06613932110.20

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额

主要产品类型（或行业）收入成本收入成本

主营业务：

光芯片及器件606346946.80403912453.48360625492.20283553276.71

室内光缆218742961.74186479572.59191682185.44164452662.12

线缆材料231367693.99187588222.59184882264.23151091312.67

小计1056457602.53777980248.66737189941.87599097251.50

其他业务：

销售材料、租赁及其他18069960.0313644479.1317404871.1914834858.70

合计1074527562.56791624727.79754594813.06613932110.20

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

境内776228682.15592637805.63575890812.58474865591.17

境外280228920.38185342443.03161299129.29124231660.33

63河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

小计1056457602.53777980248.66737189941.87599097251.50

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额光芯片及

项目室内光缆线缆材料销售材料、租赁及其他器件收入成本收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认606346946.80403912453.48218742961.74186479572.59231367693.99187588222.59----其他业务

其中：在某一时点确认------------18069960.0313644479.13

合计606346946.80403912453.48218742961.74186479572.59231367693.99187588222.5918069960.0313644479.13

43、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2548879.512031015.93

教育费附加1819659.891450602.62

房产税2041169.371882238.71

土地使用税1312385.681327594.64

印花税905365.47478218.68

车船使用税930.003820.00

环保税13877.155793.94

合计8642267.077179284.52

44、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬20898876.3016139102.65

业务经费7010872.016217486.70

一般行政性支出4387125.922829854.88

广告宣传费1026029.811486549.45

折旧与摊销18121.6429724.58

运杂费--3157.00

其他723674.6425243.40

合计34064700.3226731118.66

45、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬43434236.5033588280.98

64河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

折旧与摊销15656191.4913833226.88

一般行政性支出11321346.078224500.55

中介机构服务费6496104.014854852.08

租金645855.21626787.75

股份支付375134.24774000.00

差旅费2592991.702548848.47

其他255231.42195766.11

合计80777090.6464646262.82

46、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬47346866.2538006009.47

材料费40205673.7236001633.29

折旧与摊销7163719.3611306612.30

技术开发费4285168.334104282.98

股份支付1900680.173921600.00

其他2528286.512686812.24

合计103430394.3496026950.28

47、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出937580.941028627.60

减：利息收入10504132.546280679.32

汇兑损益-3379654.23-2610963.86

手续费及其他536691.46273747.90

合计-12409514.37-7589267.68

48、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助16881899.8419353035.32

增值税进项加计抵减4291338.30--

扣代缴个人所得税手续费返还123088.67110582.87

合计21296326.8119463618.19

说明：

（1）政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

（2）根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益（2023年修订）》（证监会公告[2023]65号）相关规定，公司将其他收益中设备投资补贴政府补助

65河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

2322006.98元（税前）认定为经常性损益。

49、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-9422.63-80387.45

处置交易性金融资产取得的投资收益5423075.554165843.58

其他-387970.03-84072.69

合计5025682.894001383.44

50、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-43296.06-517054.79

衍生金融工具产生的公允价值变动-47500.00--

合计-90796.06-517054.79

51、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-130349.07101033.28

应收账款坏账损失-9742852.32-2431723.11

其他应收款坏账损失-102957.81199500.42

合计-9976159.20-2131189.41

52、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-14064790.27-25144606.67

固定资产减值损失-412523.21--

合计-14477313.48-25144606.67

53、资产处置收益（损失以“-”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-222215.15687803.85

54、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

赔偿款收入186429.45371896.06186429.45

其他39062.6274251.8639062.62

合计225492.07446147.92225492.07

66河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

55、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

固定资产报废损失749955.02336941.98749955.02

捐赠63500.0048000.0063500.00

罚款及滞纳金726271.35378800.99726271.35

支付事故赔偿款120000.00--120000.00

其他304308.2256053.16304308.22

合计1964034.59819796.131964034.59

56、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税2184340.051275677.84

递延所得税费用1097195.39-4074284.81

合计3281535.44-2798606.97

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额68214880.06-50345339.34

按适用税率计算的所得税费用（利润总额*15%）10232232.00-7551800.91

某些子公司适用不同税率的影响528055.57582350.08

对以前期间当期所得税的调整145203.7925964.03

不可抵扣的成本、费用和损失3270790.013610288.01

税率变动对期初递延所得税余额的影响---39560.15利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时

-1545186.54-849476.50

性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税

6017835.7715741933.61

影响

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-15367395.16-14318305.14

所得税费用3281535.44-2798606.97

57、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入10504132.546681622.73

政府补助7204106.2630861140.18

往来款1410047.363920693.04

67河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目本期发生额上期发生额

其他858879.08770109.01

合计19977165.2442233564.96

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用78826008.7537859199.37

银行手续费及其他536691.46273747.90

捐赠63500.0048000.00

其他1165620.91634137.60

合计80591821.1238815084.87

（3）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

其他144500.00--

（4）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

偿还租赁负债支付的金额2186827.455917972.94

支付国开行利息305000.00304166.67

回购库存股10160237.279834092.66

合计12652064.7216056232.27

58、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润64933344.62-47546732.37

加：资产减值损失14477313.4825144606.67

信用减值损失9976159.202131189.41

固定资产折旧65924166.9160543685.55

使用权资产折旧7961774.476300959.89

无形资产摊销2876374.172856408.88

长期待摊费用摊销3514811.802748029.76

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

222215.15-687803.85损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）749955.02336941.98

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）90796.06517054.79

财务费用（收益以“－”号填列）-416898.41-1874836.82

68河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

补充资料本期发生额上期发生额

投资损失（收益以“－”号填列）-5025682.89-4001383.44

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）663518.59-2537707.67

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）433676.80-1536577.12

存货的减少（增加以“－”号填列）-190480889.4722666401.42

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-141799249.18-2537729.85

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）189279949.0611700358.29

其他2275814.414695600.00

经营活动产生的现金流量净额25657149.7978918465.52

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本----

一年内到期的可转换公司债券----

新增使用权资产----

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额258066766.43261053434.53

减：现金的期初余额261053434.53160329659.66

加：现金等价物的期末余额----

减：现金等价物的期初余额----

现金及现金等价物净增加额-2986668.10100723774.87

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金258066766.43261053434.53

其中：库存现金23490.8426431.36

可随时用于支付的银行存款258043275.59261018628.40

可随时用于支付的其他货币资金--8374.77

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额258066766.43261053434.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

----现金和现金等价物

59、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金192713777.88

其中：美元26018078.487.1884187064348.23

欧元58362.297.5257439217.09

泰铢24473881.270.21265204106.20日元132078.000.05026106.36

69河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

应收账款108112204.04

其中：美元14978547.337.1884107671950.59

欧元58500.007.5257440253.45

应付账款4801115.38

其中：美元360735.637.18842584456.48

泰铢9076471.270.21261930014.30日元6200000.000.0502286644.60研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬47346866.25--38006009.47--

材料费40205673.72--36001633.29--

折旧与摊销7163719.36--11306612.30--

技术开发费4285168.33--4104282.98--

股份支付1900680.17--3921600.00--

其他2528286.51--2686812.24--

合计103430394.34--96026950.28--在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成持股比例主要经

子公司名称注册地业务性质（%）取得方式营地直接间接同一控制

河南杰科新材料有限公司鹤壁市鹤壁市线缆材料100.00--下企业合并光电子器

河南仕佳电子技术有限公司鹤壁市鹤壁市100.00--投资设立件

光电芯片、

河南仕佳信息技术研究院有限公司鹤壁市鹤壁市100.00--投资设立器件光电子封

武汉仕佳光电技术有限公司武汉市武汉市100.00--投资设立装与测试同一控制

无锡杰科新材料有限公司无锡市无锡市线缆材料--100.00下企业合并同一控制

河南仕佳通信科技有限公司鹤壁市鹤壁市室内光缆100.00--下企业合并

70河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

持股比例主要经

子公司名称注册地业务性质（%）取得方式营地直接间接同一控制

深圳仕佳光缆技术有限公司深圳市深圳市室内光缆100.00--下企业合并非同一控光纤连接

深圳市和光同诚科技有限公司深圳市深圳市100.00--制下企业器合并

SJPHOTONSTECHNOLOGYAMERICAI 加 利 福 加利福 光通信芯

100.00--投资设立

NC. 尼亚州 尼亚州 片、器件

仕佳光子（北京）光电技术有限公

北京市北京市光电芯片100.00--投资设立司

SJ PHOTONS (THAILAND) CO.LTD. 曼谷 曼谷 室内光缆 100.00 -- 投资设立

2、其他原因导致的合并范围的变动

（1）本公司因战略规划注销子公司仕佳光子（北京）光电技术有限公司，于2024年1月18日取得北京市海淀区市场监督管理局注销核准通知书。

（2）本公司于2023年10月20日召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第

十次会议，审议通过了《关于公司设立海外子公司的议案》，同意公司使用自有资金在泰国投资设立子公司，成立后主要从事光器件、室内光缆产品的研发、生产、销售等业务。

3、在联营企业中的权益

（1）重要的联营企业

持股比例(%)对合营企业合营企业或联营主要或联营企业注册地业务性质企业名称经营地直接间接投资的会计处理方法

一、联营企业河南泓淇光电子产业基金合伙企业（有限合鹤壁市鹤壁市投资管理39.80--权益法伙）

（2）重要联营企业的主要财务信息项目期末余额上年年末余额

流动资产4651713.474648826.63

资产合计4651713.474648826.63

净资产4551296.824598409.98对联营企业权益投资

910259.36919681.99

的账面价值

71河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

项目本期发生额上期发生额

净利润-47113.16-401937.24

综合收益总额-47113.16-401937.24政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关的

83180954.961540000.0011314982.2573405972.71

政府补助与收益相关的

1576000.00974100.001000000.001550100.00

政府补助

合计84756954.962514100.0012314982.2574956072.71

（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计本期结转计入本期新增补其他种类期初余额入损益的金期末余额损益的列报项助金额变动额目与资产相关的政府

补助：

仕佳光电子产业园

14970654.17--397451.04--14573203.13其他收益

前期开发费光电子集成技术国家地方联合工程实

1400000.00------1400000.00--

验室基建投资专项资金中国科学院半导体

半导体研究所河南13343154.41--2000000.04--11343154.37其他收益研究院研究平台

公租房8176875.00--333750.00--7843125.00其他收益

10G 激光器芯片产

999999.84--200000.04--799999.80其他收益

业化项目河南省中国科学院

科技成果转移转化145833.13--50000.04--95833.09其他收益中心高速激光器阵列芯

66568.50--17593.56--48974.94其他收益

片研发与产业化电路结构设计及电

学封装技术研发及834418.78--217674.36--616744.42其他收益产业化

2019年省重大科技专项启动经费（高速数据中心光互联11600289.11--1351490.04--10248799.07其他收益芯片研发及产业

化）

72河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转计本期结转计入本期新增补其他种类期初余额入损益的金期末余额损益的列报项助金额变动额目硅光收发模块工程

1973300.00--1936087.62--37212.38其他收益

化研究

国家重点研发计划-多材料融合光模块

1570000.00--1570000.00----其他收益

耦合封装与检测技术

无源合/分波器芯片

952000.06--111999.96--840000.10其他收益

及产业化项目

PLC 光子集成关键

工艺及集成技术开9800000.00------9800000.00--发项目经费

高功率 DFB 激光器

和高速 EML 激光器 2000000.00 -- -- -- 2000000.00 --芯片的研制项目

2022年度省重大科

技专项经费-5G光网

络用关键器件及材1300000.001300000.002600000.00----其他收益料技术研究与产业化

2023年产业基础再

造和制造业高质量

发展专项资金-高功12900000.00--215000.00--12685000.00其他收益

率外置 DFB 光源芯片与器件项目

项目单片集成 SOA的高带宽大功率

720000.00240000.00----960000.00--

EML 激光器芯片专项直接经费工业和信息化局专

272175.39--158248.98--113926.41其他收益

项资金技改项目鹤壁经科园区装修

155686.57--155686.57----其他收益

工程补助款

小计83180954.961540000.0011314982.2573405972.71--与收益相关的政府

补助：

鹤壁市科技领军人

1000000.00--1000000.00----其他收益

才项目硅基二氧化硅热光

开关阵列芯片研究240000.00240000.00----480000.00--及产业化项目调频连续波激光雷达用核心半导体激

336000.00------336000.00--

光器芯片与器件项目

10GDWDMEML 研发

--500000.00----500000.00--及产业化项目

73河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期结转计本期结转计入本期新增补其他种类期初余额入损益的金期末余额损益的列报项助金额变动额目低噪音高速量子点

DFB 激光器及阵列 -- 234100.00 -- -- 234100.00 --项目

小计1576000.00974100.001000000.00--1550100.00--

合计84756954.962514100.0012314982.25--74956072.71--

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益上期计入损益的计入损益的列种类的金额金额报项目

与收益相关的政府补助：

2023年省创新生态支撑专项补贴1000000.00--其他收益

2022年企业研发补助区级配套奖励908200.00--其他收益

2024年第三批省企业创新引导专项资金500000.00--其他收益

2024年第三批省创新研发专项资金470000.00--其他收益

稳岗补贴412153.07400884.27其他收益

2024年一季度规上工业企业满负荷生产财政奖励资

200000.00--其他收益

金鹤壁市工业和信息化局2023年度工业高质量发展

200000.00其他收益

奖励资金

2024年省创新研发专项资金（引智专项）150000.00--其他收益

鹤壁经济技术开发区国库支付中心拨付2022年度

130900.00187200.00其他收益

研发补助

2023年上半年中小企业开拓市场补贴110100.00--其他收益

2023年下半年支持外贸中小企业开拓市场项目资金101000.00--其他收益

规模以上工业企业2024年春节前后稳岗稳产奖补

100000.00--其他收益

资金

2022年度国家进口设备贴息资金82045.00--其他收益

2022年出口信用保险补贴71100.00--其他收益

2024年度无锡市科技创新创业资金第七批科技发

其他收益

展计划2023年度补贴30000.00

工会经费返还29265.52115145.74其他收益

2024年上半年支持外贸中小企业开拓市场项目补助

23000.00--其他收益

资金

博士后招收奖励20000.00--其他收益

2024年上半年出口信用保险项目资金15800.00--其他收益

鹤壁经济技术开发区国库支付中心2023年度省级其他收益

外贸突出贡献奖励资金4904.00

一次性扩岗补助4000.00--其他收益

2023年度知识产权奖励资金3450.00--其他收益

扩岗补贴款其他收益

1000.00

专利补贴--12000.00其他收益

74河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入损益的计入损益的列种类的金额金额报项目

2021年省级制造业企业灾后重建补助资金区级配套

--16900.00其他收益资金重大科技专项项目资金-2017年省重大专项（电路结--1302000.00其他收益构设计及封装技术）

2022年度先进单位突出贡献奖、十强纳税企业、十

--90000.00其他收益佳诚信企业奖励资金

2023年一季度规上工业企业满负荷生产财政奖励奖

--100000.00其他收益金

2022年知识产权项目奖励金--104000.00其他收益

2022年度省级企业研发补助资金--700000.00其他收益

2022年博士后招收经费奖励资金--25000.00其他收益

省重大科技专项配套资金（高速数据中心项目）--2540000.00其他收益

2022年三级干部大会（科技创新奖）奖励资金--10000.00其他收益

省重大科技专项配套资金--3600000.00其他收益鹤壁市人力资源和社会保障局规模以上企业奖补

--100000.00其他收益资金鹤壁经济技术开发区科技创新服务中心2022年科

--200000.00其他收益技奖励性后补助收到鹤壁经济技术开发区科技创新服务中心2022

--605500.00其他收益年企业研发财政补助

2021年出口信用保险补贴--36100.00其他收益

鹤壁市人力资源和社会保障局2021年度招收博士

--25000.00其他收益后奖励

鹤壁市市场监督管理局标准化项目奖励金--45000.00其他收益开发区就业补助管理中心2022年职业技能等级评

--14675.00其他收益

价第一批评价补贴

无锡市堰桥街道办事处财政所海外人才奖励补贴--3000.00其他收益无锡市堰桥街道办事处财政所2022年惠山区现代

--200000.00其他收益

产业科技发展项目奖励补助（瞪羚企业）无锡市惠山区财政支付中心2022年惠山区现代产

--180000.00其他收益

业科技发展项目奖励补助（瞪羚企业）无锡市堰桥街道办事处财政所2022年现代产业发

--300000.00其他收益

展资金项目补助（省专精特新中小企业）无锡市惠山区财政支付中心2022年现代产业发展

--100000.00其他收益

资金项目（省专精特新中小企业）市级补贴

江苏省生态环境厅、江苏省财政厅2022年度绿色金

--2840.47其他收益融奖补助资金鹤壁经济技术开发区国库支付中心2022年重大科

--150000.00其他收益技创新专项补助

鹤壁市人力资源和社会保障局转入引才补贴--30000.00其他收益深圳市龙华区工业和信息化局2022年下半年稳增

--223700.00其他收益长奖励

首次在深就业补贴--2500.00其他收益收到2023年高新技术企业培育资助第一批资助资

--120000.00其他收益金

75河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本期计入损益上期计入损益的计入损益的列种类的金额金额报项目

收到石岩街道办事处2023年工业企业健康发展金--75706.00其他收益

2023年上半年促进工业稳定增长奖励--37252.00其他收益

收到宝安区石岩街道党建服务中心首次在深就业

--2500.00其他收益

补贴（5人）

小规模纳税人增值税减免--585.48其他收益

合计4566917.5911657488.96--金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收

款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他

应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风控审计部按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

76河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用

资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的32.25%（2023年：30.56%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款

总额的76.55%（2023年：70.33%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

期末余额项目一年一年至三年至五年合计以内三年以内五年以内以上

金融资产：

货币资金26197.16------26197.16

交易性金融资产7008.66------7008.66

应收票据5414.13------5414.13

应收账款39763.49417.96----40181.45

应收款项融资929.24------929.24

其他应收款232.42101.151.53--335.10

金融资产合计79545.10519.111.53--80065.74

77河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额项目一年一年至三年至五年合计以内三年以内五年以内以上

金融负债：

短期借款1026.34------1026.34

衍生金融负债19.20------19.20

应付票据13211.72------13211.72

应付账款20127.971577.3842.20--21747.55

其他应付款110.1848.94155.60--314.72一年内到期的非

3249.93------3249.93

流动负债

其他流动负债4146.77------4146.77

租赁负债--554.74----554.74金融负债和

41892.112181.06197.80--44270.97

或有负债合计

上年年末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：万元）：

上年年末余额项目一年一年至三年至五年合计以内三年以内五年以内以上

金融资产：

货币资金27005.95------27005.95

交易性金融资产16194.80------16194.80

应收票据7777.95------7777.95

应收账款23663.87242.04----23905.91

应收款项融资3149.99------3149.99

其他应收款191.5342.400.34--234.27

金融资产合计77984.09284.440.34--78268.87

金融负债：

短期借款247.83------247.83

应付票据1563.52------1563.52

应付账款10560.9995.7332.71--10689.43

其他应付款180.4519.93161.77--362.15一年内到期的非

456.79------456.79

流动负债

其他流动负债4917.99------4917.99

租赁负债--496.38----496.38

长期应付款------2500.002500.00

78河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

上年年末余额项目一年一年至三年至五年合计以内三年以内五年以内以上金融负债和

17927.57612.04194.482500.0021234.09

或有负债合计

（3）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。

但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：

项目本期数上期数

固定利率金融工具3526.342747.83

金融负债3526.342747.83

其中：短期借款1026.34247.83

合计3526.342747.83汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在美国、泰国设立的子公司持有以美元、泰铢为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并

79河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为32.74%（上年年末：23.18%）。

公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产----70086566.9570086566.95

（二）应收款项融资----9292448.179292448.17

（三）其他权益工具投资----5000000.005000000.00

（四）衍生金融负债----192000.00192000.00

（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额

本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收

账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非

流动负债、租赁负债、长期应付款等。

上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。

80河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本公司母公司名业务注册资本母公司对本公司注册地表决权比例

称性质(万元)持股比例（%）

（%）

通讯技术咨询、技

河南仕佳信术服务；销售：通

息技术有限鹤壁市讯设备、计算机软6066.0022.36922.369公司硬件；货物或技术进出口。

本公司实际控制人是葛海泉。

葛海泉为河南仕佳信息技术有限公司控股股东兼实际控制人（董事长），持有河南仕佳信息技术有限公司42.56%股权（葛海泉之子葛鹏同时持有河南仕佳信息技术有限公司

4.59%股权），同时河南仕佳信息技术有限公司持有河南仕佳光子科技股份有限公司

22.369%股权，葛海泉持有河南仕佳光子科技股份有限公司6.6567%的股权，葛海泉直接

和间接控制29.0257%的股份，同时葛海泉自公司成立到现在一直担任公司董事长兼总经理职务，实际负责公司经营管理工作，由此认定葛海泉为河南仕佳光子科技有限公司的实际控制人。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、3。

4、本公司的其他关联方情况

关联方名称与本公司关系耿树霞实际控制人配偶武汉昱升光电股份有限公司关联自然人刘德明担任董事的企业武汉灿光光电有限公司武汉昱升光电股份有限公司的全资子公司

中国科学院半导体研究所持有本公司2.16%股权的股东

董事、经理、财务总监及董事会秘书关键管理人员

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国科学院半导体研究所研发费用、加工费3200000.153405309.69

81河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

武汉昱升光电股份有限公司光芯片及器件14470.1228067.46

武汉灿光光电有限公司光芯片及器件183819.82--

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国科学院半导体研究所销售光芯片及器件1243246.911747746.32

武汉昱升光电股份有限公司销售光芯片及器件2132371.68179539.82

武汉灿光光电有限公司销售光芯片及器件2713342.25--

（2）关联担保情况本公司作为被担保方担保是否已担保方担保金额担保起始日担保终止日经履行完毕河南仕佳信息技术有

45195000.002015/12/292025/12/28是（说明）

限公司

葛海泉、耿树霞15210000.002015/12/292025/12/28是（说明）河南仕佳信息技术有

15000000.002015/12/22025/12/1否

限公司

葛海泉10000000.002015/12/22025/12/1否

说明：该担保系关联方为本公司向银行取得借款所提供的担保，截至报告日，本公司已全额归还相关银行借款，上述担保已履行完毕。

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员23人（其中8人本期任职7个月），上期关键管理人员19人，支付薪酬情况见下表：

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬9109892.975821060.40

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应收账款武汉灿光光电有限公司944006.60--

应收账款武汉昱升光电股份有限公司--93650.00

预付款项中国科学院半导体研究所500000.001700000.15

82河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）应付关联方款项项目名称关联方期末余额上年年末余额

应付账款武汉昱升光电股份有限公司9160.398098.44

应付账款武汉灿光光电有限公司1926.27--

应付账款中国科学院半导体研究所--100605.31

合同负债中国科学院半导体研究所107320.00--股份支付

1、股份支付总体情况2019年5月21日，经本公司2019第一次临时股东大会决议，审议通过《关于公司实施股权激励方案暨增加注册资本的议案》，同意黄永光、朱洪亮、王宝军、张瑞康、吕克进等29位自然人对本公司进行增资，截止期末已履行完毕。

2、以权益结算的股份支付情况

最近12个月增资价

授予日权益工具公允价值的确定方法格、股份转让价格的加权平均价格可行权权益工具数量的确定依据按照协议确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28630972.76

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额2275814.41承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

（1）资本承诺已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺期末余额上年年末余额

购建长期资产承诺32783549.6510793356.40

对外投资承诺159000000.00194799500.00

（2）前期承诺履行情况前期承诺履行情况2024年度履行金额

购建长期资产承诺8160512.40

对外投资承诺35799500.00

截至2024年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

83河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况

2025年4月18日，经本公司第四届董事会第五次会议决议批准，拟提交2024年度股东

大会审议，拟定以本公司2024年12月31日总股本458802328股扣除回购专用证券账户中股份数6816000股后的股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金股利人民币

0.6元（含税），共计派发现金股利人民币27119179.68元（含税）。本次利润分配方案

尚待本公司股东大会批准。

2、资产负债表日后重要的对外投资

（1）本公司于2025年1月3日召开第四届董事会第四次会议、第四届监事会第四次会议，审议通过了《关于设立新加坡子公司并调整内部股权架构、向泰国子公司增资的议案》。新加坡子公司设立完成后，基于本公司开展境外业务的整体规划，提升管理效率的目的，本公司拟将 SJ PHOTONS(THAILAND)CO.LTD（. 以下简称“泰国子公司”）99.9996%股权按照其注册资本499.998万美元为对价转让给设立后的新加坡子公司。公司将通过新加坡子公司继续持有泰国子公司99.9996%股权，并计划安排新加坡子公司向泰国子公司增加注册资本不超过5000万美元，用于建设泰国产业园区项目。

（2）2022年9月27日，本公司参与投资设立了河南泓淇光电子产业基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“泓淇光电”），基金规模40200万元，其中本公司认缴出资16000万元，截至2024年12月31日，本公司实缴出资100万元；

泓淇光电于2025年3月与深圳市致尚科技股份有限公司（以下简称“致尚科技”）签署

《股权转让协议》，泓淇光电出资32595万元收购致尚科技持有的控股子公司东莞福可喜玛通讯科技有限公司（以下简称“福可喜玛”）53%的股权；2025年4月17日，致尚科技与福可喜玛按照《股权转让协议》之约定办理完成了相关工商变更登记手续，本次工商变更登记完成后，泓淇光电成为福可喜玛控股股东，持有福可喜玛53%的股权。

本公司作为泓淇光电的有限合伙人之一，于2025年3月21日支付泓淇光电投资款

13103.14万元；截至2025年4月18日，本公司实缴出资13203.14万元。

截至2025年4月18日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

截至2024年12月31日，本公司不存在应披露的其他重要事项。

母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票9979983.16--9979983.1613141972.61--13141972.61

商业承兑汇票3094796.64117668.212977128.433995244.0428907.843966336.20

84河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

合计13074779.80117668.2112957111.5917137216.6528907.8417108308.81

（1）期末本公司已质押的应收票据种类期末已质押金额

银行承兑票据3419348.21

（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据47200772.286309837.64

说明：用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。

（3）按坏账计提方法分类期末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备13074779.80100.00117668.210.9012957111.59

其中：

商业承兑汇票3094796.6423.67117668.213.802977128.43

银行承兑汇票9979983.1676.33----9979983.16

合计13074779.80100.00117668.210.9012957111.59

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备账面预期信用损

金额比例(%)金额价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备17137216.65100.0028907.840.1717108308.81

其中：

商业承兑汇票3995244.0423.3128907.840.723966336.20

银行承兑汇票13141972.6176.69----13141972.61

合计17137216.65100.0028907.840.1717108308.81

85河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：商业承兑汇票期末余额上年年末余额名称预期信用预期信用应收票据坏账准备应收票据坏账准备

损失率(%)损失率(%)

一年以内3094796.64117668.213.803995244.0428907.840.72

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额28907.84

本期计提88760.37

本期收回或转回--

本期核销--

期末余额117668.21

2、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内201626278.8784500117.23

1至2年241768.3112000.00

小计201868047.1884512117.23

减：坏账准备9045147.943734827.64

合计192822899.2480777289.59

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备201868047.18100.009045147.944.48192822899.24

其中：合并报表范围内

4368398.552.16----4368398.55

关联方

其他客户197499648.6397.849045147.944.58188454500.69

合计201868047.18100.009045147.944.48192822899.24

86河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用损账面价值

金额比例(%)金额

失率(%)

按单项计提坏账准备----------

按组合计提坏账准备84512117.23100.003734827.644.4280777289.59

其中：合并报表范围内

1905169.332.25----1905169.33

关联方

其他客户82606947.9097.753734827.644.5278872120.26

合计84512117.23100.003734827.644.4280777289.59

按组合计提坏账准备：

组合计提项目：合并报表范围内关联方期末余额上年年末余额项目预期信用预期信用应收账款坏账准备应收账款坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内4368398.55----1905169.33----

组合计提项目：其他客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

1年以内197257880.329014685.134.5782594947.903733291.644.52

1至2年241768.3130462.8112.6012000.001536.0012.80

合计197499648.639045147.944.5882606947.903734827.644.52

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额3734827.64

本期计提5310320.30

本期收回或转回--

本期核销--

期末余额9045147.94

（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况

本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额113031102.23元，占应收账款期末余额合计数的比例55.99%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额5165521.37元。

87河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

3、其他应收款

项目期末余额上年年末余额

应收利息----

应收股利----

其他应收款133749028.5450501256.04

合计133749028.5450501256.04

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内98541932.7712290667.06

1至2年9927300.679510599.29

2至3年3262382.3218631700.32

3至4年11836496.145455166.66

4至5年5455166.66487634.48

5年以上4907766.634420132.15

小计133931045.1950795899.96

减：坏账准备182016.65294643.92

合计133749028.5450501256.04

（2）按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值押金及保

350899.9682016.65268883.31695899.96194643.92501256.04

证金合并报表

范围内关133480145.23--133480145.2350000000.00--50000000.00联方

其他100000.00100000.00--100000.00100000.00--

合计133931045.19182016.65133749028.5450795899.96294643.9250501256.04

（3）坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值理由损失率

(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备133931045.190.14182016.65133749028.54

押金及保证金350899.9623.3782016.65268883.31

88河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

未来12个月内的类别账面余额预期信用坏账准备账面价值理由损失率

(%)

合并报表范围内关联方133480145.23----133480145.23

其他100000.00100.00100000.00--

合计133931045.190.14182016.65133749028.54--期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

上年年末，处于第一阶段的坏账准备：

未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由期信用损

失率(%)

按单项计提坏账准备--------

按组合计提坏账准备50795899.960.58294643.9250501256.04

押金及保证金695899.9627.97194643.92501256.04

合并报表范围内关联方50000000.00----50000000.00

其他100000.00100.00100000.00--

合计50795899.960.58294643.9250501256.04--

上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。

（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额294643.92----294643.92

期初余额在本期--------

--转入第二阶段--------

--转入第三阶段--------

--转回第二阶段--------

--转回第一阶段--------

本期计提-112627.27-----112627.27

本期转回--------

本期转销--------

本期核销--------

其他变动--------

期末余额182016.65----182016.65

89河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（5）按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)深圳市和光同诚科技有关联方往

46621580.291年以内34.81--

限公司来款河南仕佳通信科技有限关联方往

28481764.941年以内21.27--

公司来款深圳仕佳光缆技术有限关联方往

25000000.002年以上18.67--

公司来款

SJ PHOTONS (THAILAND) 关联方往

14376800.001年以内10.73--

CO.LTD. 来款

1年以

河南杰科新材料有限公关联方往

14000000.00内、1-210.45--

司来款

年、2-3年合计--128480145.23--95.93--

4、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投

303469534.699231944.88294237589.81270894776.689231944.88261662831.80

资对联营企业

910259.36--910259.36919681.99--919681.99

投资

合计304379794.059231944.88295147849.17271814458.679231944.88262582513.79

90河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（1）对子公司投资本期增减变动减值准备期初减值准备期末被投资单位期初余额期末余额余额计提减值余额追加投资减少投资其他准备

河南仕佳电子技术有限公司30000000.00----------30000000.00--

SJPHOTONSTECHNOLOGYAMERICAINC. 33373100.00 -- -- -- -- -- 33373100.00 --

武汉仕佳光电技术有限公司20000000.00----------20000000.00--

河南仕佳信息技术研究院有限公司30000000.00----------30000000.00--

河南杰科新材料有限公司111630676.68----45424147.46----66206529.22--

仕佳光子（北京）光电技术有限公司3000000.00----3000000.00---------

深圳市和光同诚科技有限公司42891000.009231944.88--------42891000.009231944.88

深圳仕佳光缆技术有限公司----25715934.60------25715934.60--

河南仕佳通信科技有限公司----19708212.86------19708212.86--

SJPhotons(Thailand)CO.LTD. -- -- 35574758.01 -- -- -- 35574758.01 --

合计270894776.689231944.8880998905.4748424147.46----303469534.699231944.88

91河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减减值值准被投期初余额准备追加减其他宣告发期末余额

资单（账面价期初权益法下其他计提备/新少综合放现金其（账面价期位值）余额确认的权益减值增投投收益股利或他值）投资损益变动准备末资资调整利润余额

*联营企业河南泓淇光电子产业基

919681.99-------9422.63----------910259.36--

金合伙企

业（有限合

伙）

92河南仕佳光子科技股份有限公司

财务报表附注

2024年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）

5、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务480673010.18328370717.34252393194.80206398494.61

其他业务10265562.837404828.777977990.176242267.76

合计490938573.01335775546.11260371184.97212640762.37

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

光芯片及器件450109529.32297721859.44250449575.35204699502.24

室内光缆30563480.8630648857.901943619.451698992.37

小计480673010.18328370717.34252393194.80206398494.61

其他业务：

销售材料、租赁及其他10265562.837404828.777977990.176242267.76

合计490938573.01335775546.11260371184.97212640762.37

（3）主营业务收入、主营业务成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

境内263744544.84179204699.06128812341.73111244228.89

境外216928465.34149166018.28123580853.0795154265.72

合计480673010.18328370717.34252393194.80206398494.61

（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分本期发生额

项目光芯片及器件室内光缆销售材料、租赁及其他收入成本收入成本收入成本主营业务

其中：在某一时点确认450109529.32297721859.4430563480.8630648857.90----其他业务

其中：在某一时点确认--------10265562.837404828.77

合计450109529.32297721859.4430563480.8630648857.9010265562.837404828.77

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