目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—105页审计报告
天健审〔2026〕9531号
浙江禾川科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了浙江禾川科技股份有限公司（以下简称禾川科技公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了禾川科技公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于禾川科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
第1页共105页三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十六)及五(二)1。
禾川科技公司的营业收入主要来自于工控产品、机床产品等销售收入。2025年度，禾川科技公司营业收入为人民币101729.31万元。
由于营业收入是禾川科技公司关键业绩指标之一，可能存在禾川科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)按月度、产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并分析波动原因；
(4)选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销
售发票、出库单、签收记录、验收单据等；
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)4。
第2页共105页2025年12月31日，禾川科技公司应收账款账面余额为人民币60243.65万元，坏账准备为人民币9300.16万元，账面价值为人民币50943.50万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
第3页共105页务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估禾川科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
禾川科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督禾川科技公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
第4页共105页(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对禾川科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致禾川科技公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就禾川科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
第5页共105页项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二六年四月二十七日
第6页共105页浙江禾川科技股份有限公司财务报表附注
2025年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江禾川科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由王项彬、项亨会、梁干、张
瑞祥、汪逸飞、吴包兰、丘嵩峰发起设立，于2011年11月22日在浙江省市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省衢州市。公司现持有统一社会信用代码为 91330800586274286A的营业执照，注册资本151013668.00元，股份总数151013668股（每股面值1元）。
其中，无限售条件的流通股份 A 股 151013668.00 股。公司股票已于 2022 年 4 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。
本公司属专用设备制造业。主要经营活动为 PLC（可编程控制器）、触摸屏、变频器、伺服电机及编码器、伺服驱动器、机床、芯片等产品的生产、研发及销售。公司产品主要为伺服系统、PLC（可编程控制器）、机床及芯片。
本财务报表业经公司2026年4月27日五届十九次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在
建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
第15页共105页况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项
重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.3%
重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3%
重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3%
重要的预计负债单项金额超过资产总额0.3%
重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5%
重要的子公司、非全资子公司资产总额超过集团资产总额15%的子公司长期股权投资账面价值超过集团净资产
重要的合营企业、联营企业
15%的合营企业、联营企业
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第16页共105页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
第17页共105页成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
第18页共105页2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
第19页共105页(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
第20页共105页值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第21页共105页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用应收商业承兑汇票损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
合同资产——质保金组合款项性质状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
第22页共105页应收账款-非光伏锂电行业应收账款-光伏锂电行业其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内
575（含，下同）
1-2年101810
2-3年506050
3年以上100100100
应收账款/其他应收款的账龄自初始确认日起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
第23页共105页分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组、终止经营
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交
易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前
第24页共105页减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
3.终止经营的确认标准
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1)该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2)该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
(3)该组成部分是专为转售而取得的子公司。
4.终止经营的列报方法
公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比期间的持续经营损益列报。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
第25页共105页的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始
第26页共105页投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
第27页共105页1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法202.004.90
通用设备年限平均法3-52.0032.67-19.60
专用设备年限平均法3-102.0016.33-9.80
运输工具年限平均法52.0019.60
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
第28页共105页本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收专用设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准通用设备实际开始使用或未开始使用但经过相关部门验收
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件使用权、专利使用权等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
第29页共105页项目使用寿命及其确定依据摊销方法
软件使用权5-10年，预计使用年限直线法土地使用权50年，土地使用权年限直线法专利使用权10年，预计使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
(5)设计费用
第30页共105页设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制
定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(7)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(二十二)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
第31页共105页2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
第32页共105页1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
第33页共105页如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
第34页共105页会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)工控产品销售业务及芯片销售业务
公司销售工控产品和芯片属于在某一时点履行的履约义务，在产品交付给客户并经客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(2)机床销售业务
公司销售机床属于在某一时点履行的履约义务，在客户收到机床并经验收合格、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(3)设备工程类业务
公司设备工程属于在某一时点履行的履约义务，在客户安装调试验收合格并经客户确认取得相应终验收验收单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
(二十七)合同取得成本、合同履约成本
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
第35页共105页如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十八)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十九)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
第36页共105页成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(三十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
第37页共105页预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
第38页共105页与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十二)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
第39页共105页(三十三)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%、3%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、台钰精机（浙江）有限公司(以下简称台钰精机公司）、杭州禾芯半导体有限公司(以下简15%
称禾芯半导体公司)浙江菲灵传感技术有限公司（以下简称菲灵传感
25%
公司）
HOTRUN PTE. LTD.（以下简称禾川新加坡公司） 17%Hechuan Deutschland GmbH（以下简称禾川德国
15%
公司）
除上述以外的其他纳税主体20%
(二)税收优惠
第40页共105页1.增值税根据《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）的规定，公司嵌入式软件产品按13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公告所称先进制造业企业是指高新技术企业（含所属的非法人分支机构）中的制造业一般纳税人。
2.企业所得税
(1)本公司
本公司于2023年12月8日通过高新技术企业审核，取得了浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202333008685 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2023年度至2025年度企业所得税减按15%的税率计缴。
(2)台钰精机公司
台钰精机公司于2024年12月6日通过高新技术企业审核，取得了浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202433012007 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2024年度至2026年度企业所得税减按15%的税率计缴。
(3)禾芯半导体公司
禾芯半导体公司于2024年12月6日通过高新技术企业审核，取得了浙江省经济和信息化厅、浙江省财政厅、国家税务总局浙江省税务局联合颁发的编号为 GR202433006190 的《高新技术企业证书》，有效期三年，2024年度至2026年度企业所得税减按15%的税率计缴。
(4)除本公司、台钰精机公司、禾芯半导体公司、菲灵传感公司、禾川新加坡公司、禾川德国公司以外的其他主体根据国家税务总局《关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2021年第8号）、《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）等文件规定，浙江禾川信息工程有限公司(以下简称信息工程公司)、大连川浦智能科技有限公司(以下简称大连川浦公司)、
铭匠智能公司、衢州禾立五金制品有限公司(以下简称衢州禾立公司)、闽驱智达(泉州)科技
有限公司(以下简称闽驱智达公司)、杭州禾意智能科技有限公司(以下简称杭州禾意公司)、
苏州禾盈智能科技有限公司(以下简称苏州禾盈公司)、铭匠智能装备（浙江）有限公司（以
第41页共105页下简称铭匠智能公司）、浙江禾川人形机器人有限公司(以下简称禾川机器人公司)、广东禾川视界科技有限公司(以下简称禾川视界公司)、深圳市海通达电子科技有限公司（以下简称海通达公司）符合小型微利企业条件，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
3.其他税根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（2023年第12号）的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规
模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、
房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等
其他优惠政策的，可叠加享受此项优惠政策。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金16711.3037186.30
银行存款42739899.5590933991.84
其他货币资金268250.77358367.39
合计43024861.6291329545.53
其中：存放在境外的款项总额4525875.034298203.16
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
8000000.00
金融资产
其中：结构性存款8000000.00
合计8000000.00
第42页共105页3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票202054644.05178847184.31
商业承兑汇票5475190.3410386951.61
合计207529834.39189234135.92
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备207957960.65100.00428126.260.21207529834.39
其中：银行承兑汇票202054644.0597.16202054644.05
商业承兑汇票5903316.602.84428126.267.255475190.34
合计207957960.65100.00428126.260.21207529834.39（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提坏账准备189780817.58100.00546681.660.29189234135.92
其中：银行承兑汇票178847184.3194.24178847184.31
商业承兑汇票10933633.275.76546681.665.0010386951.61
合计189780817.58100.00546681.660.29189234135.92
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合202054644.05
商业承兑汇票组合5903316.60428126.267.25
小计207957960.65428126.260.21
(3)坏账准备变动情况
第43页共105页本期变动金额项目期初数收回或转期末数计提核销其他回按组合计提
546681.66-118555.40428126.26
坏账准备
合计546681.66-118555.40428126.26
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额
银行承兑汇票144862381.03
商业承兑汇票1289580.10
小计146151961.13
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内435417135.18365396198.56
1-2年92177699.65129468187.46
2-3年56137802.6217317156.73
3年以上18703898.226835070.73
账面余额合计602436535.67519016613.48
减：坏账准备93001570.8961451742.95
账面价值合计509434964.78457564870.53
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备15437548.822.5613258343.0485.882179205.78
按组合计提坏账准备586998986.8597.4479743227.8513.58507255759.00
合计602436535.67100.0093001570.8915.44509434964.78
第44页共105页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备12529684.602.4110281190.0082.052248494.60
按组合计提坏账准备506486928.8897.5951170552.9510.10455316375.93
合计519016613.48100.0061451742.9511.84457564870.53
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据
（%）单项计提坏账准预计无法
6445087.255156069.806445087.256445087.25100.00
备客户一收回
小计6445087.255156069.806445087.256445087.25100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）应收光伏锂电行业
248834021.6554972317.9322.09
客户组合：
1年以内115954816.408116837.157.00
1-2年79697063.7414345471.4718.00
2-3年51680330.5131008198.3160.00
3年以上1501811.001501811.00100.00
应收非光伏锂电行
338164965.2024770909.927.33
业客户组合：
1年以内316892814.2815844640.705.00
1-2年11769306.191176930.6210.00
2-3年3507012.261753506.1350.00
3年以上5995832.475995832.47100.00
小计586998986.8579743227.8513.58
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转核销其他
第45页共105页回单项计提坏
10281190.002977153.0413258343.04
账准备按组合计提
51170552.9528602229.10-29554.20[注]79743227.85
坏账准备
合计61451742.9531579382.14-29554.2093001570.89
[注]本期其他变动系处置子公司所致
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏账准序号单位名称期末账面余额
额合计数的比例（%）备
1客户一82996734.9313.7812766551.67
2客户二31975214.005.3116811935.20
3客户三22797523.353.781595826.63
4客户四18552358.193.087098723.82
5客户五17759084.442.951689428.90
小计174080914.9128.9039962466.22
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票85462750.6324461452.55
合计85462750.6324461452.55
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备85462750.63100.0085462750.63
其中：银行承兑汇票85462750.63100.0085462750.63
合计85462750.63100.0085462750.63（续上表）
第46页共105页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额
（%）比例（%）
按组合计提减值准备24461452.55100.0024461452.55
其中：银行承兑汇票24461452.55100.0024461452.55
合计24461452.55100.0024461452.55
2)采用组合计提减值准备的应收款项融资
期末数项目
成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合85462750.63
小计85462750.63
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额
银行承兑汇票81298384.75
小计81298384.75
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
期末数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内10662547.3147.6910662547.31
1-2年1307585.415.851307585.41
2-3年558035.152.50558035.15
3年以上9827763.1343.962906495.586921267.55
合计22355931.00100.002906495.5819449435.42（续上表）
第47页共105页期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内9477778.5738.539477778.57
1-2年2368913.289.632368913.28
2-3年12714510.3951.681291115.0411423395.35
3年以上39647.340.1639647.34
合计24600849.58100.001291115.0423309734.54
2)账龄1年以上重要的预付款项未及时结算的原因说明
单位名称期末数未结算原因根据公司生产周期和研发进
供应商一9742157.51度逐步供货
小计9742157.51
(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额
余额的比例（%）
供应商一9742157.5143.58
供应商二805568.763.60
供应商三395746.701.77
供应商四390633.871.75
供应商五316691.801.42
小计11650798.6452.12
7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数
押金保证金1580888.922030856.06
应收暂付款2080205.121247888.72
其他2313882.802044285.61
账面余额合计5974976.845323030.39
减：坏账准备1054105.93684709.03
账面价值合计4920870.914638321.36
第48页共105页(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内4736484.183888846.72
1-2年269651.05698255.06
2-3年357050.00630974.89
3年以上611791.61104953.72
账面余额小合计5974976.845323030.39
减：坏账准备1054105.93684709.03
账面价值合计4920870.914638321.36
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提坏账准备5974976.84100.001054105.9317.644920870.91
合计5974976.84100.001054105.9317.644920870.91（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提坏账准备5323030.39100.00684709.0312.864638321.36
合计5323030.39100.00684709.0312.864638321.36
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合5974976.841054105.9317.64
其中：1年以内4736484.18236824.215.00
1-2年269651.0526965.1110.00
2-3年357050.00178525.0050.00
3年以上611791.61611791.61100.00
第49页共105页小计5974976.841054105.9317.64
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月小计信用损失（未发期信用损失（已预期信用损失生信用减值）发生信用减值）
期初数194442.3569825.51420441.17684709.03
期初数在本期——————
--转入第二阶段-13482.5513482.55
--转入第三阶段-26965.1126965.11
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提80136.41-29377.85342910.34393668.90本期收回或转回本期核销
其他变动-24272.00[注]-24272.00
期末数236824.2126965.11790316.611054105.93期末坏账准备计
5.0010.0081.5717.64
提比例（%）
[注]本期其他变动系处置子公司所致
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
余额的比例（%）
软件退税其他2163882.801年以内36.22108194.14
公积金代扣应收暂付款577713.321年以内9.6728885.67杭州衢海投资管
押金保证金276000.003年以上4.62276000.00理有限公司深圳邦凯新能源
押金保证金166400.002-3年2.7883200.00股份有限公司浙江新北园区开
押金保证金156000.002-3年2.6178000.00发有限公司
小计3339996.1255.90574279.81
8.存货
第50页共105页(1)明细情况期末数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料124899670.3221859467.51103040202.81
在产品54082621.732423001.9551659619.78
库存商品132265342.0723387972.87108877369.20
发出商品33240166.8033240166.80
委托加工物资15762931.594630506.3411132425.25
合同履约成本410857.08410857.08
合计360661589.5952300948.67308360640.92（续上表）期初数项目账面余额跌价准备账面价值
原材料151252737.7730437959.05120814778.72
在产品50707999.373621943.0847086056.29
库存商品200152902.457206063.94192946838.51
发出商品23575799.9323575799.93
委托加工物资12618879.102392391.5210226487.58合同履约成本
合计438308318.6243658357.59394649961.03
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料30437959.0516971375.0925549866.6321859467.51
在产品3621943.082015101.833214042.962423001.95
库存商品7206063.9421420468.935238560.0023387972.87
委托加工物资2392391.522238114.824630506.34
合计43658357.5942645060.6734002469.5952300948.67
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因
第51页共105页相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期已将期初计提存货
原材料本、估计的销售费用以及跌价准备的原材料领用相关税费后的金额确定可及销售变现净值相关产成品估计售价减去至完工估计将要发生的成本期已将期初计提存货
在产品本、估计的销售费用以及跌价准备的自制半成品相关税费后的金额确定可领用变现净值估计售价减去估计的销售本期已将期初计提存货库存商品费用以及相关税费后的金跌价准备的库存商品销额确定可变现净值售估计售价减去估计的销售本期已将期初计提存货委托加工物资费用以及相关税费后的金跌价准备的委托加工物额确定可变现净值资领用
9.合同资产
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收质保金264000.0013200.00250800.0035000.001750.0033250.00
合计264000.0013200.00250800.0035000.001750.0033250.00
(2)减值准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例
（%）
按组合计提减值准备264000.00100.0013200.005.00250800.00
合计264000.00100.0013200.005.00250800.00（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值
金额比例（%）金额比例（%）
按组合计提减值准备35000.00100.001750.005.0033250.00
第52页共105页合计35000.00100.001750.005.0033250.00
2)采用组合计提减值准备的合同资产
期末数项目
账面余额减值准备计提比例（%）
质保金组合264000.0013200.005.00
小计264000.0013200.005.00
(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数
计提收回或转回转销/核销其他按组合计提减
1750.0011450.0013200.00
值准备
合计1750.0011450.0013200.00
10.持有待售资产
期末数期初数项目账面余减值准账面价减值准账面余额账面价值额备值备
房屋及建筑物33279877.4633279877.46
合计33279877.4633279877.46
11.其他流动资产
期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备
应收退货成本11344670.7011344670.709751647.029751647.02待抵扣增值税
8638293.858638293.858307144.778307144.77
进项税额
预缴税费540589.78540589.78516598.66516598.66
合计20523554.3320523554.3318575390.4518575390.45
12.长期股权投资
(1)分类情况项目期末数期初数
第53页共105页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对联营企业
19892999.5419892999.5413513078.2213513078.22
投资
合计19892999.5419892999.5413513078.2213513078.22
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值减少权益法下确认其他综合账面价值追加投资准备投资的投资损益收益调整联营企业苏州谋迅智能科
7724013.81442642.86
技有限公司上海牧非科技有
5789064.411224769.90
限公司衢州龙游禾川浙民投仿生机器人
4166000.007558.84
创业投资合伙企业（有限合伙）浙江禾川传动科
600000.00-61050.28
技有限公司
合计13513078.224766000.001613921.32（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备益变动股利或利润值准备联营企业苏州谋迅智能科技
8166656.67
有限公司上海牧非科技有限
7013834.31
公司衢州龙游禾川浙民投仿生机器人创业
4173558.84投资合伙企业（有限合伙）浙江禾川传动科技
538949.72
有限公司
19892999.5
合计
4
13.其他权益工具投资
第54页共105页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失无锡芯悦微电子
1500000.00-1386600.00
有限公司浙江芯盟半导体
技术有限责任公12222222.00-3318522.00司四川省通威晶硅
光伏产业创新有3000000.00限公司江苏晴图微视科
2500000.00
技有限公司
合计16722222.002500000.00-4705122.00（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失
无锡芯悦微电子有限公司113400.00-1386600.00浙江芯盟半导体技术有限
8903700.00-3318522.00
责任公司四川省通威晶硅光伏产业
3000000.00
创新有限公司江苏晴图微视科技有限公
2500000.00
司
合计14517100.00-4705122.00
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
本公司持有无锡芯悦微电子有限公司15%股权、浙江芯盟半导体技术有限责任公司10%
股权、四川省通威晶硅光伏产业创新有限公司3%股权、江苏晴图微视科技有限公司10%股权。
公司对上述公司无控制、共同控制或重大影响，上述股权为非交易目的而持有，因此公司将该等权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
14.固定资产
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值
期初数403173209.9338875304.82278857035.022295835.98723201385.75
本期增加金额13718104.601703695.2818991295.9016516.8234429612.60
第55页共105页1)购置1631934.9411907978.6916516.8213556430.45
2)在建工程
13718104.607083317.2120801421.81
转入
3)企业合并
71760.3471760.34
增加
本期减少金额251541.492679286.732930828.22
1)处置或报
176046.802679286.732855333.53
废
2)处置子公
75494.6975494.69
司减少
期末数416891314.5340327458.61295169044.192312352.80754700170.13累计折旧
期初数21757380.4915354881.05100944265.241186983.25139243510.03
本期增加金额21500236.815992949.5630327163.63214224.8058034574.80
1)计提21500236.815933963.2230327163.63214224.8057975588.46
2)企业合并
58986.3458986.34
增加
本期减少金额89369.551816973.541906343.09
1)处置或报
29811.851816973.541846785.39
废
2)处置子公
59557.7059557.70
司减少
期末数43257617.3021258461.06129454455.331401208.05195371741.74减值准备期初数
本期增加金额4776638.964776638.96
1)计提4776638.964776638.96
本期减少金额
1)处置或报
废
期末数4776638.964776638.96账面价值
期末账面价值373633697.2319068997.55160937949.90911144.75554551789.43
期初账面价值381415829.4423520423.77177912769.781108852.73583957875.72
第56页共105页15.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待安装设备4613039.814613039.812296519.662296519.66自动化流水线
1568795.981568795.981437341.141437341.14
及试制线
三期基建工程25832139.3225832139.32200695.28200695.28
装修工程1580449.661580449.66
合计32013975.1132013975.115515005.745515005.74
(2)重要在建工程项目本期变动情况转入工程名称预算数期初数本期增加其他减少期末数固定资产
三期基建工程23380.00万元200695.2825631444.0425832139.32
小计200695.2825631444.0425832139.32（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）
三期基建工程11.0512.00自有资金小计
16.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数21067343.3021067343.30
本期增加金额6013351.006013351.00
1)租入6013351.006013351.00
本期减少金额
1)处置
期末数27080694.3027080694.30累计折旧
第57页共105页期初数9558396.769558396.76
本期增加金额6355690.656355690.65
1)计提6355690.656355690.65
本期减少金额
1)处置
期末数15914087.4115914087.41账面价值
期末账面价值11166606.8911166606.89
期初账面价值11508946.5411508946.54
17.无形资产
项目土地使用权软件使用权专利使用权合计账面原值
期初数59161057.6412144621.662247381.4373553060.73
本期增加金额1053990.5326200000.0027253990.53
1)购置1053990.533000000.004053990.53
2)企业合并增加23200000.0023200000.00
本期减少金额21796.3821796.38
1)处置21796.3821796.38
期末数59161057.6413176815.8128447381.43100785254.88累计摊销
期初数4385024.364325058.14955249.919665332.41
本期增加金额1142420.981345439.002803238.115291098.09
1)计提1142420.981345439.002803238.115291098.09
本期减少金额21796.3821796.38
1)处置21796.3821796.38
期末数5527445.345648700.763758488.0214934634.12账面价值
期末账面价值53633612.307528115.0524688893.4185850620.76
期初账面价值54776033.287819563.521292131.5263887728.32
第58页共105页18.商誉
(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉账面账面价账面余额减值准备账面余额减值准备的事项价值值
衢州禾立公司3262718.143262718.143262718.143262718.14
合计3262718.143262718.143262718.143262718.14
(2)商誉账面原值被投资单位名称或形本期企业本期减少期初数期末数成商誉的事项合并形成处置
衢州禾立公司3262718.143262718.14
合计3262718.143262718.14
(3)商誉减值准备被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初数期末数的事项计提处置
衢州禾立公司3262718.143262718.14
合计3262718.143262718.14
19.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
房屋装修费5427713.661642429.162765107.0558895.58[注]4246140.19
员工安家费1683438.431343291.70340146.73生产系统专
84574.8484574.84
用网
合计7195726.931642429.164192973.5958895.584586286.92
[注]本期其他变动系处置子公司所致
20.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
第59页共105页资产减值准备152681726.8222662939.60106720838.0616429175.82
预计退货损失3906733.82586010.073922163.20588324.48内部交易未实现利
1750146.13262521.92379202.8982313.58
润
递延收益30811873.634621781.0432606354.384890953.16
股份支付费用17759625.302663943.8026216191.743932428.76
租赁负债11879547.451741671.7419575332.102271118.10衍生金融负债公允
5671062.41850659.366690911.621003636.74
价值变动其他权益工具投资
4705122.00705768.30
公允价值变动
合计229165837.5634095295.83196110993.9929197950.64
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧8865278.921329791.8410213278.931531991.84
使用权资产11166606.891726321.5716319902.422087124.19非同一控制下企业合
20754635.275188658.82
并资产评估增值
合计40786521.088244772.2326533181.353619116.03
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产2950302.7031144993.133595095.1425578834.61
递延所得税负债2950302.705294469.533595095.1424020.89
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
坏账准备-应收账款732053.54228809.18
坏账准备-其他应收款1054105.93784709.03
可抵扣亏损480657869.72322036806.40
合计482444029.19323050324.61
第60页共105页(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注
2025年4569587.44
2026年5891604.535891604.53
2027年8001205.268001205.26
2028年24509683.5124509683.51
2029年34160738.9734160738.97
2030年52503597.17
2032年2740412.422740412.42
2033年33322988.2933322988.29
2034年208840585.98208840585.98
2035年110687053.59
合计480657869.72322036806.40
21.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付设备购
5294440.475294440.473821177.633821177.63
置款
预付投资款1680000.001680000.00
合计5294440.475294440.475501177.635501177.63
22.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金29128.9929128.99质押承兑汇票保证金未终止确认的应收票据
应收票据146151961.13146138099.50质押背书及贴现
合计146181090.12146167228.49
(2)期初资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
第61页共105页货币资金45000.0045000.00质押外汇交易保证金未终止确认的应收票据
应收票据149653572.64149543572.64质押背书及贴现
应收账款5976194.005677384.30质押信用证贴现
合计155674766.64155265956.94
23.短期借款
项目期末数期初数
附带追索权的票据贴现款508719.8412409655.83
信用借款152652565.45183139045.16
信用证融资借款8000000.005976194.00
合计161161285.29201524894.99
24.衍生金融负债
(1)明细情况项目期末数期初数
外汇衍生工具5671062.416690911.62
合计5671062.416690911.62
(2)其他说明该衍生金融负债系公司为减少汇率影响偿还外汇借款而开展的外汇衍生品业务产生。
25.应付账款
项目期末数期初数
货款312563036.51178311062.75
工程设备款56658278.6142055635.52
费用款1662916.533797257.18
合计370884231.65224163955.45
26.合同负债
项目期末数期初数
第62页共105页项目期末数期初数
预收货款10654147.709451032.20
合计10654147.709451032.20
27.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬28212692.22279961334.58274109049.9934064976.81
离职后福利—设定
932499.9716199046.9716153690.77977856.17
提存计划
辞退福利4128922.182994073.951134848.23
合计29145192.19300289303.73293256814.7136177681.21
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
26923432.73257297260.07252233678.8131987013.99
贴
职工福利费19091.955128727.154731337.42416481.68
社会保险费564817.509163310.269143846.69584281.07
其中：医疗保险费511403.318175099.168131458.90555043.57
工伤保险费53414.19819516.19843935.8628994.52
生育保险费168694.91168451.93242.98
住房公积金18655.007689550.607689068.6019137.00工会经费和职工教育经
686695.04682486.50311118.471058063.07
费
小计28212692.22279961334.58274109049.9934064976.81
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险902595.5015688020.3415644392.19946223.65
失业保险费29904.47511026.63509298.5831632.52
小计932499.9716199046.9716153690.77977856.17
28.应交税费
第63页共105页项目期末数期初数
房产税2576165.673130797.01
增值税2478123.541412463.24
土地使用税1345475.061540945.72
代扣代缴个人所得税1006524.751171509.31
城市维护建设税320924.2973931.37
教育费附加191955.9644323.37
地方教育附加127970.6429548.92
印花税107922.0959577.76
企业所得税53438.1144119.66
合计8208500.117507216.36
29.其他应付款
项目期末数期初数
费用款10202560.7511771164.70
其他1815779.89995300.09
合计12018340.6412766464.79
30.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
一年内到期的长期借款29989166.6760052800.00
一年内到期的租赁负债7560364.818010884.25
合计37549531.4868063684.25
31.其他流动负债
项目期末数期初数
待转销项税额1447892.631146266.35
预计退货款15251404.5213673810.22
合计16699297.1514820076.57
第64页共105页32.长期借款项目期末数期初数
信用借款49883716.2549992472.22
合计49883716.2549992472.22
33.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额4499460.893659611.76
减：未确认融资费用180278.2579285.30
合计4319182.643580326.46
34.递延收益
本期项目期初数本期减少期末数形成原因增加收到与资产相
政府补助32606354.381794480.7530811873.63关的政府补助
合计32606354.381794480.7530811873.63
35.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数151013668151013668
36.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）918721515.5930570996.01949292511.60
其他资本公积26216191.7430290502.4330570996.0125935698.16
合计944937707.3360861498.4430570996.01975228209.76
(2)其他说明
1)股本溢价增加30570996.01元，系将相关股份支付等待期内确认的其他资本公积
第65页共105页结转至股本溢价。
2)本期其他资本公积增加30290502.43元，系确认股份支付费用，相应增加资本公积。
37.库存股
项目期初数本期增加本期减少期末数
库存股62134784.6062134784.60
合计62134784.6062134784.60
38.其他综合收益
本期发生额
其他综合收益的税后净额减：前期计入
项目期初数减：前期计入其其他综合收期末数本期所得税前发生税后归属于
他综合收益当减：所得税费用税后归属于母公司益当期转入额少数股东期转入损益留存收益不能重分类进损益的其
-4705122.00-705768.30-3999353.70-3999353.70他综合收益
其中：其他权益工具投资
-4705122.00-705768.30-3999353.70-3999353.70公允价值变动将重分类进损益的其他
-178598.34397734.12397734.12219135.78综合收益
其中：外币财务报表折算
-178598.34397734.12397734.12219135.78差额
其他综合收益合计-178598.34-4307387.88-705768.30-3601619.58-3780217.92
39.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积49929579.6849929579.68
合计49929579.6849929579.68
40.未分配利润
项目本期数上年同期数
期初未分配利润233540619.57415232054.23
第66页共105页项目本期数上年同期数
加：本期归属于母公司所有者的净利润-130044037.83-165094424.46
减：应付普通股股利16597010.20
期末未分配利润103496581.74233540619.57
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入1000959560.39770804770.75800117034.49586160814.89
其他业务收入16333569.5820433600.1610551707.1612304029.25
合计1017293129.97791238370.91810668741.65598464844.14
其中：与客户
之间的合同产1017087503.37791190068.16810074011.23598199273.35生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
工控产品926629133.69704110593.42731912356.78521576996.19
机床74333407.0566694177.3368204677.7164583818.70
原材料及废料16124962.6320385297.419956976.7412038458.46
小计1017087503.37791190068.16810074011.23598199273.35
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1017087503.37810074011.23
小计1017087503.37810074011.23
(3)履约义务的相关信息公司承担公司承诺是否为公司提供的质履行履约义务的预期将项目重要的支付条款的转让商主要责量保证类型及的时间退还给客品的性质任人相关义务户的款项
第67页共105页公司承担公司承诺是否为公司提供的质履行履约义务的预期将项目重要的支付条款的转让商主要责量保证类型及的时间退还给客品的性质任人相关义务户的款项
需要验收：合同签订生效后付一定比例；设备生产完成后、货到现场付一定比例；安装调试运行验收合工控产
商品交付后/保证类质量保
销售商品格付一定比例；质保期届满后支付品、机床是无安装验收后证剩余比例等
无需验收：付款期限一般为开票后
60天至180天
(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为8212753.15元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
房产税2936023.323520698.47
城市维护建设税2024980.98825086.33
土地使用税1345475.061518353.47
教育费附加1205169.59488121.51
地方教育附加803446.38325421.02
印花税655446.76223014.09
车船税360.00360.00
合计8970902.096901054.89
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬72581710.2667105663.01
差旅费20430999.4919958836.67
推广服务费10913075.0018639122.74
广告宣传费4058974.614479336.33
业务招待费3613378.114235998.71
认证测试费3583265.82844750.95
折旧及摊销2536320.991935320.76
第68页共105页项目本期数上年同期数
租赁费1803225.851932065.86
其他14753634.644084603.67
合计134274584.77123215698.70
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬34109860.0030986025.12
股份支付7000782.476190218.31
办公费6345654.526133659.09
折旧及摊销6651273.535622007.89
咨询服务费3172949.793083160.81
业务招待费2498432.613113433.29
差旅费1135854.821111986.00
其他1781682.361878594.81
合计62696490.1058119085.32
5.研发费用
项目本期数上年同期数
研发人工薪酬94149523.93114535328.67
研发直接投入11886544.6026795478.97
折旧及摊销14508477.5413360226.23
其他13052116.406239284.66
合计133596662.47160930318.53
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用4376276.327816129.50
利息收入-157930.36-1234146.18
第69页共105页项目本期数上年同期数
银行手续费179018.14188658.04
汇兑损益1597237.42-5228813.84
合计5994601.521541827.52
7.其他收益
计入本期非经项目本期数上年同期数常性损益的金额
与资产相关的政府补助1794480.751850495.771794480.75
与收益相关的政府补助26036342.8124358549.3114014099.13
增值税加计扣除10694866.11111145.09
代扣个人所得税手续费返还222991.68182670.18
合计38748681.3526502860.3515808579.88
8.投资收益
项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益1613921.32431730.53
理财产品收益360347.07428535.37
处置金融工具取得的投资收益-290210.86-303553.29
其中：应收款项融资-208825.86-303553.29
衍生金融工具-81385.00
处置长期股权投资产生的投资收益123019.58
合计1807077.11556712.61
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融负债-567775.79-6690911.62
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-567775.79-6690911.62
合计-567775.79-6690911.62
第70页共105页10.信用减值损失项目本期数上年同期数
坏账损失-31854495.64-25161362.22
合计-31854495.64-25161362.22
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-42645060.67-38192611.26
固定资产减值损失-4776638.96
预付款项减值损失-1615380.54-1291115.04
合同资产减值损失-11450.0056750.00
商誉减值损失-3262718.14
合计-49048530.17-42689694.44
12.资产处置收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
固定资产处置收益-549023.03-1590641.42-549023.03
持有待售资产处置收益12408769.12134320.6212408769.12
合计11859746.09-1456320.8011859746.09
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
罚款收入108406.00480540.21108406.00
无需支付的款项129870.1413973.10129870.14非同一控制下企业合并初始
成本小于应享有被投资单位71433.8271433.82可辨认净资产公允价值部分
非流动资产毁损报废利得4628.006281.424628.00
其他78525.23265117.2978525.23
合计392863.19765912.02392863.19
第71页共105页14.营业外支出计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
违约金169247.7362001.13169247.73
非流动资产毁损报废损失12580.9911307.3812580.99
对外捐赠447861.95
其他35047.1357234.90379943.60
合计216875.85578405.36561772.32
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用50905.4218333.04
递延所得税费用-5358600.40-10966641.62
合计-5307694.98-10948308.58
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-148357791.60-187255296.91
按母公司适用税率计算的所得税费用-22253668.73-28088294.54
子公司适用不同税率的影响1197915.975110814.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响641405.98674286.10
加计扣除的影响-17700434.53-20949203.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
32807086.3332304088.88
或可抵扣亏损的影响
所得税费用-5307694.98-10948308.58
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)38之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
第72页共105页1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
理财产品到期收回本金188500000.0090000000.00
收回投资意向金488000.00
合计188500000.0090488000.00
(2)处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额项目本期数上年同期数
处置持有待售资产收到的现金48025466.00
处置固定资产收到的现金436169.55586778.57
合计48461635.55586778.57
(3)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
禾川科技建设项目15744950.9683075634.01
台钰精机建设项目7701119.342653079.16
菲灵传感建设项目5532350.256785988.10
其他8111352.163145722.75
合计37089772.7195660424.02
(4)投资支付的现金项目本期数上年同期数
理财产品本期购买本金196500000.0090000000.00
支付投资款7266000.004680000.00
合计203766000.0094680000.00
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
政府补助14014099.1326361367.07
收到保证金5285751.366379852.91
活期存款利息157930.361234146.18
第73页共105页项目本期数上年同期数
其他3397176.442124397.48
合计22854957.2936099763.64
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
付现费用76570825.3893832260.34
支付保证金4647331.00929862.89
其他1586150.152133465.73
合计82804306.5396895588.96
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收购子公司收到的现金净额1591266.26
合计1591266.26
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
处置子公司支付的现金净额980977.46
合计980977.46
(5)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
票据及信用证贴现款10336424.1517455787.28
收到少数股东支付的往来借款115000.00
少数股东支付承担亏损款项125000.00
合计10451424.1517580787.28
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
租赁款6189885.205659466.48
回购股份62134784.60
收购少数股东股权12000000.00
合计6189885.2079794251.08
3.现金流量表补充资料
第74页共105页补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-143050096.62-176306988.33
加：资产减值准备49048530.1742689694.44
信用减值准备31854495.6425161362.22
固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折
64331279.1160710690.79
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销5291098.092722708.12
长期待摊费用摊销4192973.596447876.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-11859746.091456320.80损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7952.995025.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）567775.796690911.62
财务费用（收益以“－”号填列）5973513.741667993.08
投资损失（收益以“－”号填列）-2015902.97-860265.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4860390.22-10955851.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-498210.18-10789.99
存货的减少（增加以“－”号填列）45184359.0624485341.60
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-213837422.5330754063.81
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）146445265.53-92722149.40
其他30219068.616190218.31
经营活动产生的现金流量净额6994543.71-71873837.71
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产6013351.003745179.51
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额42995732.6391284545.53
减：现金的期初余额91284545.53190518911.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第75页共105页补充资料本期数上年同期数
现金及现金等价物净增加额-48288812.90-99234366.35
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金42995732.6391284545.53
其中：库存现金16711.3037186.30
可随时用于支付的银行存款42739899.5590978991.84
可随时用于支付的其他货币资金239121.78268367.39可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额42995732.6391284545.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
承兑汇票保证金29128.99不能随时支取的保证金不能随时支取的外汇交易保
外汇交易保证金45000.00证金
小计29128.9945000.00
5.筹资活动相关负债变动情况
单位：万元本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款20152.4921947.75301.8823883.342402.6516116.13长期借款（含一年内
11004.533000.00241.536258.777987.29到期的长期借款）租赁负债（含一年内
1159.12754.82606.59119.401187.95到期的租赁负债）
第76页共105页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
小计32316.1424947.751298.2330748.702522.0525291.37
6.不涉及现金收支的重大活动
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额472601735.50477958200.19
其中：支付货款436150888.12470933035.43
支付固定资产等长期资产购置款34911365.795429059.16
支付费用款1539481.591596105.60
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金8632032.06
其中：日元18.000.04480.81
美元584190.227.02884106156.22
欧元549556.808.23554525875.03
应收账款898986.26
其中：美元127900.397.0288898986.26
短期借款66971515.00
其中：日元1495000000.000.044866971515.00
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十一)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用2945522.552669323.06
第77页共105页合计2945522.552669323.06
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用282053.89409766.98
与租赁相关的总现金流出9135407.758238697.81
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
5)售后租回交易
售后租回交易是否满足销售及其判断依据根据公司与与浙江新北园区开发集团有限公司（以下简称新北开发公司）签署《企业资产收购协议》，公司向新北开发公司出售公司拥有的不动产权证号为浙（2022）龙游不动产
权第0004969号的坐落于龙游县模环乡阜财路9号（龙游工业园区）的土地使用权、厂房建
筑物以及附属设施，公司于2025年1月完成上述资产的出售及不动产权转移变更登记。公司子公司禾川机器人公司因发展经营需要，与新北开发公司签订了租赁期为5年的租赁协议，承租上述已出售资产的部分区域作为其生产经营场地。
该售后租回交易中的资产转让行为属于销售，上述资产转让完成后，新北开发公司取得了转让资产的控制权，有能力主导该资产的使用，并从中获得几乎全部的经济利益。
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
项目本期数上年同期数
租赁收入205626.60594730.42
六、研发支出项目本期数上年同期数
研发人工薪酬94149523.93114535328.67
研发直接投入11886544.6026795478.97
折旧及摊销14508477.5413360226.23
其他13052116.406239284.66
合计133596662.47160930318.53
第78页共105页其中：费用化研发支出133596662.47160930318.53
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将信息工程公司、大连川浦公司、菲灵传感公司、禾芯半导体公司、台钰精机
公司、衢州禾立公司、闽驱智达公司、杭州禾意公司、苏州禾盈公司、铭匠智能公司、禾川
新加坡公司、禾川德国公司、人形机器人公司、禾川视界公司、海通达公司等15家子公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接
信息工程公司500.00万元衢州市商贸100.00设立
大连川浦公司200.00万元大连市研发60.00设立
菲灵传感公司16056.70万元杭州市研发100.00设立
禾芯半导体公司100.00万元杭州市制造业100.00设立
台钰精机公司1000.00万元衢州市制造业51.00设立非同一控制
衢州禾立公司1000.00万元衢州市制造业100.00下企业合并
闽驱智达公司100.00万元泉州市研发51.00设立
杭州禾意公司1000.00万元杭州市研发51.00设立
苏州禾盈公司100.00万元苏州市研发100.00设立非同一控制
铭匠智能公司500.00万元衢州市制造业65.00下企业合并
禾川新加坡公司100.00万新加坡币新加坡商贸100.00设立
禾川德国公司60.00万欧元德国研发100.00设立
人形机器人公司5000.00万元衢州市制造业60.00设立
禾川视界公司1000.00万元东莞市研发55.00设立非同一控制
海通达公司1020.41万人民币深圳市制造业51.00下企业合并
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并
(1)基本情况
第79页共105页被购买方名股权取得股权取得股权取得股权取得购买日
称时点成本比例（%）方式
海通达公司2025年1月6日16100000.0051.00%增资2025年1月6日（续上表）购买日至期末被购买方的现金流量被购买方名购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被称依据购买方的收入购买方的净利润经营活动净流投资活动净筹资活动净流入流入入办妥财产权交
海通达公司5879752.05-3907070.76-3743730.67-196191.143180000.00接手续
(2)其他说明
根据公司、海通达公司和海通达公司原股东签订的《增资协议》，公司以1610万元的价格认购海通达公司新增的注册资本520.4082万元，取得海通达公司51%的股权。双方基于评估值作为股权转让依据，上述股权变更事项已于2025年1月6日办妥工商变更登记手续。
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目海通达公司
合并成本16100000.00
现金16100000.00
合并成本合计16100000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额16171433.82[注]合并成本小于取得的可辨认净资产公允
71433.82
价值份额的金额[注]取得的可辨认净资产公允价值份额=（被购买方于购买日可辨认净资产的公允价值
15608693.77元+公司需注入的资金16100000.00元）*51.00%
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明公司合并成本中均为现金。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况海通达公司项目购买日购买日公允价值账面价值资产
第80页共105页海通达公司项目购买日购买日公允价值账面价值
货币资金1591266.261591266.26
应收票据23380.0023380.00
应收账款18250.0018250.00
预付款项203567.56203567.56
其他应收款93090.6593090.65
存货690863.00807590.23
固定资产12774.0021411.50
无形资产23200000.00-
长期待摊费用93000.0093000.00负债
应付账款359686.75359686.75
预收款项1575888.051575888.05
应付职工薪酬187847.60187847.60
应交税费64903.0664903.06
其他应付款2360513.422360513.42
递延所得税负债5768658.82
净资产15608693.77-1697282.68
减：少数股东权益
取得的净资产15608693.77-1697282.68
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法
公司以评估基准日的评估值为基础调整确定可辨认资产、负债公允价值。
(三)处置子公司
1.单次处置对子公司投资即丧失控制权
股权处处置价款与处置投资丧失控制权子公司股权处置置股权处置丧失控制对应的合并财务报表时点的确定名称价款比例方式权的时点层面享有该子公司净依据
（%）资产份额的差额
第81页共105页股权处处置价款与处置投资丧失控制权子公司股权处置置股权处置丧失控制对应的合并财务报表时点的确定名称价款比例方式权的时点层面享有该子公司净依据
（%）资产份额的差额办妥财产权
和永科技公司2000000.0051.00转让股权2025年3月31日123019.58交接手续（续上表）丧失控制丧失控制丧失控制按照公允价值丧失控制权之日与原子公司股权投资
子公司权之日剩权之日剩权之日剩重新计量剩余剩余股权公允价相关的其他综合收益、名称余股权的余股权的余股权的股权产生的利值的确定方法及其他所有者权益变动比例账面价值公允价值得或损失主要假设转入投资损益的金额
和永科技公司------
(四)在合营企业或联营企业中的权益不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计19892999.5413513078.22下列各项按持股比例计算的合计数
净利润1613921.32431730.53其他综合收益
综合收益总额1613921.32431730.53
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与收益相关的政府补助26036342.81
其中：计入其他收益26036342.81
合计26036342.81
(二)按应收金额确认的政府补助
1.明细情况
项目期末账面余额
应收政府补助2163882.80
第82页共105页项目期末账面余额
小计2163882.80
2.未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因说明
应收政府补助系归属于2025年嵌入式软件产品增值税即征即退补助款尚未发放。
(三)涉及政府补助的负债项目本期计入本期新增本期计入财务报表列报项目期初数营业外收入金补助金额其他收益金额额
递延收益32606354.381794480.75
小计32606354.381794480.75（续上表）
本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关
递延收益30811873.63与资产相关
小计30811873.63
(四)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额27830823.5626209045.08
合计27830823.5626209045.08
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
第83页共105页(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
第84页共105页本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的28.90%（2024年12月31日：38.60%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款241034168.21244532582.26194404601.0150127981.25
衍生金融负债5671062.415671062.415671062.41
应付账款370884231.65370884231.65370884231.65
其他应付款12018340.6412018340.6412018340.64
租赁负债11879547.4512307288.977807828.083534584.75964876.14
小计641487350.36645413505.93590786063.7953662566.00964876.14（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款311570167.21317330393.81265800358.731503425.0850026610.00
衍生金融负债6690911.626690911.626690911.62
第85页共105页应付账款224163955.45224163955.45224163955.45
其他应付款12766464.7912766464.7912766464.79
租赁负债11591210.7111911208.848251597.083204191.71455420.05
小计566782709.78572862934.51517673287.674707616.7950482030.05
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2025年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币237641075.00元
（2024年12月31日：人民币293888370.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动
50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司为规避和防范汇率风险而开展外汇衍生品交易业务，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
(四)金融资产转移
1.金融资产转移基本情况
已转移金融已转移金融资产终止确认情转移方式终止确认情况的判断依据资产性质金额况应收款项融已经转移了其几乎所有的
12014496.14终止确认
票据贴现资风险和报酬
应收票据508719.84未终止确认保留了其几乎所有的风险
第86页共105页和报酬应收款项融已经转移了其几乎所有的
69283888.61终止确认
资风险和报酬票据背书保留了其几乎所有的风险
应收票据145643241.29未终止确认和报酬
小计227450345.88
2.因转移而终止确认的金融资产情况
金融资产转移终止确认的金融资与终止确认相关的利得或项目方式产金额损失
应收款项融资贴现12014496.14-208825.86
应收款项融资背书69283888.61
小计81298384.75-208825.86
3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额
继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额
应收票据贴现508719.84508719.84
应收票据背书145643241.29145643241.29
小计146151961.13146151961.13
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
第一层次公
项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产和其他非流
8000000.008000000.00
动金融资产
(1)分类为以公允价值计量且其
8000000.008000000.00
变动计入当期损益的金融资产
结构性存款8000000.008000000.00
2.应收款项融资85462750.6385462750.63
3.其他权益工具投资14517100.0014517100.00
持续以公允价值计量的资产总额107979850.63107979850.63
第87页共105页4.交易性金融负债5671062.415671062.41
衍生金融负债5671062.415671062.41
持续以公允价值计量的负债总额5671062.415671062.41
(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第二层次公允价值计量的衍生金融负债为远期外汇合约，本公司采用远期外汇合约约定的交割汇率与资产负债表日市场远期外汇牌价之差的现值来确定其公允价值。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为结构性存款，本公司以预期收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
对于持有的第三层次公允价值计量的其他权益工具投资。对于非上市的权益工具投资，本公司以收益法估值模型估计公允价值。由于部分被投资单位的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人情况
(1)本公司的实际控制人情况
截至2025年12月31日，王项彬直接持有本公司22380658股，持股比例为14.82%通过持有衢州晴川创业投资合伙企业(有限合伙)(原衢州禾川投资管理中心(有限合伙))、衢
州禾鹏企业管理咨询中心(有限合伙)、衢州禾杰企业管理咨询中心(有限合伙)且担任该合伙
企业执行事务合伙人控制公司11.17%的股份，合计控制公司25.99%的股份，是公司的实际控制人。
(2)本公司最终控制方是王项彬。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方
第88页共105页交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系浙江禾川传动科技有限公司联营企业上海牧非科技有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
成都卡诺普机器人技术股份有限公司[注]离任董事黄河担任董事的企业
威仕喜（浙江）流体技术有限公司实控人王项彬控制的企业无锡芯悦微电子有限公司公司参股企业浙江芯盟半导体技术有限责任公司公司参股企业
乐达博华自动化（上海）有限公司董事刘火伟担任董事的企业苏州谋迅智能科技有限公司公司参股企业
[注]黄河已于2024年2月任期届满离任，自2025年2月起，成都卡诺普机器人技术股份有限公司不再属于公司关联方
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数浙江芯盟半导体技术
采购原材料2504358.441176477.94有限责任公司
成都卡诺普机器人技采购产品136991.15287345.13
术股份有限公司采购设备481681.42
采购原材料225821.2168571.24
威仕喜（浙江）流体
采购设备133628.31技术有限公司
采购电费89456.09上海牧非科技有限公
采购原材料171858.43599469.02司浙江禾川传动科技有采购直线导轨及其他
81222.12
限公司材料无锡芯悦微电子有限
采购原材料1742194.68公司
合计3343335.754355739.43
第89页共105页(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数成都卡诺普机器人技
伺服系统3085353.959906286.02术股份有限公司
上海牧非科技有限公 伺服系统、PLC、机器
5762147.873462260.29
司人及材料
浙江禾川传动科技有直线导轨及材料34565.48
限公司出售设备36371.68乐达博华自动化（上伺服系统及材料752114.00449878.95
海）有限公司苏州谋迅智能科技有
伺服系统及 PLC 531490.64 1332642.86限公司
伺服系统、PLC、导轨
944985.97808732.71
及材料
威仕喜（浙江）流体
技术有限公司提供劳务19702.79
出售设备884.96
合计28692022.0615959800.84
2.关键管理人员报酬
单位：人民币万元项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬486.22519.40
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
威仕喜（浙江）流
1954114.10386292.131070914.29273713.31
体技术有限公司上海牧非科技有
1448158.1472407.911295683.1364784.16
限公司浙江禾川传动科
80159.004007.95
技有限公司苏州谋迅智能科
80315.304015.771088137.5254406.88
技有限公司
第90页共105页乐达博华自动化
44474.542223.73167061.518353.08（上海）有限公司成都卡诺普机器
人技术股份有限8530638.11426531.91公司
小计3607221.08468947.4912152434.56827789.33预付款项无锡芯悦微电子
1122.01
有限公司
小计1122.01其他应收款乐达博华自动化
42500.002125.00（上海）有限公司
小计42500.002125.00
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款
浙江芯盟半导体技术有限责任公司451344.05228992.62
威仕喜（浙江）流体技术有限公司816276.85383424.05
上海牧非科技有限公司30773.44171065.33
浙江禾川传动科技有限公司87639.64
无锡芯悦微电子有限公司98877.99
成都卡诺普机器人技术股份有限公司-773143.36
小计1386033.981655503.35
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况本期本期授予本期解锁本期失效授予对象行权数金数量金额数量金额数量金额量额
第91页共105页管理人员528292.0011527331.441781000.0014248000.00
研发人员696000.0015186720.00629000.005032000.0021000.00458220.00
销售人员1115000.0024329300.00695910.005567280.001600.0034912.00
生产人员263000.005738660.00412000.003296000.0021000.00458220.00
合计2602292.0056782011.443517910.0028143280.0043600.00951352.00
2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限管理人员研发人员
21.82元/股5个月至29个月
销售人员生产人员
3.其他说明
(1)2020年股权激励
2020年7月22日，公司共52名员工与公司签订《员工股权激励协议书》，以衢州禾
鹏企业管理咨询中心(有限合伙)、衢州禾杰企业管理咨询中心(有限合伙)作为员工股权激励
持股平台，以每股8元价格（折算为本公司股份）认购公司股份，同时，实际控制人王项彬作为上述合伙企业普通合伙人，以相同价格认购股份。
本次增资及股权转让后，52名员工间接取得公司3662010股份。因本公司获取服务以股份作为对价进行结算，构成以权益结算的股份支付。公司上述股权激励授予日权益工具公允价值按2020年9月外部投资者东莞长劲石股权投资合伙企业(有限合伙）受让梁干所持
股权转让价格对应市值19亿元确定。根据公司与上述员工签订的《员工股权激励协议书》，本次获得股份员工自《员工股权激励协议书》签署之日起，承诺作为公司员工全职在公司或公司指定的工作单位至少连续工作5年，故股权激励费用自股权激励授予日至服务期限到期日的剩余服务期限内进行分期摊销确认。由此，公司上述股权激励在2025年度摊销确认股份支付费用为4354804.27元，累计确认股份支付费用30570996.01元。
(2)2025年股权激励2025年5月7日，公司召开2025年第一次临时股东会，审议并通过了《关于<浙江禾川科技股份有限公司2025年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于制定<浙江禾川科技股份有限公司2025年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》及《关
第92页共105页于提请股东会授权董事会办理浙江禾川科技股份有限公司2025年限制性股票激励计划有关事宜的议案》。公司实施本激励计划获得股东会批准，董事会被授权确定限制性股票授予日、在激励对象符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。
公司于2025年5月22日召开第五届董事会第十二次会议，会议审议并通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定以2025年5月22日为授予日，按照21.82元/股价格向118名激励对象授予260.23万股限制性股票。公司上述股权激励在2025年度摊销确认股份支付费用为25935698.15元。
(二)以权益结算的股份支付情况
1.2020年股权激励参考近期外部投资者入股价格；
授予日权益工具公允价值的确定方法和
2. 2025 年股权激励按照 Black-Scholes 模型来计
重要参数
算第二类限制性股票的公允价值。
可行权权益工具数量的确定依据预计未来可行权的股份数本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的
56857410.52
累计金额
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用
管理人员7000782.47
研发人员8420165.96
销售人员11998328.31
生产人员2871225.69
合计30290502.43
十三、承诺及或有事项
(一)承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
第93页共105页其他资产负债表日后事项说明公司于2026年4月24日召开第五届董事会第十八次会议，会议审议并通过了《关于公司符合以简易程序向特定对象发行股票条件的议案》，公司拟以简易程序向特定对象发行股票，发行对象为符合中国证监会规定的证券投资基金管理公司、证券公司、信托公司、财务公司、保险机构投资者、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者，以及符合中国证监会规定的其他法人、自然人或其他合法投资组织，发行对象不超过35名，募集资金总额不超过22000.00万元。
十五、其他重要事项
(一)分部信息
1.确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以业务分部为基础确定报告分部。分别对工控产品业务及机床销售业务等的经营业绩进行考核。与各分部共同使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
2.报告分部的财务信息
业务分部项目工控产品业务机床销售业务分部间抵销合计
营业收入942754096.3274333407.051017087503.37
营业成本724495890.8366694177.33791190068.16
资产总额1937553348.5191932717.3863509540.641965976525.25
负债总额709513562.87103329297.4663509540.64749333319.69
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内407615454.74356984185.34
1-2年92060747.76125416890.98
第94页共105页2-3年55092143.7717876352.00
3年以上17866895.856581232.73
账面余额合计572635242.12506858661.05
减：坏账准备89966330.9759935893.72
账面价值合计482668911.15446922767.33
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备14443597.972.5212264392.1984.912179205.78
按组合计提坏账准备558191644.1597.4877701938.7813.92480489705.37
合计572635242.12100.0089966330.9715.71482668911.15（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
单项计提坏账准备11535733.752.289287239.1580.512248494.60
按组合计提坏账准备495322927.3097.7250648654.5710.23444674272.73
合计506858661.05100.0059935893.7211.82446922767.33
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称计提比计提依账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）据单项计提坏账准预计无
6445087.255156069.806445087.256445087.25100.00
备客户一法收回
小计6445087.255156069.806445087.256445087.25100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
第95页共105页应收光伏锂电行业
248834021.6554972317.9322.09
客户组合：
1年以内115954816.408116837.157.00
1-2年79697063.7414345471.4718.00
2-3年51680330.5131008198.3160.00
3年以上1501811.001501811.00100.00
应收非光伏锂电行
309357622.5022729620.857.35
业客户组合：
1年以内289091133.8414454556.695.00
1-2年11652354.301165235.4310.00
2-3年3008611.261504305.6350.00
3年以上5605523.105605523.10100.00
小计558191644.1577701938.7813.92
(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备9287239.152977153.0412264392.19
按组合计提坏账准备50648654.5727053284.2177701938.78
合计59935893.7230030437.2589966330.97
(4)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余应收账款坏账准序号单位名称期末账面余额
额合计数的比例（%）备
1客户一82996734.9313.7812766551.67
2客户二31975214.005.3116811935.20
3客户三22797523.353.781595826.63
4客户四18552358.193.087098723.82
5客户五17759084.442.951689428.90
小计174080914.9128.9039962466.22
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况
第96页共105页款项性质期末数期初数
押金保证金1113059.351027581.45
往来款115488271.72111082781.40
应收暂付款1419426.101045748.49
其他2163882.801448196.46
账面余额合计120184639.97114604307.80
减：坏账准备6624024.316940162.72
账面价值合计113560615.66107664145.08
(2)账龄情况账龄期末数期初数
1年以内119314455.9194794989.08
1-2年123730.6119260615.27
2-3年201050.00548703.45
3年以上545403.45
账面余额合计120184639.97114604307.80
减：坏账准备6624024.316940162.72
账面价值合计113560615.66107664145.08
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备120184639.97100.006624024.315.51113560615.66
合计120184639.97100.006624024.315.51113560615.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例
（%）
（%）
第97页共105页按组合计提坏账准备114604307.80100.006940162.726.06107664145.08
合计114604307.80100.006940162.726.06107664145.08
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
账龄组合120184639.976624024.315.51
其中：1年以内119314455.915965722.795.00
1-2年123730.6112373.0710.00
2-3年201050.00100525.0050.00
3年以上545403.45545403.45100.00
小计120184639.976624024.315.51
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数4739749.461926061.53274351.736940162.72
期初数在本期——————
--转入第二阶段-6186.536186.53
--转入第三阶段-20105.0020105.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提1232159.86-1899769.99351471.72-316138.41本期收回或转回本期核销其他变动
期末数5965722.7912373.07645928.456624024.31期末坏账准备计
5.0010.0086.535.51
提比例（%）
(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
第98页共105页台钰精机公司往来款62581977.101年以内52.073129098.86
禾芯半导体公司往来款39407180.001年以内32.791970359.00
苏州禾盈公司往来款5956100.001年以内4.96297805.00
衢州禾立公司往来款4441800.451年以内3.70222090.02
闽驱智达公司往来款2907817.971年以内2.42147717.54
小计115294875.5295.935767070.42
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资239732235.56239732235.56216165420.00216165420.00
对联营、合营
12879165.2312879165.237724013.817724013.81
企业投资
合计252611400.79252611400.79223889433.81223889433.81
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数计提被投资单位账面减值追加减少其账面减值减值价值准备投资投资他价值准备准备
大连川浦公司1200000.001200000.00
菲灵传感公司160567000.00160567000.00禾芯半导体公
12700000.00405452.4513105452.45
司
台钰精机公司5100000.005100000.00
衢州禾立公司13590000.0013590000.00
闽驱智达公司510000.00510000.00
杭州禾意公司3700000.00800000.004500000.00
杭州和永公司5100000.005100000.00
苏州禾盈公司1000000.00101363.111101363.11
禾川德国公司4698420.004698420.00
第99页共105页禾川机器人公
6500000.0020500000.0027000000.00
司
禾川视界公司1500000.002000000.003500000.00
海通达公司4860000.004860000.00
小计216165420.0028666815.565100000.00239732235.56
(3)对联营、合营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
苏州谋讯智能科技有限公司7724013.81442642.86衢州龙游禾川浙民投仿生机器人创业投资合伙企业（有4166000.007558.84限合伙）
浙江禾川传动科技有限公司600000.00-61050.28
合计7724013.814766000.00389151.42（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权宣告发放现金计提减值其他账面价值减值准备益变动股利或利润准备联营企业
苏州谋讯智能科技有限公司8166656.67衢州龙游禾川浙民投仿生机器人创业投资合伙企业（有限合4173558.84伙）
浙江禾川传动科技有限公司538949.72
合计12879165.23
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
第100页共105页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入885957660.23671945312.06711620118.29499589837.14
其他业务收入17718957.2821710272.1420556473.7622121672.17
合计903676617.51693655584.20732176592.05521711509.31
其中：与客户之间的合
903395073.49693607281.45731581861.63521445938.52
同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
工控产品885957660.23671945312.06711620118.29499589837.14
原材料及废料17437413.2621661969.3912961743.3415514112.84
其他产品7000000.006341988.54
小计903395073.49693607281.45731581861.63521445938.52
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入903395073.49731581861.63
小计903395073.49731581861.63
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2335249.48元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
直接人工69791440.07102814869.57
直接投入6372293.8416373331.83
折旧及摊销12115317.1012129869.14
其他11483336.225407308.74
合计99762387.23136725379.28
3.投资收益
项目本期数上年同期数
第101页共105页关联方利息1646977.902511254.85
权益法核算的长期股权投资收益389151.42110226.07
理财产品收益360347.07428535.37
处置金融工具取得的投资收益-286581.96-302133.57
其中：应收款项融资-205196.96-302133.57
衍生金融工具-81385.00
处置长期股权投资产生的投资收益-3100000.00
合计-990105.572747882.72
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
(1)明细情况项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
11974812.68
部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损15808579.88益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损-288813.72益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生71433.82的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
第102页共105页企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出112506.51其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计27678519.17
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）13248.50
少数股东权益影响额（税后）252336.57
归属于母公司所有者的非经常性损益净额27412934.10
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-10.27-0.88-0.88扣除非经常性损益后归属于公司
-12.43-1.06-1.06普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -130044037.83
非经常性损益 B 27412934.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -157456971.93
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1317108191.64
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
第103页共105页项目序号本期数
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
股份支付计入所有者权益的金额 1 I1 4354804.27
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 3
股份支付计入所有者权益的金额 2 I2 25935698.16其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 7
外币报表折算差异 I3 -3601619.58
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产1266503221.26
H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L -10.27%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率 N=C/L -12.43%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -130044037.83
非经常性损益 B 27412934.10
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -157456971.93
期初股份总数 D 148411376.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 148411376.00
沪公网安备31011802005267号
