亿华通:亿华通关于对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

北京亿华通科技股份有限公司

关于对会计师事务所2025年度履职情况的评估报告

北京亿华通科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请北京兴华会计师事

务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京兴华”）和北京兴华鼎丰会计师事务所有

限公司（以下简称“北京兴华鼎丰”）作为公司2025年度年报审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对北京兴华和北京兴华鼎丰2025年审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为北京兴华和北京兴华鼎丰资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：

一、中国会计准则审计机构的基本情况

（一）机构信息

1.基本信息

会计师事务所名称北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）北京兴华是全国首批经批准具有从事证

券、期货相关业务资格及金融业务审计资成立日期格的会计师事务所之一。2013年11月22日，转制为特殊普通合伙企业。

组织形式特殊普通合伙注册地址北京市西城区裕民路18号2206房间首席合伙人张恩军

2024年度末合伙人数量95人

2024年度末注册会计师人数453人

2024年度末签署过证券服务业务审计报185人告的注册会计师人数

北京兴华2024年度经审计的收入总额83747.10万元，其中审计业务收入

59855.11万元，证券业务收入4467.70万元。2024年度上市公司年报审计客

户家数19家，上市公司审计收费总额2368.66万元。2024年度挂牌公司年报审计客户家数95家，挂牌公司审计收费总额1372.80万元。上市公司主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，金融业，科学研究和技术服务业等，其中本公司同行业上市公司审计客户12家。

2.投资者保护能力

北京兴华已足额购买职业保险，已购买的职业保险累计赔偿限额不低于1亿元，职业风险基金计提以及职业保险符合相关规定，能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。

因涉及欣泰电气民事诉讼，二审判决北京兴华赔偿808万元，北京兴华已全额赔付。

3.独立性和诚信记录

北京兴华近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚

0次、行政处罚3次、监督管理措施9次、自律监管措施0次和纪律处分3次。

24名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处

罚0次、行政处罚3次、监督管理措施9次、自律监管措施0次和纪律处分3次。

（二）项目成员信息

1.人员信息开始为本公

项目组成成为注册会开始从事上开始在本所姓名司提供审计员计师市公司审计执业服务项目合伙唐红雨2012201320152025人签字注册谭哲2016201120162025会计师质量控制刘志坚1999200120012025复核人

2.项目合伙人近三年从业情况

项目合伙人姓名：唐红雨时间上市公司名称职务

2024年三川智慧科技股份有限公司项目合伙人

2023年河南太龙药业股份有限公司项目合伙人

3.签字注册会计师近三年从业情况：

签字注册会计师姓名：谭哲时间上市公司名称职务

2024年北京北纬通信科技股份有限公司项目合伙人

2022年-2024年四川川润股份有限公司项目合伙人

2022年-2023年三川智慧科技股份有限公司项目合伙人

2022年建发合诚工程咨询股份有限公司项目合伙人

2022年河南太龙药业股份有限公司项目合伙人4.质量控制复核人近三年从业情况：

质量控制复核人姓名：刘志坚时间上市公司名称职务

2024年北京北纬通信科技股份有限公司复核合伙人

2022年-2024年三川智慧科技股份有限公司复核合伙人

2022年-2024年北京世纪瑞尔技术股份有限公司复核合伙人

2024年江苏东华测试技术股份有限公司复核合伙人

2022年-2024年昆吾九鼎投资控股股份有限公司复核合伙人

2024年中再资源环境股份有限公司复核合伙人

2022年-2024年河南中孚实业股份有限公司复核合伙人

2022年-2023年四川安控科技股份有限公司复核合伙人

2022年-2023年哈药集团股份有限公司复核合伙人

2022年-2023年建发合诚工程咨询股份有限公司复核合伙人

5.上述相关人员的独立性和诚信记录情况项目合伙人、签字注册会计师和质量控制复核人不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。上述人员过去三年没有不良记录。

二、国际会计准则审计机构的基本情况

（一）机构信息

1.基本信息北京兴华鼎丰是依据《香港会计及财务汇报局条例》注册的公众利益实体核数师，北京兴华鼎丰是内地20大会计师事务所北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“北京兴华”）的香港成员所，北京兴华总部设在北京，截止

2024年末合伙人95位，在职员工2000余名。

北京兴华鼎丰的专业团队包含香港会计师公会（HKICPA）注册的合格注册会计师。领导层中有一位合伙人现任香港会计师公会理事会成员，另有数名高级职员拥有超过十年国际四大审计事务所的工作经验。目前，北京兴华鼎丰为香港20家上市实体担任法定审计师，这体现了北京兴华鼎丰服务公众利益实体及满足资本市场要求的能力。

会计师事务所名称北京兴华鼎丰会计师事务所有限公司成立日期2022年7月21日组织形式有限责任注册地址香港观塘骏业街46号广域创科中心1楼首席合伙人温浩源

2024年度末合伙人数量11

2024年度末执业会计师人数13

2024年度末签署过证券服务业务4

审计报告的执业会计师人数

2024年度挂牌公司年报审计客户家数18家，审计的上市公司主要行业包括

汽车销售、污水处理、装修装饰工程、制造业、房地产、医疗卫生用品销售等。

2.投资者保护能力

北京兴华鼎丰已按照香港会计师公会执业法团（专业弥补）规则，投保有效及足够的专业责任保险。

3.独立性和诚信记录

北京兴华鼎丰过去并没有出现质量检查相关的重大影响事项。

（二）项目成员信息

1.人员信息

（1）审计项目董事（职务）杨振华，香港执业会计师，澳洲注册会计师，英格兰及韦尔斯特许会计师公会注册会计师。

（2）项目质量控制复核人温浩源，工商管理哲学博士，澳洲注册会计师，香港资深执业会计师，特许税务师。

2.项目董事近三年从业情况

项目董事姓名：杨振华时间上市公司名称职务

2024/25年度中国卫生集团有限公司审计项目董事

2024年山西长城微光器材股份有限公司项目质量控制复核人

2024年东方兴业控股有限公司项目质量控制复核人

2024年万事昌国际控股有限公司项目质量控制复核人

2024年天机控股有限公司项目质量控制复核人

3.项目质量控制复核人近三年从业情况：质量控制复核人姓名：温浩源

时间上市公司名称职务

2022年-2024年福田股份有限公司审计项目董事

2022年-2024年中国和谐汽车控股有限公司审计项目董事

2023年-2024年文业集团控股有限公司审计项目董事

2024年广东爱得威建设(集团)股份有限公司审计项目董事

2022年-2023年中国枫叶教育集团有限公司审计项目董事

2022年-2023年创建集团（控股）有限公司审计项目董事

2022年浙江华章科技有限公司审计项目董事

2022年-2023年怡康泰工程集团控股有限公司审计项目董事

2022年-2023年融科控股集团有限公司审计项目董事

2022年麒麟集团控股有限公司审计项目董事

2022年-2023年山西长城微光器材股份有限公司审计项目董事

4.上述相关人员的独立性和诚信记录情况

上述项目成员不存在违反法规对独立性要求的情形，未持有和买卖公司股票，也不存在影响独立性的其他经济利益。项目成员近三年不存在因执业行为受到刑事处罚的情况，未受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，也未受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2025年年度审计过程中，北京兴华及北京兴华鼎丰就公司重大会计审计事项与两所专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决北京兴华及北京兴华鼎丰制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025年年度审计过程中，北京兴华及北京兴华鼎丰就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

审计过程中，北京兴华实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

北京兴华鼎丰作为境外会计师负责复核北京兴华审计工作，另有经验丰富的专业技术部执行第二层次复核，确保审计满足香港审计准则要求。

（四）项目质量检查北京兴华及北京兴华鼎丰质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。（五）质量管理缺陷识别与整改北京兴华及北京兴华鼎丰均根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成完整、全面的质量管理体系。2025年年度审计过程中，北京兴华及北京兴华鼎丰勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

四、工作方案

2025年年度审计过程中，北京兴华针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易等。

北京兴华全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。

北京兴华制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

北京兴华鼎丰主要负责审计上市公司财务报告符合国际财务报告会计准则

及香港上市条例等要求及复核北京兴华审计工作，确保重大审计事项得到适当审计。

五、人力及其他资源配备

北京兴华鼎丰均配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并分别拥有中国注册会计师专业及香港注册会计师资质。

六、评估结论经审查评估，公司认为，北京兴华及北京兴华鼎丰在执业资质、质量管理等

方面合规有效，为公司提供审计服务中能够保持充分独立性和专业性，勤勉尽责，公允表达意见。

特此公告。

北京亿华通科技股份有限公司董事会