深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司

审计报告

众环审字(2024)0101076号

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审计报告

财务报表

合并资产负债表1

合并利润表3

合并现金流量表4

合并股东权益变动表5

资产负债表7

利润表9

现金流量表10

股东权益变动表11

财务报表附注13

中审众环中审众环中审众环会计券事第品(行联管递合伙)JhrshncieCtafA1F电话Tel:027-86791215

武汉市中北路166号长江7五大厦17-18望(1iryhim传真Fax:027-85424329

ZHONGSHENZHONGHUAN到政额码:430077A2re、Buns17T

审计报告

众环审字(2024)0101076号

深圳市财富趋势科技股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了深圳市财富趋势科技股份有限公司(以下简称“财富趋势公司”)财务报表

包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及

公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了

财富趋势公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成

果和现金流量.

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作,审计报告的“注册会计师对

财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任.按照中国注册会计师职

业道德守则,我们独立于财富趋势公司,并履行了职业道德方面的其他责任.我们相信,我

们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项.这些事

项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意

见.我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项

营业收入的确认和计量关键审计事项在审计中如何应对该事项

示:如财富趋势公司合并财务报表及财务报表附注六、33、营业收人和营业成本所财富趋势主要销售产品为证券行情交易系统及维护服务、证券信息服务等业务收人是财富趋势的关键业绩指标之一,性；我们执行的审计程序主要包括:其设计是否有效,并测试相关内部控制的运行有效权转移时点进行分析评估,了解和评价收人确认会(1)了解与收人确认相关的关键内部控制,评价(2)通过访谈管理层,对与收人确认有关的控制

审计报告第1页共4页关键审计事项计事项.具有业务类型多样,客户数量多、区域分散等特征,错报风险较高,为此我们将营业收人的确认和计量确定为关键审计政策的适当性;-致性;在审计中如何应对该事项实营业收入的真实性和完整性；(3)检查主营业务客户的合同或框架协议,结合期、服务内容等,检查收人确认会计政策合理性和(4)获取相关业务的结算资料或验收资料,检查相关服务收人确认依据的及时性、充分性、合理性；(5)选择销售金额重大的客户实施函证程序,核(6)获取与财务相关的信息系统基础资料,复核计算相关业务营业收入确认的准确性；(7)检查各类业务的收款情况(8)查验期后结算情况、验收情况有关业务流程和协议约定的业务计费方式、结算周

四、其他信息四、其他信息

财富趋势公司管理层对其他信息负责.其他信息包括2023年度报告中涵盖的信息,但

不包括财务报表和我们的审计报告

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的

鉴证结论.

结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息

是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实

在这方面,我们无任何事项需要报告

五、管理层和治理层对财务报表的责任

财富趋势公司管理层(以下简称“管理层”)负责按照企业会计准则的规定编制财务报

表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞

弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时,管理层负责评估财富趋势公司的持续经营能力,披露与持续经营相

关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算财富趋势公司、终止运营

或别无其他现实的选择

治理层负责监督财富趋势公司的财务报告过程

审计报告第2页共4页

六,注册会计师对财务报表审计的责任六,注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞或错误导致的重大错报获取合理保

证,并出具包含审计意见的审计报告.合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准

则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现.错报可能由于舞币或错误导致,如果合理预

期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为

错报是重大的.

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑.同时

我们也执行以下工作:

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序

以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础.由于舞弊可能

涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重

大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险.

(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序.

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论.同时,根据获取的审计证据,就

可能导致对财富趋势公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性

得出结论.如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请

报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见.我

们的结论基于截至审计报告日可获得的信息.然而,未来的事项或情况可能导致财富趋势公

司不能持续经营

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易

和事项.

(六)就财富趋势公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对

财务报表发表意见.我们负责指导、监督和执行集团审计.我们对审计意见承担全部责任

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通

我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷,

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能

被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用).

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构

成关键审计事项.我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项

审计报告第3页共4页

或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益

方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项

中审众环会计师事务所殊普通合伙)中国注册会计师:

(项目合伙人):

中国注册会计师:

张卓

中国·武汉2024年3月28日

审计报告第4页共4页

合并资产负债表合并资产负债表

2023年12月31日

编制单位:深圳市财管趋势科技股份有限公司金额单位:人民币元项日附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产:

货币资金六、1717,432,324.03608,834,540.90

交易性金融资产六、21,616,249,825.67167,159,458.53

衍生金融资产

应收票据

应收账款六、349,385,314.7633,164,087.27

应收款项融资

预付款项六、44,610,173.906,945,837.64

其他应收款六、53,252,588.0739,644,365.49

其中:应收利息38,416,292.65

应收股利

存货六、61,863,681.415,286,345.09

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产六、7945,896,907.372,080,489,032.26

流动资产合计3,338,690,815.212,941,523,667.18

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资

其他权益工具投资六、8100,000,000.00100,000,000.00

其他非流动金融资产六、956,500,000.0086,559,188.67

投资性房地产六、106,561,190.637,150,926.72

固定资产六、1110,509,677.3711,900,050.50

在建工程六、1236,453,892.837,988,952.00

生产性生物资产

油气资产

使用权资产六、131,906,378.642,616,966.15

无形资产六、1412,165,331.9412,157,607.97

开发支出

商誉

长期待摊费用六、15488,593.76855,501.61

递延所得税资产六、1621,540,067.4716,937,091.49

其他非流动资产六、1751,068,630.14180,000,000.00

非流动资产合计297,193,762.78426,166,285.11

资产总计3,635,884,577.993,367,689,952.29

公司负责人:主管会计工作负责人会计机构负责人:

本报告书共98页第1页

合并资产负债表合并资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位:深圳市财管趋势科技股份有限公司金额单位:人民币元项附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债:

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款六、1813,272,517.421,858,895.83

预收款项六、19571.39258,793.05

合同负债六、20134,478,202.02146,971,999.95

应付职工薪酬六、2119,195,857.3318,061,413.37

应交税费六、2227,801,838.5920,543,121.29

其他应付款六、23646,054.41359,420.57

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债六、241,261,758.471,149,765.51

其他流动负债

流动负债合计196,656,799.63189,203,409.57

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债六、25974,443.781,865,158.77

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债六、261,923,764.051,162,157.26

递延收益六、274,087,884.13

递延所得税负债六、163,345,727.602,715,080.94

其他非流动负债

非流动负债合计6,243,935.439,830,281.10

负债合计202,900,735.06199,033,690.67

股东权益:

股本六、28130,673,200.0093,338,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积六、291,705,426,379.281,742,761,579.28

减:库存股

其他综合收益六、302,935,921.112,440,438.22

专项储备

盈余公积六、3165,336,600.0046,669,000.00

未分配利润六、321,527,897,027.161,282,518,130.13

归属于母公司股东权益合计3,432,269,127.553,167,727,147.63

少数股东权益714,715.38929,113.99

股东权益合计3,432,983,842.933,168,656,261.62

负债和股东权益总计3,635,884,577.993,367,689,952.29

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

本报告书共98页第2页

合井利润表合井利润表

2023年1-12月

编制单位:深圳市财富福势科技有限公金额单位:人民币元附注2023年度2022年度

一、营业总收入434,670,761.74321,467,652.75

其中:营业收入六、33434,670,761.74321,467,652.75

二、营业总成本117,388,632.6691,950,719.80

其中:营业成本六、3363,215,938.5452,531,144.60

税金及附加六、345,041,903.423,799,872.85

销售费用六、359,970,358.027,304,213.47

管理费用六、3610,034,587.7110,128,060.84

研发费用六、3775,443,229.5870,791,509.90

财务费用六、38-46,317,384.61-52,604,081.86

其中:利息费用574,919.06190,939.28

利息收入47,180,247.1851,855,041.01

加:其他收益六、3921,965,586.3910,691,727.89

投资收益(损失以“-”号填列)六、4044,891,499.4828,951,847.28

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净微口套期收益(损失以“一“号填列)

公允价值变动收益(损失以“-”号填列)六、41-26,124,244.14-97,944,841.25

信用减值损失(损失以“-”号填列)六、42-518,991.44-203,196.82

资产减值损失(损失以“-”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

三、营业利润(亏损以“二”号填列)357,495,979.37171,012,470.05

加:营业外收入六、435,949.41

减:营业外支出六、44179,194.3114,025.36

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)357,322,734.47170,998,444.69

减:所得税费用六、4546,821,636.0517,517,312.02

五、净利润(净亏损以“一”号填列)310,501,098.42153,481,132.67

(一)按经营持续性分类

1、持续经营净利润(净亏损以“-“号填列)310,501,098.42153,481,132.67

2、终止经营净利润(净亏损以“-“号填列)

(二)按所有权归属分类

1、归属于母公司股东的净利润(净亏损以“－”号填列)310,715,497.03153,552,018.68

2、少数股东损益(净亏损以“一”号填列)-214,398.61-70,886.01

六、其他综合收益的税后净额495,482.892,088,005.02

(一)归属母公司股东的其他综合收益的税后净额495,482.892,088,005.02

1、不能重分类进损益的其他综合收益-642,739.72

(1)重新计量设定受益计划变动额

(2)权益法下不能转损益的其他综合收益

(3)其他权益工具投资公允价值变动-642,739.72

(4)企业自身信用风险公允价值变动

(5)其他

2、将重分类进损益的其他综合收益495,482.892,730,744.74

(1)权益法下可转损益的其他综合收益

(2)其他债权投资公允价值变动

(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额

(4)其他债权投资信用减值准备

(5)现金流量套期储备

(6)外币财务报表折算差额495,482.892,730,744.74

(7)其他

(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额310,996,581.31155,569,137.69

一)归属于母公司股东的综合收益总额311,210,979.92155,640,023.70

(二)归属于少数股东的综合收益总额-214,398.61-70,886.01

八、每股收益:

(一)基本每股收益(元/股)2.381.18

(二)稀释每股收益(元/股) 2.38 L.18

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

本报告书共98页第3页

合井现金流量表合井现金流量表

2023年1-12月

编制单位:深圳市财富控势利投份有限公司金额单位:人民币元项目附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金450,040,731.92358,547,650.55

收到的税费返还12,347,320.9614,951,744.28

收到其他与经营活动有关的现金六、4620,452,867.0136,238,969.72

经营活动现金流入小计482,840,919.89409,738,364.55

购买商品、接受劳务支付的现金48,518,831.1549,916,851.49

支付给职工以及为职工支付的现金83,745,474.4174,519,420.09

支付的各项税费89,948,103.4664,024,453.97

支付其他与经营活动有关的现金六、4622,567,276.3820,743,599.42

经营活动现金流出小计244,779,685.40209,204,324.97

经营活动产生的现金流量净额238,061,234.49200,534,039.58

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金六、463,336,718,384.002,747,314,950.00

取得投资收益收到的现金六、4685,845,314.3134,347,848.05

处置固定资产,无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,000.00

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3,422,567,698.312,781,662,798.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金六、4619,590,341.7124,601,862.20

投资支付的现金六、463,484,608,896.742,816,501,403.68

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3,504,199,238.452,841,103,265.88

投资活动产生的现金流量净额-81,631,540.14-59,440,467.83

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金1,000,000.00

其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金1,000,000.00

取得借款收到的现金80,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计80,000,000.001,000,000.00

偿还债务支付的现金80,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金47,102,833.3493,338,000.00

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金六、461,406,669.201,396,493.60

筹资活动现金流出小计128,509,502.5494,734,493.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响677,591.324,251,256.42

五、现金及现金等价物净增加额108,597,783.1351,610,334.57

加:期初现金及现金等价物余额608,834,540.90557,224,206.33

六、期末现金及现金等价物余额717,432,324.03608,834,540.90

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

None

本报告书共98页第4页

合并股东权益变动表合并股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位:深圳市赠富差务科技股资有限公司

金额单位:人民币元项目2023年度

归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计

股本优先股永续债其他优先股永续债其他优先股永续债其他资本公积存股其他综合收益储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额93,338,000.001,742,761,579.282,440,438.2246,669,000.001,282,501,239.633,167,710,257.13

加:会计政策变更16,890.50929,113.993,168,639,371.12

前期差错更正16,890.50

同一控制下企业合井其他

二、本年年初余额93,338,000.001,742,761,579.282,440,438.2246,669,000.001,282,518,130.133,167,727,147.63

三、本年增减变动金额(减少以“929,113.993,168,656,261.62

-”号填列)37,335,200.00-37,335,200.00495,482.8918,667,600.00245,378,897.03264,541,979.92-214,398.61264,327,581.31

(一)综合收益总额495,482.89310,715,497.03

(二)股东投入和减少资本310,715,497.03311,210,979.92-214,398.61310,996,581.31

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

4、其他

(三)利润分配18,667,600.00-65,336,600.00-46,669,000.00

1、提取盈余公积18,667,600.00

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-46,669,000.00

4、其他-46,669,000.00

(四)股东权益内部结转37,335,200.00-37,335,200.00

1、资本公积转增资本(或股本)37,335,200.00-37,335,200.00

3、盈余公积弥补亏损2、盈余公积转增资本(或股本)

收益

6、其他5、其他综合收益结转留存收益

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额130,673,200.001,705,426,379.282,935,921.1165,336,600,001,527,897,027.1665,336,600,001,527,897,027.163,432,269,127.55714,715.38

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

/

本报告书共98页第5页

合并股东权益变动表(续)合并股东权益变动表(续)

2023年1-12月

编制单位:深圳市财富募科技股份有限公司7金额单位:人民币元项2022年度

归属于母公司股东权益少数股东权益股东权益合计

本优先股永续债其他优先股永续债其他优先股永续债其他资本公积存股其他综合收益储备盈余公积未分配利润小计

一、上年年末余额6,676,000.066,670,000.0026,668,000.0026,668,000.0026,668,000.0093,338,000.001,769,429,579.28352,433.2033,335,000.001,235,598,465.053,105,385,477.53

加:会计政策变更39,646.4039,646.40

前期差错更正

同一控制下企业合并其他

二、本年年初余额1,769,429,579.28352,433.2033,335,000.001,235,638,111.453,105,425,123.933,105,425,123.93

三、本期增减变动金额(减少以“1,235,638,111.453,105,425,123.93

-“号填列)-26,668,000.002,088,005.0213,334,000.0046,880,018.6862,302,023.70929,113.9963,231,137.69

(一)综合收益总额2,088,005.02153,552,018.68155,640,023.70-70,886.01155,569,137.69

(二)股东投入和减少资本1,000,000.001,000,000.00

1、股东投入的普通股1,000,000.001,000,000.00

2、其他权益工具持有者投入资本1,000,000.00

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配13,334,000.00-106,672,000.00-93,338,000.00

1、提取盈余公积13,334,000.00-13,334,000.00

2、提取一般风险准备

3、对股东的分配-93,338,000.00-93,338,000.00

4、其他-93,338,000.00

(四)股东权益内部结转-26,668,000.00

1、资本公积转增资本(或股本)-26,668,000.00

2、盈余公积转增资本(或股本)3、盈余公积弥补亏损

收益4、设定受益计划变动额结转留存

6、其他5、其他综合收益结转留存收益

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额1,742,761,579.282,440,438.2246,669,000.001,282,518,130.133,167,727,147.63929,113.993,168,656,261.62

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

本报告书共98页第6页

资产负债表资产负债表

2023年12月31日

编制单位:深圳市财富趋势科技股份有限公司金额单位:人民币元项日附注2023年12月31日2022年12月31日

流动资产:

货币资金538,742,789.99418,643,049.70

交易性金融资产1,585,681,892.29161,620,217.96

衍生金融资产

应收票据

应收账款十六、149,124,111.9832,990,854.71

应收款项融资

预付款项4,489,433.076,504,706.72

其他应收款十六、213,388,305.2049,420,487.37

其中:应收利息38,048,980.82

应收股利

存货1,863,681.415,286,345.09

合同资产

持有待售资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产943,171,461.762,055,933,169.67

流动资产合计3,136,461,675.702,730,398,831.22

非流动资产:

债权投资

其他债权投资

长期应收款

长期股权投资十六、3292,678,165.50283,678,165.50

其他权益工具投资40,000,000.0040,000,000.00

其他非流动金融资产56,500,000.0086,559,188.67

投资性房地产6,561,190.637,150,926.72

固定资产9,727,453.8311,706,360.74

在建工程

生产性生物资产

油气资产

使用权资产1,906,378.642,616,966.15

无形资产241,307.45

开发支出

商誉

长期待摊费用488,593.76855,501.61

递延所得税资产21,539,753.4616,937,027.44

其他非流动资产51,068,630.14180,000,000.00

非流动资产合计480,711,473.41629,504,136.83

资产总计3,617,173,149.113,359,902,968.05

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

本报告书共98页第7页

资产负债表(续)资产负债表(续)

2023年12月31日

编制单位:深圳市财富趋势科技股份有限公司金额单位:人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日

流动负债:

短期借款

交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款47,662.981,754,492.29

预收款项571.39258,793.05

合同负债134,394,617.61146,627,684.27

应付职工薪酬17,521,859.0217,265,652.74

应交税费27,716,602.2420,513,118.23

其他应付款3,068,198.971,970,421.99

其中:应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债1,261,758.471,149,765.51

其他流动负债

流动负债合计184,011,270.68189,539,928.08

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

租赁负债974,443.781,865,158.77

长期应付款

长期应付职工薪酬

预计负债1,923,764.051,162,157.26

递延收益4,087,884.13

递延所得税负债3,323,169.852,712,876.14

其他非流动负债

非流动负债合计6,221,377.689,828,076.30

负债合计190,232,648.36199,368,004.38

股东权益:

股本130,673,200.0093,338,000.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积1,705,426,379.281,742,761,579.28

减:库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积65,336,600.0046,669,000.00

未分配利润1,525,504,321.471,277,766,384.39

股东权益合计3,426,940,500.753,160,534,963.67

负债和股东权益总计3,617,173,149.113,359,902,968.05

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

本报告书共98页第8页

利润表利润表

2023年1-12月

编制单位:深圳市财富稳势科技股份有限公司金额单位:人民币元目附注2023年度2022年度

一、营业收入十六、4433,033,445.01319,899,187.29

减:营业成本十六、461,944,516.8951,297,940.06

税金及附加4,983,734.213,724,171.06

销售费用7,973,381.476,827,713.67

管理费用9,287,044.419,502,044.70

研发费用69,982,243.4067,854,060.84

财务费用-41,505,663.78-49,176,651.45

其中:利息费用574,919.06190,939.28

利息收入42,285,792.0148,634,158.18

加:其他收益21,955,009.2710,690,727.89

投资收益(损失以“-”号填列)十六、544,456,873.2428,951,847.28

其中:对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

净散口套期收益(损失以“-”号填列)

公允价值变动收益(损失以“－”号填列)-26,234,089.69-97,971,381.02

信用减值损失(损失以“-”号填列)-517,875.90-202,716.84

资产减值损失(损失以”－”号填列)

资产处置收益(损失以“-”号填列)

二、营业利润(亏损以“一”号填列)360,028,105.33171,338,385.72

加:营业外收入0.80

减:营业外支出179,135.4213,025.36

三、利润总额(亏损总额以“一”号填列)359,848,970.71171,325,360.36

减:所得税费用46,774,433.6317,507,339.62

四、净利润(净亏损以“-“号填列)313,074,537.08153,818,020.74

(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)313,074,537.08153,818,020.74

(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)

五、其他综合收益的税后净额-642,739.72

(一)不能重分类进损益的其他综合收益-642,739.72

1、重新计量设定受益计划变动额

2、权益法下不能转损益的其他综合收益

3、其他权益工具投资公允价值变动-642,739.72

4、企业自身信用风险公允价值变动

5、其他

(二)将重分类进损益的其他综合收益

1、权益法下可转损益的其他综合收益

2、其他债权投资公允价值变动

3、金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4、其他债权投资信用减值准备

5、现金流量套期储备

6、外币财务报表折算差额

7、其他

六、综合收益总额313,074,537.08153,175,281.02

公司负贵人:主管会计工作负贵人:会计机构负责人:

本报告书共98页第

现金流量表现金流量表

2023年1-12月

编制单位:深圳市财富趋势科控股份有限公司金额单位:人民币元附注2023年度2022年度

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供质务心448,516,812.66357,016,549.23

收到的税费返还12,347,320.9614,951,744.28

收到其他与经营活动有关的现金15,969,565.8033,224,782.76

经营活动现金流入小计476,833,699.42405,193,076.27

购买商品、接受劳务支付的现金47,320,522.8448,901,898.47

支付给职工以及为职工支付的现金76,696,747.0071,254,696.10

支付的各项税费89,573,484.3463,880,775.13

支付其他与经营活动有关的现金22,494,939.3329,878,006.67

经营活动现金流出小计236,085,693.51213,915,376.37

经营活动产生的现金流量净额240,748,005.91191,277,699.90

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金3,293,000,000.002,725,000,000.00

取得投资收益收到的现金84,897,857.0034,347,848.05

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额4,000.00

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计3,377,901,857.002,759,347,848.05

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1,287,156.734,050,585.20

投资支付的现金3,449,000,000.002,984,579,299.10

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计3,450,287,156.732,988,629,884.30

投资活动产生的现金流量净额-72,385,299.73-229,282,036.25

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金

取得借款收到的现金80,000,000.00

收到其他与筹资活动有关的现金

筹资活动现金流入小计80,000,000.00

偿还债务支付的现金80,000,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付的现金47,102,833.3493,338,000.00

支付其他与筹资活动有关的现金1,406,669.201,396,493.60

筹资活动现金流出小计128,509,502.5494,734,493.60

筹资活动产生的现金流量净额-48,509,502.54-94,734,493.60

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响246,536.651,300,713.40

五、现金及现金等价物净增加额120,099,740.29-131,438,116.55

加:期初现金及现金等价物余额418,643,049.70550,081,166.25

六、期末现金及现金等价物余额538,742,789.99418,643,049.70

公司负责人主管会计工作负贵人:会计机构负责人:

本报告书共98页和10页

股东权益变动表股东权益变动表

2023年1-12月

编制单位:深圳市财富趋势科技股份有限公司司金额单位:人民币元项2023年度

(股本其他权益工具资本公积存股减:库其他综合专项储收益减:库其他综合专项储备减:库其他综合专项储盈余公积未分配利润股东权益合计

优先股永续债其他

一、上年年末余额93,338,000.0093,338,000.0037,335,200.0037,335,200.0037,335,200.00130,673,200.001,742,761,579.28

加:会计政策变更1,277,749,493.893,160,518,073.17

前期差错更正16,890.5016,890.50

其他

二、本年年初余额1,742,761,579.28

三、本期增减变动金额(减少以“一”46,669,000.001,277,766,384.393,160,534,963.67

号填列)-37,335,200.0018,667,600.00247,737,937.08266,405,537.08

(一)综合收益总额

(二)股东投入和减少资本313,074,537.08313,074,537.08

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配18,667,600.00

1、提取盈余公积-46,669,000.00

2、对股东的分配-18,667,600.00

3、其他-46,669,000.00-46,669,000.00

(四)股东权益内部结转-37,335,200.00

1、资本公积转增资本(或股本)-37,335,200.00

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益

5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额1,705,426,379.2865,336,600.001,525,504,321.47

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

/

O

本报告书共98页第11页

股东权益变动表(续)股东权益变动表(续)

2023年1-12月

编制单位:深圳市才富趋势科技股份有限公司r

金额单位:人民币元项2022年度

股本资本公积减:库存股其他综合收益专项储备

优先股永续债其他优先股永续债其他优先股永续债其他存股盈余公积未分配利润股东权益合计

一、上年年末余额66,670,000.0066,670,000.0026,668,000.0026,668,000.0026,668,000.0093,338,000.001,769,429,579.28642,739.7233,335,000.001,230,580,717.25

加:会计政策变更

前期差错更正39,646.40

其他

二、本年年初余额1,769,429,579.28642,739.7233,335,000.00

三、本期增减变动金额(减少以“-”3,100,697,682.65

号填列)-26,668,000.00-642,739.7213,334,000.0047,146,020.7459,837,281.02

(一)综合收益总额-642,739.72153,818,020.74

(二)股东投入和减少资本153,175,281.02

1、股东投入的普通股

2、其他权益工具持有者投入资本

3、股份支付计入股东权益的金额

4、其他

(三)利润分配13,334,000.00-106,672,000.00

1、提取盈余公积13,334,000.00

2、对股东的分配-93,338,000.00

3、其他

(四)股东权益内部结转-26,668,000.00

1、资本公积转增资本(或股本)-26,668,000.00

2、盈余公积转增资本(或股本)

3、盈余公积弥补亏损

4、设定受益计划变动额结转留存收益5、其他综合收益结转留存收益

6、其他

(五)专项储备

1、本期提取

2、本期使用

(六)其他

四、本年年末余额1,742,761,579.2846,669,000.001,277,766,384.39

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

本报告书共98页第12页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

深圳市财富趋势科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(除特别说明外,金额单位为人民币元)

一、公司基本情况

深圳市财富趋势科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是由深圳市财富

趋势科技有限责任公司整体变更而成的股份有限公司.

2020年4月,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2020]481号”核准,同意本公司向

社会公众公开发行股票人民币普通股16,670,000.00股,本次公开发行股票后,公司股本变更

为66,670,000.00股.

2022年6月2日,经公司2021年股东大会审议通过,公司以2021年12月31日总股本

66,670,000.00股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增4股,共计转增26,668,00.00股.

本次转增完成后,公司总股本为93,338,000.00股.

2023年5月25日,经公司2022年度股东大会审议通过,公司以2022年12月31日总股本

93,338,000.00股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增4股,共计转增37,335,200.00股.

本次转增完成后,公司总股本为130,673,200.00股.

截至2023年12月31日,本公司注册资本为人民币130,673,200.00元,实收资本为人民币

130,673,200.00元,实收资本(股本)情况详见附注六、28.

1、本公司注册地、组织形式和总部地址

本公司组织形式:股份有限公司

本公司注册地址:深圳市福田区梅林街道梅都社区中康路136号深圳新一代产业园5栋

1801

2、本公司的业务性质和主要经营活动

本公司及子公司主要经营计算机软硬件技术开发、技术服务、信息咨询.营业期限为2007

年01月25日至长期.经营范围为电子产品、计算机软硬件技术开发、技术服务、信息咨询(不

含限制项目).增加:电子产品、计算机软硬件的销售；经营进出口业务(法律、行政法规、

国务院决定禁止的项目除外,限制的项目须取得许可后方可经营):信息技术服务；从事广

告业务(法律、行政法规规定应进行广告审批登记的,另行办理审批登记后方可经营)；自有

物业租赁.许可经营项目:经营增值电信业务(按《增值电信业务经营许可证》核准业务范

围经营).

本报告书共98页第13页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

3、母公司以及集团最终母公司的名称

本公司的最终控制人为黄山.

4、财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月28日决议批准报出,根据本公司章程,本财

务报表将提交股东大会审议.

二、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部发布

的《企业会计准则基本准则》(财政部令第33号发布、财政部令第76号修订)、于

2006年2月15日及其后颁布和修订的40项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业

会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员

会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号--财务报告的一般规定(2023年修订)》

的披露规定编制.

根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础.除某些金融工具

外,本财务报表均以历史成本为计量基础.资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的

减值准备.

三、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年

12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息.此外,本公司的财

务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司

信息披露编报规则第15号财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求.

四、重要会计政策和会计估计

本公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,对收人确认、金融资产

减值等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计,详见本附注四、28“收人”、附

注四、11“金融资产减值”各项描述.关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明,请

参阅附注四、34“重大会计判断和估计”.

1、会计期间

本报告书共98页第14页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间.

本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止.

2、营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间.本

公司以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准.

3、记账本位币

人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币,本公司及境内子公司

以人民币为记账本位币.本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定

港币为其记账本位币.本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币

4、重要性标准确定方法和选择依据

本公司相关披露事项涉及的重要性标准如下:项目重要性标准

重要的在建工程单项在建工程预算金额大于1亿元

款项重要的单项计提坏账准备的应收单项计提金额占各类应收款项坏账准备总的10%以上

账龄超过一年的重要合同负债上单项账龄超过1年的合同负债占合同负债总额的10%以

重要的非全资子公司子公司收人占集团总收入的10%以上

重要的承诺事项公司将并购、重组等事项认定为重要

重要的资产负债表日后事项为重要公司将资产负债表日后并购进展情况、利润分配情况认定

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项.企

业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并.

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性

本报告书共98页第15页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

的,为同一控制下的企业合并.同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业

控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方.合并日,是指合并方实际取得对

被合并方控制权的日期.

合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量.合并方取得的净资产

账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积(股本

溢价)不足以冲减的,调整留存收益

-各项直接费用.于发生时计人当期损益

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企

业合并.得对其他参与合并企业控制权的一方为购买

亡

际取得对被购买方控制权的

日期.

对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权

而付出的资、提年他人行本产

计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益.购买方作为

合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计人权益性证券或债务性证券的初始

确认金额所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后12个月内

出现对购已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉

购买-允价值计量.合并成本

大于会11合并

成本小取得的被购买方各项

可辩认并成本仍

小干合额计人当期损益

购江得税资产确认条件

而未予确认在购汇日后4相关情况

已经存在则确认相

关的递证次除上述

情况以期损益

通过多次交易分步实现的政部关于印发企业会计准则

解释第5号的通知》(财会201月号合并财务报表》第

本报告书共98页第16页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注四、6“合并财务报表的编制方法”

(2)),判断该多次交易是否属于“一揽子交易”.属于“一揽子交易”的,参考本部分

前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的

区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:

在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投

资成本之和,作为该项投资的初始投资成本;买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综

合收益的.在处置该项收益采用与被购买方直接处置相关资产

或负债相同的基础进行会计处理.

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公

允价值进行重新计其账面价值的差额计人当期投资收益；购买日之前持有的

被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处

置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.

6、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定.控制是指本公司拥有对被投资方的权

力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响

该回报金额.其中,本公司享有现时权利使本公司目前有能力主导被投资方的相关活动,而

不论本公司是否实际行使该权利,视为本公司拥有对被投资方的权力；本公司自被投资方取

得的回报可2元动的视为享有可变回报；本公司以主要责任人身份

行使决策权的、视为本公司有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额.合并范围包括本

公司及全二工、=是指被本公司控制的主体

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断.相关事

实和情况主要包如何对相关活动作出决

策:本公司二5行T日2-二二1方的相关活动；本公司是否通过

参与被投方的相关是否有能力运用对被投资方的权力影响其

回报金额:本公司与其他方的关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的

相关要士变化本公司行重新评估.

(2)合并财务报表编制的方法

从取得子公司的净资产和生衰的实际控制权之日起,本公司开始将其纳人合并

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深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围.对于处置的子公司,处置日前的经营成

果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司,不调

整合并资产负债表的期初数.非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果

及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期

初数和对比数.同一控制下企业合并增加的子公司,其自合并当期期初至合并日的经营成果

和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并且同时调整合并财务报表

的对比数.

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本

公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整.对于非同一控制下企业合并

取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销

子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益

及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示.子公司当期净损益中属

于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示.少数

股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减

少数股东权益.

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量.处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之

和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的

差额,计人丧失控制权当期的投资收益.与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧

失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理.其后,对该

部分剩余股权按照《企业会计准则第2号长期股权投资》或《企业会计准则第22号

金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注四、15“长期股权投资”或本

附注四、10“金融工具”.

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公

司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易.处置对子公司股权投资的各项

交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为

-揽子交易进行会计处理:①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的:②这

些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发

生；④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的.不属于一揽子交

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深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长

期股权投资”(详见本附注四、15“长期股权投资”(2)④)和“因处置部分股权投资或

其他原因丧失了对原有子公司的控制权”(详见前段)适用的原则进行会计处理.处置对子

公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公

司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资

对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控

制权时一并转人丧失控制权当期的损益.

7、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排.本公司根据在合营安

排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业.共同经营,是指本公

司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排.合营企业,是指本公司仅对该安

排的净资产享有权利的合营安排.

本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注四、15“长期股权投资”(2)

②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理.

本公司作为合营方对共同,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及

按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出

份额所产生的收人；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收人；确认本公司单独

所发生的7未一司份额确认共同经营发生的费用.

当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产(该资产不构成业务,下同)、或者自

共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前本公司仅确认因该交易产生的损益中

归属于共同经营其他参与方的部分.该等资产发生符合《企业会计准则第8号--资产减值》

等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全额确

认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失

8、现金及现金等价物的确定标准

本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期

限短(一般为从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资.

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9、外币业务和外币报表折算

(1)发生外币交易时折算汇率的确定方法

本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布

的当日外汇牌价的中间价,下同)折算为记账本位币金额.

(2)在资产负债表日对外币货币性项目采用的折算方法和汇兑损益的处理方法

资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算.由此产生的汇兑

差额,除:①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借

款费用资木化的原处细71/从估上日日共产式计人共处校益从产付子

货币性项目,除摊余成本(含减值)之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计人其他综合

收益之外,均计人当期损益.

以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币

金额计量.以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折

算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,

计人当期损益或确认为其他综合收益.

(3)外币财务报表的折算方法

境外经管的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表:资产负债表中的资产和负债项

目,采用资产负债表日的即期汇股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项

目采用发生(口润表中的收人和费用项目,采用交易发生日的当期平均汇

率折算.年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润,期末去分配利润按折算后的利

润分配各项目计算列示:所算后资产类项日与负债来项日和股东报关兴项已合计款的产额

作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益,处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债

表中股东权益项目下列元经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外

经营的比例转人处置当期损益.

外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的当期平均汇率折算.

统0亏计询公站民获件在现金流量表中单独列报.

年初数和上年财务报表折算后的数额列示

在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了

对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属干

母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转人处置当期损益.

在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营

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深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入

当期损益.在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币

报表折算差额,按处置该境外经营的比例转人处置当期损益

如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目,在合并财务报表中,其因汇率变

动而产生的汇兑差额,作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时

计人处置当期损益

10、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债

(1)金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产划分

为:以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；

以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产.

金融资产在初始确认时以公允价值计量.对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产,相关交易费用直接计人当期损益；对于其他类别的金融资产,相关交易费用计人

本本付金概、用他集方权式提供其有下产生款、大付合式工长专活十动券成公站应收账较

或应收票据、本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额.

①以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标,且此

类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅

为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付.本公司对于此类金融资产,采用实际利

率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,计人当期损益

②以公允价值计量且其变动计人其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,

且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相文.本公司对此类金融资产按照公

允价值计量且其变动计人其他汇兑损益和按照实际利率法计

算的利息收人计人当期损益.

此外,本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计人其他综

合收益的金融资产.本公司将该类金融资产的相关股利收人计入当期损益,公允价值变动计

入其他综合收益.当该金融资产终止确认时,之前计人其他综合收益的累计利得或损失将从

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深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

其他综合收益转入留存收益,不计人当期损益.

③以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产

本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计人其他综合收

益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产.

此外,在初始确认时,本公司为了消除或显著减少会计错配,将部分金融资产指定为以公允

价值计量且其变动计人当期损益的金融资产.对于此类金融资产,本公司采用公允价值进行

后续计量,公允价值变动计入当期损益.

(2)金融负债的分类、确认和计量

金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其

他金融负债.对于以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融负债,相关交易费用直接计

人当期损益,其他金融负债的相关交易费用计人其初始确认金额.

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融

负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融负债.

交易性金融负债(含属于金融负债日)股八人从中供行一计人同公七大

期会计有关外,公允价值变动计入当期损益.

被指定为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融负债,该负债由本公司自身信用

风险变动引起的公允价值变动计人其且终止确认该负债时,计人其他综合收益

的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转人留存收益.其余公允价值变动计入当

期损益,若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损

益中的会计错配的,本公司将该金融负债的全部利得或损失(包括企业自身信用风险变动的

影响金额)计人当期损益.

②其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财

务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债,按摊余成本进行后续计

量,终止确认或摊销产生的利得或损失计人当期损益.

(3)金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利

终止；②该金融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转人方；

③该金融资产已转移,虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

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深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

报酬,但是放弃了对该金融资产的控制.

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几平所有的风险和报酬,且未放弃对该

金融资产的控制的,则按照继续涉人所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认

有关负债.继续涉入所转移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水

平.

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移面收到

的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计人当期损益.

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未

终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止

确认部分的原计人其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额

计人当期损益.

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产,或将持有的金融资产背书转让,需确定该

金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移.已将该金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的,不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有

的风险和报酬的,则继续判断企业是否对该资产保留了控制,并根据前面各段所述的原则进

行会计处理.

(4)金融负债的终止确认

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债(或该部

分金融负债).本公司(借入方)与借出方签订协议,以承担新金融负债的方式替换原金融

负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,同时确

认一项新金融负债.本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,终

止确认原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新金融负债.

金融负债(或其一部分)终止确认的,本公司将其账面价值与支付的对价(包括转出的

非现金资产或承担的负债)之间的差额,计人当期损益.

(5)金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利,且该种法定权利是当

前可执行的,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融

资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示.除此以外,金融资产和金融负债

在资产负债表内分别列示,不予相互抵销.

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深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

(6)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值,是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转

移一项负债所需支付的价格.金融工具存在活跃市场的,本公司采用活跃市场中的报价确定

其公允价值、活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构

等获得的价格,且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格.金融工具不存在活跃市

场的,本公司采用估值技术确定其公允价值.估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方

最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金

流量折现法和期权定价模型等.在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用

数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资

产或负债特征相一致的输人值,并尽可能优先使用相关可观察输人值.在相关可观察输人值

无法取得或取得不切实可行的情况下,使用不可输人值.

(7)权益工具

权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同.本公司

发行(含再融资)、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理,与权益性交易相关的

交易费用从权益中扣减.本公司不确认权益工具的公允价值变动

本公司权益工具在存续期间分派股利(含分类为权益工具的工具所产生的“利息”)的,

作为利润分配处理.

11、金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其

变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款,主要包括应收账款、其他应收款.此外,

对合同资产,也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失.

(1)减值准备的确认方法

本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法(一

般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失.

信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预

期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值.其中,对于购买或源生的已发

生信用减值的金融资产,本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现.

预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产(含合同

资产等其他适用项目,下同)的信用风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自

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深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

初始确认后已显著增加,本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准

备:如果信用风险自初始确认后未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损

失的金额计量损失准备.本公司在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包

括前瞻性信息.

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认

后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备,本公司在评估预

期信用损告考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准

如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确

认时确定的预计存续期内的违约概率,则资产的信用风险显著增加.除特殊情

况外,本公司采用未来12为整个存续期内发生违约风险变

化的合理估计来确定白初如信用风险是否显著增加

(3)以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险,如:与对方存在争议或涉及

诉讼、仲裁的应收款无法履行还款义务的应收款项等.

除了单项评估信用风风险特征将金融资产划分为不同

的组别,在组合的基础上评估信用风险.

(4)金融资产减值的会计处理方法

期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于其当前减值

准备的账面金额,将其差额角认为减值损失:如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额

确认为减值利得.

(5)各类金融资产信用损失的确定方法

①应收账款及合同资产

对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产,本公司按照相当于整个存续期内的预期

信用损失金额计量损失准备

对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款,本公司选择始终按照相当

于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备.

除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据

应收账款:

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深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目确定组合的依据

组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.

合同资产:

组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征.账龄自其初始确认日起算.修改应收款项的条款和条件但不导致应收款项终止确认的,账龄连续计算.

②其他应收款

本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加,采用相当于未来12

个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失.除了单项评估信用风险的其他

应收款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合:项目确定组合的依据

应收利息组合应收金融机构利息.

其他应收款组合1范围内关联方往来.应收增值税退税款、应收押金及保证金、代垫员工社保款、合并

其他应收款组合2收款项终止确认的,账龄连续计算.应收其他款项.本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征,账龄自其初始确认日起算.修改应收款项的条款和条件但不导致应

12、存货

(1)存货的分类

存货主要包括发出商品,摊销期限不超过一年或一个营业周期的合同履约成本也列报为

存货.

(2)存货取得和发出的计价方法

存货在取得时按实际成本计价,存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本.领用和

发出时按个别认定法等计价.

(3)存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法

可变现净值是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估

计的销售费用以及相关税费后的金额.在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基

础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响.

在资产负债表日,存货按照成本与可变现净值敦低计量.当其可变现净值低于成本时,

提取存货跌价准备.存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提

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深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

取.

计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现

净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计人当期

损益.

(4)存货的盘存制度为永续盘存制

(5)低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销

13、合同资产

本公司将客户尚未支付合同对价,但本公司已经依据合同履行了履约义务,且不属于无

条件(即仅取决于时间流逝)向客户收款的权利,在资产负债表中列示为合同资产.同一合

同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销.

合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11、金融资产减值

14、持有待售资产和处置组

(1)持有待售

本公司若主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同)而非持续使用

-项非流动资产或处置组收回其账面价值的,则将其划分为持有待售类别.具体标准为同时

满足以下条件:某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在

当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出

售将在一年内完成.其中,处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置

的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债.处置组所属的资产组或资

产组组合按照《企业会计准则第8号--资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的,该处

置组应当包含分摊至处置组的商誉.

本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时,

其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费

用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计人当期损益,同时计提持有待售资产减值

准备.对于处置组,所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值,再按比例抵减

该处置组内适用《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》

(以下简称“持有待售准则”)的计量规定的各项非流动资产的账面价值.后续资产负债表

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深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额应当予以恢

复,并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损

失金额内转回,转回金额计入当期损益,并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值,以

及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失

不得转回.

持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置组

中负债的利息和其他费用继续予以确认.

非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划分为

持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量:(1)

划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折

旧、摊销或减值等进行调整后的金额；(2)可收回金额.

(2)终止经营

终止经营,是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待

售类别的组成部分:①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经管地区；②

该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经管地区进行处置的一项相关联

计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司.

本公司在利润表中单独列报终止经营损益,终止经管的减值损失和转回金额等经营损益

及处置损益均作为终止经营损益列报.

15、长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的

长期股权投资.本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资,作

为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产核算,其中如果属于非交易性的,本公

司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

核算,其会计政策详见附注四、10“金融工具”.

共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动

必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策.重大影响,是指本公司对被投资单位的

财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的

制定.

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深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表阳注2023年度财务报表阳注

(1)投资成本的确定

对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益在

最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本.长期股权

投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额

调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益.以发行权益性证券作为合并对价的

在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长

期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成

本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下企业合并的,应分

别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项取得控

制权的交易进行会计处理.不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被合并方所有者

权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长

期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股

份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积:资本公积不足冲减的,调整留存收益

合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的金融资产而确认的其他综合收益,暂不进行会计处理.

对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期股

权投资的初始投资成本,合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益

性证券的公允价值之和.通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同一控制下的

企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理:属于“一揽子交易”的,将各项交

易作为一项取得控制权的交易进行会计处理.不属于“一揽子交易”的,按照原持有被购买

方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投资的初始

投资成本.原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处理

合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关

管理费用,于发生时计人当期损益

除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视长

期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益

性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允

价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定.与取得长期股权投资直

接相关的费用、税金及其他必要支出也计人投资成本.对于因追加投资能够对被投资单位实

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深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照《企业会计准则第

22号-金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和

(2)后续计量及损益确认方法

对被投资单位具有共同控制(构成共同经营者除外)或重大影响的长期股权投资,采用

权益法核算.此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投

资.

①成本法核算的长期股权投资

采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价.追加或收回投资调整长期股权

投资的成本.除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利

或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认

②权益法核算的长期股权投资

采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认

净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应

享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计人当期损益,同时调整长期股权投

资的成本.

采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的

份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资

单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值；对

于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股

权投资的账面价值并计人资本公积.在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资

时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确

认.被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的会计政策及会

计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益.对于本公

司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务的,未实现内部交

易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益.但本

公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销.

本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取

得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本

与投出业务的账面价值之差,全额计人当期损益.本公司向合营企业或联营企业出售的资产

构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计人当期损益.本公司自联营企业及

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合营企业购人的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号企业合并》的规定进行会

计处理,全额确认与交易相关的利得或损失

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上构

成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限.此外,如本公司对被投资单位负有承担额

外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计人当期投资损失.被投资单位以后期

间实现净利润的.本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额

③收购少数股权

在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算

应享有子的净资产份额之间的差额,调整资本公积

资本公中威的调整留存收益

4处置长期股权投资

在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投

资处置价有子公司净资产的差额计人股东权益；母公司部

分处置文对子公司控制权的,按本附注四、6、“合并财务

报表编制中所述的相关会计政策处理.

的股权,其账面价值与实际取得价款的差额,

计人当期损益.

采用权益法核算的长期股权投资,人号股权仍采用权益法核算的,在处置时将

原计人R分垃安相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或

负债处0因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他

所有变动而确认的所有者权益,按比例结转人当期损益.

采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对被

投资单位的控制之前因采用权益法核工月生则核算而确认的其他综合

收益会计处理,并按比例结转

当期损益区H级净损益、其他综合收益和利润

分配以外72小5轨按比例结转当期损益

本公司因处置部分股权投资设资单位的控制的,在编制个别财务报表时,处

置后的剩1大影响的,改按权益法核算,并对

该剩余股后的剩余股权不能对被投资单位

实施共同成饰十计量准则的有关规定进行会计处理

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其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计人当期损益.对于本公司取得对被投

资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收

益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行

会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润

分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转人当期损益.其中,处置后

的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按比例结转:处置后的剩余

股权改按十认和计量准则进kT七七收益和其他所有者权益全部结

转.

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩

余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与

账面价值之门间的差额计人当期损益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益

在终止采用权益法核算时采用与被投资单位商量相关资产或负债相同的基础进行会计

处理、因被投资方除净损益、其他综合收益和利润的其他所有者权益变动而确认的

所有者权正终止采用权益法时全部转人当期投资收益.

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于

揽子交易的,将各项交易仅的交易进行会计处理

在丧失控制权之前每一次处置价款与权投资账面价值之间的差

额、先确认为其他综合收-元转人丧失控制权的当期损益

16、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产、包括已出租的

土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等.此外,对于本公司

持有以备经营出租的空置建筑物,若董事会(或类似机构)作出书面决议,明确表示将其用

于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的,也作为投资性房地产列报

投资性房地产按成本进行初始计量,与投资性房地产有关的后续支出,如果与该资产有

关的经济利他计量,则计入投资性房地产成本,其他后续支出,

在发生时计人当期损益

本公司采用成本模式对资性房地产进行后续计量,并按照与房屋建筑物或土地使用权

致的政策进行折旧或摊销

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”

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自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时,按转换前

的账面价值作为转换后的人账价值.

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产

或无形资产,自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时,自改变之日起,将固定资产

或无形资产转换为投资性房地产.发生转换时,转换为采用成本模式计量的投资性房地产的,

以转换前的账面价值作为转换后的人账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产

的,以转换日的公允价值作为转换后的人账价值.

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终

止确认该项投资性房地产.投资性房地产出报废或毁损的处置收人扣除其账面价

值和相关税费后计入当期损益.

17、固定资产

(1)固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会

计年度的有形资产.固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流人本公司,且其成本能够可

靠地计量时才予以确认.固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量

(2)各类固定资产的折旧方法

固定资产从达到预定可使用状态的次月起,采用年限平均法在使用寿命内计提折旧.各

类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下:类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法5-350-52.71-20

电子设备年限平均法3-50-519-33.33

运输设备年限平均法50-519-20

办公设备年限平均法3-50-519-33.33

预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态,本

公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额

(3)固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”.

(4)其他说明

与固定资产有关的后续支出,如果与该固定资产有关的经济利益很可能流人且其成本能

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可靠地计量,则计人固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值.除此以外的其他后

续支出,在发生时计入当期损益.

当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定

资产.固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收人扣除其账面价值和相关税费后的差额计

人当期损益.

本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发

生改变则作为会计估计变更处理.

18、在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定

可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等.

在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产,其中新建房屋建筑物项目在建工程

在达到预定可使用状态的时点时结转为为固定资产.

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”.

19、借款费用

借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差

额等.可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出已经发

生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已

经开始时,开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可

销售状态时,停止资本化.其余借款费用在发生当期确认为费用.

专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存人银行取得的利息收人

或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专

门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额.资本

化率根据一般借款的加权平均利率计算确定.

资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计

入当期损益.

符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使

用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产.

如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超

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过3个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始.

20、无形资产

(1)无形资产

无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产.

无形资产按成本进行初始计量.与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能流

人本公司且其成本能可靠地计量,则计人无形资产成本.除此以外的其他项目的支出,在发

生时计人当期损益.

取得的土地使用权通常作为无形资产核算.自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地使

用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算.如为外购的房屋及建筑

物.则将1行分配,难以合理分配的,全部作为固定资

产处理.

使用寿命有限的无形资产自可供使用时起,对其原值减去预计净残值和已计提的减值准

备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销.使用寿命不确定的无形资产不予

摊销.本公司所有的无形资产主要包括土地使用权,以土地使用权证书上的使用年限为使用

寿命；软件著作权,以预期能够给本公司带来经济利益的年限作为使用寿命.

其中,知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下:项目使用寿命(年)摊销方法

软件著作权5直线法分期平均

期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为

会计估计变更处理.此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证

据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用寿

命有限的无形资产的摊销政策进行摊销.

(2)研究与开发支出

本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出.研发支出的归集范

围包括职工薪酬、主机托管据使用费、折旧费、办公费等.

研究阶段的支出,于发生时计人当期损益.

开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段

的支出计人当期损益:

①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

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②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或

无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的.能够证明其有用性;

④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用

或出售该无形资产:

5归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量.

无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计人当期损益.

(3)无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法

元形资产的诚值测试方法和减值准备计提方法评见附注四、22长期资产减值.

21、长期待摊费用

长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项

费用.本公司的长期待摊费用主要包括装修费.长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销.

22、长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的

投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公

司于资产负债表日判断是否存在减值迹象.如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行

减值测试.商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否

存在减值迹象,每年均进行减值测试.

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入

减值损失.可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的

现值两者之间的较高者.资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协

议但存在资产活跃市场的允价值按照该资产的买方出价确定:不存在销售协议和资产活

跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值.处置费用包括与资产处置有

关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用、资产预

计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流

量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定.资产减值准备按单项资产为基础计

算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产

组的可收回金额.资产组是能够独立产生现金流人的最小资产组合.

本报告书共98页第36页

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在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从企

业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合.测试结果表明包合分摊的商誉的资产组或

资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失.减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的

其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值.

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分.

23、合同负债

合同负债,是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务.如果在本公司

向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权,本公司

在客户实际支付款项和到期应支付款项熟早时点,将该已收或应收款项列示为合同负债.同

合同下的合同资产和合同负债以净额列示,不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销.

24、职工薪酬

本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利.其中:

短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、

工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等.本公司在职工为本

公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计人当期损益或相关资

产成本.其中非货币性福利按公允价值计量.

离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险.离职后福利计划包括设定提存计划.采

用设定提存计划的,相应的应缴存金额于发生时计人相关资产成本或当期损益.

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给

予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

和本公司确L片步及支付辞退福利的重组相关的成本两者熟早日,确认辞退福利产生的

职工薪酬负债,并计人当期损年年度报告期结束后十二个月不能完全支

付的、按照其他长期职工薪酬处理.

职工内部退体计划采用与上述辞退福利相同的原则处理.本公司将自职工停止提供服务

日至正常退休日的期间拟支付员工资和缴纳的计合保险费算在符合预计负债确认

条件时,计人当期损益(辞退福利)

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行

本报告书共98页第37页

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会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理.

25、预计负债

当与或有事项相关的义务同时符合以下条件,确认为预计负债:(1)该义务是本公司

承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出:(3)该义务的金额能够可靠

地计量.

在资产负债表日,考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素,按照

履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量.

如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够

收到时,作为资产单独确认,且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值.

26、股份支付

(1)股份支付的会计处理方法

股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基

础确定的负债的交易.股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付.

①以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付,以授予职工权益工具在授予日的公允

价值计量.该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况

下,在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按直线法计算计入相关成本或

费用/在授予后立即可行权时,在授予日计人相关成本或费用,相应增加资本公积.

在等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息

做出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量.上述估计的影响计人当期相关成本或费用,

并相应调整资本公积.

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付,如果其他方服务的公允价值能够可靠计

量.按照其他方服务在取得日的公允价值计量,如果其他方服务的公允价值不能可靠计量,

但权益工具的公允价值能够可靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量,计人

相关成本或费用,相应增加股东权益.

当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时,在服务取得日、后续的每个资产负债表日

以及结算日,按权益工具的内在价值计量,内在价值变动计人当期损益.

②以现金结算的股份支付

本报告书共98页第38页

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以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的

公允价值计量.如授予后立即可行权,在授予日计人相关成本或费用,相应增加负债；如须

完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权,在等待期的每个资产负债表日,以

对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务

计入成本或费用,相应增加负债.

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变

动计人当期损益.

(2)修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权

益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加.权益工具公允价值的增加是指修改前后的

权益工具在修改日的公允价值之间的差额,若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其

他不利于职工的方式,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本

公司取消了部分或全部已授予的权益工具.

在等待期内,如果取消了授予的权益工具,本公司对取消所授予的权益性工具作为加速

行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计人当期损益,同时确认资本公积.职工或其

他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取

消处理.

(3)涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理

涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易,结算企业与接受服务企业中其

一在本公司内,另一在本公司外的,在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理

①结算企业以其本身权益工具结算的,将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处

理:除此之外,作为现金结算的股份支付处理.

结算企业是接受服务企业的投资者的,按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的

公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资,同时确认资本公积(其他资本公积)或负

债.

②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的,将该股份支付

交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其

本身权益工具的,将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理.

本公司内各企业之间发生的股份支付交易,接受服务企业和结算企业不是同一企业的,

在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量,比照上

本报告书共98页第39页

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述原则处理.

27、优先股、永续债等其他金融工具

(1)永续债和优先股等的区分

本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具:

①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其他方

交换金融资产或金融负债的合同义务；

②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生工

具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具,则本公司

只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具.

除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类为

金融负债.

本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,

按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”.发行复合

金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分

摊.

(2)永续债和优先股等的会计处理方法

归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利(或股息)、利得或

损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用(参见本附注

四、19“借款费用”)以外,均计人当期损益.

归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行(含再融资)、回购、出售或注

销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减.本公司对权益工具持有

方的分配作为利润分配处理.

本公司不确认权益工具的公允价值变动.

28、收入

收人,是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投人资本无关的

经济利益的总流人.本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时,在客户取得相关商品(含

劳务,下同)控制权时确认收人:合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确

了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的

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支付条款；合同具有商业实质,即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险,时间分布

或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回.其中,取得相关商品控制

权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益.

在合同开始日,本公司识别合同中存在的各单项履约义务,并将交易价格按照各单项履

约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务.在确定交易价格时考虑了

可变对价存在的重大融资成分.非分计价付客户对价等因素的影响

对于合同中的每个本公司在相关履约时段内

按照履约履约的同时即

取得并.-商品:本

2L

公司履有权就累计至

个已投入法或产出法确定

长网按照已经发生的

-度能够合理确定为

如果不满足上述条任[升-日-本产行品控制权的时点按照分摊至该单

项履约义务时,本公司考虑下列迹

象:企付款义务:企业已将该商品

的法定所定所有权:企业已将该商品实物转移给

客户已实物占有该商品:有权上的主要风险和报酬转移给客户

即客已接受该商品:其他表明客户已取得

商品控制权的迹象.

本公司的收人包括:证券行情交易系统及维护收人及证券信息服务收人等,不同种类的

产品收人确认原则如下

(1)证券行情交易系统及维护收入

易系统收人:本公司在已将证券行情交易系统提供给客户,安装验收开具发

票.收报告后确认收入的实现.对合同规定由公司负责免费维护

的软件情交易系统服务收入的同时,按收人的1%预提软件维护费用

技犬支维护收人:本公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款的依据后,根据与

用户约定准护期间及总金额,按提供技术支持与维护的进度确认技术支持与维

护收人

(2)证券信息服务收人

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证券信息服务收人:在劳务已经提供,收到价款或取得收款的依据后,在提供服务的期

间内分期确认收入.

29、合同成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资

产.但是,如果该资产的摊销期限不超过一年,则在发生时计人当期损益.

为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号-收人(2017年修订)》之外

的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或

类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本

公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回.

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收人确认相同的基础进行摊销,计人当

期损益.

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,对超出部分计提减值准备

并确认资产减值损失:(一)因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；(二)

为转让该相关商品估计将要发生的成本.当以前期间减值的因素之后发生变化,使得前款

(一)减(二)的差额高于该资产账面价值时,转回原已计提的资产减值准备,计人当期损

益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价

值.

30、政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产,不包括政府以投资者

身份并享有相应所有者权益而投人的资本.政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相

关的政府补助.本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与

资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助.若政府文件未明确规定

补助对象,则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补

助:(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产

的支出金额和计人费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表

日进行复核,必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项

目的,作为与收益相关的政府补助.政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量.

本报告书共98页第42页

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政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的,按照名义金

额计量.按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益.

本公司对于政府补助通常在实际收到时,按照实收金额予以确认和计量.但对于期末有

确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金,按照应收

的金额计量、按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件:(1)应收补助款的金额

已经过有7工工F资金管理办法的有关规定自行合

理测算页计其金额不有是当地财政部门正式发布并按

照《政府财政资金管理办法,且该

管理办法行不是专门针对特定企业

制定的;相关的该款项的拨付是有相应财政

预算作为保障的.因而司(4)根据本公司和该补助事

项的具体情交湖兄的其他相关务件(如有)

与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统

的方法分期计人当期损益用于补偿以后期间的相关成本费用或损

失的、确认为递延收员失的期间计人当期损益；用于补偿已经

发生的相成本费田式接计人当期损益.

同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处

理:难以区分的式关的政府补助

与本公年一大1H产2务的实质,计人其他收益或冲减相关成

本费用:站政府补时业外收支

已确认的政府补助赁要退回时.递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额

超出部分计人当期损益届于其他债况的接计人当期损益

31、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)当期所得税

资产负债表日,对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产),以按照税法规

定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量.计算当期所得税费用所依据的应纳税所

得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出.

(2)递延所得税资产及递延所得税负债

某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确认

本报告书共98页第43页

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但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时

性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债.

与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所

得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异,不

予确认有关的递延所得税负债(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可

抵扣暂时性差异的单项交易除外).此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应

纳税暂时而且该暂时性差异在可预见

的未来很述例外情况,本公司确认

其他所付在行目名

上二H.二2七润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易

中产生的认有关的递延所得税资产

初始确可抵扣暂时性差异的单项交易

除外)业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时

性美

未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差

异的应纳除上述例外情况,本公司以很可能取

得田

他可抵扣暂时性差异产生的递延

所得税资产

对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和

税款抵确认相应的递延所得税资产.

产

口对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回

相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量.

于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得足

够的应纳税所得额用以抵扣递延所待,则减记递延所得税资产的账面价值.在

很可予以转回.

(3)所得税费用

所得税费用包括当期所得税和递延所得税

除确认为其他综合收益或直接计人股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所

得税计人其收益或股东权益,以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值

外其余当期所得税和递延所得税费用或收益计人当期损益.

(4)所得税的抵销

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当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,

本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报.

当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及

递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的

纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳

税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,本公司递延

所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报.

32、租赁

租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以

换取或支付对价的合同.在一项合同开始日,本公司评估合同是否为租赁或包含租赁.

(1)本公司作为承租人

本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物.

①初始计量

在租赁期开始日,本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产,将尚

未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债,短期租赁和低价值资产租赁除外.在计算租赁

付款额的现值时,本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的,采用承

租人增量借款利率作为折现率.

②后续计量

本公司参照《企业会计准则第4号固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧

(详见本附注四、17“固定资产”),能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,

本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧.无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产

所有权的,本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者敦短的期间内计提折旧.

对于租赁负债,本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用,计

人当期损益或计入相关资产成本.未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计人

当期损益或相关资产成本.

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,

并相应调整值用权资产的账而价值,使用权资产账面价值已调减至零、但租赁负债仍需进一

本报告书共98页第45页

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步调减的,本公司将剩余金额计人当期损益.

③短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁(在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁)和低价值资产租赁(单项

租赁资产为全新资产时价值低于人民币40,000元的租赁),本公司采取简化处理方法,不

确认使用权资产和租赁负债.而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租

赁付款额计人相关资产成本或当期损益.

(2)本公司作为出租人

本公司在租赁开始日,基于交易的实质,将租赁分为融资租赁和经营租赁.融资租赁是

指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁.经营租赁是指除融资

租赁以外的其他租赁.

①经营租赁

本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收人.与经营

租赁有关的未计人租赁收款额的可变租赁付款额,于实际发生时计人当期损益.

②融资租赁

于租赁期开始日,本公司确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产.应收融资租

赁款以租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率

折现的现值之和)进行初始计量,并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收人.

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计人当期损益.

33、重要会计政策、会计估计的变更

(1)会计政策变更

①《企业会计准则解释第16号》

财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16

号”).根据解释16号问题一:

对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏

损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项

交易,不再豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产.本公司对该类交易因资产和负

债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,在交易发生时分别确认相应

的递延所得税负债和递延所得税资产.根据解释16号的规定,本公司决定于2023年1月1

日执行上述规定,并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追

本报告书共98页第46页

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溯应用.对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易,如果导致2022年1月1日相关

资产、负债仍然存在暂时性差异的,本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延

所得税负债,并将差额(如有)调整2022年1月1日的留存收益.

该变更对2022年12月31日及2022年度财务报表的影响如下:报表项目对财务报表的影响金额(增加“+”,减少“”)

合并报表公司报表

递延所得税资产409,435.42409,435.42

递延所得税负债392,544.92392,544.92

未分配利润16,890.5016,890.50

所得税费用22,755.9022,755.90

(2)会计估计变更

本公司在报告期内无会计估计变更事项

34、重大会计判断和估计

本公司在运用会计政策过程中,由于经营活动内在的不确定性,需要对无法准确计量的

报表项目的账面价值进行判断、估计和假设.这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过

去的历史经验,并在考虑其他相关因素的基础上做出的.这些判断、估计和假设会影响收人、

费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露.然而,这些估计的不确定

性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异,进而造成对未来受影响的资

产或负债的账面金额进行重大调整.

本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核,会计估计的变更仪

影响变更当期的,其影响数既影响变更当期又影响未来期间的,其影

响数在变更当期和未来期间予以确认

于资产负债表日,本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下:

(1)收人确认

如本附注四、28“收人”所述,本公司在收人确认方面涉及到如下重大的会计判断和估

计:识别客户合同:估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履

约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收人极可能不会

发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；

确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定,等等.

本报告书共98页第47页

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履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行:

①本公司收人类型包括证券行情交易系统及维护收人、证券信息服务收人,对于证券行

情交易系统收人由于客户不能在履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；不能

够控制本公司履约过程中在建的商品；不能在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约

部分收取款项.将其作为在某一时点履行的履约义务.

②对于软件维护收人、证券信息服务收人由于客户能在履约的同时即取得并消耗公司履

约所带来的经济利益,公司能在整个合同其有权就累计至今已完成的履约部分收取款

项,将其作为在某一时段内履行的履约义务.

本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断,这些重大判断和估计变更都可能对变更当

期或以后期间的管业收人、管业成本,以及期间损益产生影响,且可能构成重大影响.

(2)租赁

①租赁的识别

本公司在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时,需要评估是否存在一项已识别资产,

且客户控制了该资产在一定期间内的使用权.在评估时,需要考虑资产的性质、实质性替换

权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益,并能够主导

该资产的使用.

②租赁的分类

本公司作为出租人时,将租赁分类为经营租赁和融资租赁,在进行分类时,管理层需要

对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断.

③租赁负债

本公司作为承租人时,租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初

始计量.在计量租赁付款额的现值时,本公司对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选

择权的租赁合同的租赁期进行估计.在评估租赁期时,本公司综合考虑与本公司行使选择权

带来经济利益的所有相关事实和情况,包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情

况的预期变化等,不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认,并将影响后

续期间的损益.

(3)金融资产减值

本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估,应用预期信用损失模型需要

做出重大判断和估计,需考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息.在做出该等判断

和估计时,本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、

本报告书共98页第48页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动.

(4)存货跌价准备

本公司根据存货会计政策,按照成本与可变现净值熟低计量,对成本高于可变现净值及

陈旧和滞销的存货,计提存货跌价准备.存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及

其可变现净值.鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据,并且考虑持有存货的目的、资产

负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计.实际的结果与原先估计的差异将在

估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回.

(5)金融工具公允价值

对不存在活跃交易市场的金融工具,本公司通过各种估值方法确定其公允价值.这些估

值方法包括贴现现金流模型分析等.估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动

率和相关性等方面进行估计,并选择适当的折现率.这些相关假设具有不确定性,其变化会

对金融工具的公允价值产生影响.权益工具投资或合同有公开报价的,本公司不将成本作为

其公允价值的最佳估计.

(6)长期资产减值准备

本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

迹象.对使用寿命不确定的无形资产,除每年进行的减值测试外,当其存在减值迹象时,也

进行减值测任m险融资产之外的非流动资产,当存在迹象表明其账面金额不可收回时,

进行减值测试.

当资产或资产组的账面价值高于可收回金额,即公允价值减去处置费用后的净额和预计

未来现金流量的现值中的较高者,表明发生了减值.

公允价值减去处置费用后的净额,参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到

的市场价格,减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定.

在预计未来现金流量现值时,需要对该资产(或资产组)的产量、售价、相关经营成本

以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断.本公司在估计可收回金额时会采用所有能够

获得的相关资料可托提据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预

测.

本公司至少每年测试商誉是否发生减值.这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合

的未来现金流量的现值进行预计.对未来现金流量的现值进行预计时,本公司需要预计未来

资产组或者资产组组合产生的现金流量,同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值.

(7)折旧和摊销

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深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后,在使用寿命内按直线法

计提折旧和摊销.本公司定期复核使用寿命,以决定将计人每个报告期的折旧和摊销费用数

额.使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的,如果以

前的估计发生重大变化,则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整.

(8)递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,本公司就所有未利用的税务亏损

确认递延所得税资产.这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时

间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额.

(9)所得税

本公司在正常的经管活动中,有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定

性.部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批.如果这些税务事项的最终认定

结果同最初估计的金额存在差异,则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税

产生影响.

(10)预计负债

本公司根据合约条款、现有知识及历史经验,对产品质量保证、预计合同亏损、延退交

货违约金等估计并计提相应准备.在该等或有事项已经形成一项现时义务,且履行该等现时

义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下,本公司对或有事项按履行相关现时义务所需

支出的最佳估计数确认为预计负债.预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判

断.在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等

因素.

其中,本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债.

预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据,但近期的维修经验可能无法反映将来的维修

情况.这项准备的任何增加或减少,均可能影响未来年度的损益.

(11)公允价值计量

本公司的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量.在对某项资产或负债的公允价

值作出估计时,本公司采用可获得的可观察市场数据.如果无法获得第一层次输人值,本公

司会聘用第三方有资质的评估师来执行估价.本公司与有资质的外部估价师紧密合作,以确

定适当的估值技术和相关模型的输人值,每季度向本公司董事会呈报发现,以说明导致相关

资产和负债的公允价值发生波动的原因.在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用

的估值技术和输人值的相关信息在附注十一中披露.

本报告书共98页第50页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

五、税项

1、主要税种及税率税种具体税率情况

增值税 率为0%.纳增值税.除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税.B、技术支持与维护、证券信息服务的销项税率为6%.A、销售硬件及软件按应税收人按13%的税率计算销项税,并按扣C、出口软件及提供跨境技术支持与维护、证券信息服务的销项税子公司通达信科技香港有限公司系在香港境内设立的公司,无需缴

城市维护建设税按实际缴纳的流转税的7%计缴.

教育费附加按实际缴纳的流转税的3%计缴

地方教育费附加按实际缴纳的流转税的2%计缴.

企业所得税体明细”.按应纳税所得额的25%计缴,合并报表内存在执行不同企业所得税税率的纳税主体,详见下表“存在执行不同企业所得税税率纳税主

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明:纳税主体名称所得税税率

深圳市财富趋势科技股份有限公司15%

通达信科技香港有限公司8.25%

武汉通达信数学科技有限公司25%

武汉通达信软件科技有限公司20%

武汉日积月盈数字技术有限公司20%

根据香港特别行政区2018年3月29日发布的《2018年税务(修订)(第3号)条例》,

利得税两级制于2018年4月1日或之后的课税年度开始实施,首200万元港币的利得税税

率降至8.25%,其后的利润则继续按16.5%征税.本公司全资子公司通达信科技香港有限公

司应纳税所得额低于200万元港币,利得税按8.25%征收.

2、税收优惠及批文

(1)增值税

本报告书共98页第51页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

公司销售自行研发软件收人的增值税根据“国发[2000]18号文《鼓励软件产业和集成电

路产业发展的若干政策》及“国发[2011]4号”《关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产

业发展若干政策的通知》的规定,对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按

13%的法定税率征收增值税,实际税负超过3%的部分即征即退,自行开发软件实际税负为

3%.

根据“财政部、税务总局公告2023年第1号”《财政部税务总局关于明确增值税小规

模纳税人减免增值税等政策的公告》,①自2023年1月1日至2023年12月31日,对月销

售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税.②自2023年1月1日至

2023年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收人,减按1%征收率

征收增值税:适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税.

(2)企业所得税

公司于2014年经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深

圳市地方税务局联合认定为高新技术企业,取得编号为GR20144201241的高新技术企业证

书.2020年公司通过高新技术企业复审,取得编号为GR202044204519的高新技术企业

证书,有效期三年,2023年,公司通过高新技术企业复审,取得编号为GR202344206592

的高新技术企业证书,有效期三年,根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条以及

其实施条例第九十三条规定,本公司2023年至2025年企业所得税减按15%征收.

本公司的子公司武汉通达信软件科技有限公司、武汉日积月盈数字技术有限公司根据

“财政部、税务总局公告2023年第12号”《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个

体工商户发展有关税费政策的公告》,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%

的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日.

本公司及子公司武汉通达信数字科技有限公司根据“财政部税务总局公告2023年第7

号”《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》,企业开展研发活动中实际发生

的研发费用,未形成无形资产计人当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1

日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的,自2023年1月1日起,

按照无形资产成本的200%在税前摊销

六、合并财务报表项目注释

以下注释项目(含公司财务报表主要项目注释)除非特别指出,年初"指2023年1月

1日,“年末”指2023年12月31日,“上年年末”指2022年12月31日.“本年“指2023年度,

本报告书共98页第52页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

“上年”指2022年度.

1、货币资金项目年末余额年初余额

库存现金34,478.9117,207.33

银行存款717,293,309.39608,776,274.24

其他货币资金104,535.7341,059.33

合计717,432,324.03608,834,540.90

其中:存放在境外的款项总额1,989,230.171,957,366.50

2、交易性金融资产项目年末余额年初余额

以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产1,616,249,825.67167,159,458.53

其中:理财产品1,616,249,825.67167,159,458.53

合计1,616,249,825.67167,159,458.53

3、应收账款

(1)按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内48,560,297.1531,185,193.16

1至2年967,601.431,853,881.11

2至3年275,250.1862,800.00

3至4年47,488.0012,176.72

4至5年-347,500.00

5年以上392,500.0045,000.00

小计50,243,136.7633,506,550.99

减:坏账准备857,822.00342,463.72

合计49,385,314.7633,164,087.27

(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额

本报告书共98页第53页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备50,243,136.76100.00857,822.001.7149,385,314.76

其中:50,243,136.76100.00857,822.001.7149,385,314.76

账龄组合50,243,136.76100.00857,822.001.7149,385,314.76

合计50,243,136.76100.00857,822.001.7149,385,314.76

(续)类别年初余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备33,506,550.99100.00342,463.721.0233,164,087.27

其中:33,506,550.99100.00342,463.721.0233,164,087.27

账龄组合33,506,550.99100.00342,463.721.0233,164,087.27

合计33,506,550.99100.00342,463.721.0233,164,087.27

组合中,以账龄为信用风险特征的组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内48,560,297.15268,969.150.55

1至2年967,601.4397,513.9310.08

2至3年275,250.1874,343.3527.01

3至4年47,488.0024,495.5751.58

4至5年--100.00

5年以上392,500.00392,500.00100.00

合计50,243,136.76857,822.001.71

(3)坏账准备的情况

本报告书共98页第54页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注类别年初余额本年变动金额年末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

应收账款组合342,463.72515,358.28857,822.00

合计342,463.72515,358.28-857,822.00

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款合计数的汇总金额为16,109,754.25

元,占应收账款年末余额合计数的比例为32.07%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

为453,925.72元.

4、预付款项

(1)预付款项按账龄列示账龄年末余额年初余额

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4,360,166.6694.586,346,055.5591.36

1至2年163,197.883.54599,782.098.64

2至3年86,809.361.88

合计4,610,173.90100.006,945,837.64100.00

(2)按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为2,362,434.11元,占预付

账款年末余额合计数的比例为51.24%.

5、其他应收款项目年末余额年初余额

应收利息-38,416,292.65

其他应收款3,252,588.071,228,072.84

合计3,252,588.0739,644,365.49

(1)应收利息

本报告书共98页第55页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

①应收利息分类项目年末余额年初余额

定期存款及大额存单38,416,292.65

小计38,416,292.65

减:坏账准备

合计38,416,292.65

(2)其他应收款

①按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内2,687,787.55689,129.93

1至2年41,580.0086,645.68

2至3年86,645.68191,952.54

3至4年191,952.54110,849.24

4至5年110,849.2411,160.74

5年以上152,382.74153,300.00

小计3,271,197.751,243,038.13

减:坏账准备18,609.6814,965.29

合计3,252,588.071,228,072.84

②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

应收押金及保证金758,583.68689,508.45

代垫员工社保404,362.66369,754.21

应收增值税退税款1,912,682.71二

应收其他款项195,568.70183,775.47

小计3,271,197.751,243,038.13

减:坏账准备18,609.6814,965.29

合计3,252,588.071,228,072.84

③坏账准备计提情况

本报告书共98页第56页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额14,965.2914,965.29

本年:2023年1月1日余额在

转入第二阶段二

转人第三阶段二

转回第二阶段二

转回第一阶段二

本年计提3,644.393,644.39

本年转回二

本年转销二

本年核销-

其他变动-

2023年12月31日余额18,609.6818,609.68

4坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款组合214,965.293,644.3918,609.68

合计14,965.293,644.39--18,609.68

5按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称年末余额占其他应收款年末余额合计数的比例(%)款项性质账龄坏账准备年末余额

税务局深圳市福田区国家1,912,682.7158.47应收增值税退税款1年以内

务有限公司香港交易所资讯服271,866.008.31应收押金及保证金1年以内、1-2年及3年以上

深圳市福田新一代183,878.945.62应收押金3-4年

本报告书共98页第57页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注单位名称年末余额占其他应收款年末余额合计数的比例(%)款项性质账龄坏账准备年末余额

产业投资服务有限公司及保证金

武汉江汉朝宗集团有限公司140,000.004.28应收押金及保证金1年以内

有限公司武汉光谷联合集团79,645.682.43应收押金及保证金2-3年

合计2,588,073.3379.12--一

6、存货

(1)存货分类项目年末余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

发出商品1,863,681.411,863,681.41

合计1,863,681.41-1,863,681.41

7、其他流动资产项目年初余额

账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值

发出商品5,286,345.095,286,345.09

合计5,286,345.095,286,345.09

本报告书共98页第58页项目年末余额年初余额

预缴企业所得税108,403.9516,550.88

预缴销项税1,932,312.611,400,923.09

待抵扣进项税2,785,799.7550,608.83

定期存款及大额存单等940,610,013.702,079,020,949.46

其他460,377.36

合计945,896,907.372,080,489,032.26

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

8、其他权益工具投资

其他权益工具投资情况项目年初余额本年增减变动年末余额本年确认的股利收人累计计人其他综合收益的利得累计计入其他综合收益的损失指定为以公允价值计量且其变动计人其他综合收益的原因

追加投资减少投资本年计人其他综合收益的利得本年计人其他综合收益的损失其他

江苏长晶科技股份有限公司100,000,000.00100,000,000.00以非交易性为目的

合计100,000,000.00100,000,000.00

9、其他非流动金融资产

其他非流动金融资产投资情况项目年末余额年初余额

分类以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产56,500,000.0086,559,188.67

其中:权益工具投资56,500,000.0086,559,188.67

合计56,500,000.0086,559,188.67

10、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额12,415,497.3312,415,497.33

2、本年增加金额÷

3、本年减少金额-

4、年末余额12,415,497.3312,415,497.33

累计摊销二、累计折旧和

1、年初余额5,264,570.615,264,570.61

2、本年增加金额589,736.09589,736.09

本报告书共98页第59页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目房屋、建筑物合计

计提或摊销589,736.09589,736.09

3、本年减少金额二

4、年末余额5,854,306.705,854,306.70

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值6,561,190.636,561,190.63

2、年初账面价值7,150,926.727,150,926.72

11、固定资产项目年末余额年初余额

固定资产10,509,677.3711,900,050.50

合计10,509,677.3711,900,050.50

(1)固定资产

①固定资产情况项日房屋、建筑物电子设备办公设备运输设备合计

二、账面原值

1、年初余额19,222,576.408,245,948.65917,762.653,002,541.0131,388,828.71

2、本年增加金额1,560,595.105,389.03176,320.001,742,304.13

(1)购置1,560,449.135,389.03176,320.001,742,158.16

(2)报表折算差额145.97145.97

3、本年减少金额1,381,284.2837,820.28159,553.381,578,657.94

处置或报废1,381,284.2837,820.28159,553.381,578,657.94

4、年末余额19,222,576.408,425,259.47885,331.403,019,307.6331,552,474.90

二、累计折旧-二--二

1、年初余额12,286,859.355,039,769.81640,666.861,521,482.1919,488,778.21

2、本年增加金额925,642.231,680,971.4369,312.95377,101.103,053,027.71

本报告书共98页第60页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注项目房屋、建筑物电子设备办公设备运输设备合计

(1)计提925,642.231,680,825.4669,312.95377,101.103,052,881.74

(2)报表折算差额145.97145.97

3、本年减少金额1,311,503.4135,929.27151,575.711,499,008.39

处置或报废1,311,503.4135,929.27151,575.711,499,008.39

4、年末余额13,212,501.585,409,237.83674,050.541,747,007.5821,042,797.53

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值6,010,074.823,016,021.64211,280.861,272,300.0510,509,677.37

2、年初账面价值6,935,717.053,206,178.84277,095.791,481,058.8211,900,050.50

12、在建工程项目年末余额年初余额

在建工程36,453,892.837,988,952.00

合计36,453,892.837,988,952.00

(1)在建工程

①在建工程情况项目年末余额年初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

财富趋势金融科技第二总部项目36,453,892.83-36,453,892.837,988,952.00-7,988,952.00

合计36,453,892.8336,453,892.837,988,952.00-7,988,952.00

本报告书共98页第61页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司

2023年度财务报表附注

(②重要在建工程项目本年变动情况项目名称预算数(万元)年初余额本年增加金额本年转人固定资产金额本年其他减少金额年末余额工程累计投人占预算比例(%)工程进度(%)利息资本化累计金额其中:本年利息资本化金额本年利息资本化率(%)资金来源

财富趋势金融科技第二总部项目25,000.007,988,952.0028,464,940.8336,453,892.8314.5814.58募集资金

合计25,000.007,988,952.0028,464,940.8336,453,892.8314.5814.58

本报告书共98页第62页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

13、使用权资产

(1)使用权资产情况项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1、年初余额4,926,914.354,926,914.35

2、本年增加金额486,833.56486,833.56

新增租赁486,833.56486,833.56

3、本年减少金额582,439.74582,439.74

处置582,439.74582,439.74

4、年末余额4,831,308.174,831,308.17

二、累计折旧

1、年初余额2,309,948.202,309,948.20

2、本年增加金额1,197,421.071,197,421.07

计提1,197,421.071,197,421.07

3、本年减少金额582,439.74582,439.74

处置582,439.74582,439.74

4、年末余额2,924,929.532,924,929.53

三、减值准备

1、年初余额

2、本年增加金额

3、本年减少金额

4、年末余额

四、账面价值

1、年末账面价值1,906,378.641,906,378.64

2、年初账面价值2,616,966.152,616,966.15

14、无形资产

(1)无形资产情况

本报告书共98页第63页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目土地使用权软件著作权及其他合计

一、账面原值

1.年初余额12,293,865.005,692,294.9817,986,159.98

2.本期增加金额二290,970.10290,970.10

3.本期减少金额

4.年末余额12,293,865.005,983,265.0818,277,130.08

二、累计摊销二

1.年初余额136,257.035,692,294.985,828,552.01

2.本期增加金额233,583.4849,662.65283,246.13

计提233,583.4849,662.65283,246.13

3.本期减少金额-

4.年末余额369,840.515,741,957.636,111,798.14

三、减值准备-

1.年初余额二

2.本期增加金额-

3.本期减少金额二

4.年末余额-

四、账面价值二-

1.年末账面价值11,924,024.49241,307.4512,165,331.94

2.年初账面价值12,157,607.97-12,157,607.97

15、长期待摊费用目项年初余额本年增加金额本年摊销金额其他减少金额年末余额

装修费855,501.61-366,907.85-488,593.76

合计855,501.61-366,907.85-488,593.76

16、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产明细

本报告书共98页第64页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

资产减值准备876,431.68131,493.29357,429.0153,561.95

预计负债1,923,764.05288,564.611,162,157.26174,323.59

租赁负债(含一年内到期的非流动负债)2,236,202.25335,430.343,014,924.28452,238.64

动金融资产公允价值变111,563,861.5016,734,579.23108,379,782.0416,256,967.31

公允价值变动其他非流动金融资产27,000,000.004,050,000.00

合计143,600,259.4821,540,067.47112,914,292.5916,937,091.49

(2)未经抵销的递延所得税负债明细项目年末余额年初余额

应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

金融资产公允价值变动19,742,040.022,963,356.7114,618,160.152,190,920.09

使用权资产1,906,378.64285,956.802,616,966.15392,544.92

固定资产一次性扣除642,760.6196,414.09877,439.53131,615.93

合计22,291,179.273,345,727.6018,112,565.832,715,080.94

(3)未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额

可抵扣亏损7,146,784.203,484,273.78

合计7,146,784.203,484,273.78

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

本报告书共98页第65页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注年份年末余额年初余额备注

2026年15,421.6915,421.69

2027年3,645,965.263,468,852.09

2028年3,485,397.25

合计7,146,784.203,484,273.78

17、其他非流动资产项目年末余额年初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

银行定期存款及大额存单51,068,630.1451,068,630.14180,000,000.00180,000,000.00

合计51,068,630.14-51,068,630.14180,000,000.00-180,000,000.00

18、应付账款

(1)应付账款列示项目年末余额年初余额

商品及服务采购款146,404.581,858,895.83

工程款13,126,112.84

计合13,272,517.421,858,895.83

(2)账龄超过1年或逾期的重要应付账款

本公司年末无账龄超过1年或逾期的重要应付账款

19、预收款项

预收款项列示项目年末余额年初余额

预收房租571.39258,793.05

计合571.39258,793.05

本报告书共98页第66页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

20、合同负债

(1)合同负债情况项目年末余额年初余额

软、硬件产品销售合同预收款72,588,606.8183,426,982.09

软件维护服务合同预收款28,163,287.3431,072,983.45

证券信息服务合同预收款31,930,024.6632,255,389.27

其他1,796,283.21216,645.14

计合134,478,202.02146,971,999.95

(2)账龄超过1年的重要合同负债

本公司年末无账龄超过1年或逾期的重要合同负债.

21、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

一、短期薪酬18,061,413.3778,816,645.6277,682,201.6619,195,857.33

划二、离职后福利-设定提存计6,063,272.756,063,272.75

合计18,061,413.3784,879,918.3783,745,474.4119,195,857.33

(2)短期薪酬列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、工资、奖金、津贴和补贴17,887,982.3376,456,740.1775,321,415.8319,023,306.67

2、职工福利费163,319.49163,319.49-

3、社会保险费1,786.601,309,518.231,310,398.61906.22

其中:医疗保险费1,015,061.051,015,061.05

工伤保险费54,405.3854,405.38

生育保险费234,819.28234,819.28

强积金1,786.605,232.526,112.90906.22

4、住房公积金886,218.67886,218.67

本报告书共98页第67页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目年初余额本年增加本年减少年末余额

5、工会经费和职工教育经费171,644.44849.06849.06171,644.44

合计18,061,413.3778,816,645.6277,682,201.6619,195,857.33

(3)设定提存计划列示项目年初余额本年增加本年减少年末余额

1、基本养老保险5,947,657.935,947,657.93

2、失业保险费115,614.82115,614.82

合计6,063,272.756,063,272.75

注:本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划,根据该等计划,本

公司分别按员工基本工资的一定比例计提,每月向该等计划缴存费用.除上述每月缴存费用

外,本公司不再承担进一步支付义务.相应的支出于发生时计人当期损益或相关资产的成本.

22、应交税费项目年末余额年初余额

应交增值税7,725,118.645,720,241.33

应交企业所得税19,149,047.8213,900,570.71

应交个人所得税278,803.95259,858.09

应交城市维护建设税331,687.04343,784.62

应交教育费附加142,151.59147,336.27

应交地方教育附加100,167.73103,624.18

应交印花税19,458.8012,303.07

应交房产税42,061.1742,061.17

应交土地使用税13,341.8513,341.85

合计27,801,838.5920,543,121.29

23、其他应付款项目年末余额年初余额

应付利息

本报告书共98页第68页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额

应付股利

其他应付款646,054.41359,420.57

合计646,054.41359,420.57

其他应付款

按款项性质列示项日年末余额年初余额

保证金及押金300,000.00214,000.00

非关联方往来346,054.41145,420.57

合计646,054.41359,420.57

24、一年内到期的非流动负债项目年末余额年初余额

1年内到期的租赁负债(附注六、25)1,261,758.471,149,765.51

合计1,261,758.471,149,765.51

25、租赁负债项目年初余额本年增加本年减少年末余额

新增租赁本年利息其他

租赁负债3,014,924.28486,833.56141,113.61-1,406,669.202,236,202.25

减:一年内到期的租赁负债(附注六、24)1,149,765.51---一1,261,758.47

合计1,865,158.77-----—974,443.78

注:本公司对租赁负债的流动性风险管理措施,以及年末租赁负债的到期期限分析参见

本附注十、1、“流动性风险”

26、预计负债

本报告书共98页第69页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目年末余额年初余额形成原因

产品质量保证1,923,764.051,162,157.26见注释

合计1,923,764.051,162,157.26

注:本公司对出售软件产品向客户提供一年免费维护期承诺,故按近一年内出售软件产

品的1%计提预计负债.

27、递延收益项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因

政府补助4,087,884.131,912,682.716,000,566.84增值税退税

合计4,087,884.131,912,682.716,000,566.84

28、股本项目年初余额本年增减变动(+、-)年末余额

发行新股送股公积金转股其他小计

股份总数93,338,000.0037,335,200.0037,335,200.00130,673,200.00

注:2023年5月25日,经公司2022年度股东大会审议通过,公司以2022年12月31

日总股本93,338,000.00股为基数,以资本公积向全体股东每10股转增4股,共计转增

37,335,200.00股.本次转增完成后,公司总股本为130,673,200.00股.

29、资本公积项目年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价1,742,761,579.2837,335,200.001,705,426,379.28

合计1,742,761,579.2837,335,200.001,705,426,379.28

注:资本公司本期减少情况详见附注六、28“股本”.

30、其他综合收益

本报告书共98页第70页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注项目年初余额本年发生金额年末余额

本年所得税前发生额减:前期计人其他综合收益当期转人损益减:前期计人其他综合收益当期转人留存收益减:所得税费用税后归属于母公司税后归属于少数股东

一、将重分类进损益的其他综合收益2,440,438.22495,482.89---495,482.892,935,921.11

其中:外币财务报表折算差额2,440,438.22495,482.89495,482.892,935,921.11

其他综合收益合计2,440,438.22495,482.89---495,482.89-2,935,921.11

31、盈余公积目项年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积46,669,000.0018,667,600.0065,336,600.00

计合46,669,000.0018,667,600.00-65,336,600.00

注:根据《公司法》、公司章程的规定,本公司按净利润的10%提取法定盈余公积.法

定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的,不再提取.

本公司在提取法定盈余公积金后,可提取任意盈余公积金.经批准,任意盈余公积金可

用于弥补以前年度亏损或增加股本.

32、未分配利润项目本年上年

调整前上年年末未分配利润1,282,501,239.631,235,598,465.05

调整年初未分配利润合计数(调增+,调减-)16,890.5039,646.40

调整后年初未分配利润1,282,518,130.131,235,638,111.45

加:本年归属于母公司股东的净利润310,715,497.03153,552,018.68

本报告书共98页第71页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年上年

减:提取法定盈余公积18,667,600.0013,334,000.00

提取任意盈余公积

提取一般风险准备

应付普通股股利46,669,000.0093,338,000.00

转作股本的普通股股利

年末未分配利润1,527,897,027.161,282,518,130.13

注:本公司执行调整年初未分配利润共计16,890.50元,其中:由于《企业会计准则》

及其相关新规定进行追溯调整,调整2022年1月1日年初未分配利润39,646.40元,调整

2022年度归属于母公司股东的净利润-22,755.90元,合计调整2022年年末未分配利润

16,890.50元.

33、营业收人和营业成本

(1)营业收人和营业成本情况项目本年发生额上年发生额

收人成本收人成本

主营业务433,564,297.4962,616,681.80320,101,960.4351,846,096.61

其他业务1,106,464.25599,256.741,365,692.32685,047.99

合计434,670,761.7463,215,938.54321,467,652.7552,531,144.60

(2)本年合同产生的收人情况合同分类分部合计

按商品类型分类:

软件销售收人209,584,369.45209,584,369.45

软件服务收人154,386,594.30154,386,594.30

证券信息服务收入69,593,333.7469,593,333.74

合计433,564,297.49433,564,297.49

按经营地区分类:

海外收人4,888,953.304,888,953.30

本报告书共98页第72页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注合同分类分部合计

境内收人428,675,344.19428,675,344.19

合计433,564,297.49433,564,297.49

按商品转让的时间分类:

商品(在某一时点转让)209,584,369.45209,584,369.45

服务(在某一时段内提供)223,979,928.04223,979,928.04

合计433,564,297.49433,564,297.49

(3)履约义务的说明

本公司客户主要为证券公司等金融机构客户及证券投资者.对于软件销售,公司与证券

公司等金融机构客户签订合同时,通常收取合同总额30-50%的预收款,后续的费用支付按

照最终项目实施进度和系统安装调试情况进行,一般在产品验收完成后收取余下合同款,公

司于安装验收开具发票、收讫货款或客户开具安装验收报告后确认收人的实现,对于维护收

入及证券信息服务收人,一般采用预收费方式,公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款

的依据后,按服务提供的进度或在提供服务的期间内分期确认收人.

(4)分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收人金额为

240,366,662.92元,其中:根据某一时段内履行的58,339,299.39元预计将于2024年度确认

收人.

34、税金及附加项目本年发生额上年发生额

城市维护建设税2,420,777.661,908,001.39

教育附加费1,037,476.15817,714.89

地方教育附加691,650.73545,143.28

印花税452,511.19164,799.47

房产税295,904.84331,326.42

土地使用税55,790.7929,702.40

本报告书共98页第73页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

车船使用税4,020.003,185.00

文化事业建设费83,772.06

合计5,041,903.423,799,872.85

注:各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项

35、销售费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬4,797,141.272,904,781.29

差旅费383,209.80316,523.71

办公费222,578.63405,686.36

业务招待费3,288,348.902,519,943.58

汽车费348,542.79322,255.17

房租、物业水电费139,993.33161,458.30

折旧及摊销436,028.79272,571.47

投标服务费330,635.59374,054.03

其他23,878.9226,939.56

合计9,970,358.027,304,213.47

36、管理费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬4,503,086.765,242,367.92

差旅费352,465.9493,069.20

办公费156,312.67238,170.39

业务招待费255,785.65503,713.15

中介费1,197,275.84921,307.09

折旧及摊销2,408,391.502,010,090.43

房租、物业水电费604,048.35698,216.26

其他557,221.00421,126.40

合计10,034,587.7110,128,060.84

本报告书共98页第74页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

37、研发费用项目本年发生额上年发生额

职工薪酬60,759,746.5456,523,179.28

办公费63,549.88114,982.27

折旧及摊销1,480,318.421,249,489.73

直接投人6,477,909.045,884,110.43

主机托管费4,466,700.194,015,966.23

技术服务费1,025,513.821,876,791.23

房租、物业水电费770,126.95792,126.37

其他399,364.74334,864.36

合计75,443,229.5870,791,509.90

38、财务费用项目本年发生额上年发生额

利息支出574,919.06190,939.28

减:利息收入47,180,247.1851,855,041.01

手续费470,051.94580,531.55

汇兑损益-182,108.43-1,520,511.68

合计-46,317,384.61-52,604,081.86

39、其他收益目项本年发生额上年发生额计人本年非经常性损益的金额

政府补助21,965,586.3910,691,727.8921,965,586.39

计合21,965,586.3910,691,727.8921,965,586.39

注:计人其他收益的政府补助的具体情况,请参阅附注九、“政府补助”.

40、投资收益项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益39,403,573.9012,018,791.56

本报告书共98页第75页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

其他非流动金融资产持有期间取得的股利收入2,524,864.21-

债权投资持有期间取得的利息收人2,359,572.601,295,671.23

处置债权投资取得的投资收益603,488.7715,637,384.49

合计44,891,499.4828,951,847.28

41、公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额

交易性金融资产934,944.53-98,004,029.92

其他非流动金融资产-27,059,188.6759,188.67

合计-26,124,244.14-97,944,841.25

42、信用减值损失项目本年发生额上年发生额

应收账款减值损失-515,347.05-192,915.03

其他应收款坏账损失-3,644.39-10,281.79

合计-518,991.44-203,196.82

上表中,损失以“－”号填列,收益以“+”号填列

43、营业外收人项目本年发生额上年发生额计人本年非经常性损益的金额

其他5,949.415,949.41

计合5,949.415,949.41

44、营业外支出项目本年发生额上年发生额计人本年非经常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失75,879.6475,879.64

其中:固定资产75,879.6475,879.64

对外捐赠支出100,000.00100,000.00

本报告书共98页第76页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额计人本年非经常性损益的金额

其他3,314.6714,025.363,314.67

计合179,194.3114,025.36179,194.31

45、所得税费用

(1)所得税费用表项目本年发生额上年发生额

当期所得税费用50,793,965.3732,897,100.31

递延所得税费用-3,972,329.32-15,379,788.29

合计46,821,636.0517,517,312.02

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额

利润总额357,322,734.47

按法定/适用税率计算的所得税费用53,598,417.10

子公司适用不同税率的影响15,517.90

调整以前期间所得税的影响2,116,814.80

非应税收人的影响-760,442.40

研发费用加计扣除影响-9,927,718.12

不可抵扣的成本、费用和损失的影响-28,741.58

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-

本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-

税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化1,807,788.35

所得税费用46,821,636.05

46、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

1收到其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

利息收人16,188,231.4435,651,696.32

本报告书共98页第77页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

政府补贴3,414,999.31436,519.04

个税手续费返还202,699.28150,754.36

收到的往来款646,936.98

合计20,452,867.0136,238,969.72

②支付其他与经营活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

支付各项费用21,533,513.9720,503,465.76

捐赠支出100,000.00

支付的往来款933,762.41240,133.66

合计22,567,276.3820,743,599.42

(2)与投资活动有关的现金

①收到的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

理财产品到期收到的现金3,336,718,384.002,747,314,950.00

理财产品到期收到投资收益85,845,314.3134,347,848.05

合计3,422,563,698.312,781,662,798.05

②支付的重要的投资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金19,590,341.7124,601,862.20

购买理财产品支付的现金3,484,608,896.742,816,501,403.68

合计3,504,199,238.452,841,103,265.88

(3)与筹资活动有关的现金

①支付其他与筹资活动有关的现金项目本年发生额上年发生额

偿还租赁负债本金和利息所支付的现金1,406,669.201,396,493.60

合计1,406,669.201,396,493.60

本报告书共98页第78页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

47、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量:

净利润310,501,098.42153,481,132.67

加:资产减值准备-

信用减值损失518,991.44203,196.82

固定资产折旧、投资性房地产折旧3,642,617.832,999,182.53

使用权资产折旧1,197,421.071,199,777.16

无形资产摊销283,246.13136,257.03

长期待摊费用摊销366,907.85613,992.67

损失(收益以“-”号填列)处置固定资产、无形资产和其他长期资产的-

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)75,879.64二

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)26,124,244.1497,944,841.25

财务费用(收益以“-”号填列)-1,280,133.87-1,329,572.40

投资损失(收益以“-”号填列)-44,891,499.48-28,951,847.28

递延所得税资产减少(增加以“-“号填列)-4,602,975.98-16,085,502.48

递延所得税负债增加(减少以“-“号填列)630,646.66705,714.19

存货的减少(增加以“-”号填列)3,422,663.68-4,905,106.15

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)-48,884,837.64-36,344,612.62

经营性应付项目的增加(减少以“-号填列)-9,043,035.4030,866,586.19

其他

经营活动产生的现金流量净额238,061,234.49200,534,039.58

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租人固定资产

3、现金及现金等价物净变动情况:

本报告书共98页第79页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注补充资料本年金额上年金额

现金的年末余额717,432,324.03608,834,540.90

减:现金的年初余额608,834,540.90557,224,206.33

加:现金等价物的年末余额

减:现金等价物的年初余额

现金及现金等价物净增加额108,597,783.1351,610,334.57

(2)现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额

二、现金717,432,324.03608,834,540.90

其中:库存现金34,478.9117,207.33

可随时用于支付的银行存款717,293,309.39608,776,274.24

可随时用于支付的其他货币资金104,535.7341,059.33

二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资

三、年末现金及现金等价物余额717,432,324.03608,834,540.90

制的现金和现金等价物其中:母公司或集团内子公司使用受限

48、外币货币性项目

(1)外币货币性项目项日年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

货币资金22,616,867.88

其中:港元23,978,819.640.906221,730,085.93

美元125,203.947.0827886,781.95

应收账款651,911.71

其中:港元719,374.670.9062651,911.71_

其他应收款181,244.00

其中:港元200,000.000.9062181,244.00

本报告书共98页第80页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注项目年末外币余额折算汇率年末折算人民币余额

应付账款138,123.33

其中:港元152,417.000.9062138,123.33

(2)境外经营实体说明项目境外主要经营地记账本位币记账本位币的选择依据

通达信科技香港有限公司香港港元主要经济业务均以港元结算

49、租赁

(1)本公司作为承租人

①本年度未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额为0.00元；简化处理的短期租赁费用

为1,085,286.50元；简化处理的低价值资产租赁费用为0.00元；与租赁相关的现金流出总额

为2,491,955.70元.

②售后租回交易

本年公司未发生售后租回交易.

(2)本公司作为出租人

①经营租赁项目租赁收人其中:未计人租赁收款额的可变租赁付款额相关的收人

房产租赁1,090,724.78

合计1,090,724.78

七、研发支出

1、按费用性质列示项目本年发生额上年发生额

职工薪酬60,759,746.5456,523,179.28

办公费63,549.88114,982.27

折旧及摊销1,480,318.421,249,489.73

直接投人6,477,909.045,884,110.43

主机托管费4,466,700.194,015,966.23

本报告书共98页第81页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目本年发生额上年发生额

技术服务费1,025,513.821,876,791.23

房租、物业水电费770,126.95792,126.37

其他399,364.74334,864.36

合计75,443,229.5870,791,509.90

其中:费用化研发支出75,443,229.5870,791,509.90

资本化研发支出

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)本公司的构成子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式

直接间接

通达信科技香港有限公司香港31,200,000.00港币香港计算机应用服务业100设立

武汉通达信数字科技有限公司武汉110,000,000.00武汉软件开发及服务100设立

武汉通达信软件科技有限公司武汉100,000,000.00武汉软件开发及服务100设立

武汉日积月盈数字技术有限公司武汉10,000,000.00武汉软件开发及服务90设立

注:武汉通达信软件科技有限公司截止2023年12月31日,公司尚未实缴出资.

九、政府补助

1、年末按应收金额确认的政府补助

年末按应收金额确认的政府补助金额为1,912,682.71元,其中1,912,682.71元未能在预

计时点收到,原因为公司在2024年向深圳市福田区国家税务局申请2023年应收的增值税退

税款.

本报告书共98页第82页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

2、涉及政府补助的负债项目财务报表项目年初余额本年新增补助金额本年计人营业外收人金额本年转人其他收益本年其他变动年末余额与资产/收益相关

递延收益4,087,884.131,912,682.716,000,566.84与收益相关

合计4,087,884.131,912,682.716,000,566.84-一

3、计人本年损益的政府补助类型本年发生额上年发生额

增值税退税收人18,347,887.8010,104,454.49

个税手续费返还202,699.28150,754.36

稳岗补贴20,000.00405,519.04

深圳市福田区金融业2022香蜜湖金融科技创新奖200,000.00

深圳市福田区金融业经营贡献支持补助2,100,000.00

深圳市福田区总部认定及支持补助1,000,000.00

深圳市福田区研发补助80,000.00

深圳市福田区2023年首次在深就业补贴7,500.00

增值税免征税金7,499.31

防疫用品补贴30,000.00

失业保险1,000.00

十、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等,各项

金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目.本公司从事风险管理的目标是在风险和收益

之间取得适当的平衡,将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其他

权益投资者的利益最大化.基于该风险管理目标,本公司风险管理的基本策略是确定和分析

本报告书共98页第83页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

本公司所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理,并及时可靠地对各种

风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内.

(1)市场风险

金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生

波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险.

本公司采用敏感性分析技术分析市场风险相关变量的合理、可能变化对当期损益或股东

权益可能产生的影响.由于任何风险变量很少孤立地发生变化,而变量之间存在的相关性对

某一风险内产化响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变

化是在独立的情况下进行的.

(2)汇率风险

汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

公、大公司子计一大票与行、有期

限公司以港元进行采购和销售外,本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算.汇率风险

对本公司的交易及境外经营的业绩均构成影响.于2023年12月31日,本公司的外币货币

性项目余额参见本附注六、48“外币货币性项目”.

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响.本公司目前并未采取任何措施规避

汇率风险.但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险.

汇率风险的敏感性分析见下表,反映了在其他变量不变的假设下,以下所列外币汇率发

生合理、可能的变动时,由于货币性资产和货币性负债的公允价值变化将对净利润和股东权

益产生的影响.项目本年上年

对利润的影响对股东权益的影响对利润的影响对股东权益的影响

点人民币对美元汇率增加1个基准-8,867.82-302,751.63

点人民币对美元汇率降低1个基准8,867.82302,751.63

点人民币对港元汇率增加1个基准-211,579.48-12,671.70-179,856.73-35,064.42

点人民币对港元汇率降低1个基准211,579.4812,671.70179,856.7335,064.42

本报告书共98页第84页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

注1:上表以正数表示增加,以负数表示减少.

注2:上表的股东权益变动不包括留存收益.

(3)利率风险

利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

险.截止2023年12月31日,本公司无银行借款等带息金融负债,公司目前未面临利率风

险.

(4)其他价格风险

其他价格风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的

市场价格变动而发生波动的风险,无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因

素而引起的,还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的.本公司持有

的分类为以公允价值计量且其变动计人当期损益、以公允价值计量且其变动计人其他综合收

益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量.但该股权投资并非可在证券市场进行

交易,其公允价值按照预期收益率或投资成本作为估值依据,因此,本公司并未承担着证券

市场价格变动的风险

公司目前也未面临其他价格风险.

(5)信用风险

●合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而

言,账面价值反映了其风险口,但并非最大风险敬口,其最大风险敞口将随着未来公允价

值的变化而改变.

本公司信用风险主要产生于货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非

流动资产等.

本公司银行存款、其他流动资产中大额存单及定期存款、其他非流动资产中大额存单及

定期存款主要存放于大中型银行,本公司认为其不存在重大的信用风险,不会产生因对方单

位违约而导致的任何重大损失.

本公司与客户间的贸易条款以信用交易为主,且一般要求客户预付合同额30-50%的首

付款,后续的费用支付按照最终项目实施进度和系统安装调试情况进行,一般在产品验收完

成后收取余下合同款项.由于本公司主要系提供软件销售及维护,所以无需担保物.由于本

本报告书共98页第85页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

公司的应收账款客户群主要系国内证券机构,因此不存在重大信用风险.截至报告期末,本

公司的应收账款中应收账款前五名客户的款项占35.62%,占本期收人比重为3.62%,应收账

款占收人比重较小,销售回款周期较快,因此本公司并不存在较大的信用集中风险.

本公司评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的

依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策

等,参见附注四、11.

预期信用损失计量的参数根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本

公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备.预期信用损失

计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险做口.本公司考虑历史统计数据(如

交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违

约概率、违约损失率及违约风险敞口模型.

前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息.本公司

通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标.

本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据,参见附注

六、3和附注六、5的披露.公司应收款项较小,不会产生对财务报告影响较大的信用风险.

(6)流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险.管理流动性风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进

行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响.

本公司的主要现金需求来源于信息使用费的支付、服务器托管及职工薪酬的支付,本公

司通过营运业务及自有资金来满足营运资金的需求

截至报告期末,本公司货币资金余额为717,432,324.03元,货币资金充足,不存在较大

的流动性风险.

于2023年12月31日,本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析

如下:项目(万元)1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

应付账款1,327.25

其他应付款64.61

一年内到期的非流动负债126.18

租赁负债90.486.96

本报告书共98页第86页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

十一、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值项目年末公允价值

第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量计量第三层次公允价值合计

一、持续的公允价值计量

(一)交易性金融资产1,616,249,825.671,616,249,825.67

以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产1,616,249,825.671,616,249,825.67

(二)其他权益工具投资100,000,000.00100,000,000.00

产(三)其他非流动金融资56,500,000.0056,500,000.00

产总额持续以公允价值计量的资1,772,749,825.671,772,749,825.67

2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定

量信息项目期末公允价值重要可观察输人值

(一)交易性金融资产1,616,249,825.67

1、以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产1,616,249,825.67注1

(二)其他权益工具投资100,000,000.00注2

(三)其他非流动金融资产56,500,000.00注3、注4

注1:对交易性金融资产,本公司使用合同约定的预期收益率作为估值依据.

注2:对江苏长晶科技股份有限公司的股权投资,被投资方为非上市公司,无法直接从

证券市场取得可比价值,根据投资成本估算其全部权益价值,投资成本与估算的权益价值相

近,采用投资成本作为公允价值.

注3:对湖州鲸德股权投资合伙企业(有限合伙)的股权投资,根据投资公司期末可收

回金额作为估值依据.

本报告书共98页第87页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

注4:对上海宏天元管理咨询合伙企业(有限合伙)的股权投资,本公司使用期末单位

累计净值作为估值依据

十二、关联方及关联交易

1、本公司的最终控制人是黄山.

2、本公司的子公司情况

详见s八、1、在子公司中的权益

3、其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系

上海鹤祥投资管理有限公司其控股股东是本公司实际控制人黄山的子女

4、关联方交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额

上海鹤祥投资管理有限公司采购运输设备18,420.00280,000.00

(2)关联租赁情况

本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费

黄山房屋413,954.28413,954.86

(3)关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额

关键管理人员报酬457.96万元463.17万元

十三、承诺及或有事项

本报告书共98页第88页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

1、重大承诺事项

截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大承诺事项

2、或有事项

截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

2023年10月29日,公司与SHINESCIENCE&TECHNOLOGY(BVI)COMPANY

LIMITED(以下简称:SHINESCIENCE)签订股权转让合同,合同约定SHINESCIENCE

将所持福建新意科技有限公司(以下简称:福建新意)33.00%股权转让给公司,合同转让价

格5.94亿元,2024年1月30日,公司已经支付上述股权转让款5.94亿元.根据股权转让

合同,如果福建新意经审计后的2022、2023、2024三个年度合计扣非净利润低于人民币叁

亿元整的,公司有权要求SHINESCIENCE在2025年12月31日前回购所持全部或部分福

建新意股权.

2、利润分配情况

2024年3月28日,经本公司第五届董事会第十一次会议决议,通过了2023年度利润

分配预案为:拟以2023年年末总股本130,673,200.00股为基数,向全体股东每10股派发现

金股利8.0元(含税),派发现金股利总额为104,538,560.00元(含税),向全体股东每10

股转增4股,合计转增52,269,280.00股,剩余未分配利润结转下一年度.本预案将经股东

大会批准后实施.

十五、其他重要事项

1、分部信息

本公司不存在不同经济特征的多个经营分部,也没有依据内部组织结构、管理要求、内

部报告制度等确定经营分部,因此,本公司不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部

信息.

十六、公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

本报告书共98页第89页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

(1)按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内48,301,871.9131,033,253.26

1至2年962,920.801,831,812.13

2至3年275,250.1862,800.00

3至4年47,488.0012,176.72

4至5年-347,500.00

5年以上392,500.0045,000.00

小计49,980,030.8933,332,542.11

减:坏账准备855,918.91341,687.40

合计49,124,111.9832,990,854.71

(2)按坏账计提方法分类列示类别年末余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备49,980,030.89100855,918.911.7149,124,111.98

其中:

账龄组合49,980,030.89100855,918.911.7149,124,111.98

合计49,980,030.89855,918.9149,124,111.98

(续)类别年初余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备33,332,542.11100341,687.401.0332,990,854.71

本报告书共98页第90页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注类别年初余额

账面余额坏账准备账面价值

金额比例(%)金额计提比例(%)

其中:

账龄组合33,332,542.11100341,687.401.0332,990,854.71

合计33,332,542.11341,687.4032,990,854.71

组合中,以账龄为信用风险特征的组合计提坏账准备的应收账款项目年末余额

账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内48,301,871.91267,537.770.55

1至2年962,920.8097,042.2210.08

2至3年275,250.1874,343.3527.01

3至4年47,488.0024,495.5751.58

4至5年100.00

5年以上392,500.00392,500.00100.00

合计49,980,030.89855,918.911.71

(3)坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

账龄组合341,687.40514,231.51855,918.91

合计341,687.40514,231.51--855,918.91

(4)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款和合同资产情况

本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款合计数的汇总金额为16,109,754.25

元,占应收账款年末余额合计数的比例为32.23%,相应计提的坏账准备年末余额汇总金额

为453,925.72元.

本报告书共98页第91页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注

2、其他应收款项目年末余额年初余额

应收利息38,048,980.82

其他应收款13,388,305.2011,371,506.55

合计13,388,305.2049,420,487.37

(1)应收利息

①应收利息分类项目年末余额年初余额

定期存款-38,048,980.82

小计-38,048,980.82

减:坏账准备

合计-38,048,980.82

(2)其他应收款

①按账龄披露账龄年末余额年初余额

1年以内12,912,834.6810,921,893.64

1至2年41,580.0086,645.68

2至3年86,645.68191,952.54

3至4年191,952.5421,519.24

4至5年21,519.2411,160.74

5年以上152,382.74153,300.00

小计13,406,914.8811,386,471.84

减:坏账准备18,609.6814,965.29

合计13,388,305.2011,371,506.55

②按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额

应收押金及保证金667,961.68600,178.45

应收增值税退税款1,912,682.71-

本报告书共98页第92页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注款项性质年末账面余额年初账面余额

代垫员工社保364,012.59343,343.50

应收其他款项195,568.70182,949.89

合并范围内关联方往来10,266,689.2010,260,000.00

小计13,406,914.8811,386,471.84

减:坏账准备18,609.6814,965.29

合计13,388,305.2011,371,506.55

③坏账准备计提情况坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计

未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额14,965.2914,965.29

本年:2023年1月1日余额在-

转人第二阶段二

转人第三阶段-二.

转回第二阶段二

转回第一阶段-

本年计提3,644.393,644.39

本年转回-

本年转销-

本年核销二

其他变动二

2023年12月31日余额18,609.6818,609.68

④坏账准备的情况类别年初余额本年变动金额年末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

其他应收款组合214,965.293,644.3918,609.68

本报告书共98页第93页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注类别年初余额本年变动金额年末余额

计提收回或转回转销或核销其他变动

合计14,965.293,644.39-18,609.68

5按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况单位名称年末余额额合计数的比例(%)占其他应收款年末余款项性质账龄坏账准备年末余额

武汉通达信数字科技有限公司10,064,607.2075.07合并范围内关联方往来1年以内

深圳市福田区国家税务局1,912,682.7114.27应收增值税退税款1年以内

武汉通达信软件科技有限公司200,000.001.49合并范围内关联方往来1年以内

深圳市福田新代产业投资服务有限公司183,878.941.37应收押金及保证金3-4年

香港交易及结算所有限公司181,244.001.35应收押金及保证金1-5年

合计10,769,730.1493.55一一

3、长期股权投资

(1)长期股权投资分类项目年末余额年初余额

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资292,678,165.50292,678,165.50283,678,165.50283,678,165.50

合计292,678,165.50292,678,165.50283,678,165.50283,678,165.50

(2)对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年初余额本年计提减值准备减值准备年末余额

通达信科技香25,598,866.4025,598,866.40

本报告书共98页第94页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额减值准备年初余额本年计提减值准备减值准备年末余额

港有限公司

武汉通达信数字科技有限公司258,079,299.10258,079,299.10

武汉日积月盈数字技术有限公司9,000,000.009,000,000.00

合计283,678,165.509,000,000.00-292,678,165.50

注:2023年2月28日,公司根据武汉日积月盈数字技术有限公司公司章程缴纳实收资

本900.00万元.

4、营业收人和营业成本

(1)营业收人和营业成本情况项目本年发生额上年发生额

收人成本收人成本

主营业务431,942,720.2361,345,260.15318,533,494.9750,612,892.07

其他业务1,090,724.78599,256.741,365,692.32685,047.99

合计433,033,445.0161,944,516.89319,899,187.2951,297,940.06

(2)营业收人和营业成本的分解信息合同分类分部合计

按商品类型分类:

软件销售收人209,584,369.45209,584,369.45

软件服务收人153,636,243.52153,636,243.52

证券信息服务收人68,722,107.2668,722,107.26

合计431,942,720.23431,942,720.23

按经营地区分类:

海外收人3,340,524.013,340,524.01

境内收人428,602,196.22428,602,196.22

本报告书共98页第95页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注合同分类分部合计

合计431,942,720.23431,942,720.23

按商品转让的时间分类:

商品(在某一时点转让)209,584,369.45209,584,369.45

服务(在某一时段内提供)222,358,350.78222,358,350.78

合计431,942,720.23431,942,720.23

(3)履约义务的说明

本公司客户主要为证券公司等金融机构客户及证券投资者.对于软件销售,公司与证券

公司等金融机构客户签订合同时,通常收取合同总额30-50%的预收款,后续的费用支付按

照最终项目实施进度和系统安装调试情况进行,一般在产品验收完成后收取余下合同款,公

司于安装验收开具发票、收讫货款或客户开具安装验收报告后确认收人的实现.对于维护收

人及证券信息服务收人,一般采用预收费方式,公司在劳务已经提供,收到价款或取得收款

的依据后,按服务提供的进度或在提供服务的期间内分期确认收人.

(4)分摊至剩余履约义务的说明

本年末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收人金额为

240,237,813.48元,其中:根据某一时段内履行的58,210,449.95元预计将于2024年度确认

收人.

5、投资收益项目本年发生额上年发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益38,968,947.6612,018,791.56

其他非流动金融资产持有期间取得的股利收人2,524,864.21二

债权投资持有期间取得的利息收人2,359,572.601,295,671.23

处置债权投资取得的投资收益603,488.7715,637,384.49

合计44,456,873.2428,951,847.28

十七、补充资料

本报告书共98页第96页

深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注2023年度财务报表附注

1、本年非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分75,879.64

续影响的政府补助除外计人当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持3,414,999.31

金融资产和金融负债产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置18,767,255.34

计人当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益

对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

非货币性资产交换损益

债务重组损益

工的支出等企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职

响因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

公允价值变动产生的损益对于现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的

产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动

交易价格显失公允的交易产生的收益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

受托经营取得的托管费收人

本报告书共98页第97页

深圳市财富趋势科技股份有限公司深圳市财富趋势科技股份有限公司2023年度财务报表附注项目金额说明

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-46,425.26

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计22,211,709.03

减:所得税影响额3,295,169.99

少数股东权益影响额(税后)775.69

合计18,915,763.35

注1:非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,“”表示损失或支出

本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第

号非经常性损益(2023年修订))(证监会公告[2023]65号)的规定执行.

注2:各非经常性损益项目按税前金额列示

2、净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率(%)每股收益

基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润9.432.382.38

扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润8.852.232.23

公司负责人:主管会计工作负责人:会计机构负责人:

本报告书共98页第98页

None

K统一社会信用代码营业执照扫描二维码登录“国家

None

企业信用信息公示系统”

91420106081978608B

了解更多登记、备案、

(副本)5-1□许可、监管信息.

名称中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)出资额叁仟捌佰贰拾万圆人民币

类型特殊普通合伙企业成立日期2013年11月6日

执行事务合伙人石文先、管云鸿、杨荣华主要经营场所湖北省武汉市武昌区水果湖街道中北路166号长

江产业大厦17-18楼

经营范围审查企业会计报表,出具审计报告；验证企业资基出具验

资报告:办理企业合并、分立、清算事管中的事计业务

具有关报

告:基本建设年度财务审计、基本建设决(结)

类月入报日1基个建区十议财为中7)5计年议人组7为

税务咨询、管理咨询、会计培训.(依法须经审批的项目

经相关部门审批后方可开展经管活动社

None

出

登记机关

芊

2024月

22

国家企业信用信息公示系统网址:市场主体应当于每年1月1日至6月30日通过国家国家市场监督管理总局监制

http://www.g8xt.gov.cn企业信用信息公示系统报送公示年度报告.

-

77G付555G付5555

□

证书序号:0017829

0L

□回

扣回说明

0□

None

2页回

《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政

℃会计师事务所G□部门依法审批,准予执行注册会计师法定业务的

D□凭证.

执业证书

℃□2、《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的□

□回应当向财政部门申请换发.回

□名称:中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)回3.《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出0

回□

租、出借、转让.

7首席合伙人:石文先□4.会计师事务所终止或执业许可注销的,应当向财0

0□□

主任会计师:□政部门交回《会计师事务所执业证书》.□

营场所湖北省武汉市武昌区水果湖街道

中北路166号长江产业大厦17-18楼0□

□□0

705发证机关:湖北省财政0

5

组织形式.特殊普通合伙□5

0

□□

执业证书编号:42010005C□O-四月五[

批准执业文号:鄂财会发(2013)25号G□

批准执业日期:2013年10月28日回1中华人民共和国财政部制

15口

72

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CcoUNTANTa

None

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号

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聚号

1

6=

三

年

.

年度检验登记

AnnualRenewalRcgisiralion

本证书经检验合格,继续有效一年.

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VT

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5

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证书编号:

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批准注册协会:

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发证日期:-三理a

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年度检验登记

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i本证书经检验合格,继续有效一年

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证书编号:

NcefCerificc420104050848

农准注册协会:

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海北省注册会计师协会T:

发证日期:年月日

DzsflsstceY/md

20211103

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