广东赛微微电子股份有限公司
审计报告
目录审计报告1
2023年度财务报表6
2023年度财务报表附注18审计报告
广东赛微微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广东赛微微电子股份有限公司（以下简称“赛微微电”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛微微电2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赛微微电，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对报告期本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
1审计报告（续）
关键审计事项该事项在审计中是如何应对的
1、收入确认
我们就收入确认执行的审计程序包括但不限于：
（1）了解及评价了产品销售业务的收入确认有关的内部控制设计
的有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
赛微微电目前主营业务系芯片设计和销
（2）对营业收入执行分析程序，包括销售月度分析、分客户、分售，2023年实现营业收入24931.17万元，产品进行毛利分析等，复核收入是否合理。
较上期收入上升24.76%，上升幅度较大。
（3）通过对管理层的访谈，检查销售合同的主要条款，对销售商
由于营业收入属于财务报表重要科目，品收入确认有关的重大风险及报酬和控制权转移时点进行了分析评且营业收入是赛微微电的关键业绩指标之估，评价赛微微电销售收入的确认政策是否恰当。
一，我们将营业收入的确认识别为关键审计
（4）通过抽样的方式检查了与收入确认相关的支持性凭证，如销事项。
售合同、出库记录及客户签收单、报关单等原始单据，结合应收账款审具体的收入政策、数据披露分别详见财
计执行函证程序，检查收入是否真实。
务报表附注三、（二十四）、附注六、（三十四）
（5）对报告期重要经销商及其终端销售实现情况进行核查，评价所述。
相关收入确认是否真实且准确。
（6）对资产负债表日前后记录的收入，选取样本，核对签收单及
其他支持性凭证，确认收入是否记录在正确的会计期间。
2、存货
我们就存货确认执行的审计程序包括但不限于：
（1）了解及评价了产品采购、生产与仓储的有关内部控制设计的报告期内截至2023年12月31日存货账有效性，并测试了关键控制执行的有效性。
面价值为8000.79万元较上期末降低
（2）了解赛微微电产品的生产周期、生产成本核算方法、存货备
2.03%存货跌价准备占存货原值的比例为货政策，分析各期末存货余额波动的合理性。
8.98%。
（3）获取赛微微电报告期内存货的仓库清单及盘点表，并在报告
报告期内存货较上期波动较小，但跌价期期末对存货实施监盘或其他替代程序。
准备金额较高，我们将存货的存在以及计价
（4）对报告期存货进行计价测试，并复核成本结转是否正确。
与分摊识别为关键审计事项。
（5）对报告期期末存货进行库龄分析，了解存货跌价准备计提的
具体的存货政策、数据披露分别详见财
具体过程、复核存货跌价准备计提的测算结果，评估期末赛微微电存货务报表附注三、（十六）、附注六、（八）所述。
跌价准备是否已足额计提。
（6）计算报告期内存货周转率，并与同行业存货周转率比较分析。
2审计报告（续）
四、其他信息
赛微微电管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括赛微微电2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估赛微微电的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督赛微微电的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
3审计报告（续）
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赛微微电持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛微微电不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就赛微微电中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
[以下无正文]
4审计报告（续）
[此页无正文]中国注册会计师（项目合伙人）：
中国·北京
二○二四年四月十五日
中国注册会计师：
5广东赛微微电子股份有限公司
2023年度财务报表附注
(除特别说明外，金额单位为人民币元)一、公司的基本情况
（一）公司概况
广东赛微微电子股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）注册成立于2009年11月02日。本公司法定代表人：蒋燕波；注册资本：8333.0927万元；统一社会信用代码：
91441900696449139L；注册地址：广东省东莞市松山湖园区工业南路 6 号 1 栋 402、404、408 室。
本公司于2022年4月22日在上海证券交易所科创板上市，首次公开发行人民币普通股2000.00万股。
公司经营范围：设立研发机构，从事集成电路芯片的研究和开发，并提供相关配套服务；从事集成电路芯片、电子产品、电路板系统的批发及进出口业务（不含国营贸易管理商品、涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按有关规定办理）。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
公司实际从事的主要经营活动：公司主要研发与销售电池计量芯片、电池安全芯片、充电管理等其他芯片产品。
营业期限：2009年11月2日至无固定期限。
截止2023年12月31日，本公司由自然人蒋燕波、赵建华、葛伟国共同控制。
（二）财务报告的批准报出机构和财务报告批准报出日
本财务报告经公司董事会于二○二四年四月十五日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
18三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、
解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函〔2018〕453号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期本公司的会计年度从公历1月1日至12月31日止。
本公司以12个月作为一个经营周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
（五）重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项金额≥500万元
应收款项本期坏账准备收回或转回金额重要的金额≥500万元
本期重要的应收款项核销金额≥500万元
（六）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并
19成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动以及持有的其他权益工具投资公允价值变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买
日应享有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公
20司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益或留存收益。
（七）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动。被投资方的相关活动应当根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司进行重新评估。
合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
（八）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：（1）各参与方均受到该安排的约束；（2）两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2.合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
21合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理。
（九）现金及现金等价物的确定标准现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（十）外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率/交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十一）金融工具
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量
全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2.金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流
22量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产以及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金
融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外
的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
23金融负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管
理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4.金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5.金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“十一、与金融工具相关的风险”。
通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶
24段，对于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风
险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
6.金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金
25额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求
偿还的最高金额。
（十二）应收票据
1.应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收票据，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收票据，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
_110组合类别_110132确定依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行商业承兑汇票承兑人为信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十三）应收账款
1.应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收账款，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收账款，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
组合类别确定依据
除已单独计提坏账准备的应收款项外，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括历史信用损失经验，并考虑前瞻性信息结合当前状信用风险特征组合
况以及未来经济情况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，对预期信用损失进行估计。
263.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
本公司按照先发生先收回的原则统计并计算应收账款账龄。
4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
如果有客观证据表明某项应收账款已经发生信用减值，则本公司对该应收账款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
（十四）应收款项融资
1.应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法本公司对于《企业会计准则第14号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项融资，采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项融资，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据信用风险特征将应收款项融资划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
_110组合类别_110132确定依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较低的银行
对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十五）其他应收款
1.其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型详见附注三、（十一）金融工具进行处理。
（十六）存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
27存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
公司具体计提方法：
公司存货主要包括原材料、委托加工物资、库存商品、发出商品。
（1）对于原材料：按照其在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（2）对于委托加工物资：按照其在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（3）对于发出商品、库存商品：在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。
（十七）长期股权投资
1.投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
28足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
（3）除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资在本公司个别财务报表中采用成本法核算；
对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法时长期股权投资按初始投资成本计价除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础按照本公司的会计政策及会计期间并抵销与
联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交
易损失属于资产减值损失的应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
3.确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期股权投资的处置
（1）部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形
部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。
（2）部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形
29部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股权
相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
5.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十八）固定资产
1.固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
2.各类固定资产的折旧方法
_110132类别_110132折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
仪器设备年限平均法3-5519.00-31.67
电子及办公设备年限平均法3-5519.00-31.67
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（十九）长期资产减值企业应当在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处
置；（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现
30金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；（7）其他表明资产可
能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，应当估计其可收回金额。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
资产预计未来现金流量的现值，应当按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。预计资产未来现金流量的现值，应当综合考虑资产的预计未来现金流量、使用寿命和折现率等因素。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
（二十）长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。本公司的长期待摊费用主要为办公软件费、装修费用。
（二十一）合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十二）职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
1.短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
对于利润分享计划的，在同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：（1）本公司因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；（2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
如果本公司在职工为其提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内，不需要全部支付利润分享计划产生的应付职工薪酬，该利润分享计划适用其他长期职工福利的有关规定。本公司根据经营业绩或职工贡献等情况提取的奖金，属于奖金计划，比照短期利润分享计划进行处理。
312.辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
3.设定提存计划
本公司职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本公司以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。
职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本公司在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除了社会基本养老保险外职工参加由本公司设立的退休福利供款计划。职工按照一定基数的一定比例向年金计划供款。本公司按固定的金额向年金计划供款供款在发生时计入当期损益。
4.设定受益计划
（1）内退福利
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退福利，确认为负债，计入当期损益。精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（2）其他补充退休福利
本公司亦向满足一定条件的职工提供国家规定的保险制度外的补充退休福利，该等补充退休福利属于设定受益计划，资产负债表上确认的设定受益负债为设定受益义务的现值减去计划资产的公允价值。设定受益义务每年由独立精算师采用与义务期限和币种相似的国债利率、以预期累积福利单位法计算。与补充退休福利相关的服务费用(包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失)和利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。
（二十三）股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
32（2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的
市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
3.确认可行权权益工具最佳估计的依据
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
4.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
33（二十四）收入
1.按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售电池计量芯片、电池安全芯片、充电管理等其他芯片产品等。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
（2）本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
*客户已接受该商品。
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
*可变对价
34本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，
应当不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
*重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
*非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
*应付客户对价针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
（4）对收入确认具有重大影响的判断本公司的相关业务不存在对收入确认具有重大影响的判断。
（5）公司主要研发与销售电池计量芯片、电池安全芯片、充电管理等其他芯片产品，本公司收
入确认的具体政策如下：
内销业务：根据合同与销售订单约定将产品交付给客户，在控制权发生转移时确认产品收入，收入确认依据为签收单。
外销业务：一般情况下，根据合同与销售订单约定，将产品办妥报关手续，且控制权转移时确认收入，收入确认依据为签收单、报关单等。
2.同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法不适用。
（二十五）政府补助
1.政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
353.政府补助采用总额法：
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4.对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5.本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益或冲减相关成本费用；将与本公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6.本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本
公司选择按照下列方法进行会计处理：
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（二十六）递延所得税资产和递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产
生的所得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（二十七）租赁
1.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
（1）判断依据
36短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。包含购买选择权的租赁不属于短期租赁。
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
承租人在判断是否是低价值资产租赁时，应基于租赁资产的全新状态下的价值进行评估，不应考虑资产已被使用的年限。
（2）会计处理方法
本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
2.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
（1）融资租赁
本公司作为出租人的，在租赁期开始日，对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产，并按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。
（2）经营租赁
本公司作为出租人的，在租赁期内各个期间，采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。将发生的与经营租赁有关的初始直接费用进行资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
（二十八）其他重要的会计政策和会计估计
1.股份回购
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
37四、税项
（一）主要税种及税率
_110264税种_110264计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%/6%
城市维护建设税应缴流转税税额7%/5%
教育费附加应缴流转税税额3%
地方教育附加应缴流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额20%/15%/0%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明_110268纳税主体名称_110268所得税税率
广东赛微微电子股份有限公司15%
上海赛而微微电子科技有限公司15%
赛思微电子科技（上海）有限公司20%
Cellwise Microelectronics Co.Ltd 0%
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司已于 2022 年 12 月 22 日取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR202244014703，有效期自2022年12月22日至2025年12月22日，执行15%企业所得税税率。
根据《财政部税务总局关于集成电路企业增值税加计抵减政策的通知》(财税[2023]17号），2023年1月1日至2027年12月31日，允许集成电路设计、生产、封测、装备、材料企业(以下称集成电路企业)，按照当期可抵扣进项税额加计15%抵减应纳增值税税额。
本公司子公司上海赛而微微电子科技有限公司已于2023年12月12日取得《高新技术企业证书》，证书编号 GR202331005050，有效期自 2023 年 12 月 12 日至 2026 年 12 月 12 日，执行 15%企业所得税税率。
本公司子公司赛思微电子科技（上海）有限公司从事国家非限制和禁止行业，符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元的小型微利企业；根据《根据国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（财税〔2021〕8号），自2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税〔2022〕13号），自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
38五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）相关规定。
本公司自2023年1月1日执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定，并在2023年度财务报表中对2022年1月1日之后发生的该等单项交易追溯应用。对于2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在
2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额（如有）调整2022年1月1日的留存收益。
会计政策变更导致合并报表科目影响如下：
2022年12月31日/2022年度2022年1月1日/2021年度
科目名称影响金额影响金额
递延所得税资产1019045.001439125.03
递延所得税负债1085500.311439125.03
盈余公积139.51
未分配利润-66594.82
所得税费用66455.31
会计政策变更导致母公司报表科目影响如下：
2022年12月31日/2022年度2022年1月1日/2021年度
科目名称影响金额影响金额
递延所得税资产53626.1772123.28
递延所得税负债52231.0272123.28
盈余公积139.51
未分配利润1255.64
所得税费用-1395.15
2.会计估计的变更：无。
3.前期会计差错更正：无。
39六、合并财务报表项目注释
说明：期初指2023年1月1日，期末指2023年12月31日，上期指2022年度，本期指2023年度。
（一）货币资金
1.分类列示
_110288项目_110288期末余额期初余额
库存现金631.8048631.80
银行存款350711713.211059963946.47
其他货币资金16018418.9334980.43
未到期应收利息731661.138779168.19
合计367462425.071068826726.89
其中：存放在境外的款项总额1213162.891174596.30
2.期末存在抵押、质押、冻结等对使用有限制款项
2023年期末，账面存在受限货币资金472700.86元。
3.单独披露期末存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
期末不存在存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
（二）交易性金融资产
_110292项目_110292期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产210328390.85357982316.60
其中：混合工具投资210328390.85357982316.60
合计210328390.85357982316.60
（三）应收票据
1.应收票据分类列示
_110296项目_110296期末余额期初余额
银行承兑汇票2367250.803037503.50
合计2367250.803037503.50
2.期末已质押的应收票据：无。
403.期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
_110300项目_110300期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票570524.00
合计570524.00
4.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310302类别_310302账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备2367250.80100.002367250.80
组合-银行承兑汇票2367250.80100.002367250.80
合计2367250.80100.002367250.80
接上表:期初余额
_310303类别_310303账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备3037503.50100.003037503.50
组合-银行承兑汇票3037503.50100.003037503.50
合计3037503.50100.003037503.50按组合计提坏账准备期末余额
_210308名称_210308
应收票据坏账准备计提比例(%)
组合-银行承兑汇票2367250.80
合计2367250.80
按组合计提坏账准备的说明：
公司按照整个存续期预期信用损失计量银行承兑汇票坏账准备；公司认为所持有的银行承兑汇
票不存在重大的信用风险，不会因银行或其他出票人违约而产生重大损失。
（四）应收账款
1.按账龄披露
_110323账龄_110323期末账面余额期初账面余额
6个月以内（含6个月）30228600.1525955147.92
41_110323账龄_110323期末账面余额期初账面余额
6个月-1年（含1年）563183.38
合计30791783.5325955147.92
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310325类别_310325账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备30791783.53100.00330445.1730461338.36按信用风险特征组合计提坏账
30791783.53100.00330445.171.0730461338.36
准备的应收账款
合计30791783.53100.00330445.1730461338.36
接上表:期初余额
_310326类别_310326账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备25955147.92100.00259551.4825695596.44按信用风险特征组合计提坏账
25955147.92100.00259551.481.0025695596.44
准备的应收账款
合计25955147.92100.00259551.4825695596.44按信用风险特征组合计提坏账准备期末余额
_210331名称_210331
应收账款坏账准备计提比例(%)
6个月以内（含6个月）30228600.15302286.001.00
6个月-1年（含1年）563183.3828159.175.00
合计30791783.53330445.17
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_210338类别_210338期初余额转销或核其他期末余额计提收回或转回销变动按信用风险特征组
合计提坏账准备的259551.4870893.69330445.17应收账款
合计259551.4870893.69330445.17
42其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
4.本期实际核销的应收账款情况：无。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产应收账款和合同资产坏账准备期末
_110346单位名称_110346期末余额合计数的比例余额期末余额期末余额余额
(%)
客户一6973560.006973560.0022.6569735.60
客户二5902719.805902719.8019.1759027.20
客户三3266449.163266449.1610.6132664.49
客户四2752314.902752314.908.9427523.15
客户五2739724.492739724.498.9027397.24
合计21634768.3521634768.3570.27216347.68
（五）应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
_110373项目_110373期末余额期初余额
应收票据906972.152582794.40
合计906972.152582794.40
2.期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
_110377项目_110377期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票906972.15
合计906972.15
3.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_310379类别_310379账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备906972.15100.00906972.15
组合-银行承兑汇票906972.15100.00906972.15
合计906972.15100.00906972.15
43接上表:
期初余额
_310380类别_310380账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备2582794.40100.002582794.40
组合-银行承兑汇票2582794.40100.002582794.40
合计2582794.40100.002582794.40按组合计提坏账准备期末余额
_210385名称_210385
应收款项融资坏账准备计提比例(%)
组合-银行承兑汇票906972.15
合计906972.15
（六）预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额
_210402账龄_210402
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）7825752.0499.955894817.5199.94
1-2年（含2年）3600.000.06
2-3年（含3年）3600.000.05
合计7829352.04100.005898417.51100.00
2.按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合计数的比例
_110404单位名称_110404期末余额
(%)
供应商一2508232.7632.04
供应商二2161528.9927.61
供应商三1412458.9418.04
供应商四886050.0011.32
供应商五541708.176.92
合计7509978.8695.93
44（七）其他应收款
1.项目列示
_110406项目_110406期末余额期初余额
应收利息535028.98应收股利
其他应收款10827842.77766309.09
合计11362871.75766309.09
2.应收利息
（1）应收利息分类
_110408项目_110408期末余额期初余额
已到期理财产品应收利息535028.98
合计535028.98
（2）按坏账计提方法分类披露坏账准备计提情况期末余额
_310412类别_310412账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备535028.98100.00535028.98
已到期理财产品应收利息535028.98100.00535028.98
合计535028.98100.00535028.98
接上表:期初余额
_310413类别_310413账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备已到期理财产品应收利息合计按组合计提坏账准备期末余额
_210418名称_210418
应收利息坏账准备计提比例(%)
已到期理财产品应收利息535028.98
合计535028.98
453.其他应收款
（1）按账龄披露
_110458账龄_110458期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）10174946.96105613.28
1-2年（含2年）400.00257996.43
2-3年（含3年）249796.4363294.46
3年以上402699.38339404.92
合计10827842.77766309.09
（2）按款项性质分类情况
_110460款项性质_110460期末账面余额期初账面余额
押金、保证金827842.77661095.81
购房意向金10000000.00
赔偿款105213.28
合计10827842.77766309.09
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额
_310462类别_310462账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备10827842.77100.0010827842.77
押金、保证金827842.777.65827842.77
购房意向金10000000.0092.3510000000.00赔偿款
合计10827842.77100.0010827842.77
接上表:期初余额
_310463类别_310463账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备766309.09100.00766309.09
押金、保证金661095.8186.27661095.81购房意向金
赔偿款105213.2813.73105213.28
合计766309.09100.00766309.09
46按组合计提坏账准备
期末余额
_210468名称_210468
其他应收款坏账准备计提比例(%)
押金、保证金827842.77
购房意向金10000000.00
合计10827842.77
（4）坏账准备的情况
本公司其他应收款信用风险自初始确认后未显著增加，按照未来12个月的预期信用损失计量损失准备为零。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无。
（5）本期实际核销的其他应收款情况：无。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款总坏账准备
_110484单位名称_110484期末余额款项性质账龄
额的比例(%)期末余额
单位一10000000.0092.35购房意向金1年以内（含1年）
单位二284379.002.63押金、保证金3年以上
单位三150000.001.39押金、保证金1年以内（含1年）
单位四123000.001.14押金、保证金2-3年（含3年）
单位五2-3年（含3年）、
89673.510.83押金、保证金
3年以上
合计10647052.5198.34
（7）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
（八）存货
1.存货分类
期末余额
_210488项目_210488
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料43409748.81817132.5842592616.23
库存商品26092281.066951222.4319141058.63
委托加工物资18403863.11129674.1318274188.98
合计87905892.987898029.1480007863.84
47接上表:
期初余额
_210489项目_210489
账面余额存货跌价准备/合同履约成本减值准备账面价值
原材料61039007.71806106.8560232900.86
库存商品28648361.2010127184.4318521176.77
委托加工物资2913353.072913353.07
发出商品945.96945.96
合计92601667.9410933291.2881668376.66
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额
_210491项目_210491期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料806106.8580946.1869920.45817132.58
库存商品10127184.431912859.845088821.846951222.43
委托加工物资129674.13129674.13
合计10933291.282123480.155158742.297898029.14
3.存货跌价准备情况
项目计提存货跌价准备的依据本期转销存货跌价准备的原因原材料存货成本与可变现净值孰低相关原材料已投入生产委托加工物资存货成本与可变现净值孰低不适用库存商品存货成本与可变现净值孰低相关库存商品已销售或报废
4.存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（九）一年内到期的非流动资产
_110501项目_110501期末余额期初余额
大额存单20712338.9250171111.11
合计20712338.9250171111.11
481.一年内到期的债权投资
（1）期末重要的一年内到期的债权投资期末余额期初余额
_210507项目_210507票面实际逾期票面实际逾期面值到期日面值到期日利率利率本金利率利率本金
大额存单20590000.003.45%3.45%2024-1-2950000000.003.85%3.85%2023-5-29
合计20590000.0050000000.00
（十）其他流动资产
_110533项目_110533期末余额期初余额
待摊费用2788904.452788904.48
增值税进项留抵1837710.263865484.78
待认证进项税11264.15
合计4626614.716665653.41
（十一）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
本期增减变动
_210601项目_210601期初余额本期计入其他综合本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得收益的损失深圳易微微电子
1936076.091500000.00982871.42
科技有限公司
合计1936076.091500000.00982871.42
接上表：
指定为以公允价值且其变本期确认的累计计入其他综累计计入其他综
_110603项目_110603期末余额动计入其他综合收益的原股利收入合收益的利得合收益的损失因深圳易微微电对被投资单位不控制或不
子科技有限公2453204.672046795.33具有重大影响，且属于非交司易性权益工具投资
合计2453204.672046795.33
49（十二）固定资产
1.项目列示
_110623项目_110623期末余额期初余额
固定资产24866263.6215690426.78固定资产清理
合计24866263.6215690426.78
2.固定资产
（1）固定资产情况
_110625项目_110625电子及办公设备仪器设备合计
一、账面原值
1.期初余额2891428.3823791736.6926683165.07
2.本期增加金额999202.0314260376.1015259578.13
（1）购置999202.0314260376.1015259578.13
（2）转入
3.本期减少金额10757.511434494.701445252.21
（1）处置或报废10757.511434494.701445252.21
（2）转出
4.期末余额3879872.9036617618.0940497490.99
二、累计折旧
1.期初余额1655686.149337052.1510992738.29
2.本期增加金额683546.644907879.905591426.54
（1）计提683546.644907879.905591426.54
（2）转入
3.本期减少金额10219.68942717.78952937.46
（1）处置或报废10219.68942717.78952937.46
（2）转出
4.期末余额2329013.1013302214.2715631227.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
3.本期减少金额
50_110625项目_110625电子及办公设备仪器设备合计
（1）处置
（2）合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1550859.8023315403.8224866263.62
2.期初账面价值1235742.2414454684.5415690426.78
（2）暂时闲置固定资产情况：无。
（3）通过经营租赁租出的固定资产情况：无。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况：无。
3.固定资产的减值测试情况
（1）可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：无。
4.固定资产清理：无。
（十三）使用权资产
1.使用权资产情况
_110680项目_110680房屋合计
一、账面原值
1.期初余额8686076.518686076.51
2.本期增加金额2299219.932299219.93
（1）租入2299219.932299219.93
（2）转入
3.本期减少金额971852.50971852.50
（1）处置或报废
（2）转出971852.50971852.50
4.期末余额10013443.9410013443.94
二、累计折旧
1.期初余额4030689.184030689.18
2.本期增加金额2482664.182482664.18
（1）计提2482664.182482664.18
（2）转入
3.本期减少金额889756.87889756.87
51_110680项目_110680房屋合计
（1）处置或报废
（2）转出889756.87889756.87
4.期末余额5623596.495623596.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
（2）合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）合并减少
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值4389847.454389847.45
2.期初账面价值4655387.334655387.33
（十四）长期待摊费用
_110716项目_110716期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
软件费1078005.97182225.75586593.63673638.09
装修费330961.94161889.72169072.22
授权费182520.9762578.56119942.41
合计1591488.88182225.75811061.91962652.72
（十五）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额
_210718项目_210718可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备8224700.121233705.0211192842.761119284.28
递延收益228000.0034200.00
租赁负债4110052.46616507.884397936.971019045.00
其他权益工具投资2046795.33307019.30交易性金融负债公
195594.6229339.19
允价值变动
52期末余额期初余额
_210718项目_210718可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损15117307.352267596.10
股份支付18077600.282711640.04
合计48000050.167200007.5315590779.732138329.28
2.未抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额
_210720项目_210720应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债交易性金融资产公允价值
328390.8549258.6383705.4820926.37
变动损益
使用权资产4389847.45658477.124655387.331085500.31
合计4718238.30707735.754739092.811106426.68
3.以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
4.未确认递延所得税资产明细
_110724项目_110724期末余额期初余额
可抵扣亏损3030150.164423071.55
可抵扣暂时性差异3774.191063923.91
合计3033924.355486995.46
5.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
_110726年份_110726期末余额期初余额备注
2024年3125175.45
2027年1297896.101297896.10
2028年1732254.06
合计3030150.164423071.55
（十六）其他非流动资产期末余额期初余额
_210728项目_210728账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
大额存单977757377.80977757377.8072305145.4772305145.47
预付固定资产采购款487924.96487924.96227636.00227636.00
合计978245302.76978245302.7672532781.4772532781.47
53（十七）短期借款
1.短期借款分类
_110732项目_110732期末余额期初余额
信用借款27447985.54
保证借款22812614.76
合计27447985.5422812614.76
2.已逾期未偿还的短期借款情况：无。
（十八）交易性金融负债
_110739项目_110739期初余额期末余额指定的理由和依据
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债195594.62
其中：其他195594.62
合计195594.62
（十九）应付账款
1.应付账款列示
_110747项目_110747期末余额期初余额
1年以内（含1年）15418848.566584135.71
1-2年（含2年）9300.00
合计15428148.566584135.71
2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款：无。
（二十）合同负债
1.合同负债情况
_110757项目_110757期末余额期初余额
预收货款589705.72546914.66
合计589705.72546914.66
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
_110763项目_110763期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬16890075.6478831082.1980189477.4615531680.37
54_110763项目_110763期初余额本期增加本期减少期末余额
二、离职后福利中-设定提存计划负债358172.656105446.885966880.07496739.46
三、辞退福利164634.00164634.00
四、一年内到期的其他福利
合计17248248.2985101163.0786320991.5316028419.83
2.短期薪酬列示
_110765项目_110765期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴16465300.6870487600.5872119047.4014833853.86
二、职工福利费5959.821793135.641657307.38141788.08
三、社会保险费236010.143567800.733497939.44305871.43
其中：医疗保险费218075.223133836.933096015.97255896.18
工伤保险费3473.1560827.0259483.234816.94
生育保险费14461.77373136.78342440.2445158.31其他
四、住房公积金182805.002855570.802788208.80250167.00
五、工会经费和职工教育经费96974.4496974.44
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、劳务费30000.0030000.00
合计16890075.6478831082.1980189477.4615531680.37
3.设定提存计划列示
_110767项目_110767期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险347318.955927354.595792986.98481686.56
失业养老保险10853.70178092.29173893.0915052.90
合计358172.656105446.885966880.07496739.46
4.辞退福利
_110769项目_110769本期缴费金额期末应付未付金额
离职补偿金164634.00
合计164634.00
55（二十二）应交税费
_110772税费项目_110772期末余额期初余额
企业所得税434096.86
增值税328.48
城市维护建设税170603.11270598.41
教育费附加73115.38115970.75
代扣代缴个人所得税737749.74690837.38
地方教育附加48746.3277313.85
印花税67473.0828151.63
合计1532112.971182872.02
（二十三）其他应付款
1.项目列示
_110774项目_110774期末余额期初余额应付利息应付股利
其他应付款2866227.751669651.85
合计2866227.751669651.85
2.其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
_110782款项性质_110782期末余额期初余额
押金2124810.001392920.00
员工代垫款725901.76232494.84
预提费用14042.3944237.01
其他1473.60
合计2866227.751669651.85
（2）期末账龄超过1年的重要其他应付款：无。
（二十四）一年内到期的非流动负债
_110788项目_110788期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债2504427.482064752.72
合计2504427.482064752.72
56（二十五）其他流动负债
1.其他流动负债情况
_110790项目_110790期末余额期初余额
未终止确认的银行承兑汇票570524.00411542.00
预收款项的待转销项税额43427.2950963.93
合计613951.29462505.93
（二十六）租赁负债
_110814项目_110814期末余额期初余额
租赁付款额4295551.674714516.60
减：未确认融资费用185499.21316579.63
重分类至一年内到到期的非流动负债2504427.482064752.72
合计1605624.982333184.25
（二十七）递延收益递延收益情况
_110842项目_110842期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助300000.0072000.00228000.00松山湖联合培养项目补助
合计300000.0072000.00228000.00
（二十八）股本
本年增减变动（+、-）
_210848项目_210848期初余额送公积金期末余额发行新股其他合计股转股
一、有限售条件股份60800000.003330927.00-18304117.00-14973190.0045826810.00
1.国家持股
2.国有法人持股800000.00800000.00
3.其他内资持股60000000.003330927.00-18304117.00-14973190.0045026810.00
其中：境内法人持股58165984.00-17574101.00-17574101.0040591883.00境内自然人持
1834016.003330927.00-730016.002600911.004434927.00
股
4.境外持股
其中：境外法人持股
57本年增减变动（+、-）
_210848项目_210848期初余额送公积金期末余额发行新股其他合计股转股境外自然人持股
二、无限售条件流通股份19200000.0018304117.0018304117.0037504117.00
1.人民币普通股19200000.0018304117.0018304117.0037504117.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计80000000.003330927.003330927.0083330927.00
注：本期股本增加主要系期权计划本期行权，收到期权激励对象出资款合计人民币3730638.24元，其中增加股本人民币3330927.00元，增加资本公积人民币399711.24元。
（二十九）资本公积
_110859项目_110859期初余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1376771253.1814701344.401391472597.58
其他资本公积50703649.6010319923.2214301632.8446721939.98
合计1427474902.7825021267.6214301632.841438194537.56
注：本期股本溢价增加系：（1）期权计划本期行权，收到期权激励对象出资款合计人民币
3730638.24元，其中增加股本人民币3330927.00元，增加资本公积人民币399711.24元；（2）
已行权的期权，前期计提的其他资本公积转入股本溢价14301632.84元。本期其他资本公积增加系本期股份支付确认费用；本期其他资本公积减少系计提的股份支付行权部分转入股本溢价。详见“十五、股份支付”。
（三十）库存股
_110861项目_110861期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股34531439.4434531439.44
合计34531439.4434531439.44
注：本期库存股增加系2023年7月3日公司召开了第一届董事会第二十五次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，回购资金总额：不低于人民币2500万元（含)且不超过人民币5000万元（含)；回购价格：不超过人民币45元/股（含）；回购期限：自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内。具体内容详见公司于2023年7月3日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)上披露的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》（公告编号：2023-033）。
58（三十一）其他综合收益
本期发生金额
减：前期减：前期税后计入其他计入其他归属
_210863项目_210863期初余额本期所得税减：所得税费税后归属于期末余额综合收益综合收益于少前发生额用母公司当期转入当期转入数股损益留存收益东
一、不能重分类
进损益的其他-1063923.91-982871.42-307019.30-675852.12-1739776.03综合收益
1.其他权益工
具投资公允价-1063923.91-982871.42-307019.30-675852.12-1739776.03值变动
二、将重分类进
损益的其他综-32493.04-10229.98-10229.98-42723.02合收益
1.外币财务报
-32493.04-10229.98-10229.98-42723.02表折算差额
合计-1096416.95-993101.40-307019.30-686082.10-1782499.05
（三十二）盈余公积
_110867项目_110867期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积14048345.965841751.2219890097.18
合计14048345.965841751.2219890097.18
注：按照母公司当年净利润10%计提。
（三十三）未分配利润
_110869项目_110869本期金额上期金额
调整前上期期末未分配利润125401156.7878662534.12调整期初未分配利润调整合计数
调整后期初未分配利润125401156.7878662534.12
加：本期归属于母公司所有者的净利润59773733.9451861742.54
减：提取法定盈余公积5841751.225123119.88提取任意盈余公积提取一般风险准备
59_110869项目_110869本期金额上期金额
应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润179333139.50125401156.78
（三十四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_210876项目_210876收入成本收入成本
主营业务249195074.70110477889.45199826760.6085062217.97
其他业务116623.39
合计249311698.09110477889.45199826760.6085062217.97
2.营业收入、营业成本的分解信息
_210880合同分类_210880营业收入营业成本
商品类型249311698.09110477889.45
芯片249195074.70110477889.45
其他116623.39
按经营地区分类249311698.09110477889.45
境内195311735.4087515268.93
境外53999962.6922962620.52
按商品转让的时间分类249311698.09110477889.45
在某一时点确认249311698.09110477889.45
合计249311698.09110477889.45
3.履约义务的说明
公司承诺转公司承担的预期公司提供的质量履行履约义是否为主要项目重要的支付条款让商品的性将退还给客户的保证类型及相关务的时间责任人质款项义务销售于商品交付预收或到货后一定销售芯片产是无产品质量保证商品时履行期限内支付品
4.分摊至剩余履约义务的说明
2023年期末已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务对应的收入金额为
6040768144.02元其中40768144.02元将在2024年确认。
5.其他说明
《2022年限制性股票激励计划》对应2023年度研发产业化目标实现销售收入5142936.00元。
（三十五）税金及附加
_110890项目_110890本期发生额上期发生额
城市维护建设税677777.85486361.42
教育费附加290528.32208565.91
印花税160331.83144064.96
地方教育附加193685.53139043.92
合计1322323.53978036.21
（三十六）销售费用
_110892项目_110892本期发生额上期发生额
职工薪酬16174820.3016705461.64
交通差旅费1656229.58681873.86
股份支付1159592.642846550.37
业务招待费1392157.711373900.31
市场调研与推广费805530.191145493.48
其他697319.79741267.61
合计21885650.2123494547.27
（三十七）管理费用
_110894项目_110894本期发生额上期发生额
职工薪酬14721414.2410339539.08
中介机构费4106783.643438982.13
业务招待费1502545.83614059.27
折旧及摊销1072602.89925416.63
交通差旅费592920.04295866.49
股份支付571305.841521558.15
办公通讯费560701.81539841.02
上市活动费426267.85338446.31
61_110894项目_110894本期发生额上期发生额
房租物业水电147380.54132091.40
其他560843.631049187.18
合计24262766.3119194987.66
（三十八）研发费用
_110896项目_110896本期发生额上期发生额
职工薪酬54204928.5244612643.39
股份支付8589024.749685869.94
直接投入9185932.765815064.24
折旧及摊销6279899.294844584.30
交通差旅费403084.53188305.06
房租物业水电323082.44243282.44
其他1447338.91450597.10
合计80433291.1965840346.47
（三十九）财务费用
_110898项目_110898本期发生额上期发生额
利息支出1372775.07202687.56
减：利息收入16835921.6020334117.39
汇兑损益-130076.28-2020022.92
银行手续费95565.9275489.15
合计-15497656.89-22075963.60
（四十）其他收益
_110900项目_110900本期发生额上期发生额
东莞市工业和信息化局2022年专精特新“小巨人”企业奖补资金1000000.00
松山湖支持技术研发政策第四批资助资金1000000.00
东莞市财政局松山湖分局2022年度松山湖科技企业培育政策双三企业扶持奖励1000000.00
东莞市财政局松山湖分局2022年度松山湖特色载体政策2022年度第二批资助资金1000000.00
松山湖科技企业培育政策2023年第一批资助资金50000.0097379.44
个税手续费返还169413.22
东莞松山湖科技教育局东莞市2022年高企认定奖励补助30000.00
62_110900项目_110900本期发生额上期发生额
东莞市财政新一轮稳经济扶企纾困支持参展办展专项补助12000.00
增值税加计抵减1936627.38
松山湖联合培养项目-研究生项目72000.00
2023年市工业和信息化专项资金专精特新企业认定奖励项目资助500000.00
收东莞市财政局松山湖分局2021年促进集成电路设计专项资金4976142.00
松山湖支持技术研发政策补助1000000.00
2021年规模以上企业研发投入后补助263500.00
稳岗补贴18349.30
广东省社会保险基金管理局一次性留工培训补助7500.00
就业补贴10000.008000.00
培训补贴600.00
深圳社保局发放企业一次性留工培训补助6625.00
用人单位新招用高校毕业生社会保险补贴38140.50
扩岗补贴（吸纳重点群体一次性就业补贴）10500.00
减免个税返还增值税额121.39
合计6780161.996426736.24
（四十一）投资收益
_110902产生投资收益的来源_110902本期发生额上期发生额
债权投资持有期间取得的利息收入15893190.141808452.52
处置交易性金融资产取得的投资收益6380182.185379864.24
处置债权投资取得的投资收益791388.89
合计23064761.217188316.76
（四十二）公允价值变动收益
_110906产生公允价值变动收益的来源_110906本期发生额上期发生额
交易性金融资产2829665.45982316.60
交易性金融负债-195594.62
合计2634070.83982316.60
63（四十三）信用减值损失
_110908项目_110908本期发生额上期发生额
应收账款减值损失-70874.50-73117.46
合计-70874.50-73117.46
（四十四）资产减值损失
_110910项目_110910本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-2123480.15-6761824.87
合计-2123480.15-6761824.87
（四十五）资产处置收益
_110912项目_110912本期发生额上期发生额
使用权资产转出29722.00
合计29722.00
（四十六）营业外收入
_110914项目_110914本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助16960000.00
创客广东奖金120000.00
商会活动收入80188.68
违约金5000.005000.00
合计5000.0017160188.685000.00
（四十七）营业外支出
_110916项目_110916本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计：492314.75215.42492314.75
其中：固定资产处置损失492314.75215.42492314.75
公益性捐赠支出1200000.00700000.001200000.00
其他7.00
合计1692314.75700222.421692314.75
64（四十八）所得税费用
1.所得税费用表
_110918项目_110918本期发生额上期发生额
当期所得税费用434096.86
递延所得税费用-5153349.88-306760.39
合计-4719253.02-306760.39
2.会计利润与所得税费用的调整过程
_110920项目_110920本期发生额
利润总额55054480.92
按法定/适用税率计算的所得税费用8258172.13
子公司适用不同税率的影响122459.51调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响410115.20
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响-3818911.59
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响86612.70
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化-461058.77
研发加计扣除-9316642.20免当期应纳税额
所得税费用合计-4719253.02
（四十九）现金流量表项目注释
1.与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
_110923项目_110923本期发生额上期发生额
政府补助收入5071534.6124073204.29
存款利息收入24883428.6611554949.20
其他营业外收入5000.00200188.68
其他1379569.08195980.00
合计31339532.3536024322.17
65（2）支付的其他与经营活动有关的现金
_110925项目_110925本期发生额上期发生额
费用性支出25403199.7919931423.93
手续费支出95565.9275489.15
营业外支出1200000.00700007.00
其他706896.99330877.05
合计27405662.7021037797.13
2.与投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金
_110927项目_110927本期发生额上期发生额
收到结构性存款本金及利息2483328744.401190379864.24
收到大额存单本金及利息51672855.001621338.75
合计2535001599.401192001202.99
（2）支付的重要的投资活动有关的现金
_110927项目_110927本期发生额上期发生额
购买结构性存款2327000000.001542000000.00
购买大额存单910981736.11120590000.00
合计3237981736.111662590000.00
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
_110933项目_110933本期发生额上期发生额
大额存单垫付利息1699142.81
合计1699142.81
3.与筹资活动有关的现金
（1）支付的其他与筹资活动有关的现金
_110937项目_110937本期发生额上期发生额
租赁负债支付的现金2765416.402596302.29
回股股份支付的现金34531439.44
上市发行费用的进项税1545613.82
合计37296855.844141916.11
66（2）筹资活动产生的各项负债变动情况
本期增加本期减少
_210939项目_210939期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
租赁负债2333184.252299219.93483651.412543127.791605624.98一年内到期的
2064752.722504427.482248321.82-183569.102504427.48
非流动负债
短期借款22812614.7627418076.8129908.7322783480.7529134.0127447985.54
合计27210551.7327418076.814833556.1425515453.982388692.7031558038.00
（五十）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
_110944补充资料_110944本期发生额上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润59773733.9451861742.54
加：资产减值准备2123480.156761824.87
信用减值损失70874.5073117.46
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧5591426.543879801.08
使用权资产摊销2482664.182329123.14无形资产摊销
长期待摊费用摊销811061.91750508.40处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-29722.00
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）492314.75215.42
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2634070.83-982316.60
财务费用（收益以“－”号填列）1242698.79-1817335.36
投资损失（收益以“－”号填列）-23064761.21-7188316.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-4754658.9525937.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-398690.93-332698.35
存货的减少（增加以“－”号填列）-462967.33-44322333.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）5300128.76-20675109.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）9258653.98-16937287.17
其他10319923.2214053978.46
经营活动产生的现金流量净额66122089.47-12519147.90
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
67_110944补充资料_110944本期发生额上期发生额
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额366258063.081060037227.97
减：现金的期初余额1060037227.97197402715.80
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-693779164.89862634512.17
2.现金和现金等价物的构成
_110950项目_110950期末余额期初余额
一、现金366258063.081060037227.97
其中：库存现金631.8048631.80
可随时用于支付的银行存款350711713.071059953615.74
可随时用于支付的其他货币资金15545718.2134980.43可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额366258063.081060037227.97
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（五十一）所有权或使用权受到限制的资产期末
_110714项目_110714账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金472700.72472700.72其他保证金
货币资金0.140.14冻结冻结资金
应收票据570524.00570524.00其他已背书未终止确认
合计1043224.861043224.86
68接上表：
期初
_110714项目_110714账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金10330.7310330.73冻结冻结资金
应收票据411542.00411542.00其他已背书未终止确认
合计421872.73421872.73
（五十二）外币货币性项目
1.外币货币性项目
_110957项目_110957期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金34751362.32
-美元4906513.387.082734751362.32
应收账款9503182.97
-美元1341745.807.08279503182.97
应付账款4998653.99
-美元705755.437.08274998653.99
其他应付款2222604.88
-美元313807.577.08272222604.88
应付职工薪酬1319574.08
-美元186309.477.08271319574.08
（五十三）租赁
1.作为承租人
（1）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额：无。
（2）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用项目本期发生额
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用132126.00
（2）售后租回交易及判断依据：无。
（3）与租赁相关的现金流出总额
与租赁相关的现金流出总额2926855.40元。
69七、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
职工薪酬54204928.5244612643.39
股份支付8589024.749685869.94
直接投入9185932.765815064.24
折旧及摊销6279899.294844584.30
交通差旅费403084.53188305.06
房租物业水电323082.44243282.44
其他研发费用1447338.91450597.10
合计80433291.1965840346.47
其中：费用化研发支出80433291.1965840346.47资本化研发支出
合计80433291.1965840346.47
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出：无。
（三）重要的资本化研发项目：无。
（四）开发支出减值准备：无。
（五）重要的外购在研项目：无。
八、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并：无。
（二）同一控制下企业合并：无。
（三）反向购买：无。
（四）处置子公司：无。
（五）其他原因的合并范围变动：无。
70九、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.本公司的构成
持股比例（%）
_211017子公司全称_211017主要经营地注册资本注册地业务性质取得方式直接间接上海赛而微微电子科技有限16500万人科学研究和技术
上海上海100.00投资设立公司民币服务业
Cellwise Microelectronics 科学研究和技术
上海50万美元萨摩亚100.00投资设立
Co.Ltd 服务业
赛思微电子科技（上海）有限500万人民科学研究和技术
上海上海100.00投资设立公司币服务业
2.重要非全资子公司：无。
十、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助：无。
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因：无。
（二）涉及政府补助的负债项目
_111057财务报表期初余本期新增补助本期计入营业本期转入其他本期其他与资产/收益期末余额
项目_111057额金额外收入金额收益变动相关
递延收益300000.0072000.00228000.00与收益相关
合计300000.0072000.00228000.00
（三）计入当期损益的政府补助
_111059类型_111059本期发生额上期发生额
与收益相关4852557.7923975824.85
合计4852557.7923975824.85
十一、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
71时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司的主要金融工具，除衍生工具外，包括银行借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具的风险
1.金融工具的分类
（1）资产负债表日的各类金融资产的账面价值
2023年12月31日
以公允价值计量且其变以公允价值计量且其
_111064金融资产项目_111064以摊余成本计量的金融资产动计入当期损益的金融变动计入其他综合收合计资产益的金融资产
货币资金367462425.07367462425.07
交易性金融资产210328390.85210328390.85
应收票据2367250.802367250.80
应收账款30461338.3630461338.36
应收款项融资906972.15906972.15
其他应收款11362871.7511362871.75其他权益工具投
2453204.672453204.67
资一年内到期的非
20712338.9220712338.92
流动资产
其他非流动资产977757377.80977757377.80
2022年12月31日
以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动
_111066金融资产项目_111066计入其他综合收益的金融合计金融资产计入当期损益的金融资产资产
货币资金1068826726.891068826726.89
交易性金融资产357982316.60357982316.60
应收票据3037503.503037503.50
应收账款25695596.4425695596.44
应收款项融资2582794.402582794.40
其他应收款766309.09766309.09
72以公允价值计量且其变动
以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动
_111066金融资产项目_111066计入其他综合收益的金融合计金融资产计入当期损益的金融资产资产
其他权益工具投资1936076.091936076.09一年内到期的非流
50171111.1150171111.11
动资产
其他非流动资产72305145.4772305145.47
（2）资产负债表日的各类金融负债的账面价值
2023年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
_111068金融负债项目_111068其他金融负债合计债
短期借款27447985.5427447985.54
交易性金融负债195594.62195594.62
应付账款15428148.5615428148.56
其他应付款2866227.752866227.75
租赁负债1605624.981605624.98
一年内到期的非流动负债2504427.482504427.48
其他流动负债613951.29613951.29
2022年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
_111070金融负债项目_111070其他金融负债合计债
短期借款22812614.7622812614.76
应付账款6584135.716584135.71
其他应付款1669651.851669651.85
租赁负债2333184.252333184.25
一年内到期的非流动负债2064752.722064752.72
其他流动负债462505.93462505.93
2.信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司因应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、（三）、六、（四）、六、（五）和六、（七）。
733.流动性风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
4.市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险、汇率风险。
（1）利率风险
本公司不存在以浮动利率计息的金融负债，其面临的市场利率变动风险较低。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动(当收支以不同于本公司记账本位币的外
币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动有关。本公司期末外币项目列示见本附注
六、（五十二）外币货币性项目。
十二、资本管理
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本公司不受外部强制性资本要求约束。2023年度资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。本公司的资产负债率于2023年12月31日为3.98%。
十三、公允价值的披露
（一）以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值期末公允价值
_211108项目_211108第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产210328390.85210328390.85
1.以公允价值计量且其变动计入当
210328390.85210328390.85
期损益的金融资产
74期末公允价值
_211108项目_211108第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
（1）混合工具投资210328390.85210328390.85
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（二）其他债权投资
（三）应收款项融资906972.15906972.15
（四）其他权益工具投资2453204.672453204.67
持续以公允价值计量的资产总额213688567.67213688567.67
（五）交易性金融负债195594.62195594.62
1.以公允价值计量且变动计入当期
195594.62195594.62
损益的金融负债
其中：其他195594.62195594.62
2.指定以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额195594.62195594.62
（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：不适用。
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息：
不适用。
（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信息：
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。第三层次输入值包括不能直接观察和无
法由可观察市场数据验证的利率/股票波动率/企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、企业使用自身数据作出的财务预测等。
（五）持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数
敏感性分析：不适用。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策：
本期并无金融资产和金融负债公允价值计量在第一层次和第二层次之间的转移，亦无转入或转
出第三层次的情况。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因：不适用。
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
（九）其他：无。
75十四、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
本公司由自然人蒋燕波、赵建华、葛伟国共同控制。
（三）本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
（四）本公司的合营和联营企业情况：无。
（五）本公司的其他关联方情况
_110844其他关联方名称_110844其他关联方与本公司关系
上海武岳峰集成电路股权投资合伙企业（有限合伙）参股股东
北京武岳峰亦合高科技产业投资合伙企业（有限合伙）参股股东
上海岭观企业管理合伙企业（有限合伙）参股股东
上海物联网二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）参股股东
苏州邦盛赢新创业投资企业（有限合伙）、南京邦盛聚源投资管参股股东
理合伙企业（有限合伙）
珠海市聚核投资合伙企业（有限合伙）参股股东
深圳微梦想控股有限公司、深圳市前海弘盛技术有限公司、深参股股东
圳市毕方一号投资中心（有限合伙）
东莞市伟途投资管理合伙企业（有限合伙）参股股东
东莞市微合投资管理合伙企业（有限合伙）参股股东
东莞市聚变股权投资合伙企业（有限合伙）其他
上海唐芯企业管理合伙企业（有限合伙）其他
上海矽胤企业管理合伙企业（有限合伙）其他
上海旭芯仟泰企业管理合伙企业（有限合伙）其他
上海迎翱芯物联网合伙企业（有限合伙）其他惠州市盈旺精密技术股份有限公司其他深圳市易胜投资有限公司其他深圳前海点金保理有限公司其他海西粤陕达膜分离技术有限公司其他深圳市格瑞安能科技有限公司其他上海绚芯企业管理中心其他
76_110844其他关联方名称_110844其他关联方与本公司关系
南京品微智能科技有限公司其他
恒泰柯半导体（上海）有限公司其他上海烨映微电子科技股份有限公司其他上海孤波科技有限公司其他上海芯炽科技集团有限公司其他上海阿卡思微电子技术有限公司其他深圳爱仕特科技有限公司其他上海兴感半导体有限公司其他红塔区千圻商务信息咨询服务部其他黄石港区永祥家电维修部其他黄冈市华派兴中进出口贸易有限公司其他联通航美网络有限公司其他重庆上创新微股权投资基金管理有限公司其他无锡麦姆斯咨询有限公司其他昆山市兴利车辆科技配套有限公司其他嘉兴上创投资管理有限公司其他江苏尚飞光电科技股份有限公司其他陕西正华信息技术有限公司其他上海众新信息科技有限公司其他海宁乐众信息技术股份有限公司其他北京宏锐星通科技有限公司其他上海烜翊科技有限公司其他华太极光光电技术有限公司其他
荣耀电子材料（重庆）有限公司其他深圳市楠菲微电子有限公司其他长沙韶光芯材科技有限公司其他
神顶科技（南京）有限公司其他苏州岭纬智能科技有限公司其他深圳衡宇芯片科技有限公司其他
衡宇芯科技（合肥）有限公司其他苏州钧舵机器人有限公司其他南京凯奥思数据技术有限公司其他苏州锴威特半导体股份有限公司其他国家集成电路产业投资基金股份有限公司其他
77_110844其他关联方名称_110844其他关联方与本公司关系
深圳欣向荣创业服务有限公司其他深圳市欣慧采科技有限公司其他深圳市欣威智能有限公司其他深圳普瑞赛思检测科技股份有限公司其他
奉加科技（上海）股份有限公司其他安徽瑞迪微电子有限公司其他南京云程半导体有限公司其他
共模半导体技术（苏州）有限公司其他上海燧原科技股份有限公司其他河南中拓石油工程技术股份有限公司其他南京远见信息科技有限公司其他安徽中科新源半导体科技有限公司其他刘剑其他刘圻其他张光其他王劲涛其他姬磊其他张剑其他高平其他刘利萍其他胡倩其他廖陆其他
（六）关联方交易
1.存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互交易及母子公司交易已抵销。
2.购买商品、接受劳务的关联交易：无。
3.销售商品、提供劳务的关联交易：无。
4.关联担保情况
（1）本公司作为被担保方
_111147担保方_111147担保金额担保起止日担保是否已经履行完毕
蒋燕波10000000.002020-06-24至主合同债务人履行债务期限届满之日起3年是
蒋燕波15000000.00自该担保合同相关联的每笔债权合同债务履行期届满之日是
78_111147担保方_111147担保金额担保起止日担保是否已经履行完毕起，至该债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止自该担保合同相关联的每笔债权合同债务履行期届满之日
蒋燕波30000000.00是起，至该债权合同约定的债务履行期届满之日后两年止该合同项下所担保的债务逐笔单独计算保证期间，各债务保蒋燕波10000000.00是证期间为该笔债务履行期限届满之日起三年
5.关联方资金拆借：无。
6.关联方资产转让、债务重组情况：无。
7.关键管理人员薪酬
_111154项目_111154本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬8728420.986676366.27
十五、股份支付
（一）各项权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效
_211163授予对象类别_211163数量金额数量金额数量金额数量金额
销售人员655400.00734048.0098310.00
管理人员323166.00361945.9251875.00
研发人员.2352361.002634644.32357954.00
合计3330927.003730638.24508139.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具
_211165授予对象类别_211165行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限
销售人员1.12元41个月
管理人员1.12元41个月
研发人员1.12元41个月20.00元39个月
（二）以权益结算的股份支付情况
_111167项目_111167内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型定价
授予日权益工具公允价值的重要参数股价波动率主要采用上证指数授予日前15、27、39个月的年化波动
79_111167项目_111167内容
率可行权权益工具数量的确定依据董事会决议本期估计与上期估计有重大差异的原因无重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
68718091.76
金额
（三）本期股份支付费用
_111171授予对象类别_111171以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
销售人员1159592.64
管理人员571305.84
研发人员8589024.74
合计10319923.22
十六、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重要承诺事项。
（二）或有事项
截至资产负债表日，本公司无需披露的重大或有事项。
十七、资产负债表日后事项
（一）重要的非调整事项
截至本财务报表批准报出日止，本公司未发生影响本财务报表阅读和理解的重大资产负债表日后事项中的重要非调整事项
（二）利润分配情况
本公司于2024年4月15日召开了第一届董事会第三十二次会议、第一届监事会第二十七次会议，审议通过了公司2023年度利润分配预案:拟以权益分派的股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户中的股份数后为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元(含税)，不进行资本公积金转增股本，不送红股。
截至2024年4月15日，公司总股本83330927股，扣除回购专户的股份余额2616187股后参与分配股数共80714740股，以此计算合计拟派发现金红利16142948元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。
80根据《上市公司股份回购规则》第十八条等有关规定：上市公司以现金为对价，采用要约方式、集中竞价方式回购股份的，视同上市公司现金分红，纳入现金分红的相关比例计算。截止2023年12月31日，公司2023年度以集中竞价交易方式累计回购公司股份891043股，支付的资金总额为人民币34513962.40元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。公司通过回购专用账户所持有公司的股份2616187股（截至2024年4月15日），不参与本次利润分配。
综上，公司2023年度合计分红金额（含税）为50656910.40元，合计分红金额占2023年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率为84.75%。
本次利润分配方案尚需提交公司2023年年度股东大会进行审议。
（三）销售退回
截至本财务报表批准报出日止，本公司无销售退回的情况。
（四）其他资产负债表日后调整事项说明
截至本财务报表批准报出日止，本公司不存在资产负债表日后的股票和债券的发行、重要的对外投资、重要的债务重组、自然灾害导致的资产损失以及外汇汇率发生重要变动等非调整事项。
十八、其他重要事项
（一）债务重组无。
（二）资产置换
1.非货币性资产交换无。
2.其他资产置换无。
（三）年金计划无。
（四）终止经营无。
（五）分部信息
1.报告分部的确定依据与会计政策
81根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。
2.报告分部的财务信息无。
（六）借款费用无。
（七）外币折算
1.计入当期损益的汇兑差额
2023年计入当期损益的汇兑差额为-130076.28元，2022年计入当期损益的汇兑差额为
-2020022.92元。
2.处置境外经营对外币财务报表折算差额的影响无。
十九、母公司会计报表的主要项目附注
（一）应收账款
1.按账龄披露
_111205账龄_111205期末账面余额期初账面余额
6个月以内（含6个月）29234572.2425955147.92
合计29234572.2425955147.92
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
_311207类别_311207账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备29234572.24100.00292345.7228942226.52按信用风险特征组合计提坏账
29234572.24100.00292345.721.0028942226.52
准备的应收账款
合计29234572.24100.00292345.7228942226.52
82接上表:
期初余额
_311208类别_311208账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备25955147.92100.00259551.4825695596.44按信用风险特征组合计提坏账
25955147.92100.00259551.481.0025695596.44
准备的应收账款
合计25955147.92100.00259551.4825695596.44
按信用风险特征组合计提坏账准备：
期末余额
_211213名称_211213
应收账款坏账准备计提比例(%)
6个月以内（含6个月）29234572.24292345.721.00
合计29234572.24292345.72
3.坏账准备的情况
本期变动金额
_211220类别_211220期初余额收回或转转销或核其他变期末余额计提回销动按信用风险特征组合计提坏
259551.4832794.24292345.72
账准备的应收账款
合计259551.4832794.24292345.72
4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款和合同资产应收账款期末合同资产应收账款和合同资产坏账准备期末
_111228单位名称_111228期末余额合计数的比例余额期末余额期末余额余额
(%)
客户一6973560.006973560.0023.8569735.60
客户二5902719.805902719.8020.1959027.20
客户三3266449.163266449.1611.1732664.49
客户四2752314.902752314.909.4127523.15
客户五2739724.492739724.499.3727397.24
合计21634768.3521634768.3573.99216347.68
83（二）其他应收款
1.项目列示
_111230项目_111230期末余额期初余额
应收利息535028.98应收股利
其他应收款76037288.9292265958.99
合计76572317.9092265958.99
2.应收利息
（1）应收利息分类
_111232项目_111232期末余额期初余额
已到期理财产品应收利息535028.98
合计535028.98
（2）按坏账计提方法分类披露坏账准备计提情况期末余额
_311236类别_311236账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备535028.98100.00535028.98
已到期理财产品应收利息535028.98100.00535028.98
合计535028.98100.00535028.98
接上表:期初余额
_311237类别_311237账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）按组合计提坏账准备已到期理财产品应收利息合计按组合计提坏账准备期末余额
_211242名称_211242
应收利息坏账准备计提比例(%)
已到期理财产品应收利息535028.98
合计535028.98
843.其他应收款
（1）按账龄披露
_111282账龄_111282期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）15000000.0092105613.28
1-2年（含2年）60876943.2190259.39
2-3年（含3年）90259.3960086.32
3年以上70086.3210000.00
合计76037288.9292265958.99
（2）按款项性质分类情况
_111284款项性质_111284期末账面余额期初账面余额
关联方75876543.2192000000.00
押金、保证金160745.71160745.71
赔偿款105213.28
合计76037288.9292265958.99
（3）按坏账计提方法分类披露期末余额
_311286类别_311286账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备76037288.92100.0076037288.92
关联方75876543.2199.7975876543.21
押金、保证金160745.710.21160745.71赔偿款
合计76037288.92100.0076037288.92
接上表:期初余额
_311287类别_311287账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备92265958.9992265958.99
关联方92000000.0092000000.00
押金、保证金160745.71160745.71
赔偿款105213.28105213.28
合计92265958.9992265958.99
85（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款总坏账准备
_111308单位名称_111308期末余额款项性质账龄
额的比例(%)期末余额
1年以内（含1年）、单位一75876543.2199.78关联方
1-2年（含2年）
2-3年（含3年）、单位二89673.510.12押金、保证金
3年以上
单位三42780.000.06押金、保证金2-3年（含3年）
单位四21892.200.03押金、保证金2-3年（含3年）
2-3年（含3年）、单位五5000.000.01押金、保证金
3年以上
合计76035888.92100.00
（5）因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
（三）长期股权投资期末余额期初余额
_211312项目_211312账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司
28673932.5711438631.2617235301.3113803019.439695006.104108013.33
投资
合计28673932.5711438631.2617235301.3113803019.439695006.104108013.33
1.对子公司投资
本期计提减减值准备期末
_111314被投资单位_111314期初余额本期增加本期减少期末余额值准备余额上海赛而微微电子科
5405909.4314870913.1420276822.575000000.00
技有限公司
Cellwise
Microelectronics 3397110.00 3397110.00 3397110.00
Co.Ltd赛思微电子科技（上
5000000.005000000.001743625.163041521.26
海）有限公司
合计13803019.4314870913.1428673932.571743625.1611438631.26
86（四）营业收入、营业成本
1.营业收入和营业成本情况
本期发生额上期发生额
_211324项目_211324收入成本收入成本
主营业务249195074.70110477889.45199826760.6085062217.97其他业务
合计249195074.70110477889.45199826760.6085062217.97
2.营业收入、营业成本的分解信息
_211326合同分类_211326营业收入营业成本
商品类型249195074.70110477889.45
芯片249195074.70110477889.45
按经营地区分类249195074.70110477889.45
境内195248445.8887515268.93
境外53946628.8222962620.52
按商品转让的时间分类249195074.70110477889.45
在某一时点确认249195074.70110477889.45
合计249195074.70110477889.45
3.履约义务的说明
公司承诺转公司承担的预期公司提供的质量履行履约义是否为主要项目重要的支付条款让商品的性将退还给客户的保证类型及相关务的时间责任人质款项义务销售于商品交付预收或到货后一定销售芯片产是无产品质量保证商品时履行期限内支付品
4.分摊至剩余履约义务的说明
2023年期末已签订合同但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务对应的收入金额为
40768144.02元，其中40768144.02元将在2024年确认。
（五）投资收益
_111336项目_111336本期发生额上期发生额
债权投资持有期间取得的利息收入15893190.141808452.52
处置交易性金融资产取得的投资收益5154438.354843165.61
87_111336项目_111336本期发生额上期发生额
处置债权投资取得的投资收益791388.89
合计21839017.386651618.13
二十、补充资料
（一）当期非经常性损益情况
_111338非经常性损益明细_111338金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-462592.75计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确
4674000.00
定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债
9014253.01
产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1195000.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目169534.61
减：所得税影响金额1830029.23
少数股东权益影响额（税后）
合计10370165.64
88（二）净资产收益率及每股收益
每股收益加权平均净资产收
_211342报告期利润_211342稀释每股益率（%）基本每股收益收益
归属于公司普通股股东的净利润3.570.72650.6959扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
2.950.60040.5752
东的净利润
二十一、财务报表的批准
本财务报表已于二〇二四年四月十五日经本公司董事会批准。
广东赛微微电子股份有限公司
二〇二四年四月十五日
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