目录
一、审计报告………………………………………………………第1—5页
二、财务报表………………………………………………………第6—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第6页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第7页
（三）合并利润表…………………………………………………第8页
（四）母公司利润表………………………………………………第9页
（五）合并现金流量表……………………………………………第10页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第11页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第12页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第13页
三、财务报表附注………………………………………………第14—92页审计报告
天健审〔2024〕4189号
浙江禾川科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江禾川科技股份有限公司（以下简称禾川科技公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了禾川科技公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于禾川科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共92页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十三)及五(二)1。
禾川科技公司的营业收入主要来自于工控产品、机床产品等销售收入。2023年度，禾川科技公司营业收入为111647.93万元，较2022年度有所增长。由于营业收入是禾川科技公司关键业绩指标之一可能存在管理层通过不恰当的收入
确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同了解主要合同条款或条件评价收入确认方法是否适当;
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并分析波动原因；
(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销
售发票、出库单、签收记录、验收单据等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。
2023年12月31日应收账款账面余额为人民币58503.31万元，坏账准备
为4314.44万元，账面价值为54188.87万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
第2页共92页2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括:
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性;
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
禾川科技公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
第3页共92页五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估禾川科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
禾川科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督禾川科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
第4页共92页计证据，就可能导致对禾川科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致禾川科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就禾川科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
第5页共92页浙江禾川科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江禾川科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由王项彬、项亨会、梁干、张
瑞祥、汪逸飞、吴包兰、丘嵩峰发起设立，总部位于浙江省衢州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330800586274286A 的营业执照，注册资本 151013668.00 元，股份总数
151013668 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 105013589 股；
无限售条件的流通股份 A 股 46000079 股。公司股票已于 2022 年 4 月 28 日上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造业。主要经营活动：PLC（可编程控制器）、触摸屏、变频器、伺服电机及编码器、伺服驱动器、机床、芯片等产品的生产、研发及销售。公司产品主要为伺服系统及 PLC（可编程控制器）、机床及芯片。
本财务报表业经公司2024年4月24日五届三次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、
无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
第14页共92页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
该事项在本财务涉及重要性标准判断报表附注中的披重要性标准确定方法和选择依据的披露事项露位置重要的单项计提坏账准备的应收账款
重要的应收账款坏账准备收五（一）3超过资产总额0.3%的应收账款回或转回重要的核销应收账款重要的账龄超过1年的预付
五（一）5超过资产总额0.3%的预付款项款项
重要的在建工程项目五（一）13预算总额超过资产总额0.3%的在建工程重要的账龄超过1年的应付
五（一）23超过资产总额0.3%的应付账款账款重要的账龄超过1年的合同
五（一）24超过资产总额0.3%的合同负债负债重要的账龄超过1年的其他
五（一）27超过资产总额0.3%的其他应付款应付款
重要的预计负债五（一）31超过资产总额0.3%的预计负债
重要的投资活动现金流量五（三）1超过资产总额5%的投资活动现金流量
重要的子公司、非全资子公公司将超过资产总额15%的子公司确定
七（二）
司为重要子公司、重要非全资子公司
公司将超过资产总额15%的合营企业、联
重要的合营企业、联营企业、
七（三）营企业确定为重要的合营企业、联营企共同经营业公司
第15页共92页涉及金额超过资产总额0.3%的资产负债
重要的资产负债表日后事项十四（一）表日后事项
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
(1)母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
第16页共92页除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
第17页共92页计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
第18页共92页(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
第19页共92页报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
第20页共92页债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收商业承兑汇票票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄
状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对
第21页共92页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合同资产——质保金组合款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款合同资产账龄预期信用损失率预期信用损失率预期信用损失率
（%）（%）（%）
1年以内（含，下同）555
1-2年101010
2-3年505050
3年以上100100100
应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
第22页共92页按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
第23页共92页公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
第24页共92页(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
第25页共92页认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法202.004.90
通用设备年限平均法3-52.0032.67-19.60
专用设备年限平均法3-102.0016.33-9.80
运输工具年限平均法52.0019.60
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
主体建设工程及配套工程已实质上完工验收，达房屋及建筑物到预定可使用状态
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
第26页共92页产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
软件使用权5-10年，预计使用年限直线法土地使用权50年，不动产权证所载期限直线法专利使用权10年，预计使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消第27页共92页耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无
第28页共92页形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
第29页共92页或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
第30页共92页务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
第31页共92页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)工控产品销售业务及芯片销售业务
公司销售工控产品和芯片属于在某一时点履行的履约义务，在产品交付给客户并经客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)机床销售业务
公司销售机床属于在某一时点履行的履约义务，在客户收到机床并经验收合格、已收取
第32页共92页价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(3)设备工程类业务
公司设备工程属于在某一时点履行的履约义务在设备安装调试验收合格、经客户确认
并取得终验验收单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十四)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十六)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
第33页共92页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
第34页共92页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
第35页共92页(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税
第36页共92页从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、1%[注]
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
[注]本公司与子公司衢州禾立按5%税率计缴；子公司铭匠智能按1%税率计缴不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
台钰精机公司、菲灵传感公司、禾芯半导体公司25%
除上述以外的其他纳税主体20%
(二)税收优惠
1.增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）的规定，公司嵌入式软件产品按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
2.企业所得税
(1)本公司
本公司于2023年12月8日通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202333008685 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023年度至2025年度企业所得税减按15%的税率计缴。
(2)除本公司、台钰精机、菲灵传感、禾芯半导体以外的其他主体根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部、税务总局公告2023年第12号）等文件规定，信息工程公司、大连川浦公司、铭匠智能公司、衢州禾立公司、闽驱智达公司、杭州禾意公司、杭州和永公司
和苏州禾盈公司符合小型微利企业条件，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
第37页共92页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金29255.8013495.80
银行存款188729735.81408765074.84
其他货币资金4158887.187241636.71
合计192917878.79416020207.35
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票155161894.20162749407.13
商业承兑汇票381512.32286256.74
合计155543406.52163035663.87
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备155563486.12100.0020079.600.01155543406.52
其中：银行承兑汇票155161894.2099.74155161894.20
商业承兑汇票401591.920.2620079.605.00381512.32
合计155563486.12100.0020079.600.01155543406.52（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备163050730.01100.0015066.140.01163035663.87
其中：银行承兑汇票162749407.1399.82162749407.13
第38页共92页商业承兑汇票301322.880.1815066.145.00286256.74
合计163050730.01100.0015066.140.01163035663.87
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合155161894.20
商业承兑汇票组合401591.9220079.605.00
小计155563486.1220079.600.01
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提
15066.145013.4620079.60
坏账准备
合计15066.145013.4620079.60
(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票97000.00
小计97000.00
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票139031887.46
小计139031887.46
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内531400546.82406314931.28
1-2年41044266.797600062.73
2-3年4524879.132380764.63
3年以上8063416.609037565.11
第39页共92页合计585033109.34425333323.75
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备16725917.642.8610633409.6963.576092507.95
按组合计提坏账准备568307191.7097.1432510964.035.72535796227.67
合计585033109.34100.0043144373.727.37541888735.62（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备9523368.182.249523368.18100.00
按组合计提坏账准备415809955.5797.7622447717.235.40393362238.34
合计425333323.75100.0031971085.417.52393362238.34
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内530450086.9726522504.385.00
1-2年33835895.243383589.5210.00
2-3年2832678.731416339.3750.00
3年以上1188530.761188530.76100.00
小计568307191.7032510964.035.72
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
9523368.183546685.652436644.1410633409.69
准备
第40页共92页按组合计提坏
22447717.2310128002.6464755.8432510964.03
账准备
合计31971085.4113674688.292436644.1464755.8443144373.72
(4)本期实际核销的应收账款情况应收账款核销情况项目核销金额
实际核销的应收账款64755.84
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款序号单位名称期末账面余额余额的比例应收账款坏账准备
（%）深圳市捷佳伟创新能
192413389.6015.804620669.48
源装备股份有限公司无锡江松科技股份有
54987374.009.402749368.70
限公司
2
宿迁江松科技有限公
3538695.000.60176934.75
司广东尚菱视界科技有
349329018.068.432466450.90
限公司苏州谱勤电子科技有
428900475.574.941528635.29
限公司东莞市兢工自动化设
19798495.983.381002358.85
备有限公司
5
无锡禾之川自动化技
1188454.840.2091835.95
术有限公司
小计250155903.0542.7512636253.92
[注]东莞市兢工自动化设备有限公司同体系公司包括无锡禾之川自动化技术有限公司和东莞市兢工自动化设备有限公司；无锡江松科技股份有限公司体系公司包括无锡江松科技股份有限公司和宿迁江松科技有限公司
4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票18193907.3463139113.64
合计18193907.3463139113.64
(2)减值准备计提情况
第41页共92页期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备18193907.34100.0018193907.34
其中：银行承兑汇票18193907.34100.0018193907.34
合计18193907.34100.0018193907.34（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备63139113.64100.0063139113.64
其中：银行承兑汇票63139113.64100.0063139113.64
合计63139113.64100.0063139113.64
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票126976806.75
小计126976806.75
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内16612036.4949.4516612036.49
1-2年16880676.1150.2416880676.11
2-3年87293.360.2687293.36
3年以上18417.270.0518417.27
第42页共92页合计33598423.23100.0033598423.23（接上表）期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内36474885.6798.5036474885.67
1-2年505363.081.36505363.08
2-3年30147.220.0830147.22
3年以上22923.560.0622923.56
合计37033319.53100.0037033319.53
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称期末数未结算原因根据公司生产周期和研发进
大麦智能科技（杭州）有限公司12020662.44度逐步供货
小计12020662.44
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
大麦智能科技（杭州）有限公司12020662.4435.78
北京发那科机电有限公司上海分公司3543689.9510.55
湖南越摩先进半导体有限公司2808466.048.36
锐芯微电子股份有限公司1627358.494.84
锐杰微科技（郑州）有限公司1479220.494.40
小计21479397.4163.93
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金4829079.171199000.58
应收暂付款1206129.501990752.33
其他3836513.97159958.51
合计9871722.643349711.42
第43页共92页(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内8867971.173223532.95
1-2年877573.00107085.47
2-3年107085.4719093.00
3年以上19093.00
合计9871722.643349711.42
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备9871722.64100.00603791.616.129267931.03
合计9871722.64100.00603791.616.129267931.03（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备3349711.42100.00181431.715.423168279.71
合计3349711.42100.00181431.715.423168279.71
2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合9871722.64603791.616.12
其中：1年以内8867971.17443398.575.00
1-2年877573.0087757.3010.00
2-3年107085.4753542.7450.00
3年以上19093.0019093.00100.00
小计9871722.64603791.616.12
(4)坏账准备变动情况
第44页共92页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数161176.6610708.559546.50181431.71期初数在本期
--转入第二阶段-43878.6543878.65
--转入第三阶段-8775.738775.73
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提326100.5641945.8354313.51422359.90本期收回或转回本期核销其他变动
期末数443398.5787757.3072635.74603791.61期末坏账准备计
5.0010.0057.576.12
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
软件退税其他3501449.131年以内35.47175072.46南京市溧水区人民
押金保证金3000000.001年以内30.39150000.00法院浙江省龙游县人民
押金保证金646500.001年以内6.5532325.00法院
代扣公积金应收暂付款640172.261年以内6.4832008.61杭州临安东航建设
应收暂付款290863.061年以内2.9522239.20工程有限公司
小计8078984.4581.84411645.27
7.存货
(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
第45页共92页原材料184546593.3010285811.76174260781.54
在产品53335790.431135072.6152200717.82
库存商品189583314.981856699.08187726615.90
发出商品24887589.1424887589.14
委托加工物资18759999.24507789.7418252209.50合同履约成本
合计471113287.0913785373.20457327913.89（接上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料268651099.656364965.17262286134.48
在产品70601411.51769755.7469831655.77
库存商品109237377.001427415.00107809962.00
发出商品18164854.2318164854.23
委托加工物资15644388.0915644388.09
合同履约成本3912637.713912637.71
合计486211768.198562135.91477649632.28
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料6364965.178079733.844158887.2410285811.77
在产品769755.74542969.91177653.041135072.61
库存商品1427415.001531157.331101873.251856699.08
委托加工物资507789.74507789.74
合计8562135.9110661650.825438413.5313785373.20
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价项目的具体依据准备的原因相关产成品的估计售价减去至完本期已将期初计提存货跌价准备
原材料工时估计将要发生的成本、估计的的原材料领用及销售销售费用和相关税费后的金额确
第46页共92页定其可变现净值相关产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的本期已将期初计提存货跌价准备在产品销售费用和相关税费后的金额确的自制半成品领用定其可变现净值相关产成品估计售价减去估计的本期已将期初计提存货跌价准备库存商品销售费用和相关税费后的金额确的库存商品销售定其可变现净值
8.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余账面价账面余额减值准备账面价值减值准备额值
应收质保金1170000.0058500.001111500.00
合计1170000.0058500.001111500.00
(2)减值准备计提情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按账龄组合计提减值准备1170000.00100.0058500.005.001111500.00
合计1170000.00100.0058500.005.001111500.00（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）按账龄组合计提减值准备合计
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
账龄组合1170000.0058500.005.00
1年以内1170000.0058500.005.00
第47页共92页项目期末数
小计1170000.0058500.005.00
(3)减值准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减
58500.0058500.00
值准备
合计58500.0058500.00
9.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备待抵扣增值税
21408797.2021408797.2034911545.7934911545.79
进项税额
应收退货成本14060663.4414060663.4413775511.9813775511.98
预付发行费1320754.731320754.73预缴企业所得
3585280.723585280.728723903.308723903.30
税
合计40375496.0940375496.0957410961.0757410961.07
10.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备对联营企业投
13081347.6913081347.6914812847.5714812847.57
资
合计13081347.6913081347.6914812847.5714812847.57
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单减值准追加投减少投权益法下确认其他综合位账面价值备资资的投资损益收益调整联营企业
第48页共92页期初数本期增减变动被投资单减值准追加投减少投权益法下确认其他综合位账面价值备资资的投资损益收益调整苏州谋迅智
能科技有限8574700.52-960912.78公司上海牧非科
6238147.05-770587.10
技有限公司
合计14812847.57-1731499.88（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业苏州谋迅智
能科技有限7613787.74公司上海牧非科
5467559.95
技有限公司
合计13081347.69
11.其他权益工具投资
(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失无锡芯悦微
电子有限公1500000.00司浙江芯盟半
导体技术有12222222.00限责任公司
合计13722222.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失无锡芯悦微电子有限
1500000.00
公司
第49页共92页浙江芯盟半导体技术
12222222.00
有限责任公司
合计13722222.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有无锡芯悦微电子有限公司15%股权、浙江芯盟半导体技术有限责任公司10%股权。公司对上述公司无控制、共同控制或重大影响，上述股权为非交易目的而持有，因此公司将该等权益工具指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
12.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数111957284.3924487937.90180602903.521700837.83318748963.64本期增
172927829.1211515151.0356223279.46690052.15241356311.76
加金额
1)购置472372.474307258.9723140278.56690052.1528609962.15
2)在建
172455456.657207892.0633083000.90212746349.61
工程转入本期减
4600.8852212.3956813.27
少金额
1)处置
4600.8852212.3956813.27
或报废
期末数284885113.5135998488.05236773970.592390889.98560048462.13累计折旧
期初数15552111.628238086.4358809666.28656178.1383256042.46本期增
5462549.603936305.1721798287.67285127.9331482270.37
加金额
1)计提5462549.603936305.1721798287.67285127.9331482270.37
本期减
4508.8615707.2320216.09
少金额
1)处置
4508.8615707.2320216.09
或报废
期末数21014661.2212169882.7480592246.72941306.06114718096.74账面价值
期末账263870452.2923828605.31156181723.871449583.92445330365.39
第50页共92页面价值期初账
96405172.7716249851.47121793237.241044659.70235492921.18
面价值
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
项目未整体完成，需整体办理房屋产权数字化工厂项目170007849.19证书
小计170007849.19
13.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备数字化工厂
78249874.7378249874.7381917535.4381917535.43
项目杭州研究院
55714190.6655714190.66
项目工程
待安装设备5562198.855562198.853331499.363331499.36产品组装及
25918298.1625918298.166114751.246114751.24
测试产线
合计109730371.74109730371.74147077976.69147077976.69
(2)重要在建工程项目本期变动情况工程转入其他预算数期初数本期增加期末数名称固定资产减少数字化
工厂项19997.60万元81917535.43110871383.53114539044.2378249874.73目杭州研
究院项8600.00万元55714190.6633873257.8089587448.46目工程
小计137631726.09144744641.33204126492.6978249874.73（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
数字化工厂自有资金、募
126.8386.00
项目集资金
第51页共92页工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
杭州研究院自有资金、募
104.17100.00
项目工程集资金
14.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数14292065.1314292065.13
本期增加金额11520720.9311520720.93
1)租入11520720.9311520720.93
本期减少金额5804733.455804733.45
1)处置5804733.455804733.45
期末数20008052.6120008052.61累计折旧
期初数3170303.733170303.73
本期增加金额5393057.985393057.98
1)计提5393057.985393057.98
本期减少金额3389072.843389072.84
1)处置3389072.843389072.84
期末数5174288.875174288.87账面价值
期末账面价值14833763.7414833763.74
期初账面价值11121761.4011121761.40
15.无形资产
项目土地使用权软件使用权专利使用权合计账面原值
期初数45960090.0011900488.002228113.1560088691.15
本期增加金额20640967.642207876.1119268.2822868112.03
1)购置20640967.642207876.1119268.2822868112.03
第52页共92页本期减少金额
期末数66601057.6414108364.112247381.4382956803.18累计摊销
期初数3903823.905117095.08501325.479522244.45
本期增加金额1095979.281176936.13222811.322495726.73
1)计提1095979.281176936.13222811.322495726.73
本期减少金额
期末数4999803.186294031.21724136.7912017971.18账面价值
期末账面价值61601254.467814332.901523244.6470938832.00
期初账面价值42056266.106783392.921726787.6850566446.70
16.商誉
(1)明细情况期末数期初数被投资单位名称或减值准减值准形成商誉的事项账面余额账面价值账面余额账面价值备备
衢州禾立公司3262718.143262718.143262718.143262718.14
合计3262718.143262718.143262718.143262718.14
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置
衢州禾立公司3262718.143262718.14
合计3262718.143262718.14
(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的构成所属经营分度商誉减值测试时所组合名称和依据部和依据确定的资产组或资产组组合一致衢州禾立公司非流五金制品业务长期资产认定工控产品业一致
动资产为一个资产组，依据为该资务
第53页共92页资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的构成所属经营分度商誉减值测试时所组合名称和依据部和依据确定的资产组或资产组组合一致产组够独立产生现金流
(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
单位：万元包含商誉的资产组项目或资产组组合的账可收回金额本期计提减值金额面价值衢州禾立公司非流
2855.122918.83
动资产
小计2855.122918.83（续上表）
预测期内的收入增稳定期增长率、利预测期年折现率及其确定
项目长率、利润率等参数润率等参数及其确限依据及其确定依据定依据
折现率为12.24%收入增长率为系期望的股权回
衢州禾立公司稳定期增长率为0，
未来5年7%-9%；毛利率为报率（税前）和
非流动资产利润率为7.10%
4.89%-14.18%债权回报率的加权平均值。
小计
17.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
房屋装修费8634840.452909853.934055928.257488766.13
员工安家费4805555.611113207.521947588.993971174.14
生产系统专用网374545.24144985.20229560.04
合计13814941.304023061.456148502.4411689500.31
18.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
第54页共92页期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备55924611.718675487.4240518629.236202972.96
预计退货损失8492061.241273809.196784277.921017641.69内部交易未实现利
1532905.4685531.67935182.50198968.20
润
递延收益21336490.153200473.5223065620.073459843.01
股份支付费用20025973.433003896.0114493670.702174050.61
租赁负债13982725.092344755.403629751.55544462.73
合计121294767.0818583953.2189427131.9713597939.20
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧11566559.611734983.9412919840.291937976.04
使用权资产14303614.502225986.294536116.02680417.40
合计25870174.113960970.2317455956.312618393.44
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产3926159.3514622982.982618393.4410979545.76
递延所得税负债3926159.3534810.882618393.44
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
坏账准备应收账款1025214.8129658.23
坏账准备其他应收款603791.615743540.25
可抵扣亏损80316953.8719643369.31
合计81945960.2925416567.79
(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
第55页共92页2023年173568.90
2024年1007220.601007403.18
2025年4569587.444569587.44
2026年5891604.535891604.53
2027年8001205.268001205.26
2028年24509683.51
2029年
2030年
2031年
2032年
2033年36337652.53
合计80316953.8719643369.31
19.其他非流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
预付设备购置款8141054.628141054.629070614.519070614.51
投资意向金860000.00860000.00
合计9001054.629001054.629070614.519070614.51
20.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金2398966.912398966.91质押银行承兑汇票保证金开立应付票据提供质押
应收票据97000.0097000.00质押担保未终止确认的应收票据
应收票据139031887.46139031887.46质押背书及贴现
应收账款4315823.524315823.52质押信用证贴现
合计145843677.89145843677.89
(2)期初资产受限情况
第56页共92页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金5876286.005876286.00质押银行承兑汇票保证金箱式输送分拣系统设备
货币资金1170000.001170000.00质押工程履约保函保证金未终止确认的应收票据
应收票据147744023.50147744023.50质押背书及贴现应收款项开立应付票据提供质押
30595715.0030595715.00质押
融资担保
合计185386024.50185386024.50
21.短期借款
项目期末数期初数
信用借款148142327.7859654670.00未终止确认的票据贴现付款
8620759.83879235.25
义务
质押借款4315823.52
合计161078911.1360533905.25
22.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票24175712.55136284420.55
合计24175712.55136284420.55
23.应付账款
项目期末数期初数
货款274918443.43255706413.51
工程设备款18081102.6119131775.39
费用款1705925.531469085.57
合计294705471.57276307274.47
24.合同负债
项目期末数期初数
第57页共92页项目期末数期初数
预收货款4881592.4417024434.22
合计4881592.4417024434.22
25.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬32847763.94283537002.69280976409.3235408357.31
离职后福利—设定
831777.5414675625.0813798754.541708648.08
提存计划
辞退福利85676.1885676.18
合计33679541.48298298303.95294860840.0437117005.39
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
31321541.18261035735.49258238717.6534118559.02
和补贴
职工福利费400.006065789.565983158.6683030.90
社会保险费567032.298707647.808523092.37751587.72
其中：医疗保险费527630.138000277.047841501.46686405.71
工伤保险费32690.48574183.78559563.4847310.78
生育保险费6711.68133186.98122027.4317871.23
住房公积金576555.907197410.187703425.0870541.00工会经费和职工教
382234.57530419.66528015.56384638.67
育经费
小计32847763.94283537002.69280976409.3235408357.31
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险803043.7113960046.9413125820.521637270.13
失业保险费28733.83715578.14672934.0271377.95
小计831777.5414675625.0813798754.541708648.08
26.应交税费
第58页共92页项目期末数期初数
增值税736835.68272801.79
企业所得税31992.14107532.47
代扣代缴个人所得税1287807.99708869.95
城市维护建设税129255.72583471.11
房产税853316.56231169.00
土地使用税1140943.72115618.81
教育费附加77485.9272815.35
地方教育附加51650.5746753.83
印花税94128.6551176.65
合计4403416.952190208.96
27.其他应付款
项目期末数期初数
费用款5224643.044994219.25
其他1004731.59642943.79
合计6229374.635637163.04
28.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债7561172.613977178.42
合计7561172.613977178.42
29.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额612186.382133703.30
合计612186.382133703.30
30.租赁负债
第59页共92页项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额7418604.995587231.52
减：未确认融资费用241819.10318144.65
合计7176785.895269086.87
31.预计负债
项目期末数期初数形成原因根据预计退货率估计
预计退货款22552724.6820559789.90的预计退货款
合计22552724.6820559789.90
32.递延收益
项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因
政府补助23065620.071729129.9221336490.15
合计23065620.071729129.9221336490.15
33.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数151013668151013668
34.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价932527850.03932527850.03
其他资本公积14493670.705532302.7320025973.43
合计947021520.735532302.73952553823.46
(2)其他说明
本期其他资本公积新增5532302.73元系确认股份支付费用，相应增加资本公积。
第60页共92页35.盈余公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积44256536.075673043.6149929579.68
合计44256536.075673043.6149929579.68
(2)其他说明
本期增加系根据本期母公司净利润的10%提取法定盈余公积。
36.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润394532211.88313459395.13
加：本期归属于母公司所有者的净利润53555346.2090376050.45
减：提取法定盈余公积5673043.619303233.70
应付普通股股利27182460.24
期末未分配利润415232054.23394532211.88
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1107290369.65777825950.22935568313.80652174998.32
其他业务收入9188904.819858971.888718506.684653742.84
合计1116479274.46787684922.10944286820.48656828741.16
其中：与客户
之间的合同产1116479274.46787684922.10944286820.48656828741.16生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第61页共92页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
工控产品1024529780.91709301029.43912059543.89631878377.41
机床82760588.7468524920.7923508769.9120296620.91
原材料及废料9188904.819858971.888718506.684653742.84
小计1116479274.46787684922.10944286820.48656828741.16
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1116479274.46944286820.48
小计1116479274.46944286820.48
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为5404171.64元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税1224338.671256235.16
教育费附加733475.04756079.47
地方教育附加490766.38504052.96
印花税524545.82206169.50
房产税782456.27504155.88
土地使用税1095759.22231169.00
合计4851341.403457861.97
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬57862508.2548223094.49
差旅费19302055.2613616482.25
业务招待费4481311.123918108.85
推广服务费13661700.165233798.16
维修费537477.612668435.43
折旧及摊销861866.73369605.63
第62页共92页项目本期数上年同期数
广告宣传费3001875.731074325.62
租赁费2319286.062157379.12
运杂费349883.24333836.42
其他2158496.241403998.63
合计104536460.4078999064.60
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬19062886.1514820252.18
股份支付5532302.735991328.22
办公费4338023.112660448.15
折旧及摊销2439645.731918965.39
业务招待费1904802.531294443.17
咨询服务费3101896.451349049.61
差旅费1171115.95334506.87
其他1436481.12907621.73
合计38987153.7729276615.32
5.研发费用
项目本期数上年同期数
研发人工薪酬109002095.5680009274.48
研发直接投入14209765.6811156273.71
折旧及摊销10594442.708233175.78
其他17923267.585407938.82
合计151729571.52104806662.79
6.财务费用
项目本期数上年同期数
第63页共92页项目本期数上年同期数
利息支出5748232.911244591.46
利息收入-5922742.19-6607926.79
银行手续费205072.88160657.37
汇兑损益-244496.5717959.30
合计-213932.97-5184718.66
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助1729129.92937129.921729129.92
与收益相关的政府补助44973155.5825797195.0122626833.27
代扣个人所得税手续费返还3393.29135831.01
进项税加计扣除766571.19
合计47472249.9826870155.9424355963.19
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-1731499.88-1087152.43
理财产品收益1444203.892080772.38
处置金融工具取得的投资收益-2792623.87-1017566.03
其中：应收款项融资-2792623.87-1017566.03
合计-3079919.86-23946.08
9.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-11665417.51-6987698.60
合计-11665417.51-6987698.60
10.资产减值损失
第64页共92页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-10661650.82-7302831.21
合同资产减值损失-58500.00
合计-10720150.82-7302831.21
11.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-34827.27-99259.24-34827.27
使用权资产处置收益-1562983.87-1562983.87
合计-1597811.14-99259.24-1597811.14
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
无需支付的款项29485.10213122.1329485.10
罚款收入16025.20200.0016025.20
其他1998.0531490.061998.05
合计47508.35244812.1947508.35
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
对外捐赠930000.00600000.00930000.00
非流动资产毁损报废损失148327.41
违约金78132.611027.1378132.61
其他29314.2615272.8629314.26
合计1037446.87764627.401037446.87
14.所得税费用
(1)明细情况
第65页共92页项目本期数上年同期数
当期所得税费用37627.841307738.85
递延所得税费用-3608626.34-172740.35
合计-3570998.501134998.50
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额48322770.3788039198.90
按母公司适用税率计算的所得税费用7248415.5613205879.84
子公司适用不同税率的影响519660.16628221.57
调整以前期间所得税的影响1205740.96
不可抵扣的成本、费用和损失的影响624285.881394847.31
加计扣除的影响-22531065.05-17618925.52使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-81456.07影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
10567704.952400690.41
或可抵扣亏损的影响
所得税费用-3570998.501134998.50
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
理财产品到期收回本金296000000.00289000000.00
小计296000000.00289000000.00
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
禾川科技建设项目195256485.36187747446.43
菲灵传感建设项目30355714.8656972744.74
其他8522984.9510662168.10
小计234135185.17243442492.60
(3)投资支付的现金
第66页共92页项目本期数上年同期数
理财产品本期购买本金296000000.00289000000.00
芯盟半导体公司投资款12222222.00
苏州谋迅公司投资款9000000.00
上海牧非公司投资款6900000.00
小计296000000.00317122222.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收到保证金37334101.4621263165.28
政府补助22626833.278807807.75
活期存款利息5922742.196607926.79
其他5840518.443769523.21
合计71724195.3640448423.03
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现费用98644967.5448850076.56
支付保证金36936731.5322797451.28
其他4823938.863082859.29
合计140405637.9374730387.13
(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据及信用证贴现款12375092.511139801.95
合计12375092.511139801.95
(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租赁款6100022.854541584.08
支付中介费用1400000.0033807893.65
合计7500022.8538349477.73
3.现金流量表补充资料
第67页共92页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润51893768.8786904200.40
加：资产减值准备22385568.3314290529.81
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31482270.3723083322.99
产折旧
使用权资产折旧5393057.982927199.93
无形资产摊销2495726.732266837.49
长期待摊费用摊销6148502.443211625.60
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
1597811.1499259.24损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）148327.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）4892792.361259741.04
投资损失（收益以“－”号填列）287295.99-993619.95
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3643437.22-172740.35
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）34810.88
存货的减少（增加以“－”号填列）9660067.57-248568264.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-166491635.64-345020458.63
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-18949931.98210718051.40
其他5532302.735991328.22
经营活动产生的现金流量净额-47281029.45-243854659.97
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额190518911.88408973921.35
减：现金的期初余额408973921.3580756531.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-218455009.47328217389.99
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
第68页共92页1)现金190518911.88408973921.35
其中：库存现金29255.8013495.80
可随时用于支付的银行存款188729735.81408765074.84
可随时用于支付的其他货币资金1759920.27195350.71可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额190518911.88408973921.35
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
承兑汇票保证金2398966.915876286.00不能随时支取的保函保证金
履约保函保证金1170000.00不能随时支取的保函保证金
小计2398966.917046286.00
5.筹资活动相关负债变动情况
单位：万元本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款6053.3924685.001733.2416328.3187.9216055.40租赁负债（含一年内到期的955.551116.00526.1898.081447.30租赁负债）
小计7008.9524685.002849.2416854.48186.0017502.70
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额443616070.99408994087.35
其中：支付货款432268235.72370945391.48
第69页共92页项目本期数上年同期数
支付固定资产等长期资产购置款10505415.0138048695.87
支付费用款842420.26
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金3594692.19
其中：美元506624.017.08273594692.19
应收账款5802921.84
其中：美元819309.287.08275802921.84
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)14之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用4407037.692463358.57
合计4407037.692463358.57
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用474734.03195710.64
与租赁相关的总现金流出8858874.295294969.17
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出项目本期数上年同期数
研发人工薪酬109002095.5680009274.48
第70页共92页研发直接投入22989088.1011156273.71
折旧及摊销10594442.708233175.78
其他9143945.165407938.82
合计151729571.52104806662.79
其中：费用化研发支出151729571.52104806662.79
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将浙江禾川信息工程有限公司（以下简称信息工程公司）、大连川浦智能科技
有限公司（以下简称大连川浦公司）、浙江菲灵传感技术有限公司（以下简称菲灵传感公司）、
杭州禾芯半导体有限公司（以下简称禾芯半导体公司）、台钰精机（浙江）有限公司（以下简称台钰精机公司）、衢州禾立五金制品有限公司（以下简称衢州禾立公司）、闽驱智达（泉州）科技有限公司（以下简称闽驱智达公司）、杭州禾意智能科技有限公司（以下简称杭州禾意公司）、杭州和永科技有限公司（以下简称杭州和永公司）、苏州禾盈智能科技有限公司（以下简称苏州禾盈公司）、铭匠智能装备（浙江）有限公司（以下简称铭匠智能公司）、
HOTRUN PTE. LTD.（以下简称禾川新加坡公司）等 12 家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接
信息工程公司500万人民币衢州市商贸100.00设立
大连川浦公司200万人民币大连市研发60.00设立
菲灵传感公司16056.70万人民币杭州市研发100.00设立
禾芯半导体公司150万人民币杭州市制造业70.00设立
台钰精机公司1000万人民币衢州市制造业51.00设立非同一控制下
衢州禾立公司1000万人民币衢州市制造业100.00企业合并
杭州和永公司1000万人民币杭州市研发51.00设立
闽驱智达公司100万人民币泉州市研发51.00设立
杭州禾意公司1000万人民币杭州市研发51.00设立
苏州禾盈公司100万人民币苏州市研发100.00设立
铭匠智能公司500万人民币衢州市制造业65.00非同一控制下
第71页共92页企业合并
禾川新加坡公司100万新加坡币新加坡商贸100.00设立
(二)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计13506647.1714812847.57下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-5780722.02-3623738.49其他综合收益
综合收益总额-5780722.02-3623738.49
(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
HOTRUN PTE. LTD. 设立 2023-7-20 0.00 0.00%
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助44973155.58
计入其他收益44973155.58
合计44973155.58
(二)按应收金额确认的政府补助
1.明细情况
项目期末账面余额
应收政府补助3501449.13
小计3501449.13
2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明
应收政府补助系归属于2023年嵌入式软件产品增值税即征即退补助款尚未发放。
(三)涉及政府补助的负债项目
第72页共92页本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益23065620.071729129.92
小计23065620.071729129.92
(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额46702285.5026734324.93
合计46702285.5026734324.93
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、
第73页共92页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的42.75%（2022年12月31日：28.67%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
第74页共92页金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-2年2-3年银行借款161078911.13162929568.91162929568.91
应付票据24175712.5524175712.5524175712.55
应付账款294705471.57294705471.57294705471.57
其他应付款6229374.636229374.636229374.63
租赁负债14737958.5015371201.857952596.865179249.162239355.83
小计500927428.38503411329.51495992724.525179249.162239355.83（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款60533905.2562077735.2562077735.25
应付票据136284420.55136284420.55136284420.55
应付账款276307274.47276307274.47276307274.47
其他应付款5637163.045637163.045637163.04
租赁负债9246265.299823890.444236658.924138374.381448857.14
小计488009028.60490130483.75484543252.234138374.381448857.14
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
第75页共92页公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币148000000.00元
（2022年12月31日：人民币59600000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.应收款项融资18193907.3418193907.34
2.其他权益工具投资13722222.0013722222.00
持续以公允价值计量的资产总额31916129.3431916129.34
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资的银行承兑汇票，以持有成本作为公允价值确定的基础。
因其他权益工具投资的被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
截至2023年12月31日，王项彬直接持有本公司22380658股，持股比例为14.82%，通过持有衢州禾川投资管理中心（有限合伙）、衢州禾鹏企业管理咨询中心（有限合伙）及
衢州禾杰企业管理咨询中心（有限合伙）且担任上述三家合伙企业执行事务合伙人控制公司
第76页共92页11.76%的股份，合计控制公司26.58%的股份，是公司的实际控制人。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系黄河公司离任董事陈哲公司离任董事陈响玲董事副总经理项享会配偶邹国美公司实际控制人王项彬的配偶
高级管理人员王志斌持股，离任董事黄河担任董事的企成都卡诺普机器人技术股份有限公司业
威仕喜（浙江）流体技术有限公司发行人控股股东、实际控制人王项彬控制的企业上海东熠数控科技有限公司离任董事黄河担任董事的企业无锡芯悦微电子有限公司公司参股企业浙江芯盟半导体技术有限责任公司公司参股企业上海牧非科技有限公司联营企业苏州谋迅智能科技有限公司公司参股企业
乐达博华自动化（上海）有限公司董事王英姿担任董事的企业浙江中孚工业技术股份有限公司离任董事黄河担任董事的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数成都卡诺普机器人技术股份有
伺服系统12683499.1211875155.78限公司
威仕喜（浙江）流体技术有限公
伺服系统、PLC 及材料 4929525.30 3189616.84司
上海东熠数控科技有限公司 伺服系统及 PLC 11753.99
上海牧非科技有限公司 伺服系统及 PLC 596725.68 1035483.86
苏州谋迅智能科技有限公司 伺服系统及 PLC 22920.34
乐达博华自动化（上海）有限
伺服系统25655.00公司
(2)采购商品和接受劳务的关联交易
第77页共92页关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江中孚工业技术股份有限
采购设备1018761.06公司深圳芯能半导体技术有限公
采购原材料3761755.50
司[注]
采购原材料103956.362592386.28
威仕喜（浙江）流体技术有
采购加工费115510.13限公司
采购电费289973.731381252.34
无锡芯悦微电子有限公司采购原材料261283.191834070.81
上海牧非科技有限公司采购原材料513141.59128672.56浙江芯盟半导体技术有限责
采购原材料452504.41任公司
[注]公司董事陈哲于2021年12月4日不再担任深圳芯能半导体技术有限公司董事，截至2023年1月1日已经超过1年，故深圳芯能半导体技术有限公司本期不作为公司关联方
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
陈响玲、邹国美房屋租赁172542.004436.14（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁租赁资产出租方名称和低价值资产租赁的种类租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租赁确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量负债本金金支出租赁付款额的可变租赁付款额）额
陈响玲、邹国美房屋租赁365357.6918977.94
3.关键管理人员报酬
单位：万元项目本期数上年同期数
第78页共92页项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬429.40308.32
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款成都卡诺普机
器人技术股份11988462.60599423.131186753.6059337.68有限公司
威仕喜（浙江）
流体技术有限6991346.15495909.064063717.10588370.06公司上海东熠数控
49383.704938.3749383.702469.19
科技有限公司上海牧非科技
513250.0025662.5087094.754354.74
有限公司乐达博华自动化（上海）有限28990.151449.51公司
小计19571432.601127382.575386949.15654531.67应收票据成都卡诺普机
器人技术股份5322578.00有限公司
小计5322578.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
深圳芯能半导体技术有限公司1592763.50
威仕喜（浙江）流体技术有限公
674405.0048095.51
司
上海牧非科技有限公司128672.56
无锡芯悦微电子有限公司194967.26
浙江芯盟半导体技术有限责任199142.55
第79页共92页项目名称关联方期末数期初数公司
小计1068514.811769531.57应付票据成都卡诺普机器人技术股份有
92400.00
限公司
小计92400.00一年内到期的非流动负债
陈响玲、邹国美334765.77
小计334765.77
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员不适用不适用不适用19个月
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参考近期外部投资者入股价格参数可行权权益工具数量的确定依据预计未来可行权的股份数本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
20025973.43
金额
2.其他说明
2020年7月22日，公司共52名员工与公司签订《员工股权激励协议书》，以衢州禾
鹏企业管理咨询中心(有限合伙)、衢州禾杰企业管理咨询中心(有限合伙)作为员工股权激励
持股平台，以每股8元价格（折算为本公司股份）认购公司股份，同时，实际控制人王项彬作为上述合伙企业普通合伙人，以相同价格认购股份。
本次增资及股权转让后，52名员工间接取得的公司3662010股份。因本公司获取服
第80页共92页务以股份作为对价进行结算，构成以权益结算的股份支付。公司上述股权激励授予日权益工具公允价值按2020年9月外部投资者东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙）受让梁干所
持股权转让价格对应市值19亿元确定。根据公司与上述员工签订的《员工股权激励协议书》，本次获得股份员工自《员工股权激励协议书》签署之日起，承诺作为公司员工全职在公司或公司指定的工作单位至少连续工作5年故股权激励费用自股权激励授予日至服务期限到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认。由此公司上述股权激励在2023年度摊销确认股份支付费用为5532302.73元，累计确认股份支付费用20025973.43元。
十三、承诺及或有事项
(一)或有事项
2023年2月20日，江苏泗阳协力轻工机械有限公司以南京禾岳工业智能科技有限公司
提供的产品质量为由，向泗阳县人民法院提起上诉，要求南京禾岳工业智能科技有限公司及公司赔偿损失300万元。经审查裁定案件移送至南京市溧水区人民法院进行处理。2023年
10月30日，经南京市溧水区人民法院判决，驳回江苏泗阳协力轻工机械有限公司的起诉。
因江苏泗阳协力轻工机械有限公司不服一审法院判决，于2024年2月14日向江苏省南京市中级人民法院再次提起上诉。2024年4月17日，经江苏省南京市中级人民法院判决驳回上诉，维持原裁定。
十四、资产负债表日后事项
(一)资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利每10股派发现金红利1.10元（含税）经公司2024年4月24日五届三次董事会会议决议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.10元（含税），以截至2024年4经审议批准宣告发放的利润或股利月24日公司总股本扣减公司回购专用证券
账户中的股份后为150879676股计算，合计拟派发现金红利16596764.36元（含税）
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
第81页共92页公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以业务分部
为基础确定报告分部。分别对工控产品业务、机床销售业务的经营业绩进行考核。
2.报告分部的财务信息
项目工控产品业务机床销售业务分部间抵销合计
营业收入1033718685.7282760588.741116479274.46
营业成本719160001.3168524920.79787684922.10
资产总额2164839377.2197727054.37-106128080.462156438351.12
负债总额603545916.0794447819.64-106128080.46591865655.25
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内526698447.63407094796.79
1-2年41186267.957246457.89
2-3年4271041.131547512.63
3年以上8063416.609037565.11
合计580219173.31424926332.42
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备15731966.792.719639458.8461.276092507.95
按组合计提坏账准备564487206.5297.2932235172.355.71532252034.17
合计580219173.31100.0041874631.197.22538344542.12（续上表）种类期初数
第82页共92页账面余额坏账准备计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备9523368.182.249523368.18100.00
按组合计提坏账准备415402964.2497.7622034724.025.30393368240.22
合计424926332.42100.0031558092.207.43393368240.22
2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内526295245.6326314762.285.00
1-2年34424589.403442458.9410.00
2-3年2578840.731289420.3750.00
3年以上1188530.761188530.76100.00
小计564487206.5232235172.355.71
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
9523368.18339279.202436644.147426003.24
账准备按组合计提
22034724.0212467960.9354057.0034448627.95
坏账准备
合计31558092.2012807240.132436644.1454057.0041874631.19
(4)本期实际核销的应收账款情况
1)应收账款核销情况
项目核销金额
实际核销的应收账款54057.00
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款期末账面余额和合同资产应收账款坏账准序号单位名称期末余额合备和合同资产减合同计数的比例值准备应收账款小计资产（%）
第83页共92页深圳市捷佳伟创
1新能源装备股份92413389.6092413389.6015.724620669.48
有限公司无锡江松科技股
254987374.0054987374.009.352749368.70
份有限公司广东尚菱视界科
349329018.0649329018.068.392466450.90
技有限公司苏州谱勤电子科
428900475.5728900475.574.921528635.29
技有限公司东莞市兢工自动
19798495.9819798495.983.371002358.85
化设备有限公司无锡禾之川自动
51188454.841188454.840.2091835.95
化技术有限公司东莞市兢工同体
20986950.8220986950.823.571094194.79
系公司小计
小计246617208.05246617208.0541.9412459319.16
[注]东莞市兢工自动化设备有限公司同体系公司包括无锡禾之川自动化技术有限公司和东莞市兢工自动化设备有限公司
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金4410831.45912704.11
往来款126643851.2399249513.90
应收暂付款1100802.141901509.22
其他3501449.13
合计135656933.95102063727.23
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内131695665.8592590661.43
1-2年3089099.559473065.80
2-3年872168.55
合计135656933.95102063727.23
(3)坏账准备计提情况
第84页共92页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备135656933.95100.007329777.535.40128327156.42
合计135656933.95100.007329777.535.40128327156.42（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备102063727.23100.005576839.665.4696486887.57
合计102063727.23100.005576839.665.4696486887.57
2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合135656933.957329777.535.40
其中：1年以内131695665.856584783.295.00
1-2年3089099.55308909.9610.00
2-3年872168.55436084.2850.00
小计135656933.957329777.535.40
(4)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数4629533.08947306.585576839.66
期初数在本期——————
--转入第二阶段-154454.98154454.98
--转入第三阶段-87216.8687216.86
第85页共92页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2109705.19-705634.74348867.421752937.87本期收回或转回本期核销其他变动
期末数6584783.29308909.96436084.287329777.53期末坏账准备计
5.0010.0050.005.40
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄余额的比例期末坏账准备
（%）杭州禾芯半导
往来款52921570.93[注1]39.012896154.51体有限公司台钰精机（浙往来款51775959.33[注2]38.172852568.44
江）有限公司衢州禾立五金
往来款17644332.751年以内13.01882216.64有限公司应收暂付
软件退税3501449.131年以内2.58175072.46款南京市溧水区押金保证
3000000.001年以内2.21150000.00
人民法院金
小计128843312.1494.986956012.05
[注1]期末余额中，1年以内50977490.98元、1-2年1561900.00元、2-3年
382179.95元
[注2]期末余额中，1年以内50420458.73元、1-2年865512.00元、2-3年489988.60元
3.长期股权投资
(1)明细情况项目期末数期初数
第86页共92页减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备
对子公司投资189667000.00189667000.00188367000.00188367000.00
对联营、合营企业
7613787.747613787.748574700.528574700.52
投资
合计197280787.74197280787.74196941700.52196941700.52
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单计提账面减值追加减少账面减值位减值其他价值准备投资投资价值准备准备大连川浦智
能科技有限1200000.001200000.00公司浙江菲灵传
感技术有限160567000.00160567000.00公司杭州禾芯半
导体有限公700000.00700000.00司台钰精机（浙
5100000.005100000.00
江）有限公司衢州禾立五
金制品有限13590000.0013590000.00公司闽驱智达（泉州）科技有限510000.00510000.00公司杭州禾意智
能科技有限1100000.00800000.001900000.00公司杭州和永科
5100000.005100000.00
技有限公司苏州禾盈智
能科技有限500000.00500000.001000000.00公司
小计188367000.001300000.00189667000.00
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单减值准追加投减少投权益法下确其他综合位账面价值备资资认的投资损收益调整
第87页共92页益联营企业苏州谋迅智
能科技有限8574700.52-960912.78公司
合计8574700.52-960912.78（续上表）本期增减变动期末数被投资单其他权宣告发放现金计提减减值准位其他账面价值益变动股利或利润值准备备联营企业苏州谋迅智
能科技有限7613787.74公司
合计7613787.74
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1015577207.42707640453.05898159412.27620931803.90
其他业务收入13047750.1313682148.2017248225.7213863633.26
合计1028624957.55721322601.25915407637.99634795437.16
其中：与客户
之间的合同产1028624957.55721322601.25915407637.99634795437.16生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
工控产品1015577207.42707640453.05898159412.27620931803.90原材料及废
13047750.1313682148.2017248225.7213863633.26
料
小计1028624957.55721322601.25915407637.99634795437.16
第88页共92页2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1028624957.55915407637.99
小计1028624957.55915407637.99
3）在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为917065.00元。
2.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益-960912.78-425299.48
理财产品收益655935.411078262.26
处置金融工具取得的投资收益-2552345.75-1003289.90
其中：应收款项融资-2552345.75-1003289.90
关联方利息3349853.232224294.82
合计492530.111873967.70
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-1597811.14的冲销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享24355963.19
有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公
1444203.89
允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
第89页共92页单独进行减值测试的应收款项减值准备转回2436644.14
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-989938.52其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计25649061.56
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）884688.57
归属于母公司所有者的非经常性损益净额24764372.99
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润3.450.350.35扣除非经常性损益后归属于公司
1.850.190.19
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
第90页共92页项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 53555346.20
非经常性损益 B 24764372.99扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
C=A-B 28790973.21净利润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1536823936.68
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股
E股东的净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股
G 27182460.24东的净资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6
股份支付计入所有者权益的金额 I1 5532302.73其他增减净资产次月起至报告期期末的
J1 6累计月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×H/K±I
加权平均净资产1552776531.03
×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 3.45%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.85%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 53555346.20
非经常性损益 B 24764372.99
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 28790973.21
期初股份总数 D 151013668.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
第 91 页 共 92 页报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 151013668.00
基本每股收益 M=A/L 0.35
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.19
(2)稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江禾川科技股份有限公司
二〇二四年四月二十四日
