目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—100页

四、附件…………………………………………………………第101—104页

(一)本所营业执照复印件……………………………………………第101页

(二)本所执业证书复印件……………………………………………第102页

(三)签字注册会计师执业证书复印件………………………第103—104页审计报告

天健审〔2025〕6-418号

云从科技集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了云从科技集团股份有限公司（以下简称云从科技公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云从科技公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云从科技公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共104页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十)和五(二)1。

云从科技公司的营业收入主要来自于提供人机协同操作系统和人工智能解决方案。2024年度，云从科技公司的营业收入为人民币397684607.77元，其中人机协同操作系统业务的营业收入为人民币103109560.04元，占营业收入的25.93%；人工智能解决方案业务的营业收入为人民币293678573.27元，占营业收入的73.85%。

由于营业收入是云从科技公司关键业绩指标之一，可能存在云从科技公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，且收入确认涉及重大管理层判断，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按月度、产品、客户等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存

在重大或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查相关支持性文件，包括销售合同、销售发票、出库单、发

货单、运输单、对账单、客户确认单或验收报告等；

(5)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同等文件，评价管理层就预计总成本所作估计的合理性；

(6)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、采购

发票、进度确认单等；

(7)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(8)对主要客户进行实地走访，了解双方交易背景、交易流程、结算等内容；

第2页共104页(9)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(10)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；

(11)结合进度确认单、客户结算单等文件，以及对工程项目实施的现场检查，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(12)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(13)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(九)、三(十)、五(一)4和五(一)9。

截至2024年12月31日，云从科技公司应收账款账面余额为人民币

614299080.68元，坏账准备为人民币262216843.07元，账面价值为人民币

352082237.61元，合同资产账面余额为人民币406112669.54元，减值准备

为人民币90694818.82元，账面价值为人民币315417850.72元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据

第3页共104页的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估云从科技公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

第4页共104页云从科技公司治理层（以下简称治理层）负责监督云从科技公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云从科技公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云从科技公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就云从科技公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计

第5页共104页证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十八日

第6页共104页云从科技集团股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

云从科技集团股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为广州云从信息科技有限公司，系由常州飞寻视讯信息科技有限公司（原常州云从信息科技有限公司）和深圳杰翱投资合伙企业（有限合伙）共同出资组建，于2015年3月27日在广州市南沙区市场监督管理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为914401153314442716的营业执照，注册资本1036938787.00元，股份总数1036938787股（每股面值1元）。

其中 ，有限售条件的流通股份A股284929927股；无限售条件的流通股份A股752008860股。公司股票已于2022年5月27日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属于信息传输、软件和信息技术服务业。主要经营活动为提供高效人机协同操作系统和行业解决方案。

本财务报表业经公司2025年4月28日第二届董事会第二十七次会议批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、无

形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共104页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，新加坡云从科技有限公司（以下简称新加坡云从）等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断的披露事项重要性标准确定方法和选择依据

重要的按单项计提坏账准备的应收账款单项计提金额超过资产总额0.25%单项应收账款坏账准备收回或转回金额超过资产重要的应收账款坏账准备收回或转回

总额0.25%

重要的应收账款核销单项核销金额超过资产总额0.25%

重要的按单项计提坏账准备的其他应收款单项计提金额超过资产总额0.1%

账龄超过1年以上的重要应付账款单项金额超过资产总额0.25%

账龄超过1年以上的重要其他应付款单项金额超过资产总额0.25%

收到或支付的重要的投资活动有关的现金单项金额超过资产总额0.25%

营业收入占合并报表营业收入超过15%或利润总额重要的非全资子公司

占公司合并归母净利润15%以上的非全资子公司

(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

第16页共104页(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(八)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(九)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交

第17页共104页易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考

虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

第18页共104页3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计第19页共104页入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认

第20页共104页后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期

信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法以银行承兑汇票中承兑银行的信银行承兑汇票组合1用评级作为信用风险特征，“6+9银行”开具的银行承兑汇票[注]参考历史信用损失经验，结以银行承兑汇票中承兑银行的信合当前状况以及对未来经银行承兑汇票组合2用评级作为信用风险特征，非“6+9济状况的预测，通过违约风银行”开具的银行承兑汇票险敞口和整个存续期预期

以财务公司承兑汇票中承兑公司信用损失率，计算预期信用财务公司承兑汇票组合的信用评级作为信用风险特征损失商业承兑汇票组合以商业承兑汇票中承兑公司的信

第21页共104页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法用评级作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，结应收账款——账龄组合合当前状况以及对未来经

济状况的预测，按照应收账款项性质款账龄与整个存续期预期

应收账款——合并报表

信用损失率，计算预期信用范围内关联方组合损失

其他应收款——押金、保参考历史信用损失经验，结证金及代扣款项组合合当前状况以及对未来经

其他应收款——低信用济状况的预测，通过违约风款项性质风险组合险敞口和未来12个月内或

其他应收款——合并报整个存续期预期信用风险

表范围内关联方组合损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经

济状况的预测，按照合同资合同资产——账龄组合款项性质产账龄与整个存续期预期

信用损失率，计算预期信用损失

[注]“6+9银行”指：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、中国

邮政储蓄银行、交通银行6家国有大型商业银行和招商银行、浦发银行、中信银行、兴业银

行、平安银行、光大银行、华夏银行、民生银行、浙商银行9家上市股份制银行，下同

2.其他应收款的账龄与预期信用损失率对照表

账龄其他应收款预期信用损失率

6个月以内（含，下同）0%

7-12个月5%

1-2年10%

2-3年30%

3-4年50%

4-5年80%

5年以上100%

其他应收款的账龄根据合同条款约定自款项发生逾期情况开始起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用

第22页共104页损失。

(十一)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(2)存货跌价准备的具体确认方法

公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似

最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

对于近期无相同或类似产品销售价格的库龄超过1年的库存商品，无法合理预估库存商品的可变现净值，公司结合库存商品历史销售比例及对未来销售的预测，对库龄超过1年的库存商品按照库龄计提的跌价准备，按照库龄在1至2年的计提比例为25%、2至3年的计

第23页共104页提比例为50%、3年以上计提比例为100%计提跌价准备。

针对试用商品，主要系公司与意向客户尚未达成销售合同的情况下，通过向潜在客户发出一定数量的试用硬件商品，期望促使潜在客户与公司签约，达成销售的目的而发出的商品。

企业制定了专门的试用商品跌价准备计提政策：

1)对于各财务报告期末已收回的试用商品，公司对商品单独进行减值测试，如预期商

品无使用价值，则全额计提跌价准备；如预期已收回试用商品仍可以用于销售或研发领用，则转入库存商品进行核算；

2)对于各财务报告期末尚未收回的试用商品，采用试用商品的试用时间分段计提跌价准备，尚未收回的试用商品跌价准备计提方法如下：

试用时间跌价准备计提比例

3个月以内（含3个月）0%

4至6个月（含6个月）10%

7至9个月（含9个月）30%

10至12个月（含12月）60%

1年以上100%

对于发出商品及合同履约成本等，公司结合合同履约进度及项目状态估计预计可收回金额，减去至合同履约完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值，按照发出商品及合同履约成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

(十二)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，

第24页共104页调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个

第25页共104页步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表

第26页共104页中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十三)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

电子设备年限平均法333.33

办公设备年限平均法333.33

运输设备年限平均法333.33

其他设备年限平均法333.33

(十四)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专

第27页共104页门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十五)无形资产

1.无形资产包括外购软件、专利权、非专利技术及其他，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

约定授权期间的，按照约定期间进行摊销；

外购软件直线法

未约定期限的，按照预计受益期间摊销专利权预计受益期间和法律保护年限孰短直线法非专利技术预计受益期间和法律保护年限孰短直线法其他预计受益期间和法律保护年限孰短直线法公司不存在使用寿命不确定的无形资产。

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、年终奖金、工会经费、职工教育经费、企业年金、股份支付和职工福利费（如伙食补贴、团建费、过节费、一次性补贴、生日费用及住房补贴等）等，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司工时管理系统提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按工时比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同项目的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的零星材料、模具、不构成固定资产的样机、样品等材料支出；2)用于研究开发活动的

仪器、设备的运行维护、调整、检验、实验检测、维修等费用；3)用于研究开发活动的水电气等费用。

第28页共104页(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期采用合理方法在研发项目中进行平均摊销。

(4)无形资产摊销费用

无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的摊销费用。

(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(6)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、交通费、办公耗材、网络费、快递费、通讯费、会员费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。

开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

第29页共104页(十六)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(十七)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十八)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其

第30页共104页中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新

计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十九)股份支付

1.股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件

第31页共104页才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对

可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。

(3)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬

第32页共104页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)人机协同操作系统

1)合同义务为向客户授予软件使用权许可，属于在某一时点履行履约义务。对于无需

现场安装调试的业务，客户收到软件包或授权码（根据不同业务场景，同时或一项时）即可直接使用或自行安装，于公司软件包或授权码发出，并经客户签收后确认收入；对于需要现场安装调试的业务或需要定制开发的业务，于公司向客户安装调试完成或定制开发完成交付，并经客户验收后确认收入。

2)对于按服务量（例如查询量等）结算的技术服务业务，客户在公司履约的同时即取

得并消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务。公司定期与客户进行对账，按照双方核对无误后服务量结果（即产出法）确认收入。

对于按服务期长度进行结算的技术服务业务，客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务。在公司履行技术服务的期间内（即投入法）按照直线法确认收入。

(2)人工智能解决方案

1)合同义务为在将相关硬件、软件与技术组合向客户交付（以下简称商品交付）的业

第33页共104页务中，属于在某一时点履行履约义务。对于不需要安装调试的标准化商品交付，公司在客户

收到商品并完成到货签收时，确认收入；对于需要安装调试才能达到客户需求的商品交付，公司在客户收到商品、完成安装调试并通过上线测试，取得客户书面确认单或验收报告时，确认收入。

2)合同义务为系统开发并向客户交付开发成果的，公司在履约过程中所产出的商品具

有不可替代用途，但对于公司依据合同约定，并非在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分具备收款权，属于在某一时点履行履约义务。公司于技术开发成果交付、客户出具验收报告后确认收入。

3)合同义务为向客户提供信息化设施与智能化平台建设，客户在公司履约过程中，按

计划逐步实现信息化设施的安装和智能化平台的部署上线，公司已向客户转移了这些资产（含软件使用权）的实物占有，且客户已能够主导这些资产（含软件使用权）的使用并获得资产几乎所有剩余利益，表明客户能够控制公司履约过程中在建的商品，属于在某一时段内履行的履约义务。公司按照投入法，将项目当期发生的采购成本、开发成本和建设成本与预算总成本计算当期履约进度，在公司履约期间内确认收入。

(3)其他业务

当根据公司与客户的合同综合判断，公司在某些业务中并非主要责任人时，公司采取已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的差额确认收入。

(4)质量保证条款

在各类业务合同中，如果存在质量保证条款，即约定在一定的售后维护期间内为客户提供升级、维护和技术服务的质量保证，其中：

1)对于仅提供一般故障响应类的质量保证条款，属于为客户提供的一项保证所销售商

品符合既定标准的保证类质量保证，不构成一项单独的服务，与商品交付构成一项在某一时点履行的履约义务，在商品控制权发生转移时确认收入。

2)对于除了一般故障响应之外，还提供升级、维护和技术服务的质量保证条款，属于

在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供的服务类质量保证，构成一项单独的服务，客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，属于在某一时段内履行的履约义务。由于该项履约义务的独立售价无法直接观察，公司根据升级服务的预计成本（薪酬及其他支出）加上合理毛利，估计其单独售价，在合同约定的升级服务期间内（即投入法）按照直线法确认收入。

第34页共104页(二十一)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十二)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十三)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

第35页共104页府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或

其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十四)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

第36页共104页情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十五)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

第37页共104页租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用

于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(二十六)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(二十七)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定并对可比期间信息进行追溯调整。

具体调整情况如下：

第38页共104页受重要影响的报表项目影响金额备注

2023年度利润表项目

营业成本2572901.33

销售费用-2572901.33

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务

增值税收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵13%、9%、6%扣的进项税额后，差额部分为应交增值税城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、17%、15%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

广州云从人工智能技术有限公司（以下简称广州人工智能）15%

上海云从企业发展有限公司（以下简称上海云从）15%

四川云从天府人工智能科技有限公司（以下简称四川云从）15%

江苏云从曦和人工智能有限公司（以下简称江苏云从）15%恒睿（重庆）人工智能技术研究院有限公司（以下简称恒睿重庆）15%

重庆中科云从科技有限公司（以下简称重庆云从）15%

新加坡云从17%

广州云从洪荒智能科技有限公司（以下简称广州洪荒）20%

广州云从鼎望科技有限公司（以下简称广州鼎望）20%

广州云从博衍智能科技有限公司（以下简称广州博衍）20%

北京云从科技有限公司（以下简称北京云从）20%

湖南衡阳云从信息技术有限公司（以下简称湖南云从）20%

第39页共104页纳税主体名称所得税税率

广州云从智汇科技有限公司（以下简称广州智汇）20%

成都云从曦和科技有限公司（以下简称成都云从）20%

重庆云从微思科技有限公司（以下简称重庆微思）20%

天津云从天开人工智能科技有限公司（以下简称天津云从天开）20%

天津云从志远投资管理有限公司（以下简称天津云从志远）20%

武汉云从大衍科技有限公司（以下简称武汉大衍）20%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠

1.企业所得税

(1)本公司于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总

局广东省税务局颁发的编号为 GR202344000532 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。2024年度适用15%的所得税税率；

(2)广州人工智能于2023年12月28日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家

税务总局广东省税务局颁发的编号为 GR202344008690 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。

2024年度适用15%的所得税税率；

(3)上海云从于2022年12月14日取得上海市科学技术厅、上海市财政厅、国家税务

总局上海市税务局颁发的编号为 GR202231006793 的高新技术企业证书，有效期为 3年。2024年度适用15%的所得税税率；

(4)四川云从于2024年12月6日取得取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税

务总局四川省税务局颁发的编号为 GR202451004847 的高新技术企业证书，有效期为 3年。

2024年度适用15%的所得税税率；

(5)江苏云从于2024年12月16日取得取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家

税务总局江苏省税务局颁发的编号为 GR202432013997 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。

2024年度适用15%的所得税税率；

(6)重庆云从于2022年10月12日取得取得重庆市科学技术厅、重庆市财政厅、国家

税务总局重庆市税务局颁发的编号为 GR202251100355 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。

2024年度适用15%的所得税税率；

(7)根据财政部、税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）相关优惠政策，恒睿重庆2024年度适用15%的所得

第40页共104页税税率；

(8)根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。广州洪荒、湖南云从、北京云从、广州博衍、广州鼎望、广州智汇、成都云从、重庆微思、天津云从天

开、天津云从志远、武汉大衍享受上述企业所得税优惠政策。

2.增值税

根据《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号），增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

上海云从、重庆云从、广州人工智能、上海云从汇临人工智能科技有限公司（以下简称上海汇临）、江苏云从、广州鼎望享受软件产品增值税即征即退政策。

3.其他税种根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）第二条规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、

耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

银行存款831730778.281173731618.25

其他货币资金5791521.3933163884.99

合计837522299.671206895503.24

(2)其他说明

其他货币资金构成明细如下：

项目期末数受限情况

第41页共104页项目期末数受限情况

保函押金4580977.97受限

银行承兑汇票保证金1200090.56受限

微信支付宝10452.86不受限

小计5791521.39

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益

100068396.22

的金融资产

其中：银行理财产品100068396.22

合计100068396.22

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票400828.001841035.60

财务公司承兑汇票10952722.07

合计11353550.071841035.60

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备12480089.58100.001126539.519.0311353550.07

其中：银行承兑汇票组合2400828.003.21400828.00

财务公司承兑汇票组合12079261.5896.791126539.519.3310952722.07

合计12480089.58100.001126539.519.0311353550.07

第42页共104页（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备1841035.60100.001841035.60

其中：银行承兑汇票组合21841035.60100.001841035.60

合计1841035.60100.001841035.60

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合2400828.00

财务公司承兑汇票组合12079261.581126539.519.33

小计12480089.581126539.519.03

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他财务公司承

1126539.511126539.51

兑汇票组合

合计1126539.511126539.51

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

财务公司承兑汇票11174965.50

小计11174965.50

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内（含，下同）203149181.51226092672.38

7-12个月31022373.9528975310.52

1年以内小计234171555.46255067982.90

第43页共104页账龄期末数期初数

1-2年71695831.5757219818.97

2-3年48539672.37133531627.67

3-4年119204177.72121662834.76

4-5年98685073.9733976174.80

5年以上42002769.5910322870.97

账面余额合计614299080.68611781310.07

减：坏账准备262216843.07240789035.69

账面价值合计352082237.61370992274.38

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备82315937.8513.4078315937.8595.144000000.00

按组合计提坏账准备531983142.8386.60183900905.2234.57348082237.61

合计614299080.68100.00262216843.0742.69352082237.61（续上表）期初数种类账面余额坏账准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备21045474.243.4421045474.24100.00

按组合计提坏账准备590735835.8396.56219743561.4537.20370992274.38

合计611781310.07100.00240789035.6939.36370992274.38

2)重要的单项计提坏账准备的应收账款

期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

单项计提财务困难、

5577450.005577450.0048598935.8644598935.8691.77

客户汇总涉及诉讼等

第44页共104页期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）

小计5577450.005577450.0048598935.8644598935.8691.77

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内（含，下同）203149181.516350594.983.13

7-12个月30886495.955808298.0418.81

1年以内小计234035677.4612158893.025.20

1-2年63725571.9416304453.8225.59

2-3年44570534.3129644085.1066.51

3-4年108487130.3244629244.4841.14

4-5年49810578.6949810578.69100.00

5年以上31353650.1131353650.11100.00

小计531983142.83183900905.2234.57

(3)坏账准备变动情况

1)明细情况

项本期变动金额期初数期末数

目计提收回或转回核销其他减少[注]单项计

提坏账21045474.249824586.26300000.001155208.76-48901086.1178315937.85准备按组合

计提坏219743561.4546363714.6323422110.979883173.7848901086.11183900905.22账准备

合计240789035.6956188300.8923722110.9711038382.54262216843.07

[注]其他减少系坏账准备由按组合计提转为单项计提导致的变动

2)本期重要的坏账准备收回或转回情况

收回或确定原坏账准备计提单位名称转回原因收回方式转回金额的依据及其合理性

客户6106890.23款项收回收款账龄组合计提

小计6106890.23

第45页共104页(4)本期实际核销的应收账款情况

1)应收账款核销情况

项目核销金额

实际核销的应收账款11038382.54

2)本期重要的应收账款核销情况

单位应收账款履行的款项是否由关核销金额核销原因名称性质核销程序联交易产生国家企业信用公示系统查询显现

客户货款6653430.00领导层审批否

公司已注销，核销剩余应收账款小计6653430.00

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账期末账面余额款和合同应收账款坏账准资产期末单位名称备和合同资产减余额合计值准备应收账款合同资产小计数的比例

（%）前五名应收账款

220168945.75406112669.54626281615.2961.38147460286.21

和合同资产汇总

小计220168945.75406112669.54626281615.2961.38147460286.21

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票984276.001060101.30

合计984276.001060101.30

(2)期末公司不存在已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内12316266.5578.6912316266.5515381800.3577.4915381800.35

第46页共104页期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1-2年2331700.6214.902331700.622562390.0712.912562390.07

2-3年487682.423.11487682.42828474.624.17828474.62

3年以上515808.873.30515808.871078559.225.431078559.22

合计15651458.46100.0015651458.4619851224.26100.0019851224.26

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

前五名预付款项汇总7327367.0446.82

小计7327367.0446.82

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

保证金及押金15570160.4916860413.41

代垫员工社保款1245458.132350789.24

待收回预付款3439190.042646470.04

其他97503.7550000.00

账面余额合计20352312.4121907672.69

减：坏账准备5214290.043751330.34

账面价值合计15138022.3718156342.35

(2)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内（含，下同）2618162.533951948.18

7-12个月83960.007000.00

1年以内小计2702122.533958948.18

1-2年876209.865969233.46

2-3年5692091.12661578.00

3-4年186950.006847121.04

第47页共104页账龄期末数期初数

4-5年6659898.523706025.20

5年以上4235040.38764766.81

账面余额合计20352312.4121907672.69

减：坏账准备5214290.043751330.34

账面价值合计15138022.3718156342.35

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备3439190.0416.903439190.04100.00

按组合计提坏账准备16913122.3783.101775100.0010.5015138022.37

合计20352312.41100.005214290.0425.6215138022.37（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备2646470.0412.082646470.04100.00

按组合计提坏账准备19261202.6587.921104860.305.7418156342.35

合计21907672.69100.003751330.3417.1218156342.35

2)重要的单项计提坏账准备的其他应收款

期初数期末数单位名称计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据

（%）预计无法

单项计提单位2646470.042646470.042646470.042646470.04100.00收回

小计2646470.042646470.042646470.042646470.04100.00

第48页共104页3)采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金、保证金及代扣款项组合16815618.621775100.0010.56

低信用风险组合97503.75

小计16913122.371775100.0010.50

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

期初数1104860.302646470.043751330.34

期初数在本期——————

本期计提765300.70792720.001558020.70

本期收回或转回95061.0095061.00

期末数1775100.003439190.045214290.04期末坏账准备计提

49.85100.0025.62比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

单位1保证金及押金4595611.652-3年22.58

单位2保证金及押金3390000.004-5年16.661695000.00

单位3待收回预付款2646470.044-5年13.002646470.04

单位4保证金及押金1169770.005年以上5.75

单位5保证金及押金864368.575年以上4.25

小计12666220.2662.244341470.04

8.存货

(1)明细情况期末数期初数项目跌价准备跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值

/减值准备/减值准备

第49页共104页期末数期初数项目跌价准备跌价准备账面余额账面价值账面余额账面价值

/减值准备/减值准备

库存商品31292067.3525772890.475519176.8860943448.6747780281.2513163167.42

试用商品17372689.4617277782.8594906.6129937970.0429473404.07464565.97发出商品和合

69881896.1611926616.1957955279.9751634482.841432253.6250202229.22

同履约成本

合计118546652.9754977289.5163569363.46142515901.5578685938.9463829962.61

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

1)明细情况

本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他

库存商品47780281.257528597.1629535987.9425772890.47

试用商品29473404.07550288.0112745909.2317277782.85发出商品和合

1432253.6210965732.60471370.0311926616.19

同履约成本

合计78685938.9419044617.7742753267.2054977289.51

2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因

确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因库存商品相关产成品估计售价减去至完工估以前期间计提了本期将已计提存

试用商品计将要发生的成本、估计的销售费存货跌价准备的货跌价准备的存

发出商品和合同用以及相关税费后的金额确定可变存货可变现净值货耗用/售出履约成本现净值上升

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

客户1133037447.8534950285.2998087162.56130196324.4919499008.55110697315.94

客户2205060015.4343427824.75161632190.68205815787.0123845517.44181970269.57

客户368015206.2612316708.7855698497.4862319945.186085873.1056234072.08

合计406112669.5490694818.82315417850.72398332056.6849430399.09348901657.59

第50页共104页(2)合同资产的账面价值在本期内发生重大变动的原因项目变动金额主要变动原因

客户1-12610153.38按照账龄组合计提的减值准备增加

客户2-20338078.89按照账龄组合计提的减值准备增加按照履约进度确认收入导致合同资产账面余额增加；

客户3-535574.60按照账龄组合计提的减值准备增加

小计-33483806.87

(3)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备406112669.54100.0090694818.8222.33315417850.72

合计406112669.54100.0090694818.8222.33315417850.72（续上表）期初数种类账面余额减值准备计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备398332056.68100.0049430399.0912.41348901657.59

合计398332056.68100.0049430399.0912.41348901657.59

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合406112669.5490694818.8222.33

小计406112669.5490694818.8222.33

(4)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

客户119499008.5515451276.7434950285.29

第51页共104页本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他

客户223845517.4419582307.3143427824.75

客户36085873.106230835.6812316708.78

合计49430399.0941264419.7390694818.82

10.一年内到期的非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的

42688876.7042688876.70107671944.44107671944.44

其他债权投资

合计42688876.7042688876.70107671944.44107671944.44

(2)期末重要的其他债权投资期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

兴业银行大额存单40000000.003.20%2025/11/25

小计40000000.00（续上表）期初数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金中信银行单位大额

50000000.003.55%3.55%2024/11/11

存单210144期中信银行单位大额

50000000.003.55%3.55%2024/11/11

存单210144期

小计100000000.00

11.其他流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

增值税留抵扣额50192998.1150192998.1135724712.2535724712.25

第52页共104页期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

短期其他债权投资10287671.2310287671.23

权益发行费1457547.171457547.17

预付房租380642.94380642.94

预缴企业所得税16.5316.53

合计50193014.6450193014.6447850573.5947850573.59

(2)期末重要的短期其他债权投资期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金小计（续上表）期初数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金大连银行单位大额

10000000.003.50%3.50%2024/1/21

存单2021年第17期

小计10000000.00

12.其他债权投资

(1)明细情况期末数项目应计本期公允累计公允累计确认的成本账面价值利息价值变动价值变动信用减值准备大额银行

50000000.001654520.553250273.9753250273.97

存单

合计50000000.001654520.553250273.9753250273.97（续上表）期初数项目应计本期公允累计公允累计确认的成本账面价值利息价值变动价值变动信用减值准备大额银行

90192000.002809123.282809123.2893001123.28

存单

第53页共104页期初数项目应计本期公允累计公允累计确认的成本账面价值利息价值变动价值变动信用减值准备

合计90192000.002809123.282809123.2893001123.28

(2)期末重要的其他债权投资期末数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

浙商银行大额存单50000000.003.30%2026/1/11

小计50000000.00（续上表）期初数项目面值票面利率实际利率到期日逾期本金

兴业银行大额存单40000000.003.20%2025/11/25

浙商银行大额存单50000000.003.30%2026/1/11

小计90000000.00

(3)其他说明

本公司持有的大额存单中根据协议约定可以转让的存单，公司管理该类资产的业务模式既以收取合同现金流为目标又以出售为目的，因此，将该类大额存单分类为以公允价值计量且变动计入其他综合收益的金融资产，列报为“其他债权投资”。

13.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资11978159.0511978159.0510319770.6310319770.63

合计11978159.0511978159.0510319770.6310319770.63

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资资的投资损益收益调整

第54页共104页期初数本期增减变动被投资单位减少投权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资资的投资损益收益调整联营企业众数（厦门）信

10319770.631658388.42

息科技有限公司

合计10319770.631658388.42（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减其他账面价值减值准备变动利或利润值准备联营企业众数（厦门）信

11978159.05

息科技有限公司

合计11978159.05

14.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动本期计入项目期初数减少其他综合其追加投资投资收益的利他得和损失

非交易性权益工具投资18849879.403000000.00

其中：北京奕斯伟计算技术股份有限公司17999879.40

苏州众智联合数据科技有限公司250000.00

北京聚力开源生态技术有限公司600000.00

东莞市元生智能科技有限公司3000000.00

合计18849879.403000000.00（续上表）本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失

非交易性权益工具投资21849879.40

其中：北京奕斯伟计算技术股份有限公司17999879.40

第55页共104页本期确认的本期末累计计入其他综项目期末数股利收入合收益的利得和损失

苏州众智联合数据科技有限公司250000.00

北京聚力开源生态技术有限公司600000.00

东莞市元生智能科技有限公司3000000.00

合计21849879.40

(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因

公司无法对东莞市元生智能科技有限公司施加重大影响，公司对该权益工具投资目的为非交易性投资，将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，其后续公允价值变动计入其他综合收益。

15.固定资产

(1)明细情况项目办公设备电子设备运输设备其他设备合计账面原值

期初数733797.20447948668.39572597.354150442.46453405505.40

本期增加金额4325092.654325092.65

其中：购置4325092.654325092.65

本期减少金额162943.36351857.55514800.91

其中：处置或报废162943.36351857.55514800.91

期末数570853.84451921903.49572597.354150442.46457215797.14累计折旧

期初数733797.20292635750.07572597.351936347.15295878491.77

本期增加金额58487487.621383491.4059870979.02

其中：本期计提58487487.621383491.4059870979.02

本期减少金额162943.36351444.57514387.93

其中：处置或报废162943.36351444.57514387.93

期末数570853.84350771793.12572597.353319838.55355235082.86账面价值

期末账面价值101150110.37830603.91101980714.28

第56页共104页项目办公设备电子设备运输设备其他设备合计

期初账面价值155312918.322214095.31157527013.63

(2)经营租出固定资产

公司经营租出的固定资产期末账面价值为0.00。

16.使用权资产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数70333913.0670333913.06

本期增加金额5519238.655519238.65

其中：租入5519238.655519238.65

本期减少金额32031325.3132031325.31

其中：处置32031325.3132031325.31

期末数43821826.4043821826.40累计折旧

期初数43905949.2843905949.28

本期增加金额14371786.2114371786.21

其中：计提14371786.2114371786.21

本期减少金额23569183.4823569183.48

其中：处置23569183.4823569183.48

期末数34708552.0134708552.01账面价值

期末账面价值9113274.399113274.39

期初账面价值26427963.7826427963.78

17.无形资产

项目专利权非专利技术外购软件其他合计账面原值

期初数12535478.512524521.49233131082.251984563.93250175646.18

第57页共104页项目专利权非专利技术外购软件其他合计

本期增加金额28975081.8028975081.80

其中：购置28975081.8028975081.80本期减少金额

期末数12535478.512524521.49262106164.051984563.93279150727.98累计摊销

期初数12530812.772524521.49121249497.25876485.89137181317.40

本期增加金额4665.7443221372.68198448.4443424486.86

其中：计提4665.7443221372.68198448.4443424486.86本期减少金额

期末数12535478.512524521.49164470869.931074934.33180605804.26减值准备期初数

本期增加金额32743515.9632743515.96

其中：计提32743515.9632743515.96本期减少金额

期末数32743515.9632743515.96账面价值

期末账面价值64891778.16909629.6065801407.76

期初账面价值4665.74111881585.001108078.04112994328.78

18.开发支出

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

开发支出2127678.302127678.30

合计2127678.302127678.30

(2)其他说明开发支出情况详见本财务报表附注六之说明。

第58页共104页19.长期待摊费用

(1)明细情况项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

装修费9426451.884980475.783946177.09499799.01

合计9426451.884980475.783946177.09499799.01

(2)其他说明其他减少系上海云从尚未摊销完毕的装修费因提前退租作为资产处置所致。

20.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

租赁负债7812503.881171875.5828272437.344249947.98

未弥补亏损29705839.636832544.85

合计37518343.518004420.4328272437.344249947.98

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债

使用权资产9113274.391366991.1626427963.783975532.59其他债权投资公

5939150.67890872.6110960738.952440072.41

允价值变动固定资产折旧一

23766688.965941672.24

次性税前扣除交易性金融资产

68396.2210259.43

公允价值变动

合计38819114.028199536.0137457098.956425864.43

(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣亏损4488644516.983923401186.47

政府补助250461693.86240763458.68

信用减值损失268557672.62244540366.03

第59页共104页项目期末数期初数

资产减值准备178415624.29128116338.03

合计5186079507.754536821349.21

(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2024年7277290.23

2025年84503265.4249953442.45

2026年223136232.86115484062.47

2027年179040798.9586415884.02

2028年310069422.82237350143.35

2029年372014255.74268868563.06

2030年及以后3319880541.193158051800.89

合计4488644516.983923401186.47

21.其他非流动资产

期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

预付设备款3041739.453041739.4528605739.0028605739.00

合计3041739.453041739.4528605739.0028605739.00

22.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金5781068.535781068.53质押票据保证金和保函保证金

货币资金5537360.195537360.19冻结诉讼冻结资金

合计11318428.7211318428.72

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因用于担保的定期存款或通

货币资金284680000.00284680000.00质押知存款

第60页共104页项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金33134315.0033134315.00质押票据保证金和保函保证金

货币资金1100000.001100000.00冻结诉讼冻结资金

合计318914315.00318914315.00

23.短期借款

项目期末数期初数

信用借款357000000.00409000000.00

质押借款30000000.00141000000.00

未终止确认的票据贴现11078579.5428269273.23

未到期应付利息532821.12397715.59

合计398611400.66578666988.82

24.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票1200090.5632883689.97

合计1200090.5632883689.97

25.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付材料款105597792.1771241895.52

应付服务费154259496.81145720125.49

长期资产采购款5427172.9921121597.68

合计265284461.97238083618.69

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

供应商111620460.43项目周期较长，根据项目进度付款供应商29435069.00项目周期较长，根据项目进度付款

第61页共104页项目期末数未偿还或结转的原因

供应商39257449.56项目周期较长，根据项目进度付款供应商48773048.68项目周期较长，根据项目进度付款供应商58630432.30项目周期较长，根据项目进度付款供应商67627903.27项目周期较长，根据项目进度付款供应商75032831.86项目周期较长，根据项目进度付款小计60377195.10

26.合同负债

项目期末数期初数

预收货款74712299.4359431082.75

合计74712299.4359431082.75

27.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬64139257.22239346709.72278653464.6324832502.31

离职后福利—设定提存计划1510375.2925244949.4525978506.06776818.68

辞退福利7469232.9537617264.6843055324.072031173.56

合计73118865.46302208923.85347687294.7627640494.55

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴62472994.04195661920.88234120105.7824014809.14

职工福利费2537332.382537332.38

社会保险费921891.1813974965.1414450607.15446249.17

其中：医疗保险费900053.4913359853.1813824577.66435329.01

工伤保险费21837.69519888.63530806.1610920.16

生育保险费95223.3395223.33

住房公积金744372.0020376963.8420749891.84371444.00

工会经费和职工教育经费2459417.982459417.98

第62页共104页项目期初数本期增加本期减少期末数

其他短期薪酬4336109.504336109.50

小计64139257.22239346709.72278653464.6324832502.31

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1464065.7624405108.4625115437.43753736.79

失业保险费46309.53839840.99863068.6323081.89

小计1510375.2925244949.4525978506.06776818.68

28.应交税费

项目期末数期初数

增值税963725.611956297.60

企业所得税1504.54111.65

个人所得税5620197.535762836.89

城市维护建设税67404.0883758.55

教育费附加48060.5059892.10

印花税268372.60249064.56

水利建设基金35066.06

合计7004330.928111961.35

29.其他应付款

项目期末数期初数

应付日常运营费40931246.5662945239.70

财政专项拨款合作资金4533300.007107250.13

代垫员工社保款45631.321120964.22

应付专业机构服务费15000.00194234.82

押金及保证金15000.0015000.00

其他19700.00

合计45540177.8871402388.87

第63页共104页30.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数

一年内到期的租赁负债5014890.7120995579.52

合计5014890.7120995579.52

31.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额5661584.086151006.01

合计5661584.086151006.01

32.租赁负债

项目期末数期初数

租赁付款额8104848.8428964507.11

减：未确认融资费用246261.72692069.77

减：一年内到期的租赁负债5014890.7120995579.52

合计2843696.417276857.82

33.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关政

48970209.226315071.498674641.0746610639.64政府补助

府补助与收益相关政

191793249.4618082244.396024439.63203851054.22政府补助

府补助

合计240763458.6824397315.8814699080.70250461693.86

34.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数10369387871036938787

第64页共104页35.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

股本溢价3376691244.653376691244.65

其他资本公积928183552.94254401539.7259778438.561122806654.10

合计4304874797.59254401539.7259778438.564499497898.75

(2)其他说明

本期其他资本公积变动系：

1)公司因股权激励计划确认股份支付费用194042352.06元，其中-299344.51元计

入少数股东权益，194341696.57元计入资本公积，具体详见本财务报表附注十二

2)股东违规减持281404.59元计入资本公积

36.其他综合收益

本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益税后项目期初数当期转期末数

减：前期计入归属

本期所得税前发减：所得税税后归属入留存其他综合收益于少生额费用于母公司收益当期转入损益数股（税后东归属于母公

司）将重分类进损

益的其他综合8648600.075936219.948837669.34890872.61-3792322.014856278.06收益

其中：其他债权投资

8648600.075936219.948837669.34890872.61-3792322.014856278.06

公允价值变动其他综合收益

8648600.075936219.948837669.34890872.61-3792322.014856278.06

合计

第65页共104页37.未分配利润项目本期数上年同期数

期初未分配利润-3727685248.36-3084228091.98

加：本期归属于母公司所有者的净利润-695687560.64-643457156.38

期末未分配利润-4423372809.00-3727685248.36

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务396788133.31255205812.98626799517.60301625099.28

其他业务896474.4654198.041322600.551203333.27

合计397684607.77255260011.02628122118.15302828432.55

其中：与客户之间的

397481317.81255205812.98628028861.19302799938.44

合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

人工智能解决方案293678573.27224698140.80366094358.17266199877.57

人机协同操作系统103109560.0430507672.18260705159.4335425221.71

其他业务693184.501229343.591174839.16

小计397481317.81255205812.98628028861.19302799938.44

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内397481317.81255205812.98628028861.19302799938.44

小计397481317.81255205812.98628028861.19302799938.44

第66页共104页3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入389760958.70564853052.53

在某一时段内确认收入7720359.1163175808.66

小计397481317.81628028861.19

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

印花税479177.81602529.91

城市维护建设税393187.18656106.96

教育费附加271736.42437101.93

水利建设基金39978.77

合计1184080.181695738.80

3.销售费用

项目本期数上年同期数

人员薪酬费用86309892.79120269968.51

股份支付费用24171868.3741965756.68[注]

差旅交通费6256976.158119782.53

业务招待费5459294.827905823.77

折旧与摊销3757547.274517149.85

宣传推广费1368595.0110168172.10

租赁服务费3372353.713267497.17

办公费366556.50708467.16

合计131063084.62196922617.77

[注] 根据《企业会计准则应用指南汇编（2024）》（P291）关于资本公积——其他资

本公积的主要账务处理的相关规定，企业将取得的服务计入相关成本费用，借记“管理费用”“生产成本”“制造费用”等科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目，公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，同时对上年同期数进行了调整，调减上年同期管理费用129111670.93元，调增上年同期销售费用41965756.68元，调增上年同期研发费用

第67页共104页87145914.25元

4.管理费用

项目本期数上年同期数

股份支付费用79847845.8035010296.56[注]

人员薪酬费用73798036.3453425956.39

折旧与摊销12994023.7326371258.50

咨询服务费9363544.3711695583.38

租金及物业费3595882.307173016.85

业务招待费1878918.251781041.43

办公费1689328.201711184.45

差旅交通费689552.371290573.66

合计183857131.36138458911.22

[注]公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，同时对上年同期数进行了调整，具体详见本财务报表附注五(二)3之说明

5.研发费用

项目本期数上年同期数

人员薪酬费用125334820.37263140845.29

第三方服务费148655583.72147801115.35

折旧与摊销100305420.6865401966.61

股份支付90022637.8987145914.25[注]

差旅交通费3180721.817502440.65

租赁服务费2631765.231852334.71

办公费1798860.333353194.43

材料费205728.871415378.64

其他13119.4475311.40

合计472148658.34577688501.33

[注]公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，同时对上年同期数进行了调整，具体详见本财务报表附注五(二)3之说明

第68页共104页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出13725584.9718227119.80

减：利息收入31156706.4622878658.12

汇兑损益-1907.85

银行手续费160769.72269017.47

未确认融资费用602098.141264538.22

合计-16668253.63-3119890.48

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助8674641.0730187253.06

与收益相关的政府补助20573665.719009345.6614974638.77

代扣个人所得税手续费返还513208.56677168.89

增值税加计抵减-387411.13

合计29761515.3439486356.4814974638.77

8.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品取得的投资收益323449.214850991.68

其他债权投资持有期间的投资收益8837669.341162191.78

权益法核算的长期股权投资收益1658388.42205576.96

债务重组收益-41320.00

合计10778186.976218760.42

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

交易性金融资产364942.862273976.81

第69页共104页项目本期数上年同期数

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

364942.862273976.81

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计364942.862273976.81

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-35055689.13-62598103.13

合计-35055689.13-62598103.13

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-41264419.73-26793460.10

无形资产减值损失-32743515.96

存货跌价损失-15030712.06-27210636.86

合计-89038647.75-54004096.96

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置利得或损失-75509.076898.00-75509.07

使用权资产处置利得或损失2134601.423927.222134601.42

长期待摊费用处置利得或损失-3144279.80-3144279.80

合计-1085187.4510825.22-1085187.45

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

核销往来款3860849.7692055.443860849.76

违约赔偿金183368.8610000.00183368.86

非流动资产毁损报废利得105731.79105731.79

第70页共104页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助利得44787.9463225.0844787.94

其他857735.06182830.00857735.06

合计5052473.41348110.525052473.41

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

违约赔偿金142497.8447097.19142497.84

非流动资产毁损报废损失368.731949.38368.73

对外捐赠25000.00

合计142866.5774046.57142866.57

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用13964.55240.38

递延所得税费用-2871673.482687672.70

合计-2857708.932687913.08

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额-708525376.44-654690410.25

按适用税率计算的所得税费用-106278806.47-100283179.55

子公司适用不同税率的影响-18826275.86-5140304.90

调整以前期间所得税的影响909.76使用前期未确认递延所得税资产的可

-7096347.92抵扣亏损的影响

不可抵扣的成本、费用和损失影响32226285.7025679949.33

研发加计扣除影响-75095321.85-84545978.09本期未确认递延所得税资产的可抵扣

172211847.71166977426.29

暂时性差异或可抵扣亏损的影响

第71页共104页项目本期数上年同期数

所得税费用-2857708.932687913.08

16.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)36之说明。

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品、大额存单260000000.001370000000.00

合计260000000.001370000000.00

(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

购建固定资产、无形资产和

77538351.00211337295.51

其他长期资产

合计77538351.00211337295.51

(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品、大额存单53000000.00813699879.40

合计53000000.00813699879.40

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

政府补助33533397.0845072052.68

利息收入31156706.4622878658.12

押金及保证金6310519.263092354.60

代收款项2973383.3310567433.33

诉讼冻结资金解冻1100000.00

第72页共104页项目本期数上年同期数

员工借款及备用金117594.06370383.66

其他3317353.652129492.02

合计78508953.8484110374.41

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现费用221924367.76207112809.30

押金及保证金7335759.924385521.94

代收政府补助转付4593666.67

诉讼冻结资金5537360.191100000.00

员工借款及备用金723293.00962922.41

银行手续费169012.01269017.47

其他307102.08540233.70

合计235996894.96218964171.49

(3)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

定期存款解质押284680000.00

票据保证金解付39275678.8591471765.22

票据贴现11078579.5428269273.23

长期租赁保证金340399.00

合计335034258.39120081437.45

(4)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

应付票据到期支付28269273.23356610219.46

偿还租赁负债14327138.2324016166.95

票据保证金冻结9799059.41119276997.00

支付发行相关费用1545000.00

票据贴现利息369542.22

长期租赁保证金26666.00

第73页共104页项目本期数上年同期数

合计52395470.87501844591.63

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润-705667667.51-657378323.33

加：资产减值准备89038647.7554004096.96

信用减值准备35055689.1362598103.13

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

74242765.2350467135.93

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销43424486.8637427630.45

长期待摊费用摊销4980475.789599445.26

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

1085187.45-10825.22损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-105363.061949.38

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-364942.86-2273976.81

财务费用（收益以“－”号填列）14327683.1119489750.17

投资损失（收益以“－”号填列）-10778186.97-6218760.42

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3754472.452128951.12

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）882798.97558721.58

存货的减少（增加以“－”号填列）-16264506.7429108395.33

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-37899145.91-81234756.66

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）10702446.8677861809.62

其他194042352.06164121967.49

经营活动产生的现金流量净额-307051752.30-239748686.02

(2)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额826203870.95887981188.24

减：现金的期初余额887981188.241142817968.55

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-61777317.29-254836780.31

第74页共104页4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金826203870.95887981188.24

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款826193418.09887951618.25

可随时用于支付的其他货币资金10452.8629569.99

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额826203870.95887981188.24

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物使用范围受限的原

项目期末数期初数因、作为现金和现金等价物的理由

货币资金114908.03105568432.17公司募集资金账户

货币资金50000000.00受托支付控制余额

小计114908.03155568432.17

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金项目期末数期初数等价物的理由

保函保证金4580977.972457605.00用于担保的定期存

票据保证金1200090.5630676710.00款或通知存款、银行

用于担保的定期存款或承兑汇票保证金、保

284680000.00

通知存款函押金、诉讼冻结资金

诉讼冻结资金5537360.191100000.00

小计11318428.72318914315.00

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款578666988.82477974965.5013743393.75671677561.4596385.96398611400.66

租赁负债及一年28272437.3420413850.227858587.12

第75页共104页本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动内到期的非流动负债

其他应付款-租

5208295.7710752273.3014327138.231633430.84

赁负债房租费

小计612147721.93477974965.5024495667.05686004699.6820510236.18408103418.62

(四)其他租赁

1.公司作为承租人

(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)16之说明。

(2)公司对短期租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十五)之说明。计入当期损益

的短期租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

短期租赁费用2612068.373733513.01

合计2612068.373733513.01

(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数

租赁负债的利息费用602098.141264538.22

与租赁相关的总现金流出18357542.4241604791.18

(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。

2.公司作为出租人

经营租赁

(1)租赁收入项目本期数

租赁收入203289.96

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

(2)经营租赁资产

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)15之说明。

第76页共104页六、研发支出

(一)研发支出项目本期数上年同期数

人员薪酬费用126987365.06263140845.29

第三方服务费148682166.78147801115.35

折旧与摊销100753971.2365401966.61

股份支付90022637.8987145914.25

差旅交通费3180721.817502440.65

租赁服务费2631765.231852334.71

办公费1798860.333353194.43

材料费205728.871415378.64

其他13119.4475311.40

合计474276336.64577688501.33

其中：费用化研发支出472148658.34577688501.33

资本化研发支出2127678.30

(二)开发支出

1.开发支出期初期末余额变动情况

本期增加本期减少期初项目确认为转入当期末余额余额内部开发支出其他其他无形资产期损益

OCR 文档处理

1710327.271710327.27

平台

云之盾417351.03417351.03

合计2127678.302127678.30

2.重要研发项目开始资本化的时点和判断依据

开始资本化的时研发进预计完开始资本化项目预计经济利益实现方式点的具体判断依度成时间的时点据

OCR 文档 2025 年 公司已在金融领域覆盖 搭载的应用软件进行中2024年9月处理平台 12 月 六大国有银行在内超过 平台搭乘 CWOS 基

第77页共104页开始资本化的时研发进预计完开始资本化项目预计经济利益实现方式点的具体判断依度成时间的时点据

100家金融机构，可通过座，已投产应用

2025年

云之盾进行中销售取得收入，实现经2024年9月于公司多个金融

12月济利益。客户。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将广州人工智能、广州洪荒、广州鼎望、广州凯风、广州博衍、上海云从、上

海汇临、北京云从、四川云从、恒睿重庆、重庆云从、江苏云从、湖南云从、芜湖云从科技

有限公司、广州长嬴、重庆微思、成都云从、天津云从志远、天津云从天开、广州智汇、新

加坡云从、武汉云从大衍科技有限公司（以下简称武汉云从）共22家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

注册资本主要经营地持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）及注册地直接间接方式

广州人工智能34000.00广州市软硬件开发与技术服务100.00设立

广州洪荒1000.00广州市软硬件开发与技术服务100.00设立

广州鼎望2000.00广州市软硬件开发与技术服务100.00设立

广州凯风1000.00广州市软硬件开发与技术服务100.00设立

广州博衍1000.00广州市软硬件开发与技术服务100.00设立

上海云从77000.00上海市软硬件开发与技术服务100.00设立

上海汇临30000.00上海市软硬件开发与技术服务100.00设立

北京云从31500.00北京市软硬件开发与技术服务100.00设立

四川云从9000.00成都市软硬件开发与技术服务100.00设立

恒睿人工10500.00重庆市软硬件开发与技术服务100.00设立

重庆云从6000.00重庆市软硬件开发与技术服务75.00设立

江苏云从17000.00苏州市软硬件开发与技术服务100.00设立

湖南云从1000.00衡阳市软硬件开发与技术服务100.00设立

芜湖云从13000.00芜湖市软件和信息技术服务业100.00设立

第78页共104页注册资本主要经营地持股比例（%）取得子公司名称业务性质（万元）及注册地直接间接方式

广州长嬴12000.00广州市金融服务100.00设立

重庆微思500.00重庆市软件和信息技术服务业100.00设立

成都云从2000.00成都市软件和信息技术服务业100.00设立

天津云从志远1000.00天津市投资与资产管理100.00设立

天津云从天开5000.00天津市软件和信息技术服务业100.00设立

广州智汇1000.00广州市软件和信息技术服务业100.00设立

新加坡云从10000.00新加坡软件和信息技术服务业100.00设立

武汉云从1000.00武汉市软件和信息技术服务业100.00设立

(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

武汉云从设立2024/11/25

[注]截至2024年12月31日，本期新设公司尚未出资

(三)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

重庆云从25%-9980106.87-227846516.11

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

重庆云从262094691.4356693911.94318788603.371216143701.7614030966.011230174667.77（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

重庆云从447725491.8097772989.02545498480.821399425844.4716340895.211415766739.68

第79页共104页(2)损益和现金流量情况本期数子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

重庆云从196785820.61-39920427.49-39920427.49-141212491.26（续上表）子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

重庆云从303921123.61-55684667.78-55684667.78-164820049.53

(四)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息

项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业

投资账面价值合计11978159.0510319770.63下列各项按持股比例计算的合计数

净利润1658388.42205576.96其他综合收益

综合收益总额1658388.42205576.96

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与资产相关的政府补助6315071.49

其中：计入递延收益6315071.49

与收益相关的政府补助32676258.41

其中：计入递延收益18082244.39

计入其他收益14549226.08

计入营业外收入44787.94

第80页共104页(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益48970209.226315071.498674641.07

递延收益191793249.4618082244.396024439.63

小计240763458.6824397315.8814699080.70（续上表）

本期冲减成本本期冲减资产与资产/项目其他变动期末数费用金额金额收益相关

递延收益46610639.64与资产相关

递延收益203851054.22与收益相关

小计250461693.86

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额29248306.7839196598.72

计入营业外收入的政府补助金额44787.9463225.08

合计29293094.7239259823.80

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

第81页共104页在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努

力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)7、五(一)9之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

第82页共104页本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的61.38%源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款398611400.66405544328.43405544328.43

应付票据1200090.561200090.561200090.56

应付账款265284461.97265284461.97265284461.97

其他应付款45540177.8845540177.8845540177.88

租赁负债2843696.412926284.842926284.84一年内到期的

5014890.715178564.005178564.00

非流动负债

小计718494718.19725673907.68722747622.842926284.84（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

短期借款578666988.82587175598.53587175598.53

第83页共104页上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据32883689.9732883689.9732883689.97

应付账款238083618.69238083618.69238083618.69

其他应付款71402388.8771402388.8771402388.87

租赁负债7276857.827328453.887328453.88一年内到期的

20995579.5221636053.2321636053.23

非流动负债

小计949309123.69958509803.17951181349.297328453.88

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

(四)金融资产转移金融资产转移基本情况已转移金融资已转移金融资产金转移方式终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质额

票据贴现应收票据11174965.50未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

小计11174965.50

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况项目期末公允价值

第84页共104页第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资984276.00984276.00

2.一年内到期的非流动资产42688876.7042688876.70

3.其他债权投资53250273.9753250273.97

4.其他权益工具投资21849879.4021849879.40

持续以公允价值计量的资产总额95939150.6722834155.40118773306.07

(二)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

2024年12月31日

项目估值技术输入值参数公允价值一年内到期的其他

42688876.70现金流量折现法预期收益率3.20%

债权投资

其他债权投资53250273.97现金流量折现法预期收益率3.30%

合计95939150.67

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

2024年12月31日不可观察输

项目估值技术参数公允价值入值

其他权益工具投资21849879.40公允价值的最佳估计数投资成本—

应收款项融资984276.00公允价值的最佳估计数账面价值—

合计22834155.40

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的母公司情况

(1)本公司的母公司注册资本母公司对本公司母公司对本公司母公司名称注册地业务性质（万元）的持股比例（%）的表决权比例（%）常州云从信息科学研究和

江苏省106.0019.7859.67科技有限公司技术服务业

(2)本公司实际控制人是周曦。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

第85页共104页3.本公司的联营企业情况

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系众数（厦门）信息科技有限公司联营企业

4.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系

公司董事刘佳担任该企业董事、高级副总裁；

佳都科技集团股份有限公司公司监事周哲斯担任该企业董事会秘书香港佳都科技有限公司董事刘佳担任该企业董事

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数众数（厦门）信息科技有限

购买商品、接受劳务5268245.78944100.00公司

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数众数（厦门）信息科技有限

销售商品、提供劳务34226.73公司

佳都科技集团股份有限公司销售商品、提供劳务7358490.56

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬[注]90454476.0380121911.83

[注]包含了关键管理人员以权益结算的股份支付确认的费用金额

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

第86页共104页期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款佳都科技集团股份

5112011.98237869.72432011.98153641.43

有限公司众数（厦门）信息

76343.7621613.6183600.408097.81

科技有限公司香港佳都科技有限

78000.0078000.0078000.0074100.00

公司

小计5266355.74337483.33593612.38235839.24

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款众数（厦门）信息

289149.97573750.00

科技有限公司

小计289149.97573750.00

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予本期行本期本期授予本期失效对象权解锁数金数金数量金额数量金额量额量额管理

487536.002822833.441144320.006625613.90

人员销售

1083290.006272249.101191835.006900723.37

人员研发

29174.00168917.46754919.004370980.72

人员合

1600000.009264000.003091074.0017897317.99

计

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限

第87页共104页期末发行在外的股票期权授予对象行权价格范围合同剩余期限管理人员激励计划有效期为自限制性股票首次授予之日起

研发人员5.79元/股至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失

效之日止，最长不超过72个月。

销售人员

3.其他说明

根据公司2023年第二次临时股东大会的授权，公司于2023年10月27日分别召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第八次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定公司本次激励计划的首次授予日为2023年10月27日，以5.79元/股的授予价格向符合授予条件的激励对象首次授予640.00万股限制性股票。

根据公司2023年第二次临时股东大会的授权，公司于2024年6月12日召开2024年第四次独立董事专门会议、第二届董事会第十九次会议、第二届监事会第十六次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定公司本次激励计划的预留授予日为2024年6月12日，以5.79元/股的授予价格向11名符合授予条件的激励对象授予160.00万股限制性股票。

激励计划首次授予与预留授予的激励对象均分为两类，公司对两类激励对象分别设置了不同的归属安排，激励计划授予的限制性股票的各批次归属安排如下表所示：

归属权益数量占归属安排归属时间授予权益总量的比例

第一类激励对象自相应批次授予之日起12个月后的首个交易日至相应

第一个归属期50%批次授予之日起24个月内的最后一个交易日止自相应批次授予之日起24个月后的首个交易日至相应

第二个归属期50%批次授予之日起36个月内的最后一个交易日止

第二类激励对象自相应批次授予之日起12个月后的首个交易日至相应

第一个归属期25%批次授予之日起24个月内的最后一个交易日止自相应批次授予之日起24个月后的首个交易日至相应

第二个归属期25%批次授予之日起36个月内的最后一个交易日止自相应批次授予之日起36个月后的首个交易日至相应

第三个归属期25%批次授予之日起48个月内的最后一个交易日止自相应批次授予之日起48个月后的首个交易日至相应

第四个归属期25%批次授予之日起60个月内的最后一个交易日止

第88页共104页(二)以权益结算的股份支付情况

1.本公司股权激励计划形成的股份支付事项

用本公司股权最近一轮融资估值减去授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数被激励对象支付的对价确定可行权权益工具数量的确定依据每个报告期末未离职的授予对象数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额1104321582.78

2.本公司限制性股票激励计划形成的股份支付事项

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 Black-Scholes 模型可行权权益工具数量的确定依据各期实际授予和行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额15377165.32

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员79847845.80

研发人员90022637.89

销售人员24171868.37

合计194042352.06

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。

十四、资产负债表日后事项

截至本财务报表批准报出日，本公司不存在需要披露的重要日后事项。

十五、其他重要事项分部信息

第89页共104页本公司除广州长嬴和天津云从志远外，其他主体的业务单一，主要围绕人工智能技术开展业务，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果；广州长嬴和天津云从志远分别为2022和2023年新设立专用于投资的子公司，其年度收入金额、亏损金额及资产均远小于集团整体规模的15%，且企业未认定披露该经营分部信息对财务报告使用者有用，因此，本财务报表不呈报分部信息。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

6个月以内（含，下同）4759730.4649619734.16

7-12个月19531424.0015047217.37

1年以内小计24291154.4664666951.53

1-2年23345879.3214547128.69

2-3年13720466.348568283.16

3-4年2149850.096067011.55

4-5年4660633.3212362.14

5年以上4578139.774565777.63

账面余额合计72746123.3098427514.70

减：坏账准备26060082.7523226444.66

账面价值合计46686040.5575201070.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

单项计提坏账准备348000.000.48348000.00100.00

按组合计提坏账准备72398123.3099.5225712082.7535.5146686040.55

第90页共104页期末数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

合计72746123.30100.0026060082.7535.8246686040.55（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备98427514.70100.0023226444.6623.6075201070.04

合计98427514.70100.0023226444.6623.6075201070.04

2)采用组合计提坏账准备的应收账款

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合63249043.0325712082.7540.65

合并报表范围内关联方组合9149080.27

小计72398123.3025712082.7535.51

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

6个月以内（含，下同）2542249.17535163.9421.05

7-12个月14530679.24947048.136.52

1年以内小计17072928.411482212.078.68

1-2年22062261.012898736.5613.14

2-3年13073230.4310398264.8279.54

3-4年2143177.522035423.6494.97

4-5年4319305.894319305.89100.00

5年以上4578139.774578139.77100.00

小计63249043.0325712082.7540.65

(3)坏账准备变动情况

第91页共104页本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他减少[注]单项计提

20884.9318281.53-345396.60348000.00

坏账准备按组合计

提坏账准23226444.666081411.573250376.88345396.6025712082.75备

合计23226444.666102296.503250376.8818281.5326060082.75

[注]其他减少系坏账准备由按组合计提转为单项计提导致的变动

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款18281.53

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况期末账面余额占应收账款和合应收账款坏账单位名称同资产期末余额准备和合同资

应收账款合同资产小计合计数的比例（%）产减值准备前五名应收账款和

49726142.66205060015.43254786158.0991.7156538393.53

合同资产汇总

小计49726142.66205060015.43254786158.0991.7156538393.53

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况

款项性质期末数[注]期初数

合并范围内关联方往来款1316485853.75

保证金及押金3569538.003641679.00

代垫员工社保款等181710.51316605.03

账面余额合计1320237102.263958284.03

减：坏账准备1695000.001069160.30

账面价值合计1318542102.262889123.73

[注]母公司对合并范围内关联方的往来款期初数在财务报表层面以重分类方式列示在

长期应收款，本期不再进行重分类，期末数在财务报表中仍列示在其他应收款

(2)账龄情况

账龄期末数[注]期初数

第92页共104页账龄期末数[注]期初数

6个月以内（含，下同）260883139.64358583.03

7-12个月213529875.697000.00

1年以内小计474413015.33365583.03

1-2年842404086.9330000.00

2-3年30000.00

3-4年3562701.00

4-5年3390000.00

账面余额合计1320237102.263958284.03

减：坏账准备1695000.001069160.30

账面价值合计1318542102.262889123.73

[注]母公司对合并范围内关联方的往来款期初数在财务报表层面以重分类方式列示在

长期应收款，本表期初数账龄不包含此类款项性质；因本期不再进行重分类，期末数在财务报表中仍列示在其他应收款，因此本表期末数账龄包含了此类款项性质

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备计提比例账面价值

金额比例（%）金额

（%）

按组合计提坏账准备1320237102.26100.001695000.000.131318542102.26

合计1320237102.26100.001695000.000.131318542102.26（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额计提比例（%）

按组合计提坏账准备3958284.03100.001069160.3027.012889123.73

合计3958284.03100.001069160.3027.012889123.73

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

组合名称期末数

第93页共104页账面余额坏账准备计提比例（%）

合并报表范围内关联方组合1316485853.75

押金、保证金及代扣款项组合3751248.511695000.0045.18

小计1320237102.261695000.000.13

(4)坏账准备变动情况

1)明细情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数1069160.301069160.30

期初数在本期——————

本期计提702540.70702540.70

本期收回或转回76701.0076701.00

期末数1695000.001695000.00期末坏账准备计

45.180.13

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应单位期末坏款项性质期末账面余额账龄收款余额名称账准备

的比例（%）

1年以内275559055.02元；

单位1关联方往来款项947009807.2871.73

1-2年671450752.26元

1年以内30520000.00元；

单位2关联方往来款项181917036.6313.78

1-2年151397036.63元

1年以内68800000.00元；

单位3关联方往来款项88288981.786.69

1-2年19488981.78元

单位4关联方往来款项30455950.271年以内2.31

单位5关联方往来款项29542174.271年以内2.24

小计1277213950.2396.75

3.长期股权投资

(1)明细情况项目期末数期初数

第94页共104页减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对子公司投资2316600000.002316600000.002186470000.002186470000.00

合计2316600000.002316600000.002186470000.002186470000.00

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减其账面减值价值准备投资投资值准备他价值准备

上海云从735000000.0035000000.00770000000.00

上海汇临231900000.0068100000.00300000000.00

北京云从309570000.005430000.00315000000.00

四川云从90000000.0090000000.00

广州人工智能330000000.0010000000.00340000000.00

广州长嬴120000000.00120000000.00

恒睿重庆95000000.0010000000.00105000000.00

江苏云从90000000.0090000000.00

湖南云从10000000.0010000000.00芜湖云从科技

130000000.00130000000.00

有限公司

重庆云从45000000.0045000000.00

重庆微思1600000.001600000.00

合计2186470000.00130130000.002316600000.00

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务41133454.0727293559.68153741608.6364830583.28

其他业务141151.96

合计41274606.0327293559.68153741608.6364830583.28

第95页共104页本期数上年同期数项目收入成本收入成本

其中：与客户之间

41140535.2327293559.68153741608.6364830583.28

的合同产生的收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

人机协同操作系统18618897.147240045.7083182118.2111785985.70

人工智能解决方案22514556.9320053513.9870559490.4253044597.58

其他业务7081.16

小计41140535.2327293559.68153741608.6364830583.28

2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

境内41140535.2327293559.68153741608.6364830583.28

小计41140535.2327293559.68153741608.6364830583.28

3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入41140535.23117722785.21

在某一时段内确认收入36018823.42

小计41140535.23153741608.63

2.研发费用

项目本期数上年同期数

股份支付87633583.8784763387.70[注]

折旧与摊销30061792.0730046940.17

第三方服务费16605695.1863589045.76

人员薪酬费用6816072.3016485888.53

办公费1061626.861907142.53

第96页共104页项目本期数上年同期数

差旅交通费355865.84783231.34

材料费-2726.50700963.41

租赁服务费21852.4339297.40

其他6946.90

合计142553762.05198322843.74

[注] 根据《企业会计准则应用指南汇编（2024）》（P291）关于资本公积——其他资

本公积的主要账务处理的相关规定，企业将取得的服务计入相关成本费用，借记“管理费用”“生产成本”“制造费用”等科目，贷记“资本公积——其他资本公积”科目，公司本期按受益对象确认股份支付交易成本费用，同时对上年同期数进行了调整，调减上年同期管理费用84763387.70元，调增上年同期研发费用84763387.70元

3.投资收益

项目本期数上年同期数

理财产品取得的投资收益2358.492288904.25

处置长期股权投资产生的投资收益1466931.68

合计2358.493755835.93

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备-979824.39的冲销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享15019426.71

有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公

9526061.41

允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益

第97页共104页项目金额说明对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益

债务重组损益-41320.00企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出4759455.84其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计28283799.57

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）

少数股东权益影响额（税后）1647489.45

归属于母公司所有者的非经常性损益净额26636310.12

第98页共104页(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利

-51.37-0.67-0.67润扣除非经常性损益后归属于公

-53.34-0.70-0.70司普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A -695687560.64

非经常性损益 B 26636310.12

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -722323870.76

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 1622776936.30

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

股份支付 I1 194341696.57

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 5

其他债权投资公允价值变动影响其他综合收益 I2 -3792322.01其他

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6

股东违规减持 I3 281404.59

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 9

报告期月份数 K 12

L= D+A/2+ E×F/K-G×

加权平均净资产1354223755.32

H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率（%） M=A/L -51.37

扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L -53.34

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

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合法经营，他用无效且不得擅自外传。

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具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第102页共104页本复印件仅供云从科技集团股份有限公司天健审〔2025〕6-418号报告后附之用，证明义国兵是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第103页共104页本复印件仅供云从科技集团股份有限公司天健审〔2025〕6-418号报告后附之用，证明陈嘉颖是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。