赛微微电:国泰海通证券股份有限公司关于广东赛微微电子股份有限公司差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见

国泰海通证券股份有限公司

关于广东赛微微电子股份有限公司

差异化权益分派特殊除权除息事项的核查意见

国泰海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“国泰海通”）作为广

东赛微微电子股份有限公司（以下简称“赛微微电”、“公司”）持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份》等相关

法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的相关规定，就赛微微电差异化权益分派特殊除权除息的业务申请事项进行了审慎核查，发表核查意见如下：

一、股东大会审议通过的差异化权益分派方案根据公司2026年4月23日召开的2025年年度股东会审议通过的《关于公司2025年度利润分配方案的议案》，公司以权益分派的股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户中的股份数后为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利

13.00元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。如在分配方案披露

之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股权/股权激励行权/股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等导致公司总股本发生变动的，拟维持每股分配比例不变，相应调整拟分配的利润总额。

截至本申请日，公司总股本为86139015股，扣除回购专用账户的股份

1992002股后，本次实际参与分配的股本为84147013股，以此计算合计拟派

发现金红利109391116.90元（含税），占公司2025年年度合并报表归属上市公司股东净利润的比例为112.37%。

二、申请特殊除权除息处理的原因、具体除权除息计算公式

（一）申请特殊除权除息处理的原因

2023年7月3日，公司召开了第一届董事会第二十五次会议，审议通过了

《关于以集中竞价交易方式回购股份方案的议案》，同意公司以超募资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股股票，用于员工持股计划或股权激励，回购的资金总额不低于人民币2500万元（含），不超过人民币5000万元（含），回购价格为不超过人民币45元/股（含），回购期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起12个月内。

2024年1月24日，公司召开了第一届董事会第三十次会议，审议通过了

截至申请日，公司回购专用账户持有股份数量为1992002股。根据《上市公司股份回购规则》的有关规定，上市公司回购的股份自过户至上市公司回购专用账户之日起即失去其权利，不享有股东会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和可转换公司债券等权利，故公司回购账户持有的股份不参与本次利润分配。因此，公司2025年度实施差异化权益分派。

（二）具体除权除息计算公式

公司根据上海证券交易所的相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）

流通股份变动比例=（参与分配的股本总数×转增比例）÷总股本

根据公司2025年年度股东会决议通过的利润分配方案，公司每股本次实际派发现金红利1.30元，不进行资本公积金转增股本，不送红股。因此，公司的流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=（84147013×1.30）÷86139015≈1.2699元/股。

以2026年4月22日公司股票收盘价121.9800元/股测算：根据实际分派计算的除权除息参考价=（前收盘价格-实际分派的每股现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（121.9800-1.30）÷（1+0）=120.6800元/股。

根据虚拟分派计算的除权除息参考价格＝（前收盘价格-虚拟分派的每股现金红利）÷（1+流通股份变动比例）=（121.9800-1.2699）÷（1+0）≈

120.7101元/股。

除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟

分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格

=|120.6800-120.7101|÷120.6800≈0.02%<1.00%。