诺禾致源:北京诺禾致源科技股份有限公司2024年度审计报告及财务报表

北京诺禾致源科技股份有限公司

审计报告及财务报表

2024年度

信会师报字[2025]第 ZG11287 号北京诺禾致源科技股份有限公司审计报告及财务报表

（2024年01月01日至2024年12月31日止）目录页次

一、审计报告1-6

二、财务报表

合并资产负债表和母公司资产负债表1-4

合并利润表和母公司利润表5-6

合并现金流量表和母公司现金流量表7-8

合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12

财务报表附注1-112审计报告

信会师报字[2025]第 ZG11287 号

北京诺禾致源科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了北京诺禾致源科技股份有限公司（以下简称诺禾致源）

财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了诺禾致源2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们

在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于诺禾致源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：

关键审计事项该事项在审计中是如何应对的

（一）应收账款的坏账准备

审计报告第1页截至2024年末，诺禾致源应收账我们在审计过程中对应收账款款账面价值为人民币6.01亿元。的坏账准备执行了以下工作：

公司应收账款的减值按照预期信*测试和评价与应收账款减值

用损失模型，公司对应收账款按评估相关关键内部控制设计和照相当于整个存续期内预期信用运行的有效性；

损失的金额计量损失准备。*测试管理层在预期信用损失对于存在客观证据表明应收账款模型中所使用的关键基础数据，存在减值时，管理层通过计算合评估历史参考期间选取的合理同应收的现金流量与预期能收到性，并验证历史违约率计算中使的现金流量之间差额的现值的概用的关键数据的可靠性；

率加权金额，确认预期信用损失，*针对以单项为基础计量预期计提单项减值准备。对于不存在信用损失的应收账款，我们执行减值客观证据的应收账款，管理的审计程序主要包括：了解客户层需要综合考虑有关过去事项、背景及信用评价，检查表明应收当前状况以及对未来经济状况的账款发生减值的相关客观证据，预测等合理且有依据的信息，确了解并检查是否存在客观证据认预期信用损失，据此确定应计表明应收账款价值已经恢复的提的坏账准备。情况，检查资产负债表日至报告具体披露信息请参见财务报表附日是否收回款项；

注“三、重要的会计政策和会计*针对以组合为基础计量预期估计”注释（十）所述的会计政信用损失的应收账款，我们执行策及“五、合并财务报表项目”的审计程序包括：复核了管理层注释（四）。对于信用风险特征组合的设定，由于应收账款金额重大，应收账抽样复核了各组合的账龄、信用款的坏账准备取决于管理层基于情况、逾期账龄等关键信息；考

应收账款的账龄、债务人的信用虑长账龄、逾期未回款的应收款情况及以往冲销的经验为基准而项是否出现特殊风险导致减值

作出的综合判断，因此我们将应迹象；

收账款的坏账准备确认识别为关*对年末应收账款余额选取样键审计事项。本进行了函证。

审计报告第2页（二）主营业务收入的确认诺禾致源2024年的主营业务收我们在审计过程中对主营业务

入为人民币21.04亿元。主营业收入执行了以下程序：

务收入主要为基因检测服务、设*了解和评价管理层与收入确备和试剂销售。收入确认的会计认相关的关键内部控制的设计政策详情及收入的分析请参阅财和运行有效性；

务报表附注“三、重要会计政策*针对基因检测服务，我们抽样和会计估计”注释（二十五）所检查了与客户签订的服务合同、述的会计政策及“五、合并财务收样记录表、结题报告、数据释报表项目”注释（三十九）。放路径、结算单、销售发票、回由于诺禾致源的基因检测服务、款单等资料；针对设备和试剂销

试剂和设备销售收入对诺禾致源售，我们抽样检查了与客户签订财务报告产生重大影响，因此我的销售合同、出库单、物流单、们将基因检测服务、试剂和设备验收单、销售发票、回款单等资

销售收入确认识别为关键审计事料，检查已确认收入的真实性；

项。*对收入和成本执行分析性程序，包括本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较

分析等分析性程序，检查已确认收入的准确性；

*分析收入的变动是否符合行

业季节性、周期性的经营规律，查明异常现象和重大波动的原因；

*根据客户交易的特点和性质，我们挑选样本执行函证程序以确认收入金额。

审计报告第3页四、其他信息

诺禾致源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括诺禾致源2024年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估诺禾致源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督诺禾致源的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致

的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出

的经济决策，则通常认为错报是重大的。

审计报告第4页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根

据获取的审计证据，就可能导致对诺禾致源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致诺禾致源不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就诺禾致源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当

的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事

项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如审计报告第5页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况北京诺禾致源科技股份有限公司（以下简称本公司、诺禾致源，包含子公司时简称本集团），前身为北京诺禾致源生物信息科技有限公司（以下简称：北京诺禾），是经北京市工商行政管理局昌平分局批准，由自然人李瑞强发起设立的有限责任公司，成立于2011年3月15日，营业期限至2031年3月14日，注册资本为人民币100万元，由李瑞强以货币出资，2011年3月15日由北京嘉信达盛会计师事务所有限公司出具京嘉验字 C（2011）第 86 号验资报告。公司取得的营业执照编号为10114013682041，企业类型为有限责任公司（自然人投资或控股），注册地为北京，

住所为北京市昌平区回龙观镇生命园路 29 号创新大厦 B258 室。企业办公地址为北京市朝阳区酒仙桥北路甲10号院301号楼。2020年1月20日，企业取得最新营业执照，营业期限变更为2011年3月15日至长期。

2012年5月15日，股东李瑞强同意将其在北京诺禾全部货币出资100万元中的3.5

万元转让给蒋智，3.5万元转让给朱红梅，3万元转让周广宇；同意修改公司章程。

同日，李瑞强分别与蒋智、朱红梅、周广宇签订《出资转让协议书》，约定：李瑞强将其持有的北京诺禾3.5万元出资额转让给蒋智，3.5万元出资额转让给朱红梅，3万元出资额转让给周广宇。就本次股权转让，北京诺禾于2012年5月16日办理完毕工商变更登记手续。

2013年5月10日，李瑞强和朱红梅签订《出资转让协议书》，约定：朱红梅将持有的北京诺禾3.5万元出资额转让给李瑞强。2013年5月29日，签署《北京诺禾致源生物信息科技有限公司章程修正案》，对公司章程作出相应修改。就本次股权转让，北京诺禾于2013年7月5日办理完毕工商变更登记手续。

2013年6月14日，李瑞强和周广宇签订《出资转让协议书》，约定：周广宇将持有的北京诺禾3万元出资额转让给李瑞强。2013年6月10日，签署《北京诺禾致源生物信息科技有限公司章程修正案》，对公司章程作出相应修改。就本次股权转让，北京诺禾于2013年9月24日办理完毕工商变更登记手续。

财务报表附注第1页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2013年12月25日，北京诺禾召开股东会并作出如下决议：同意增加新股东致源禾谷；同意注册资本增加至231.6万元，其中，李瑞强增资67.936万元，蒋智增资8.08万元，致源禾谷增资55.584万元；同意修改后的章程（章程修正案）。2014年1月6日，北京东财会计师事务所（普通合伙）出具东财验字［2014］第018号《验资报告》，就本次增资，北京诺禾于2014年1月7日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

2014年8月28日，北京诺禾召开股东会并作出如下决议：注册资本变更为1231.60万元，其中，致源禾谷出资295.584万元，蒋智出资61.58万元，李瑞强出资874.436万元同意修改后的章程（章程修正案）。根据前述股东会决议，北京诺禾签署了《北京诺禾致源生物信息科技有限公司章程修正案》，载明出资时间为2017年12月31日。就本次增资，北京诺禾于2014年9月3日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

2015年5月25日，北京诺禾召开临时股东会并作出如下决议：根据公司章程关于

股东出资的约定，同意以2014年末北京诺禾账面未分配利润1000.00万元转为实收资本的形式完成各股东出资义务；同意修改后的章程（章程修正案）。章程修正案载明各个股东实缴注册资本的时间修改为2015年5月25日。2015年6月10日，北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司出具东鼎会字（2015）03-270号《验资报告书》，确认：截至2015年5月25日，北京诺禾按照2015年3月7日经北京东审鼎立国际会计师事务所有限公司审计的净资产，由税后未分配利润转增1000.00万元注册资本。2015年6月11日，北京诺禾就本次实缴注册资本办理了工商备案并取得了北京工商局昌平分局核发的《备案通知书》。

2015年6月5日，北京诺禾召开股东会并作出如下决议：同意增加新股东诺禾禾谷；

同意致源禾谷将其持有的北京诺禾4%的股权（对应49.264万元出资额）转让给诺禾禾谷，其他股东放弃优先购买权；同意修改公司章程（章程修正案）。同日，致源禾谷和诺禾禾谷签订《出资转让协议书》，将致源禾谷持有的北京诺禾49.264万元出资额转让给诺禾禾谷，转让价格为49.264万元。就本次股权转让，北京诺禾于2015年6月11日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

2016年1月4日，北京诺禾召开股东会并作出如下决议：同意增加新股东樊世彬和

莫淑珍；原股东李瑞强将其持有的北京诺禾1.5%的股权分别转让给樊世彬0.75%和

莫淑珍0.75%。就本次股权转让，北京诺禾于2016年3月1日办理完毕工商变更登财务报表附注第2页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注记并取得新营业执照。

2016年5月27日，北京诺禾召开股东会并作出如下决议：同意股东李瑞强将其持

有的北京诺禾1.2%的股权分别转让给樊世彬0.60%和莫淑珍0.60%。就本次股权转让，北京诺禾于2016年6月28日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

2016年6月23日，北京诺禾召开临时股东会并作出如下决议：同意以2016年2月

29日为基准日，全体股东作为股份公司发起人，北京诺禾整体变更为北京诺禾致源

科技股份有限公司，以北京诺禾截至2016年2月29日止经审计后的净资产折合成股本4000万股（每股面值1元），整体变更设立的股份公司注册资本（股本）为人民币4000.00万元，2016年7月7日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙)出具了 XYZH/2016BJA20623 号验资报告。公司于 2016 年 7 月 14 日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

2016年7月30日，本公司召开临时股东会并作出如下决议：同意国投创新（北京）

投资基金有限公司（以下简称“国投创新”）和北京国投协力股权投资基金（有限合伙）（以下简称“国投协力”）对本公司增资，增资后本公司注册资本（股本）为人民币4242.4242万元。2017年5月9日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙)出具了 XYZH/2017BJA20418 号验资报告。本公司于 2016 年 8 月 10 日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

2016年10月17日，本公司召开临时股东会并作出如下决议：同意引进战略投资者

进行 B 轮融资，增资方为：成长拾贰号投资（深圳）合伙企业（有限合伙）（以下简称“招银十二号基金”）、深圳市招银共赢股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“招银共赢”）、国投先进制造产业投资基金（有限合伙）（以下简称“国投制造”）

和上海方和投资中心（有限合伙）（以下简称“方和资本”），增资后本公司注册资本（股本）为人民币4578.5547万元。2017年5月9日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙)出具了 XYZH/2017BJA20419 号验资报告。本公司于 2016 年 11 月 15日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

根据本公司2016年第四次临时股东会决议和修改后的章程规定，本公司以2016年

11月30日为基准日，以总股本45785547股为基数，以资本公积转增股本，向全

体股东每10股转增68.6274323股，共计转增314214453股，转增后本公司注册资本（股本）变更为360000000股，增加注册资本人民币314214453元，实收资本财务报表附注第3页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注人民币314214453元。本公司于2016年12月9日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

2020年4月，樊世彬、莫淑珍、成长拾贰号及诺禾致源、李瑞强签署《关于北京诺禾致源科技股份有限公司股份转让协议》，约定樊世彬、莫淑珍分别以57791158.06元将各自持有的诺禾致源4245881股股份转让给成长拾贰号。

2020年4月，致源禾谷、董龙、先进制造业基金及诺禾致源、李瑞强签署《关于北京诺禾致源科技股份有限公司股份转让协议》，约定致源禾谷以107020668.61元将其持有的诺禾致源7862743股股份转让给先进制造业基金。

前述股份转让均已按照相应当事人签署的《关于北京诺禾致源科技股份有限公司股份转让协议》完成交割。根据上述股份转让修订的公司章程已于2020年5月经北京市昌平区市场监督管理局备案。

2020年5月，国投协力、中集资本、招商招银、服贸基金、建创中民、海河百川、诺禾致源及李瑞强签署《关于北京诺禾致源科技股份有限股权转让协议》，约定国投协力以50000000元将其持有的诺禾致源3000000股的股份转让给招商招银，国投协力以30000000元将其持有的诺禾致源1800000股的股份转让给海河百川，国投协力以18843267元将其持有的诺禾致源1130596股的股份转让给建创中民，国投协力以30000000元将其持有的诺禾致源1800000股的股份转让给服贸基金，国投协力以30000000元将其持有的诺禾致源1800000股的股份转让给中集资本。

2020年5月，国投创新、红杉安辰、诺禾致源及李瑞强签署《关于北京诺禾致源科技股份有限股权转让协议》，约定国投创新以158843267元将其持有的诺禾致源

9530596股的股份转让给红杉安辰。

2021 年 4 月，本公司首次公开发行人民币普通股（A 股）并在科创板上市，股票简

称“诺禾致源”，股票代码“688315”。发行价格12.76元/股，发行股票数量4020万股，占发行后本公司总股本的10.04%，本次公开发行后总股本40020万股。本公司于

2021年5月14日办理完毕工商变更登记并取得新营业执照。

财务报表附注第4页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2023年10月12日，公司向特定对象发行股票募集资金人民币33216万元，扣除相

关费用后，增加注册资本金1600万元，增加资本公积31160.86万元本次公开发行后总股本41620万股。截至2024年12月31日止，本公司累计发行股本总数

416200000.00股，注册资本为416200000.00元

统一社会信用代码为：9111011457125686XY。

本财务报表业经公司董事会于2025年4月14日批准报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。

(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。

三、重要会计政策及会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

(二)会计期间自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。

(三)营业周期本公司营业周期为12个月。

(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

财务报表附注第5页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付

出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。

为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性

证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1、控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

2、合并程序

本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别

在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

（1）增加子公司或业务财务报表附注第6页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及

其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。

（2）处置子公司

*一般处理方法

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。

*分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：

ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

财务报表附注第7页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的

享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公

司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续

计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。

共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；

（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。

(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

财务报表附注第8页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)外币业务和外币报表折算

1、外币业务

外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。

2、外币财务报表的折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率。

处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。

(十)金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。

1、金融工具的分类

根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

－业务模式是以收取合同现金流量为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：

－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；

－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定财务报表附注第9页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。

符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债：

1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。

2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对

金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。

2、金融工具的确认依据和计量方法

（1）以摊余成本计量的金融资产

以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应

收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的

融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。

（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应

收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计财务报表附注第10页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其

他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。

终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍

生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍

生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。

（6）以摊余成本计量的金融负债

以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付

款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。

持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。

终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注第11页北京诺禾致源科技股份有限公司

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3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：

－收取金融资产现金流量的合同权利终止；

－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；

－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。

本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。

发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。

公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）所转移金融资产的账面价值；

（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

（1）终止确认部分的账面价值；

（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注第12页北京诺禾致源科技股份有限公司

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4、金融负债终止确认

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）

之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法

本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有

依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

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对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发

生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工

具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。

除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提

预期信用损失的组合类别及确定依据如下：

项目组合类别确定依据

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，应收账款信用风险组合通过违约风险敞口和整个存续期

预期信用损失率，计算预期信用损失以其他应收款项的账龄作为信用其他应收款账龄组合风险特征财务报表附注第14页北京诺禾致源科技股份有限公司

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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。

(十一)存货

1、存货的分类和成本

存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、合同履约成本、发出商品等。

存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。

2、发出存货的计价方法

存货发出时按先进先出法计价。

3、存货的盘存制度

采用永续盘存制。

4、低值易耗品和包装物的摊销方法

（1）低值易耗品采用一次转销法；

（2）包装物采用一次转销法。

5、存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销

售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。

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(十二)合同资产

1、合同资产的确认方法及标准

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（三）十、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。

(十三)持有待售和终止经营

1、持有待售

主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项

非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：

（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的

购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。

划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

2、终止经营

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

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（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。

持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。

(十四)长期股权投资

1、共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。

重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、初始投资成本的确定

（1）企业合并形成的长期股权投资

对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价

值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。

（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

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以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

3、后续计量及损益确认方法

（1）成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

（2）权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨

认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配

以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比

例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资

的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

财务报表附注第18页北京诺禾致源科技股份有限公司

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（3）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相

同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。

因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相

关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制

或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资

账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。

(十五)投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。

与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。

本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地财务报表附注第19页北京诺禾致源科技股份有限公司

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产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六)固定资产

1、固定资产的确认和初始计量

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。

2、折旧方法

固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。

各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

办公及电子设备年限平均法3-5519-32运输设备年限平均法4524机器设备年限平均法5519

房屋及建筑物年限平均法20-5052-5

3、固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

财务报表附注第20页北京诺禾致源科技股份有限公司

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(十七)在建工程

在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。

在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2、借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

3、暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间

连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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二○二四年度财务报表附注

4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。

对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。

在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。

(十八)无形资产

1、无形资产的计价方法

（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；

外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。

（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况

项目预计使用寿命摊销方法残值率预计使用寿命的确定依据

软件、著作权、非专

3-10年直线法0.00预计使用年限

利技术

3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序

本公司无使用寿命不确定的无形资产。

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4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调

查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、开发阶段支出资本化的具体条件

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：

(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品

存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。

(十九)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权

资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的

无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。

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本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。

在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

各项费用的摊销期限及摊销方法为在收益期内平均摊销。

(二十一)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(二十二)职工薪酬

1、短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。

本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。

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2、离职后福利的会计处理方法

（1）设定提存计划

本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。

（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务

归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余

确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。

设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生

的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。

3、辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十三)预计负债

与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：

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（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十四)股份支付本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

1、以权益结算的股份支付及权益工具

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性财务报表附注第26页北京诺禾致源科技股份有限公司

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工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、以现金结算的股份支付及权益工具

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。

(二十五)收入

1、收入确认和计量所采用的会计政策

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的财务报表附注第27页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务等。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。

财务报表附注第28页北京诺禾致源科技股份有限公司

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2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法

主要收入确认时间的确定分别为：

（1）检测服务：公司在每批次样本测序完成，发送完毕测序分析结果，取得

客户结算确认依据，相关收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量，此时按照合同规定依据所提供的服务量及服务价格确认收入；

（2）设备和试剂销售：货物送至客户指定收货地点，完成货物交付并取得客户关于货物签收或验收的证据。

(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

*该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1、类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

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与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件规定用于购建

或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的作为与收益相关的政府补助。

2、确认时点

政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。

3、会计处理

与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；

与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。

本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：

（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公

司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

财务报表附注第30页北京诺禾致源科技股份有限公司

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(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额

(暂时性差异)计算确认。

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。

对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：

*商誉的初始确认；

*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。

对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。

资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：

*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税财务报表附注第31页北京诺禾致源科技股份有限公司

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资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。

在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

1、本公司作为承租人

（1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：

*租赁负债的初始计量金额；

*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

*本公司发生的初始直接费用；

*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢

复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是

否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。

（2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：

财务报表附注第32页北京诺禾致源科技股份有限公司

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*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；

*取决于指数或比率的可变租赁付款额；

*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；

*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；

*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。

本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：

当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；

当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于

确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过40000.00元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

财务报表附注第33页北京诺禾致源科技股份有限公司

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（4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

2、本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。

（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。

财务报表附注第34页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。

未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：

该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；

假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。

3、售后租回交易

公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

（1）作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

在租赁期开始日后，使用权资产和租赁负债的后续计量及租赁变更详见本附注“三、（二十九）租赁1、本公司作为承租人”。在对售后租回所形成的租赁

负债进行后续计量时，公司确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不会导致确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

财务报表附注第35页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。

(三十)回购本公司股份

因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。

(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准

重要的应收账款核销单个客户核销金额占累计核销比重1%以上

(三十二)重要会计政策和会计估计的变更

1、重要会计政策变更

（1）执行《企业会计准则解释第17号》财政部于2023年10月25日公布了《企业会计准则解释第17号（》财会〔2023〕

21号，以下简称“解释第17号”）。

*关于流动负债与非流动负债的划分

解释第17号明确：

?企业在资产负债表日没有将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的

实质性权利的，该负债应当归类为流动负债。

?对于企业贷款安排产生的负债，企业将负债清偿推迟至资产负债表日后一年以上的权利可能取决于企业是否遵循了贷款安排中规定的条件（以下简称契约条件），企业在判断其推迟债务清偿的实质性权利是否存在时，仅应考虑在资产负债表日或者之前应遵循的契约条件，不应考虑企业在资产负债表日财务报表附注第36页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注之后应遵循的契约条件。

?对负债的流动性进行划分时的负债清偿是指，企业向交易对手方以转移现金、其他经济资源（如商品或服务）或企业自身权益工具的方式解除负债。

负债的条款导致企业在交易对手方选择的情况下通过交付自身权益工具进行清偿的，如果企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的规定将上述选择权分类为权益工具并将其作为复合金融工具的权益组成部分单独确认，则该条款不影响该项负债的流动性划分。

该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，应当按照该解释规定对可比期间信息进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于供应商融资安排的披露

解释第17号要求企业在进行附注披露时，应当汇总披露与供应商融资安排有

关的信息，以有助于报表使用者评估这些安排对该企业负债、现金流量以及该企业流动性风险敞口的影响。在识别和披露流动性风险信息时也应当考虑供应商融资安排的影响。该披露规定仅适用于供应商融资安排。供应商融资安排是指具有下列特征的交易：一个或多个融资提供方提供资金，为企业支付其应付供应商的款项，并约定该企业根据安排的条款和条件，在其供应商收到款项的当天或之后向融资提供方还款。与原付款到期日相比，供应商融资安排延长了该企业的付款期，或者提前了该企业供应商的收款期。该解释规定自2024年1月1日起施行，企业在首次执行该解释规定时，无需披露可比期间相关信息及部分期初信息。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

*关于售后租回交易的会计处理

解释第17号规定，承租人在对售后租回所形成的租赁负债进行后续计量时，确定租赁付款额或变更后租赁付款额的方式不得导致其确认与租回所获得的使用权有关的利得或损失。企业在首次执行该规定时，应当对《企业会计准

则第21号——租赁》首次执行日后开展的售后租回交易进行追溯调整。

该解释规定自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

财务报表附注第37页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）执行《企业数据资源相关会计处理暂行规定》财政部于2023年8月1日发布了《企业数据资源相关会计处理暂行规定》（财会〔2023〕11号），适用于符合企业会计准则相关规定确认为无形资产或存货等资产的数据资源，以及企业合法拥有或控制的、预期会给企业带来经济利益的、但不满足资产确认条件而未予确认的数据资源的相关会计处理，并对数据资源的披露提出了具体要求。

该规定自2024年1月1日起施行，企业应当采用未来适用法，该规定施行前已经费用化计入损益的数据资源相关支出不再调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

（3）执行《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”的规定财政部于2024年12月6日发布了《企业会计准则解释第18号（》财会〔2024〕

24号，以下简称“解释第18号”），该解释自印发之日起施行，允许企业自发

布年度提前执行。

解释第18号规定，在对因不属于单项履约义务的保证类质量保证产生的预计

负债进行会计核算时，应当根据《企业会计准则第13号——或有事项》有关规定，按确定的预计负债金额，借记“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目，贷记“预计负债”科目，并相应在利润表中的“营业成本”和资产负债表中的“其他流动负债”、“一年内到期的非流动负债”、“预计负债”等项目列示。

企业在首次执行该解释内容时，如原计提保证类质量保证时计入“销售费用”等的，应当按照会计政策变更进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。

2、重要会计估计变更

无

四、税项

(一)主要税种和税率税种计税依据税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在增值税6%、9%、13%

扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%财务报表附注第38页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注税种计税依据税率

教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%

地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%企业所得税按应纳税所得额计缴见下表

注：本公司的子公司 NovogeneAIT Genomics Singapore Pte. Ltd.、NOVOGENE

INTERNATIONAL PTE. LTD.注册于新加坡，其增值税税率为 9%。

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率

北京诺禾致源科技股份有限公司15.00%

天津诺禾致源生物信息科技有限公司15.00%

北京诺禾致源生物科技有限公司25.00%

天津诺禾医学检验所有限公司15.00%

天津诺禾致源科技有限公司25.00%

上海诺禾致源医学检验实验室有限公司25.00%

北京诺禾致谷生物科技有限公司5.00%

广州诺禾医学检验所有限公司25.00%

Novogene (HK) Company Limited 8.25%、16.50%

联邦税率21%，加州州税率Novogene Corporation Inc.

8.84%，其他州加权税率3.21%

Novogene (UK) Company Limited 25.00%

NovogeneAIT Genomics Singapore Pte. Ltd. 17.00%

NOVOGENE INTERNATIONAL PTE. LTD. 17.00%

NOVOGENE (NL) INTERNATIONAL HOLDING B.V. 19.00%

Novogene Netherlands B.V. 19.00%

Novogene Japan K.K. 32.01%

Novogene GmbH 26.675%

(二)税收优惠

1、增值税本公司的子公司天津诺禾致源生物信息科技有限公司，根据《财政部国家税务总局关于部分货物适用增值税低税率和简易办法征收增值税政策的通知》（财税[2009]9号）、《财政部国家税务总局关于简并增值税征收率政策的通知》财税[2014]57号）规定，一般纳税人销售自产的用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税。

2、企业所得税

1）本公司于2022年12月30日取得了高新企业认定，新取得的证书编号为

财务报表附注第39页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

GS202211000126（有效期 3 年）；2022 年度至 2024 年度所得税减按 15%计缴。

2）本公司的子公司天津诺禾致源生物信息科技有限公司于2023年12月8日取得高

新技术企业证书，有效期三年，证书编号 GR202312002607，2023 年度至 2025 年度所得税减按15%计缴。

3）本公司的子公司天津诺禾医学检验所有限公司于2023年12月8日取得高新技术

企业证书，有效期三年，证书编号 GR202312001992，2023 年度至 2025 年度所得税减按15%计缴。

4）本公司的子公司北京诺禾致源生物科技有限公司于2023年5月11日取得技术先

进型服务企业证书，证书编号：20231101050014，有效期3年，2023年度至2025年度所得税减按15%计缴。

5）本公司的子公司 Novogene (HK) Company Limited，根据香港特别行政区 2018 年

3月29日修订通过《2018年税务（修订）（第3号）条例》，此修订条例旨在实施两

级制利得税率，自2018/19课税年度起降低法团及非法团业务首二百万元港币应评税利润的税率。利润总额在 200 万 HKD 内，所得税税率为 8.25%，超过部分，所得税税率为16.50%。

6）本公司子公司北京诺禾致谷生物科技有限公司于2023年5月11日取得技术先进

型服务企业证书，证书编号：20231101130001，有效期3年，2023年度至2025年度所得税减按15%计缴。《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2023年第6号），自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按

20%的税率缴纳企业所得税。本公司的子公司北京诺禾致谷生物科技有限公司适用

小微企业所得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)货币资金项目期末余额上年年末余额库存现金数字货币

银行存款381703353.63689749822.09

其他货币资金5738304.1614978705.82存放财务公司款项

合计387441657.79704728527.91

其中：存放在境外的款项总额138735726.03129316556.68财务报表附注第40页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额存放在境外且资金汇回受到限制的款项其他说明：本公司受限货币资金情况具体详见五、（二十一）“所有权或使用权受到限制的资产”。

(二)交易性金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1253631652.72826916983.34

其中：债务工具投资权益工具投资衍生金融资产

其他1253631652.72826916983.34指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计1253631652.72826916983.34

(三)应收票据

1、应收票据分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1000000.00财务公司承兑汇票商业承兑汇票

小计1000000.00

减：坏账准备

合计1000000.00财务报表附注第41页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收票据按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）例（%）按信用风险特征组合计

1000000.00100.001000000.00

提坏账准备

其中：

无风险组合1000000.00100.001000000.00

合计1000000.00100.001000000.00财务报表附注第42页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(四)应收账款

1、应收账款按账龄披露

账龄期末余额上年年末余额

1年以内466960863.50385275091.17

1至2年48404273.04183250986.44

2至3年111884183.9145322907.06

3至4年32106310.695828534.63

4年以上1578192.642146794.23

小计660933823.78621824313.53

减：坏账准备59825523.5447674013.94

合计601108300.24574150299.59财务报表附注第43页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收账款按坏账计提方法分类披露

期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比账面价值比例计提比账面价值

金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）按信用风险特征组

660933823.78100.0059825523.549.05601108300.24621824313.53100.0047674013.947.67574150299.59

合计提坏账准备

其中：

信用组合660933823.78100.0059825523.549.05601108300.24621824313.53100.0047674013.947.67574150299.59

合计660933823.78100.0059825523.54601108300.24621824313.53100.0047674013.94574150299.59财务报表附注第44页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内466960863.5014008826.013.00

1至2年48404273.045808512.7612.00

2至3年111884183.9122376836.7820.00

3至4年32106310.6916053155.3550.00

4年以上1578192.641578192.64100.00

合计660933823.7859825523.54

3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况

本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动信用

47674013.9425399472.082842271.2810467392.79-61701.5959825523.54

组合

合计47674013.9425399472.082842271.2810467392.79-61701.5959825523.54

4、本期实际核销的应收账款情况

项目核销金额

实际核销的应收账款10467392.79

其中重要的应收账款核销情况：

款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户一检测费1496000.00无法收回部门负责人审批否

客户二检测费590000.00无法收回部门负责人审批否

客户三检测费391700.00无法收回部门负责人审批否

客户四检测费368498.00无法收回部门负责人审批否

客户五检测费284700.00无法收回部门负责人审批否

客户六检测费239896.01无法收回部门负责人审批否

客户七检测费206695.00无法收回部门负责人审批否

客户八检测费191869.00无法收回部门负责人审批否财务报表附注第45页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注款项是否因关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生

客户九检测费176706.80无法收回部门负责人审批否

客户十检测费342782.00无法收回部门负责人审批否

客户十一检测费300000.00无法收回部门负责人审批否

客户十二检测费272624.90无法收回部门负责人审批否

客户十三检测费219160.00无法收回部门负责人审批否

客户十四检测费173124.86无法收回部门负责人审批否

客户十五检测费139767.50无法收回部门负责人审批否

客户十六检测费504894.21无法收回部门负责人审批否

客户十七检测费177949.80无法收回部门负责人审批否

客户十八检测费479895.01无法收回部门负责人审批否

客户十九检测费286846.92无法收回部门负责人审批否

客户二十检测费129803.00无法收回部门负责人审批否

合计6972913.01

5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末应收账款和合同同资产期末余额单位名称备和合同资产减额余额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额

(%)

客户一54067358.4154067358.418.1810811556.80

客户二23602263.0323602263.033.574719225.71

客户三21301085.5921301085.593.2210650542.80

客户四10910526.5210910526.521.65858749.89

客户五10375587.8610375587.861.57313427.13

合计120256821.41120256821.4118.1927353502.33

(五)应收款项融资

1、应收款项融资分类列示

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1070720.00

合计1070720.00财务报表附注第46页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

累计在其他综合收益中项目上年年末余额本期新增本期终止确认其他变动期末余额确认的损失准备银行承兑汇

1070720.00398400.001469120.00

票

合计1070720.00398400.001469120.00

(六)预付款项

1、预付款项按账龄列示

期末余额上年年末余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内26516260.6696.8546169900.5995.26

1至2年698697.382.552147232.684.43

2至3年25965.480.0922815.720.05

3年以上138876.960.51124895.080.26

合计27379800.48100.0048464844.07100.00

2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

占预付款项期末余额合计数预付对象期末余额

的比例(%)

供应商一6367650.0023.26

供应商二2947244.0010.76

供应商三2481178.539.06

供应商四2344034.708.56

供应商五2100000.007.67

合计16240107.2359.31

(七)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款项9370740.577747380.28

合计9370740.577747380.28财务报表附注第47页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

1、其他应收款项

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内6543649.064598535.16

1至2年1979385.522887056.18

2至3年1388851.38745599.89

3年以上4340653.245090963.81

小计14252539.2013322155.04

减：坏账准备4881798.635574774.76

合计9370740.577747380.28财务报表附注第48页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备比例计提比账面价值比例计提比例账面价值金额金额金额金额

（%）例（%）（%）（%）按信用风险特征组合

14252539.20100.004881798.6334.259370740.5713322155.04100.005574774.7641.857747380.28

计提坏账准备

其中：

信用组合14252539.20100.004881798.6334.259370740.5713322155.04100.005574774.7641.857747380.28

合计14252539.20100.004881798.639370740.5713322155.04100.005574774.767747380.28财务报表附注第49页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

按信用风险特征组合计提坏账准备：

组合计提项目：

期末余额名称

其他应收款项坏账准备计提比例（%）

信用组合14252539.204881798.6334.25

合计14252539.204881798.63

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额5574774.765574774.76

上年年末余额在本期5574774.765574774.76

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提453855.82453855.82

本期转回1138664.561138664.56本期转销

本期核销6175.006175.00

其他变动1992.391992.39

期末余额4887973.63-6175.004881798.63

其他说明：其他主要系汇率变动导致。

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

上年年末余额13322155.0413322155.04

上年年末余额在本期13322155.0413322155.04

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段财务报表附注第50页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段账面余额整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计

信用损失(未发生信用损失(已发信用损失

信用减值)生信用减值)

本期新增37465073.1337465073.13

本期终止确认36498273.4036498273.40

其他变动36415.5736415.57

期末余额14252539.2014252539.20

其他说明：其他主要系汇率变动导致。

（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况本期变动金额类别上年年末余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

信用组合5574774.76453855.821138664.566175.001992.394881798.63

合计5574774.76453855.821138664.566175.001992.394881798.63

其他说明：其他主要系汇率变动导致。

（5）本期实际核销的其他应收款项情况项目核销金额

实际核销的其他应收款项6175.00

（6）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额

投标保证金1187160.70341938.87

履约保证金8979491.949856957.34

押金及其他3728850.702915711.89

备用金357035.86207546.94

合计14252539.2013322155.04财务报表附注第51页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的比余额

例(%)

客户一履约保证金1843360.003年以上12.931843360.00

客户二履约保证金1226260.001年以内、1-2年8.6060016.60

客户三押金654728.371年以内4.596547.28

客户四押金642986.711年以内4.516429.88

客户五履约保证金490350.001年以内、1-2年3.4413957.50

合计4857685.0834.071930311.26财务报表附注第52页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(八)存货

1、存货分类

期末余额上年年末余额

类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备

原材料75835129.64145762.9675689366.6877520686.48157952.1977362734.29

周转材料8422208.94162156.698260052.2512116939.82165997.0611950942.76

库存商品15920557.327371077.778549479.5524740679.732462856.3422277823.39

合同履约成本63540080.9863540080.9866623779.6466623779.64

发出商品7683578.167683578.163298566.683298566.68

合计171401555.047678997.42163722557.62184300652.352786805.59181513846.76

2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料157952.19638156.50650394.24-48.51145762.96

周转材料165997.0676925.6181422.03-656.05162156.69

库存商品2462856.345324753.29416531.867371077.77

合计2786805.596039835.401148348.13-704.567678997.42

其他说明：其他主要系汇率变动导致。

财务报表附注第53页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额上年年末余额

大额存单11052916.65

合计11052916.65

(十)其他流动资产项目期末余额上年年末余额

大额存单96757693.33

待抵扣进项税58653060.6546761822.63

预缴所得税10728709.925041030.70

预付服务费16889650.8425086870.61

合计86271421.41173647417.27财务报表附注第54页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十一)长期股权投资

1、长期股权投资情况

减值准备本期增减变动上年年末余减值准备期被投资单位上年年末期末余额额追加减少权益法下确认的其他综合收其他权宣告发放现金计提减末余额余额其他投资投资投资损益益调整益变动股利或利润值准备

1．联营企业

NOVOGENE

N HEALTH

(THAILAND) 7116569.47 283965.11 -74626.67 7325907.91

COMPANY

LIMITED

合计7116569.47283965.11-74626.677325907.91

其他说明：其他主要系汇率变动导致。

(十二)其他权益工具投资

1、其他权益工具投资情况

指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因作为公司金融战国投招商投资管略布局投资单

18590000.0017101700.001488300.0017087000.00

理有限公司位公司是非交易目的的持有作为公司金融战北京睿持科技发略布局投资单

2102600.001449500.00653100.00897400.00

展有限公司位公司是非交易目的的持有财务报表附注第55页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注指定为以公允价本期末累计计入本期末累计计入本期计入其他综本期计入其他综本期确认的股利值计量且其变动项目名称期末余额上年年末余额其他综合收益的其他综合收益的合收益的利得合收益的损失收入计入其他综合收利得损失益的原因作为公司金融战北京酷搏科技有略布局投资单

1137900.001137900.004000000.00

限公司位公司是非交易目的的持有作为公司金融战北京诺禾心康基略布局投资单

2282500.002282500.001000000.00

因科技有限公司位公司是非交易目的的持有作为公司金融战略布局投资单

20n Bio Limited 1078260.00

位公司是非交易目的的持有作为公司金融战北京哲源科技有略布局投资单

11797500.0010373300.001424200.001797500.00

限责任公司位公司是非交易目的的持有

合计32490100.0032344900.003565600.003420400.0018884500.006975660.00财务报表附注第56页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十三)其他非流动金融资产项目期末余额上年年末余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产179627207.21157420507.07

其中：债务工具投资

权益工具投资179627207.21157420507.07衍生金融资产其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

其中：债务工具投资其他

合计179627207.21157420507.07

(十四)固定资产

1、固定资产及固定资产清理

项目期末余额上年年末余额

固定资产704187126.89679881094.45固定资产清理

合计704187126.89679881094.45财务报表附注第57页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

2、固定资产情况

项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额428902821.49672064502.042502592.6981260225.491184730141.71

（2）本期增加金额404421.77161639651.894582611.72166626685.38

—购置122332635.154356971.38126689606.53

—在建工程转入404421.7739092918.19195483.6439692823.60

—汇率影响214098.5530156.70244255.25

（3）本期减少金额26803366.03756274.4427559640.47

—处置或报废26803366.03693075.7427496441.77

—对外出售63198.7063198.70

（4）期末余额429307243.26806900787.902502592.6985086562.771323797186.62

2．累计折旧

（1）上年年末余额53819265.99382125150.712252437.4765546395.80503743249.97

（2）本期增加金额10703959.11112273960.8688253.318487087.67131553260.95

—计提10703959.11111775404.0488253.318446175.52131013791.98

—汇率影响498556.8240912.15539468.97

（3）本期减少金额25166868.29715782.5325882650.82

—处置或报废25166868.29657474.9325824343.22

—对外出售58307.6058307.60

（4）期末余额64523225.10469232243.282340690.7873317700.94609413860.10

3．减值准备

财务报表附注第58页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公及电子设备合计

（1）上年年末余额1105797.291105797.29

（2）本期增加金额9164978.429164978.42

—计提9152345.319152345.31

—汇率影响12633.1112633.11

（3）本期减少金额74576.0874576.08

—处置或报废74576.0874576.08

（4）期末余额10196199.6310196199.63

4．账面价值

（1）期末账面价值364784018.16327472344.99161901.9111768861.83704187126.89

（2）上年年末账面价值375083555.50288833554.04250155.2215713829.69679881094.45财务报表附注第59页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十五)在建工程

1、在建工程及工程物资

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建工程2111916.212111916.2134310664.9734310664.97工程物资

合计2111916.212111916.2134310664.9734310664.97

2、在建工程情况

期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

信息化项目1006127.151006127.15354320.67354320.67

产能扩增项目188142.50188142.5010153076.2710153076.27

在安装设备175600.79175600.7923803268.0323803268.03装修工程自动化产线项

742045.77742045.77

目

合计2111916.212111916.2134310664.9734310664.97财务报表附注第60页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、重要的在建工程项目本期变动情况

工程累计

利息资本其中：本期本期利上年年末余本期增加金本期转入固本期其他减投入占预工程进项目名称预算数期末余额化累计金利息资本息资本资金来源额额定资产金额少金额算比例度

额化金额化率(%)

(%)信息化项

3171934.19354320.67981293.54-329487.061006127.15100.00%68.28%自有资金

目产能扩增

14298577.6510153076.274145501.3813857661.08252774.07188142.50100.00%98.68%自有资金

项目

在安装设自有资金、

25302446.1023803268.031499178.0724724820.50402024.81175600.79100.00%99.31%

备募投资金

装修工程765209.02765209.02765209.02100.00%100.00%自有资金自动化产

线升级项1197000.001087178.77345133.00742045.7790.83%38.01%自有资金目

合计34310664.978478360.7839692823.60984285.942111916.21财务报表附注第61页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十六)使用权资产

1、使用权资产情况

项目房屋及建筑物机器设备合计

1．账面原值

（1）上年年末余额68272720.004702906.5672975626.56

（2）本期增加金额17325437.3596946.7517422384.10

—新增租赁16892162.0396946.7516989108.78

—重估调整229149.49229149.49

—汇率影响204125.83204125.83

（3）本期减少金额15275342.822286077.6217561420.44

—使用权到期转出15104718.66203027.9015307746.56

—变更170624.162083049.722253673.88

（4）期末余额70322814.532513775.6972836590.22

2．累计折旧

（1）上年年末余额35901491.491201618.3137103109.80

（2）本期增加金额19338388.811297388.0420635776.85

—计提19175559.611297388.0420472947.65

—汇率影响162829.20162829.20

（3）本期减少金额15158599.91702091.8515860691.76

—使用权到期转出15104718.66203027.9015307746.56

—变更53881.25499063.95552945.20

（4）期末余额40081280.391796914.5041878194.89

3．减值准备

（1）上年年末余额

（2）本期增加金额

—计提

—其他

（3）本期减少金额

—转出至固定资产

—处置

—其他

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值30241534.14716861.1930958395.33

（2）上年年末账面价值32371228.513501288.2535872516.76财务报表附注第62页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十七)无形资产

1、无形资产情况

项目软件著作权非专利技术合计

1．账面原值

（1）上年年末余额58792598.7712651528.142830188.6874274315.59

（2）本期增加金额346054.91346054.91

—购置7425.747425.74

—在建工程转入329487.06329487.06

—汇率影响9142.119142.11

（3）本期减少金额750188.69750188.69

—处置750188.69750188.69

（4）期末余额58388464.9912651528.142830188.6873870181.81

2．累计摊销

（1）上年年末余额26118914.781581441.00377358.4828077714.26

（2）本期增加金额6130717.741265152.81283018.867678889.41

—计提6136645.171265152.81283018.867684816.84

—汇率影响-5927.43-5927.43

（3）本期减少金额248604.54248604.54

—处置248604.54248604.54

（4）期末余额32001027.982846593.81660377.3435507999.13

3．减值准备

（1）上年年末余额财务报表附注第63页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目软件著作权非专利技术合计

（2）本期增加金额

—计提

—企业合并增加

—其他

（3）本期减少金额

—处置

—失效且终止确认的部分

—其他

（4）期末余额

4．账面价值

（1）期末账面价值26387437.019804934.332169811.3438362182.68

（2）上年年末账面价值32673683.9911070087.142452830.2046196601.33财务报表附注第64页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(十八)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额

流程优化项目1602821.47821403.99781417.48

装修工程3914342.265538642.872597485.6218047.736837451.78

合计5517163.735538642.873418889.6118047.737618869.26

其他说明：其他主要系汇率变动导致。

(十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1、未经抵销的递延所得税资产

期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

减值准备79350167.1512770438.3552192096.588291930.76

递延政府补贴1479088.75221863.31767078.78115061.82

租赁负债69494713.4411915040.8146467680.278897239.18

内部交易未实现利润5618910.53891086.551221971.66183045.41

预收款及其他33682574.538529089.5921441380.605395338.61

合计189625454.4034327518.61122090207.8922882615.78

2、未经抵销的递延所得税负债

期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

固定资产折旧61347685.1813655716.3582320780.1017254875.91其他权益工具投资公允价

12987100.001948065.0012841900.001926285.00

值变动

金融资产公允价值变动30611951.084591792.6615664313.472349647.02

使用权资产46505677.079953176.1440884462.627946558.03

预付账款及其他1587243.86398216.20

合计153039657.1930546966.35151711456.1929477365.96财务报表附注第65页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

期末上年年末项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额产或负债余额

递延所得税资产-20260620.8814066897.73-18103732.624778883.16

递延所得税负债-20260620.8810286345.47-18103732.6211373633.34

4、未确认递延所得税资产明细

项目期末余额上年年末余额

减值准备3232352.374947661.56

可抵扣亏损153254907.14171842985.28

租赁负债418529.87134898.98

合计156905789.38176925545.82

5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年份期末余额上年年末余额备注

2025年

2026年

2027年544545.56544545.56

2028年9826339.819949360.20

2029年720934.70

2030年4577.21

2031年19739265.2222424895.34

2032年54843149.7172907039.64

2033年45252817.9552762189.44

2034年6663188.51

无限期15664665.6813250377.89

合计153254907.14171842985.28财务报表附注第66页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

大额存单74200000.0074200000.0062295000.0062295000.00

预付服务费2763710.512763710.519447033.959447033.95

合计76963710.5176963710.5171742033.9571742033.95财务报表附注第67页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十一)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况履约保函及保证履约保函及保证

货币资金5738304.165738304.16到期前使用受限13105553.3113105553.31到期前使用受限金金

合计5738304.165738304.1613105553.3113105553.31财务报表附注第68页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十二)短期借款

1、短期借款分类

项目期末余额上年年末余额

银行承兑汇票1000000.00

合计1000000.00

(二十三)应付账款

1、应付账款列示

项目期末余额上年年末余额

1年以内174966662.82156049232.93

1-2年2206071.372797689.02

2-3年1773253.76100758.42

3年以上24852.3524852.35

合计178970840.30158972532.72

2、账龄超过一年或逾期的重要应付账款

项目期末余额未偿还或结转的原因

供应商一779964.77未到约定付款期

供应商二1126939.68未到约定付款期

供应商三560000.00未到约定付款期

供应商四432212.80未到约定付款期

供应商五136942.50未到约定付款期

合计3036059.75

(二十四)合同负债

1、合同负债情况

项目期末余额上年年末余额

检测服务费730810840.87754971408.46

合计730810840.87754971408.46财务报表附注第69页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十五)应付职工薪酬

1、应付职工薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬64122342.18638045469.14624185582.4577982228.87

离职后福利-设定提存计划1018945.6242206573.6642057904.291167614.99

辞退福利49093.072910557.922959650.99一年内到期的其他福利

合计65190380.87683162600.72669203137.7379149843.86

2、短期薪酬列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴49543455.71475754977.97467877467.8657420965.82

（2）职工福利费10150465.8410150465.84

（3）社会保险费999829.1944636960.1344558678.671078110.65

其中：医疗保险费614120.0630345195.5330267677.52691638.07

工伤保险费40729.53988868.56987929.3841668.71

生育保险费1504.64749585.74748891.522198.86

其他343474.9612553310.3012554180.25342605.01

（4）住房公积金3708.2224795004.9824794943.103770.10

（5）工会经费和职工教育经费7076270.594083399.323080721.178078948.74

（6）短期带薪缺勤

（7）短期利润分享计划

（8）其他短期薪酬6499078.4778624660.9073723305.8111400433.56

合计64122342.18638045469.14624185582.4577982228.87

3、设定提存计划列示

项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险977184.3140754717.5440613248.431118653.42

失业保险费41761.311451856.121444655.8648961.57

合计1018945.6242206573.6642057904.291167614.99财务报表附注第70页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十六)应交税费税费项目期末余额上年年末余额

增值税58021810.5464648227.09

企业所得税7257916.917906673.88

个人所得税567168.78525201.30

城市维护建设税189329.68189329.68

教育费附加113597.81113597.81

地方教育费附加75731.8775731.87

土地使用税998.79998.79

房产税99970.5799404.38

印花税81922.64

海外税金234481.30

合计66326524.9573875568.74

(二十七)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息应付股利

其他应付款项10335589.8711183720.85

合计10335589.8711183720.85

1、其他应付款项

（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额

押金5600350.119338466.11

个人费用报销820037.93514394.54

食堂费用357522.00478934.00

装修款14000.0014000.00

其他3543679.83837926.20

合计10335589.8711183720.85财务报表附注第71页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(二十八)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债28968541.2624390863.70

合计28968541.2624390863.70

(二十九)其他流动负债项目期末余额上年年末余额

待转销项税额3052902.231938457.66

合计3052902.231938457.66

(三十)租赁负债项目期末余额上年年末余额

租赁付款额44102534.3142734349.39

减：未确认融资费用1325880.701554876.93

减：一年内到期的租赁负债28968541.2624390863.70

合计13808112.3516788608.76

(三十一)预计负债项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

预计复原成本131741.41586960.012973.13715728.29

合计131741.41586960.012973.13715728.29

其他说明：本期减少系汇率变动。

(三十二)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额形成原因

政府补助767078.78979000.00266990.031479088.75

合计767078.78979000.00266990.031479088.75财务报表附注第72页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十三)股本

本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额公积金转期末余额发行新股送股其他小计股

股份总额416200000.00416200000.00

(三十四)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价1153068771.271153068771.27

合计1153068771.271153068771.27

(三十五)库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

回购股份库存股144162468.12144162468.12

合计144162468.12144162468.12

注：本期回购股份增加库存股144162468.12元。

财务报表附注第73页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十六)其他综合收益本期金额

项目上年年末余额减：前期计入其减：其他综合收本期所得税前发税后归属于母税后归属于少期末余额

他综合收益当减：所得税费用益当期转入留生额公司数股东期转入损益存收益

1．不能重分类进损益的其他综

9842476.12145200.0021780.00123420.009965896.12

合收益

其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

9842476.12145200.0021780.00123420.009965896.12

价值变动企业自身信用风险公允价值变动

2．将重分类进损益的其他综合

11837704.70-1164334.79-975083.61-189251.1810862621.09

收益

其中：权益法下可转损益的其他

-6798.03-6798.03综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备

外币财务报表折算差额11844502.73-1164334.79-975083.61-189251.1810869419.12

其他综合收益合计21680180.82-1019134.7921780.00-851663.61-189251.1820828517.21财务报表附注第74页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注

(三十七)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积67271903.2810531160.1877803063.46

合计67271903.2810531160.1877803063.46

(三十八)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上年年末未分配利润799237143.11655243495.55

调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润799237143.11655243495.55

加：本期归属于母公司所有者的净利润196788496.06178059764.27

减：提取法定盈余公积10531160.1815256716.71提取任意盈余公积提取一般风险准备

应付普通股股利19396470.1418809400.00转作股本的普通股股利其他综合收益转入

加：非同一控制下企业合并

期末未分配利润966098008.85799237143.11

(三十九)营业收入和营业成本

1、营业收入和营业成本情况

本期金额上期金额项目收入成本收入成本

主营业务2104210248.251183494763.561997501624.291142737388.07

其他业务7108944.884229818.364606077.103816486.53

合计2111319193.131187724581.922002107701.391146553874.60

（1）主营业务收入按照业务类型分类本期金额上期金额项目收入成本收入成本生命科学基础科

717476953.01323896646.18635638550.12282974711.62

研服务财务报表附注第75页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注本期金额上期金额项目收入成本收入成本医学研究与技术

275645621.25153197511.65269250588.01148406655.09

服务

测序平台服务1055722854.55692769490.76952578828.46602447526.60

其他55364819.4413631114.97140033657.70108908494.76

合计2104210248.251183494763.561997501624.291142737388.07

（2）主营业务收入按地区分类本期金额上期金额项目收入成本收入成本

中国大陆1062881291.51593815688.981012137395.19587455437.61

港澳台及海外1041328956.74589679074.58985364229.10555281950.46

合计2104210248.251183494763.561997501624.291142737388.07

(四十)税金及附加项目本期金额上期金额

城市维护建设税684478.16977779.89

教育费附加293349.59419048.54

地方教育费附加195566.40279365.70

房产税1719284.631619277.41

印花税1877824.631292910.68

车船税1500.001500.00

土地使用税16640.4015641.62

其他费用2843.5011172.89

合计4791487.314616696.73

(四十一)销售费用项目本期金额上期金额

职工薪酬290918675.90276372772.60

广告与业务宣传费68056975.7259967326.68

业务招待费7334566.807715418.77

服务费10391785.599475918.12

差旅费12370308.5611282736.73财务报表附注第76页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额

物流费用2626372.621975658.15

交通费2998977.655592420.62

办公费5895235.833647682.90

折旧及摊销4866092.154199725.49

股份支付-1958106.58

其他588513.18819243.00

合计406047504.00379090796.48

(四十二)管理费用项目本期金额上期金额

职工薪酬106611267.99128913361.14

折旧及摊销费16740165.7219760849.76

租赁费2129107.971469637.31

咨询费19822597.4519236972.35

办公用品3682469.923818468.01

差旅及交通费4351751.814956600.37

股份支付-5173972.79

技术服务费685707.03760048.19

业务招待费1741133.11943487.12

其他费用2486938.622928735.05

合计158251139.62177614186.51

(四十三)研发费用项目本期金额上期金额

PacBio、S5XL 及蛋白质谱平台的生产工艺研发

1280509.64

与稳定性优化项目

动植物基因组数据库建设重大专项451515.94

肺癌、结直肠癌靶向基因检测试剂盒研发及注

907302.38

册项目

基于 illumina 测序平台的高通量新生儿遗传病

2430281.463511725.63

基因筛查产品开发项目基于二代测序平台靶向用药检测产品的实验流

15093965.2711345054.09

程开发及信息分析流程优化项目基于二代测序平台的病原检测产品实验流程开

1256031.793062136.29

发及信息分析流程优化项目基于二代测序平台的建库测序流程优化及信息

14284670.6320513267.89

分析流程优化项目财务报表附注第77页北京诺禾致源科技股份有限公司

二○二四年度财务报表附注项目本期金额上期金额基于二代和三代测序平台的科技服务新产品开

35759649.1714410263.54

发项目

生信自动化流程研发项目3351516.3318166705.26复杂及微量生物样本核酸适用于高通量测序的

3291173.0511930610.79

建库方法开发及稳定性优化项目新型冠状病毒及其他病原微生物检测产品研发

3557491.62

及注册项目依托于新试剂替代及高性能自动化工作站的二

12122254.41869714.32

代测序样本制备及建库成本优化项目

智能交付中心建设专项90238.31转录调控及三维基因组新产品实验流程开发及

6847531.7215816258.04

信息分析优化项目

代谢物衍生化和高通量靶向代谢组的方法开发3947393.842533750.31

外泌体、FFPE 及 ctDNA 等复杂及微量样本前

3837536.007386455.64

处理及实验流程开发及性能优化项目基于二代测序平台的高通量血液病基因捕获及

1008634.58

检测产品开发项目

自研产线研发升级专项13449771.317340537.04病毒及其他病原微生物检测产品研发及注册项

608921.52

目

蛋白组、代谢组学新产品开发3282253.02

肺癌、结直肠癌等肿瘤靶向基因检测试剂盒及

22973.50

行情