浙江禾川科技股份有限公司

2025年度会计师事务所履职情况评估报告

浙江禾川科技股份有限公司（以下简称公司）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）作为公司2025年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健所2025年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健所具备为上市公司提供审计服务的经验、专业胜任能力、投资者保护能力和良好的诚信状况，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、2025年年度会计师事务所基本情况

（一）机构信息

1.基本信息

事务所名称天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期2011年7月18日组织形式特殊普通合伙注册地址浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号首席合伙人钟建国2025年末合伙人数量250人

2025年末执业注册会计师2363人

人员数量签署过证券服务业务审计报告的注册会计师954人

业务收入总额29.88亿元2025年（经审审计业务收入26.01亿元

计）业务收入

证券业务收入15.47亿元客户家数756家

审计收费总额7.35亿元制造业，信息传输、软件和信息技术服

2025年上市公务业，批发和零售业，水利、环境和公

司（含 A、B 共设施管理业，电力、热力、燃气及水股）审计情况生产和供应业，科学研究和技术服务涉及主要行业业，租赁和商务服务业，金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政业，采矿业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，综合，住宿和餐饮业，卫生和社会工作等本公司同行业上市公司审计客户家数578

2.投资者保护能力

天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2025年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告被告案件时间主要案情诉讼进展天健作为华仪电气2017年度、2019年已完结（天健度年报审计机构，因需在5%的范华仪电气、华仪电气涉嫌财务围内与华仪

投资者东海证券、2024年3月6日造假，在后续证券虚电气承担连天健假陈述诉讼案件中带责任，天健被列为共同被告，要已按期履行求承担连带赔偿责判决）任。

上述案件已完结，且天健已按期履行终审判决，不会对本所履行能力产生任何不利影响。

3.诚信记录

天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2023年1月1日至2025年12月31日）因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施17次、自律监管措施13次，纪律处分5次，未受到刑事处罚。112名从业人员近三年因执业行为受到行政处罚15人次、监督管理措施63人次、自律监管措施42人次、纪律处分23人次，未受到刑事处罚。

（二）项目信息

1.项目基本信息项目合伙人及签字注册会计师：朱俊峰，2013年起成为注册会计师，2010年

开始从事上市公司审计，2013年开始在天健执业，2025年起为本公司提供审计服务；近三年签署或复核6家上市公司审计报告。

签字注册会计师：杨天将，2019年起成为注册会计师，2017年开始从事上市公司审计，2019年开始在天健执业，2024年起为本公司提供审计服务；近三年签署或复核3家上市公司审计报告。

项目质量复核人员：蒋贵成，2001年成为中国注册会计师，2009年开始从事上市公司审计，自2019年开始在天健执业，2025年起为公司提供审计服务；

近三年签署或复核4家上市公司审计报告。

2.诚信记录

上述项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人员近三年不存在

因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

3.独立性

天健会计师事务所（特殊普通合伙）及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量复核人员不存在可能影响独立性的情形。

4.审计收费

本期审计费用90万元，其中包含年报审计费用70万元和内控审计费用20万元，系按照天健所提供审计服务所需工作人日数和每个工作人日收费标准收取服务费用。工作人日数根据审计服务的性质、繁简程度等确定；每个工作人日收费标准根据执业人员专业技能水平等分别确定。

（三）质量管理

1.质量管理文化

天健所遵循“以质量求信誉，以信誉求发展”的注册会计师行业宗旨，恪守“独立、客观、公正”的基本原则，形成了全面业务质量管理文化，树立以提高专业技术支持与风险管理并重的质量管理理念。

2.资源分配管理天健所建立业务质量管理制度对项目质量复核人员进行严格管理，包括组

成人员的资格标准，执业能力，执行项目质量复核的工作时长等，同时也对项目复核人员的工作质量进行规范并制定相应的问责办法。同时建立与专业技术支持相关的政策和程序，配备具备相应专业胜任能力、时间和权威性的技术支持人员，确保相关业务能够获得必要的专业技术支持。

3.风险承担能力

天健所已购买的职业保险累计赔偿限额2亿元。职业风险基金计提和职业保险购买符合财政部相关文件的规定。

二、2025年年审会计师事务所履职情况经评估，近一年天健所资质合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

1、审计投入天健所配备了专属审计工作团队，其核心团队成员均具备多年

上市公司、科技行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由资深审计服务合伙人担任。团队专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

2、审计服务质量和水平按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，天健所对公司2025年度财务报告及2025年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用其他关联资金往来

等进行核查并出具了专项报告。在执行审计工作的过程中，天健所根据审计准则要求，就审计工作范围、审计方案和计划、年报审计要点及风险评估程序、总体审计结论等与公司管理层和治理层进行了积极沟通，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

3、公司在聘任合同中明确约定了天健所在信息安全管理中的责任义务。天

健所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。三、总体评价

公司认为天健所在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2025年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

浙江禾川科技股份有限公司董事会审计委员会

2026年04月29日