三一重能股份有限公司

已审财务报表

2023年度三一重能股份有限公司

目录页次

审计报告1-7已审财务报表

合并资产负债表8-10

合并利润表11-12

合并股东权益变动表13-14

合并现金流量表15-16

公司资产负债表17-18公司利润表19

公司股东权益变动表20-21

公司现金流量表22-23

财务报表附注24-157补充资料

1.非经常性损益明细表1-2

2.净资产收益率和每股收益3审计报告

安永华明（2024）审字第70023332_G01号三一重能股份有限公司

三一重能股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了三一重能股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的三一重能股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三一重能股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于三一重能股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

A member firm of Ernst & Young Global Limited审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70023332_G01号三一重能股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

销售商品收入确认三一重能股份有限公司的销售收入主要来源我们对销售商品收入确认实施的审计

于在国内销售风力发电机组产品。2023年程序主要包括：

度，合并风力发电机组产品销售收入为人民币11937268千元，占合并财务报表营业收*了解、评估并测试了与销售风力发入的比例为79.91%，母公司风力发电机组产电机组产品相关的收入流程以及管品销售收入为人民币14084839千元，占母理层关键内部控制；

公司财务报表营业收入的比例为93.26%。*通过审阅销售合同及与管理层的访谈，了解销售商品收入的确认政收入是三一重能股份有限公司的关键业绩指策。通过抽样检查销售合同，对与标之一，存在管理层为了达到特定目标或期销售商品收入有关的控制权转移时望而操纵收入确认的固有风险。风力发电机点，是否符合企业会计准则的相关组产品销售是公司最主要的收入来源，我们规定，并与在财务报表披露的销售着重关注风力发电机组产品销售收入确认，商品收入确认会计政策保持一致；

并将其确定为关键审计事项。*分析销售商品收入变化的合理性；

*针对风力发电机组产品销售收入进

具体披露信息请参见财务报表附注三、23、行抽样测试，核对至相关合同条

附注五、45及附注十七、4。款、发货单、运输单据、客户签字确认的验收报告及发票等支持性文件，选取样本执行函证程序及走访程序；

*针对资产负债表日前后确认的销售

商品收入，选取样本执行截止性测试，核对发货单、运输单据、客户签字确认的验收报告等支持性文件，以评估销售商品收入是否在恰当的期间确认。

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三、关键审计事项（续）产品质量保证金的预提准备

于2023年12月31日，合并财务报表及母公司针对产品质量保证准备的计提，我们财务报表的产品质量保证金余额为人民币执行了以下程序：

1351400千元。三一重能就其所交付的风力

发电机组产品的性能在质量保证期内向其客*了解产品质量保证政策，了解、评户提供质量保证服务。在质量保证期内，三估了管理层对产品质量保证准备计一重能就产品质量问题进行免费维修及更换提、冲回和使用相关的内部控制的零部件。该保证服务相关的成本由三一重能设计，并测试了关键控制执行的有管理层根据风力发电机组产品的销售数量和效性；

历史维修经验等进行估计。由于三一重能产*评估产品质量保证金计提方法的合品质量保证准备的金额重大、且管理层对其理性，通过对比历史数据以及期后计提需要做出以历史维修经验为基础的重大实际发生的质量保证费用来评估三

估计和判断，我们将该事项识别为关键审计一重能用于估计产品质量保证金所事项。使用的假设的合理性；

*检查质量保证金计提的算术正确

具体披露信息请参见财务报表附注三、21、性；

33及附注五、32。*复核是否存在重大的由于质量保证

期到期后未消耗而被冲回的产品质量保证金金额；

*根据年末市场中尚处于质量保证期

产品的数量和状态，复核产品质量保证金余额的合理性；

*复核产品质量保证金相关披露的恰当性和充分性。

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四、其他信息三一重能股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估三一重能股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督三一重能股份有限公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对三一重能股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致三一重能股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：（续）

（6）就三一重能股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的

审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

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安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：李勇（项目合伙人）

中国注册会计师：黄宇澄中国北京2024年4月29日

A member firm of Ernst & Young Global Limited三一重能股份有限公司财务报表附注

2023年度人民币千元

一、基本情况

三一重能股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国北京市注册的股份有限公司。其前身是由三一集团有限公司（以下简称“三一集团”）于2008年4月17日在上海市注册成立的三一电气有限责任公司（以下简称“三一电气”）。

2008年3月18日，三一集团就成立三一电气事宜作出股东决定，约定三一电气注册资本

为人民币20000.00万元，股东为三一集团，占三一电气注册资本100%。2008年4月17日，上海市工商局向公司核发注册号为310115001065754的《营业执照》。

2011年3月9日，经三一电气股东决议：同意增资人民币108000.00万元，其中债转股

人民币89000.00万元，货币资金人民币19000.00万元。2011年3月11日，三一集团与三一电气签署《债权转股权协议》，三一集团以其对三一电气总额为人民币

135486.00万元债权中的人民币89000.00万元债权转为股权，同时增加货币出资人民币19000.00万元。2011年4月18日，北京市市工商局核准上述变更，并核发新的《企业法人营业执照》。

2013年5月29日，经北京市工商行政管理局昌平分局核准，三一电气更名为三一重型能

源装备有限公司（以下简称“三一重型”）。

2015年11月30日，经三一重型股东决议：同意三一集团将其持有的三一重型100%的股

权转让给湖南三一重能有限公司（以下简称“湖南三一重能”）。2015年11月30日，就上述股权转让事宜，三一集团与湖南三一重能签署股权转让协议，约定本次股权转让价款为人民币72216.31万元。2015年12月3日，就上述变更事宜，三一重型在北京市工商局完成股权转让及公司章程修正案的备案。本次变更后，湖南三一重能对三一重型的持股比例为100%。

2017年4月10日，经北京市工商行政管理局昌平分局核准，三一重型更名为三一重能有

限公司（以下简称“三一重能有限”）。

2020年6月30日，经三一重能有限股东决议：为实现境内上市，经各方协商一致，三一

重能有限决定解除海外红筹架构。由梁稳根、唐修国、向文波、毛中吾、袁金华、周福贵、易小刚、王海燕、赵想章、王佐春、段大为、翟宪、梁林河、翟纯、黄建龙15

名自然人按照其间接持有的三一重能有限的权益比例平移至境内，将湖南三一重能持有的三一重能有限100%的股权转让给15名自然人。上述股权转让比例与15名自然人通过湖南三一重能间接持有三一重能有限的持股比例相同。2020年6月30日，就上述股权转让事宜，15名自然人与湖南三一重能签署股权转让协议，约定本次股权转让价款为人民币70000.00万元。2020年6月30日，就上述变更事宜，三一重能有限在北京市工商局完成股权转让及公司章程修正案的备案。

24三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

一、基本情况（续）

本次变更的三一重能有限股权结构如下：

序号股东名称出资额（万元）持股比例（%）出资方式

1梁稳根72627.2056.74货币、债权转股权

2唐修国11200.008.75货币、债权转股权

3向文波10240.008.00货币、债权转股权

4毛中吾10240.008.00货币、债权转股权

5袁金华6080.004.75货币、债权转股权

6周福贵4480.003.50货币、债权转股权

7易小刚3840.003.00货币、债权转股权

8王海燕3840.003.00货币、债权转股权

9赵想章1280.001.00货币、债权转股权

10王佐春1280.001.00货币、债权转股权

11段大为870.400.68货币、债权转股权

12翟宪768.000.60货币、债权转股权

13梁林河640.000.50货币、债权转股权

14翟纯512.000.40货币、债权转股权

15黄建龙102.400.08货币、债权转股权

合计128000.00100.00—

2020年8月5日，三一重能有限股东会作出如下决议：同意15名股东以截止2020年

7月31日对三一重能有限享有的债权人民币1800000000.00元，按照1元/注册资本的价格对公司进行增资。同日，三一重能有限全体股东与三一重能签署了《债转股协议》，约定全体股东将对三一重能有限的截至2020年7月31日的人民币

1800000000.00元债权转为对三一重能有限的出资额。本次增资完成后，三一重能

有限的注册资本将由人民币1280000000.00元增至人民币3080000000.00元。

2020年8月6日，就上述变更事宜，公司在北京市工商局完成债转股转增注册资本及

公司章程修正案的备案。

25三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

一、基本情况（续）

本次变更后的股权结构如下：

认缴出资额

序号股东姓名出资比例（%）出资方式（万元）

1梁稳根174759.2056.74货币、债权转股权

2唐修国26950.008.75货币、债权转股权

3向文波24640.008.00货币、债权转股权

4毛中吾24640.008.00货币、债权转股权

5袁金华14630.004.75货币、债权转股权

6周福贵10780.003.50货币、债权转股权

7易小刚9240.003.00货币、债权转股权

8王海燕9240.003.00货币、债权转股权

9赵想章3080.001.00货币、债权转股权

10王佐春3080.001.00货币、债权转股权

11段大为2094.400.68货币、债权转股权

12翟宪1848.000.60货币、债权转股权

13梁林河1540.000.50货币、债权转股权

14翟纯1232.000.40货币、债权转股权

15黄建龙246.400.08货币、债权转股权

合计308000.00100.00—

上述债权转股权完成后，于2020年8月6日，三一重能有限全体股东作出股东决议，同意公司改制为股份公司涉及的减资事宜，即同意公司注册资本由人民币308000.00万元减至人民币98850.00万元，各股东同比例减少注册资本及相应的实收资本。2020年

9月25日，就上述减资事宜，公司在北京市工商局完成减少注册资本的变更登记及公司

章程修正案的备案。本次减资后的股权结构如下：

26三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

一、基本情况（续）认缴出资额实缴出资额出资比例序号股东姓名出资方式（万元）（万元）（%）

1梁稳根56087.4956087.4956.74货币、债权转股权

2唐修国8649.3758649.3758.75货币、债权转股权

3向文波7908.007908.008.00货币、债权转股权

4毛中吾7908.007908.008.00货币、债权转股权

5袁金华4695.3754695.3754.75货币、债权转股权

6周福贵3459.753459.753.50货币、债权转股权

7易小刚2965.502965.503.00货币、债权转股权

8王海燕2965.502965.503.00货币、债权转股权

9赵想章988.50988.501.00货币、债权转股权

10王佐春988.50988.501.00货币、债权转股权

11段大为672.18672.180.68货币、债权转股权

12翟宪593.10593.100.60货币、债权转股权

13梁林河494.25494.250.50货币、债权转股权

14翟纯395.40395.400.40货币、债权转股权

15黄建龙79.0879.080.08货币、债权转股权

合计98850.0098850.00100.00—

2020年9月26日，三一重能有限股东会作出决议，决定三一重能有限整体变更为股份

有限公司，以截至2020年8月31日经审计的净资产为基数，按1.4977:1的比例折为股份公司的股本人民币98850.00万元，净资产超过股本的部分作为资本公积，各股东持股比例不变。2020年9月28日，三一重能取得北京市昌平区市场监督管理局核发的统一社会信用代码为9111011467455638XA的《营业执照》。本次整体变更完成后，三一重能有限的股本结构如下：

27三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

一、基本情况（续）

序号股东姓名持股数量（股）持股比例（%）

1梁稳根56087490056.74

2唐修国864937508.75

3向文波790800008.00

4毛中吾790800008.00

5袁金华469537504.75

6周福贵345975003.50

7易小刚296550003.00

8王海燕296550003.00

9赵想章98850001.00

10王佐春98850001.00

11段大为67218000.68

12翟宪59310000.60

13梁林河49425000.50

14翟纯39540000.40

15黄建龙7908000.08

合计988500000100.00

经中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕817号文核准，本公司于2022年6月13日向社会公开发行人民币普通股188285715股，每股面值1.00元，每股发行价29.80元，并于2022年6月22日在上海证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为人民币1176785715元。

截至2022年12月31日，2022年度因股权激励对象股票期权自主行权增加有限售条件的流通股12698500股。截至2022年12月31日，公司总股本为1189484215股。

截至2023年12月31日，2023年度因股权激励对象股票期权自主行权增加有限售条件的流通股16036800股。截至2023年12月31日，公司总股本为1205521015股。

本公司及下属子公司（合称“本集团”）主要经营活动为风电机组的研发、制造与销售，风电场设计、建设、运营管理及销售业务。

本公司注册地址为北京市昌平区北清路三一产业园，经营期限自2008年4月17日至2028年4月16日，法定代表人为周福贵先生。

本集团的最终控制人为梁稳根先生。

本财务报表业经本公司董事会于2024年4月29日决议批准报出。

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财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量以及存货计价方法。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年

12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币千元为单位表示。

本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

29三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计（续）

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额占合并利润总额10%以上且金额超过人民

币0.5亿元

重要的应收款项坏账准备收回或转回单项金额占合并利润总额10%以上且金额超过人民

币0.5亿元

重要的应收款项实际核销核销金额超过期初坏账余额10%且金额超过人民币

0.5亿元或前五大

重要的在建工程本期增加或期末余额超过人民币1亿元的工程项目

重要的非全资子公司少数股东权益比例超过25%的制造公司或单体总资

产占集团总资产比例超过10%的风电场开发公司

重要的合同变更变更/调整金额占原合同额的30%以上且对本期收

入影响金额占本期收入总额的1%以上重要的投资活动有关现金流量单项投资活动占收到或支付投资活动相关的现金流

入或流出总额的10%以上且金额大于5亿元重要的合营企业或联营企业对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占集团

总资产的10%以上且金额大于10亿元或长期股权投

资权益法下投资损益占集团合并利润总额的10%以上且金额大于1亿元

账龄超过1年或逾期且金额重要的应付账款账龄超过1年的金额超过项目余额10%且金额超过1

/其他应付款亿元或前五大

账龄超过1年且金额重要的应收/应付股利账龄超过1年的金额超过项目余额10%且金额超过

0.5亿元

股份支付本期估计与上期估计重大差异影响金额超过利润总额10%且金额超过人民币1亿元

重要的境外经营实体单体资产总额超过合并资产总额10%

5.企业合并

企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

30三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计（续）

5.企业合并（续）

同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。

合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价[及原制度资本公积转入的余额]，不足冲减的则调整留存收益。

非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。

非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

6.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

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6.合并财务报表（续）

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

不丧失控制权情况下，少数股东权益发生变化作为权益性交易。

7.合营安排分类及共同经营

合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目：确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营

因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

8.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

9.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

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9.外币业务和外币报表折算（续）

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。

汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

10.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几

乎所有的风险和报酬，或者虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

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10.金融工具（续）

金融工具的确认和终止确认（续）

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

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10.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出

售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。

金融负债分类和计量除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

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10.金融工具（续）

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以组合为基础评估金融工具的预期信用损失，确定组合的依据和计提方法如下：

1）应收票据

组合1银行承兑汇票组合2商业承兑汇票

2）应收账款

组合1单项金额重大且单独计提坏账准备的应收账款组合2按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款组合3单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款

3）合同资产/其他非流动资产

组合合同资产/其他非流动资产

4）其他应收款

组合1押金和保证金组合2员工备用金组合3应收关联方款项组合4其他

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10.金融工具（续）

金融工具减值（续）

5）长期应收款

组合长期应收款

对于划分为组合的应收票据，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款自然账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

对于划分为组合的其他应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的合同资产、其他非流动资产和长期应收款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制长期应收款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

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10.金融工具（续）

衍生金融工具

本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

11.存货

存货包括原材料、在制及半成品、产成品、发出商品、合同履约成本、电站产品开发成本等。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。

本集团建造及持有的电站项目于初始立项时分类为存货或固定资产，对以向客户出售为单一目的的电站项目作为存货核算和列报。对于公司计划持有并运营或并无明确对客户出售目的的电站项目则归类为非流动资产作为在建工程/固定资产核算和列报。电站产品开发成本包括土地出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工前所发生的满足资本化条件的借款利息费用及开发过程中的其他相关费用。

电站产品开发成本采用个别计价法核算。除电站产品开发成本之外的其他存货，使用加权平均法确定其实际成本。

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11.存货（续）

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。除备品备件等单价较低的存货外，按单个存货项目计算存货跌价准备。备品备件等单价较低的存货按其实际状况，按存货类别计提跌价准备。

归类为流动资产的合同履约成本列示于存货。

12.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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12.长期股权投资（续）

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

13.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

14.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

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14.固定资产（续）

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-50年3.00%1.94%-4.85%

机器设备5-20年3.00%4.85%-19.40%

运输设备5-8年3.00%12.13%-19.40%

电子及其他设备3-8年3.00%12.13%-32.33%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

15.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产标准如下：

结转固定资产的标准房屋及建筑物实际开始使用

机器设备完成安装调试/达到设计要求并完成试运行

16.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

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16.借款费用（续）

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

17.无形资产

本集团的无形资产包括土地使用权、专有技术及技术许可、软件、风电项目许可等。

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据

土地使用权20年/50年可使用期限专有技术及技术许可5年预期可使用期限软件5年预期可使用期限风电项目许可20年预期可使用期限

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

划分研究阶段和开发阶段的标准本集团内部研究开发项目分为研究阶段和开发阶段。本集团将为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备、已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成

无形资产等均具有较大不确定性的研发活动界定为研究阶段，研究阶段是探索性的。

相对于研究阶段而言，开发阶段是在已完成研究的基础上进行开发工作，在很大程度上具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。

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18.资产减值

对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组或者资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的经营分部。

比较包含商誉的资产组或者资产组组合的账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

19.长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期厂房装修费3年

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20.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

21.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

22.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

22.股份支付（续）

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes模型确定，参见附注十三。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

23.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让风力发电机组的履约义务。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

本集团通常通过向客户交付风力发电机组履行履约义务，本集团将产品按照协议合同规定运至约定交货地点，在综合考虑了下列因素的基础上，以由业主签字确认盖章的《签收单》为依据确认风电场运行维护服务收入以外的销售收入：取得商品的现时收

款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实

物资产的转移、客户接受该商品。

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证，属于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、21进行会计处理。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

23.与客户之间的合同产生的收入（续）

提供服务合同

本集团与客户订立合同，向客户提供风电场运行维护服务，为单项履约义务。

本集团将因向客户转让服务而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

本集团通过向客户提供风电场运行维护服务履行履约义务，由于本集团履约的同时客户即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

建造合同

本集团与客户之间的建造合同通常包含建造设计、设备采购、建造安装等多项商品和

服务承诺，由于本集团需要将上述商品或服务整合成合同约定的组合产出转让给客户，本集团将其整体作为单项履约义务。

本集团将因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额作为交易价格，并根据合同条款，结合以往的商业惯例予以确定。

本集团通过向客户提供风电场建设服务履行履约义务，由于客户能够控制本集团履约过程中的在建资产，本集团将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本集团按照投入法，根据发生的成本确定建造服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

电站产品销售合同

本集团与客户之间的电站产品销售合同为转让电站产品的履约义务，属于在某一时点履行履约义务。

本集团持有销售的电站产品于初始立项时即已确定以向客户出售为单一目的而建造及持有，电站产品销售是本集团的日常经营活动之一。根据市场情况，目前风场电站的转让多以股权转让方式进行交易，交易实质是以股权转让的方式销售电站资产。当股权交割的工商变更完成且根据不可撤销的销售合同判定相关电站产品的控制权转移给

相关客户时，本集团确认电站产品销售收入。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

23.与客户之间的合同产生的收入（续）

电站产品销售合同（续）

收入确认具体原则：本集团通过转让项目公司股权的方式实现风力电站资产的销售，收入确认的金额为在项目公司股权转让对价的基础上，加上电站项目公司对应的负债，减去电站项目公司除电站资产外剩余资产，将股权对价还原为电站资产的对价，本集团将电站资产确认为电站销售成本。

主要责任人/代理人

本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

可变对价

本集团部分与客户之间的合同存在未达标赔偿、违约金和考核罚款等安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

24.合同资产与合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

合同资产

合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。

本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、10。

合同负债

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

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25.与合同成本有关的资产

本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。

本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。

本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制

造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

（3）该成本预期能够收回。

本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

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26.政府补助（续）

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

27.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回并且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

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27.递延所得税（续）

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

28.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的

初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

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28.租赁（续）

作为承租人（续）

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对房屋及建筑物短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

29.回购股份

回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。

30.安全生产费

按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；

使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。

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31.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

32.关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司及其子公司的关联方。本公司及其子公司的关联方包括但不限于：

(a)本公司的母公司；

(b)本公司的子公司；

(c)与本公司受同一母公司控制的其他企业；

(d)对本公司及其子公司实施共同控制或重大影响的投资方；

(e)与本公司及其子公司同受一方控制、共同控制的企业或个人；

(f)本公司及其子公司的合营企业，包括合营企业的子公司；

(g)本公司及其子公司的联营企业，包括联营企业的子公司；

(h)本公司及其子公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

(i)本公司及其子公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；

(j)本公司母公司的关键管理人员；

(k)与本公司母公司关键管理人员关系密切的家庭成员；及

(l)本公司及其子公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控

制、共同控制的其他企业。

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32.关联方（续）

除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司及其子公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司及其子公司的关联方：

(m)持有本公司5%以上股份的企业或者一致行动人；

(n)直接或者间接持有本公司5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与其关系密切的家庭成员；

(o)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在上述(a)，(c)和(m)情形之一的企业；

(p)在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12月内，存在(i)，(j)和(n)情形之一的个人；及由(i)，(j)，(n)和(p)直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及其控股子公司以外的企业。

33.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

单项履约义务的确定

本集团风力发电机组销售业务，通常在与客户签订的合同中包含有风力发电机组销售及提供运行维护服务等两项商品或服务承诺，由于客户能够分别从该两项商品或服务中单独受益或与其他易于获得的资源一起使用中受益，且该两项商品或服务承诺分别与其他商品或服务承诺可单独区分，该上述各项商品或服务承诺分别构成单项履约义务。

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33.重大会计判断和估计（续）判断（续）建造合同履约进度的确定方法

本集团按照投入法确定提供建造合同的履约进度，具体而言，本集团按照累计实际发生的建造成本占预计总成本的比例确定履约进度，累计实际发生的成本包括本集团向客户转移商品过程中所发生的直接成本和间接成本。本集团认为，与客户之间的建造合同价款以建造成本为基础确定，实际发生的建造成本占预计总成本的比例能够如实反映建造服务的履约进度。鉴于建造合同存续期间较长，可能跨越若干会计期间，本集团会随着建造合同的推进复核并修订预算，相应调整收入确认金额。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具和合同资产减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

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33.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）借款费用资本化管理层需要运用重大会计估计和判断以评估借款费用是否符合资本化条件及计算借款

费用资本化的金额，包括开始及停止借款费用资本化时点的合理性，既开始资本化时点是否符合资产支出已经发生、借款费用已发生、以及为使资产达到预订可使用状态

所必要的构建及生产活动已开始的条件，符合资本化条件的在建工程达到预可使用状态并停止资本化时点是否准确。此外，管理层亦将根据借款性质确定专项借款和一般借款分类，根据在建工程的当期支出和累计支出情况重新计算利息资本化率和资本化借款费用。由于本集团借款费用资本化金额重大，该等估计和判断对本集团合并财务报表的财务状况及经营成果产生重大影响。

固定资产的可使用年限和残值

固定资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。

为确定固定资产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期复核市场情况变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。如果固定资产的估计可使用年限及/或预计净残值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个结算日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出复核。

无形资产的可使用年限无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命。本集团将会于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

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33.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

如附注四所述，本公司及本公司子公司通榆县三一风电装备技术有限责任公司、三一张家口风电技术有限公司、湖南三一智慧新能源设计有限公司、三一（韶山）风电设

备有限公司、北京三一智能电机有限公司为高新技术企业。高新技术企业资质的有效期为三年，到期后需向相关政府部门重新提交高新技术企业认定申请。根据以往年度高新技术企业到期后重新认定的历史经验以及本集团的实际情况，本集团管理层认为本集团于未来年度能够持续取得高新技术企业认定，进而按照15%的优惠税率计算其相应的递延所得税。倘若未来本集团于高新技术企业资质到期后未能取得重新认定，则需按照25%的法定税率计算递延所得税，进而将增加已确认的净递延所得税资产金额并减少递延所得税费用。

质量保证

本集团对具有类似特征的合同组合，根据历史保修数据、当前保修情况，考虑产品改进、市场变化等全部相关信息后，对保修费率予以合理估计。估计的保修费率可能并不等于未来实际的保修费率，本集团至少于每一资产负债表日对保修费率进行重新评估，并根据重新评估后的保修费率确定预计负债。

股份支付

本集团实施股票期权激励计划，用以换取职工提供的服务，对该计划以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新情况的发展变化，并根据公司未来的业绩预测是否满足激励计划规定的业绩条件，如果根据最新获取证据表明前期的业绩估计与激励计划的业绩条件不一致，则对所授予的权益工具数量的最佳估计进行修正。

对业绩的预测需要本集团管理层判断，以决定是否满足行权条件。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

56三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

三、重要会计政策及会计估计（续）

34.会计政策变更

2022年发布的《企业会计准则解释第16号》规定，对于不是企业合并、交易发生时既

不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债

导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，不适用豁免初始确认递延所得税的规定。本集团自2023年1月1日起施行，实施《企业会计准则解释第16号》对财务报表不产生重大影响。

57三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

四、税项

1.主要税种及税率

增值税应税收入分别按13%、9%及6%的税率计算销项税，利息及手续费按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。

企业所得税企业所得税按应纳税所得额的25%计缴。除享有税收惠的公司外，其余境内子公司企业所得税按应纳税所得额的

25%计缴；注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当

地企业所得税税率。

2.税收优惠

高新技术企业企业所得税优惠政策

依据《中华人民共和国企业所得税法》相关规定，高新技术企业减按15%的税率计缴企业所得税。本报告期内，本集团适用高新技术企业所得税优惠政策情况如下：

本公司

本公司于2015年11月24日取得高新技术企业资格证书，有效期三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。后于2018年10月31日、2021年10月25日取得更新后的高新技术企业资格证书，证书有效期为三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

通榆县三一风电装备技术有限责任公司通榆县三一风电装备技术有限责任公司于2022年11月29日取得高新技术企业资格证书。证书有效期为三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

三一张家口风电技术有限公司

三一张家口风电技术有限公司于2021年12月1日取得高新技术企业资格证书，有效期三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

湖南三一智慧新能源设计有限公司2022年10月18日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于对湖南省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，公示湖南三一智慧新能源设计有限公司已纳入拟认定高新技术企业名单。

三一（韶山）风电设备有限公司2022年10月18日，全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布《关于对湖南省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，公示三一（韶山）风电设备有限公司已纳入拟认定高新技术企业名单。

58三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

高新技术企业企业所得税优惠政策（续）北京三一智能电机有限公司北京三一智能电机有限公司于2021年12月17日取得高新技术企业资格证书。证书有效期为三年，按15%的优惠税率缴纳企业所得税。

公共基础设施项目企业所得税优惠政策

根据国务院发布的《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(国务院令2007第512号)和《财政部、国家税务总局关于执行公共基础设施项目企业所得税优惠目录有关问题的通知》(财税2008第46号)的规定，2008年1月1日以后经批准的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》(财税2008第116号)中列明了可以享受该税收优惠的具体项目，其中包括本集团从事的发电项目。本集团取得上述优惠备案的子公司及对应所得税减免期间列示如下：

公司名称所得税免税期间所得税减半征收期间

常德市泰盛电力开发有限公司2018年-2020年2021年-2023年常熟三盛新能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年娄底市泰盛新能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年娄底市中盛新能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年邵阳中盛新能源有限责任公司2018年-2020年2021年-2023年长沙中盛新能源有限公司2018年-2020年2021年-2023年宁乡罗仙寨新能源开发有限公司2019年-2021年2022年-2024年延津县太行山新能源有限公司2020年-2022年2023年-2025年隆回冷溪山新能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年三一兴义新能源有限公司2021年-2023年2024年-2026年韶山旭峰新能源有限公司2022年-2024年2025年-2027年娄底涟峰新能源有限公司2022年-2024年2025年-2027年临邑县湘临新能源有限公司2023年-2025年2026-2028年通榆边昭风力发电有限公司2023年-2025年2026-2028年通榆湘能风力发电有限公司2023年-2025年2026-2028年

59三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

四、税项（续）

2.税收优惠（续）

软件产品销售增值税即征即退的税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)

相关规定，经北京市昌平区国家税务局批准，自2018年4月1起，本公司经审批通过的软件产品享受增值税即征即退的政策。根据上述即征即退优惠政策，本公司销售其开发生产的产品软件，按16%（2019年3月31日前）/13%（2019年4月以后）的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。

风力发电增值税即征即退的税收优惠

根据《财政部、国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》(财税〔2015〕74号)

相关规定，经宁乡县国家税务局批准，自2016年9月1日起，本公司子公司宁乡神仙岭风电技术开发有限公司经审批通过的风力发电收入享受增值税即征即退的政策。根据上述即征即退优惠政策，宁乡神仙岭风电技术开发有限公司销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。

研发费用加计扣除税收优惠政策

根据《中华人民共和国企业所得税法》、财税〔2015〕119号以及财税〔2018〕99号的规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺所发生研发费用在2018年1月1日至2020年

12月31日期间可享受75%的加计扣除。2021年3月31日，财政部、税务总局联合发布

《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2021年第

13号)规定，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当

期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的

100%在税前加计扣除。本公司及下属子公司符合条件的研发费用已按规定在企业所得税前加计扣除。

西部大开发企业所得税优惠政策财政部、税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》（财税[2021]27号）第一条规定，2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下简称《目录》)范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。

本公司子公司三一（塔城）风电设备有限公司适用此优惠政策。

60三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

库存现金-140银行存款109582088656376其他货币资金424706393944应计利息16380447380合计115467189097840

其中：存放在境外的款项总额1587253678

于资产负债表日，其他货币资金明细如下：

2023年2022年

票据保证金5829658440复垦保证金374602013期货保证金2308130305证券账户17545定期存款300000300000其他41153181

424706393944

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为1天至

3个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

于2023年12月31日，本集团受限货币资金参见附注五、21。

2.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产权益工具投资3158462496理财产品42741103859合计358581166355

61三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

2.交易性金融资产（续）

权益工具投资为本集团以短期获利为目的进行的股票投资。

于2023年12月31日，本集团无使用权受到限制的交易性金融资产。

3.应收票据

2023年2022年

银行承兑汇票544981260826

减：应收票据坏账准备1286614合计543695260212其中，已质押的应收票据如下：

2023年

银行承兑汇票183491合计183491

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

终止确认未终止确认

银行承兑汇票-307086

商业承兑汇票-6858

合计-313944

注：年末未终止确认的应收票据金额中含本集团公司内部之间的已贴现或背书的票据，合并报表层面已进行抵消。

62三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内34095062156956

1年至2年443990172484

2年至3年6609842252

3年至4年600220557

4年至5年408516809

5年以上1544237

减：应收账款坏账准备96425109751合计38334102303544

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项金额不重大但单独计提坏账准备103070.2610307100.00-

按信用风险特征组合计提坏账准备391952899.74861182.203833410

合计3929835100.00964252.453833410

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项金额不重大但单独计提坏账准备146120.611030770.544305

按信用风险特征组合计提坏账准备239868399.39994444.152299239

合计2413295100.001097514.552303544

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由账面余额坏账准备

单位一43054305100.00诉讼纠纷86104305

单位二60026002100.00索赔纠纷60026002合计10307103071461210307

63三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

1年以内3409506340941.00

1年至2年443686399329.00

2年至3年660981189818.00

3年至4年--38.00

4年至5年844048.00

5年以上154154100.00

合计391952886118

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回收购子公司增加/年末余额出售子公司减少

单项计提坏账准备10307---10307按信用风险特征组合计

提坏账准备9944454956(66651)(1631)86118

合计10975154956(66651)(1631)96425本年无重要的坏账准备收回或转回款项。

本年度无实际核销的款项。

于2023年12月31日，应收账款和合同资产金额前五名如下：

应收账款合同资产及应收账款、占应收账款、应收账款坏账

年末余额长期合同资合同资产及合同资产及长准备、合同资产年末余额长期合同资期合同资产年产及长期合同产年末余额末余额合计数资产减值准备

的比例（%）年末余额

单位三522428-5224286.845224

单位四88714644474733186.204733

单位五-3738573738574.893739

单位六1549181860603409784.463410

单位七295223-2952233.862952

合计9814401024364200580426.2520058

64三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收款项融资

2023年2022年

银行承兑汇票354827213442

减：公允价值变动3246752合计351581212690

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账

准备353360100.0017790.50351581

合计353360100.0017790.50351581

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账

准备213103100.004130.19212690

合计213103100.004130.19212690

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项融资情况如下：

2023年2022年

估计发生违约预期信用整个存续期估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失的账面余额损失率预期信用损失

（%）（%）

1年以内3533600.5017792131030.19413

合计3533601779213103413

65三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收款项融资（续）

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

终止确认未终止确认

银行承兑汇票445208-

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年2022年

账面余额比例(%)账面余额比例(%)

1年以内19147794.5230410196.95

1年至2年81444.0258131.85

2年至3年15780.7821010.67

3年以上13770.6816680.53

合计202576100.00313683100.00

于2023年12月31日，预付款项金额前五名汇总如下：

年末余额占预付款项期末余额

合计数的比例（%）

汇总12611162.25

7.其他应收款

2023年2022年

应收股利12560852317其他应收款512862626164合计638470678481

66三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

应收股利

2023年2022年

隆回牛形山新能源有限公司-8668

蓝山县卓越新能源开发有限公司-7853宁乡古山峰新能源开发有限公司1511435796

延津县太行山新能源有限公司28618-

邵阳中盛新能源有限责任公司4023-

娄底市中盛新能源有限公司3873-

益阳市中盛新能源有限公司1321-

长沙中盛新能源有限公司12239-

常熟三盛新能源有限公司10710-

常德市泰盛电力开发有限公司1818-

娄底市泰盛新能源有限公司4690-

通榆边昭风力发电有限公司10023-

临邑县湘临新能源有限公司23348-

吉林省湘榆新能源有限公司9831-合计12560852317其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内382473588749

1年至2年18810533533

2年至3年233812795

3年至4年180131499

4年以上136058847

减：其他应收款坏账准备9650339259合计512862626164

67三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款（续）

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

与第三方往来款194564191909应收股权及业务转让款388245448496保证金及押金2147820618备用金及个人借款17082039关联方往来款30102001理赔款360360合计609365665423

重要的单项计提坏账准备的其他应收款情况如下：

2023年2022年

账面余额坏账准备计提比例计提理由账面余额坏账准备

（%）预计无法

单位十九5666456664100.00收回--

合计5666456664--

68三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款（续）

其他应收款（续）其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期整个存续期预期信信用损失信用损失（未发用损失（已发生信生信用减值）用减值）年初余额938928497137339259年初余额在本

年阶段转换(2468)2468--本年计提11707175595666485930

本年转回(8006)(19393)(178)(27577)

本年转销----

本年核销-(643)(5)(648)

其他变动(461)--(461)年末余额10161284885785496503本年无金额重要的坏账准备收回或转回款项及核销款项。

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备年余额合计数的末余额比例（%）应收股权及业务

单位十四19212031.53转让款1年以内5764应收股权及业务

单位十五7320612.01转让款1年以内2196应收股权及业务

单位十六7175611.78转让款注13606

单位十七566649.30与第三方往来款1-2年56664单位十八287854.72与第三方往来款1-2年2303合计42253169.3470533

注1：其中账龄在1年以内的有人民币42695千元；账龄在1年至2年的有人民币29061千元。

69三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货

2023年2022年

账面余额跌价准备/账面价值账面余额跌价准备/账面价值减值准备减值准备原材料5396381705394687311124260726852

在制及半成品165443-16544353883-53883

产成品374521-374521425883300425583

发出商品497779-497779423016-423016

电站产品1500485-1500485---

合同履约成本9105-91056657-6657合计30869711703086801164055145601635991

存货跌价准备及合同履约成本减值准备变动如下：

年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销其他

原材料42601411(5501)-170

产成品300-(300)--

合计45601411(5801)-170

合同履约成本本年确认的摊销金额为526655千元，年末账面价值根据流动性列示于存货。

9.合同资产

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值未到期产品销售款370867775801363287632939551042023189753

减：列示于其他非流动资产的合同资产（附注五、20）19005481900518815431474850294971445353合计18081295679617513331819105747051744400

根据本集团风力发电机组产品销售合同的有关约定，一般将合同价款的10%-25%作为预验收款，预验收款在通过240小时测试，取得客户签字确认并盖章的《预验收证书》后有权收回。另将合同价款的5%-10%作为质量保证金，质保期一般为5年。支付时点在质保期结束完成终验收后，支付条件包括全部机组通过终验收，质保期内机组无质量问题，未出现合同约定的违约事项和索赔事项。

70三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.合同资产（续）

本集团风力发电机组产品销售合同中约定的预验收款在通过240小时测试前尚未取得

收款权利，该部分款项确认为合同资产。该项合同资产在通过240小时测试，取得客户签字确认并盖章的《预验收证书》后形成无条件收款权，转入应收账款。

本集团为所销售的商品提供质量保证对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的

保证类质量保证，应收质量保证金形成合同资产。该项合同资产在质量保证服务期满形成无条件收款权，转入应收账款。

本集团根据与客户签订的建造合同提供风电场建设服务，并根据履约进度确认收入。

本集团按照投入法，根据发生的成本确定提供服务的履约进度。本集团根据履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款的部分确认为合同资产，本集团已办理结算价款超过本集团根据履约进度确认的收入金额部分确认为合同负债。合同资产的账面价值增加主要系本年工程承包施工合同增加并根据履约进度在合同期内确认收入。

2023年

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提减值准备391052.1639105100.00-按信用风险特征组合

计提减值准备176902497.84176911.001751333

合计1808129100.00567961751333

2022年

账面余额减值准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）

单项计提减值准备391052.1539105100.00-按信用风险特征组合

计提减值准备178000097.85356002.001744400

合计1819105100.00747051744400

71三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.合同资产（续）

单项计提减值准备的合同资产情况如下：

2023年2022年

账面余额减值准备计提比例（%）计提理由账面余额减值准备单位十二3910539105100预计无法回收3910539105合计39105391053910539105

于2023年12月31日，组合计提减值准备的合同资产情况如下：

账面余额减值准备计提比例（%）

未逾期1769024176911.00合计176902417691

合同资产减值准备的变动如下：

年初余额本年计提本年转回本年转销年末余额

单项计提减值准备39105---39105按信用风险特征组合计

提减值准备356001927(19836)-17691

合计747051927(19836)-56796本年无重要的减值准备收回或转回款项。

本年度无实际核销的款项。

10.其他流动资产

2023年2022年

待抵扣进项税额785898513931

待认证进项税额-82预缴税费7155154640合同取得成本66417835合计864090576488

72三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.长期股权投资

年初本年变动年末年末余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动余额减值准备合营企业

杞县丰达新能源有限公司-1600--1600-

小计-1600--1600-联营企业

湖南省鸿兆风力发电有限公司44713-5508-50221-

德力佳(江苏)传动科技股份有限

公司25074566974716469544741089661-

小计29545866974717020344741139882-

合计29545867134717020344741141482-

12.其他非流动金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产100000-

合计100000-

13.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

房屋及建筑物合计原价年初余额4038640386购置200200年末余额4058640586累计折旧和摊销年初余额19581958计提19611961年末余额39193919账面价值年末3666736667年初3842838428

73三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.固定资产

2023年2022年

固定资产47852094038691

固定资产清理66362-合计48515714038691固定资产房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计原价年初余额13648663291778968631879174941424购置2162493086571456740886580359在建工程转入155151014822764842590553097683

处置子公司-(2455454)-(1068)(2456522)

处置或报废-(267983)(6197)(3214)(277394)外币报表折算差

额-31-1849年末余额313262523593051100752835945885599累计折旧年初余额2369144555912638087183806068计提102017261892899741182414088

处置子公司-(191269)-(391)(191660)

处置或报废-(12113)(985)(715)(13813)外币报表折算差

额-18-119年末余额338931514119343921272601014702减值准备

年初余额-836086458659996665

计提--8143-8143

处置子公司-(19076)--(19076)

处置或报废-(11)-(33)(44)

年末余额-6452114601656685688账面价值年末27936941780665610821497684785209年初1127952275257964025941354038691

74三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.固定资产（续）

固定资产（续）

暂时闲置的固定资产如下：

原价累计折旧减值准备账面价值机器设备152464738444986128759运输工具15685414282443299电子及其他设备17210105406235435合计185359885266434032493

经营性租出固定资产如下：

房屋及建筑物机器设备合计原价

年初余额--在建工程转入1193187685127003年末余额1193187685127003累计折旧

年初余额---

计提1146-1146年末余额1146-1146账面价值年末1181727685125857年初--

于2023年12月31日，未办妥产权证书的固定资产如下：

未办妥产权证书原账面价值因三一巴彦淖尔零碳产业园一期建设项目326494正在办理中郴州三一智造业园项目233010正在办理中庆阳三一产业园项目19163正在办理中

75三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.固定资产（续）

固定资产清理

2023年2022年

机器设备66362-

合计66362-

15.在建工程

2023年2022年

在建工程5532051155254合计5532051155254

76三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.在建工程（续）

在建工程

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

郴州三一智造产业园项目2548-254846260-46260

三一新疆巴里坤产业园项目233819-233819---

三一全球科创中心项目125939-125939---

三一巴彦淖尔零碳产业园一期建设项目46098-46098---

湖南邵阳隆回100MW/200MWh储能示范电站 - - - 311418 - 311418

湘临临邑临南50MW风力发电项目 - - - 210167 - 210167

三一通榆碳纤维智慧风机试验基地项目A区 - - - 89486 - 89486三一通榆大容量风机碳纤维技术应用示范风场

项目B区 - - - 88545 88545

三一通榆碳纤维技术应用示范风场项目C区 - - - 66958 - 66958

三一(韶山)风力发电机叶片生产园区建设项目---52456-52456

吉林通榆零碳智造产业园项目---38369-38369其他1599041510314480128562734032251595合计568308151035532051189286340321155254

77三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.在建工程（续）

在建工程（续）

重要在建工程变动如下：

预算年初余额本年增加本年转入固定其他减少年末余额资金来源工程投入占预

资产算比例（%）三一通榆大容量风机碳纤维技术应用示范风

场项目B区 601310 88497 235583 324080 - - 其他 100.00

郴州三一智造产业园项目78000046260254388298100-2548其他38.54

三一通榆碳纤维技术应用示范风场项目C区 657160 66916 212970 279886 - - 其他 100.00

三一通榆碳纤维智慧风机试验基地项目A区 677080 89408 164666 254074 - - 其他 100.00

三一新疆巴里坤产业园项目660960-233819--233819其他35.38

三一全球科创中心项目258716-125939--125939其他48.68

三一巴彦淖尔零碳产业园一期建设项目98075012032495130461064-46098其他51.71

郴州安胜储能项目287102-287102287102--其他100.00其他不适用886173494032119337726924159904其他不适用合计490307811892862503629309768326924568308

78三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.在建工程（续）

在建工程（续）

工程进度利息资本化累其中：本年利本年利息资本

（%）计金额息资本化化率（%）兴义市白碗窑风

电场一期项目60.871--

合计1-

在建工程减值准备：

年初余额本年增加本年减少年末余额计提原因三一宁乡金盆山风电

场18929137020299-停工闲置

张家口资产调入项目4223--4223停工闲置

东安九湾3432--3432停工闲置

广宁三一2875--2875停工闲置

宁乡云田湾2021--2021停工闲置

停工闲置/长其他255237372552期停滞风场合计3403214072033615103

79三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.使用权资产

房屋及建筑物合计成本

年初余额--增加9176291762年末余额9176291762累计折旧

年初余额--计提1376413764

处置--年末余额1376413764账面价值年末7799877998年初--

80三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.无形资产

土地使用权专有技术及软件风电项目许合计技术许可可原价年初余额322976290495850164297474823

购置43743840717149-454994

处置--(12)-(12)

处置子公司(28631)--(64297)(92928)

外币报表折算差额--8-8年末余额7317832945675646-836885累计摊销年初余额306532186533524723393275计提1844465210169134030605

处置--(5)-(5)

处置子公司(518)--(8573)(9091)

外币报表折算差额--8-8年末余额485792251743696-114792减值准备

年初及年末余额-6313--6313账面价值

年末68320462631950-715780年初2923238712497757064375235

注：2023年，本集团将通道驰远新能源开发有限公司100%股权出售，导致风电项目许可原值减少人民币64297千元，累计摊销减少人民币8573千元。

于2023年12月31日，未办妥产权证书的无形资产如下：

账面价值未办妥产权证书原因

南口产业园A9地块 61324 正在办理中三一巴彦淖尔零碳产业园用地52973正在办理中

三一通榆碳纤维智慧风机试验基地C区项目用地5554正在办理中郴州安胜储能项目用地3954正在办理中乌拉特后旗潇源风电场用地803正在办理中

81三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

18.长期待摊费用

年初余额本年摊销年末余额

长期待摊费用-厂房装修费1066838合计1066838

19.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年

可抵扣暂时递延所得税可抵扣暂时递延所得税性差异资产性差异资产递延所得税资产资产减值准备1639082740118288332378

其他流动负债/预计负债13714002057101120561168084坏账准备1371792172815605226841暂时不能税前抵扣的预计费用3211085183427448842411内部交易未实现利润11238812665641328304322650金融资产公允价值变动403960633751无形资产摊销税会差异5163774134902023可抵扣亏损3185934919221281833544应付职工薪酬978851544811405717905固定资产折旧税会差异12051811109166

递延收益-政府补助68371151737508311962股权激励49470274192664075101000

租赁负债836867334--合计41911207361374143257759015

2023年2022年

应纳税暂时递延所得税应纳税暂时递延所得税性差异负债性差异负债递延所得税负债

使用权资产779989446--固定资产一次性税前扣除361387609323597647金融资产公允价值变动165842488414056211合计130720195437376413858

82三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.递延所得税资产/负债（续）

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年2022年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额递延所得税资产1743171870613858745157

递延所得税负债17431211213858-

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2023年2022年

可抵扣暂时性差异107515107837可抵扣亏损17491868770合计282433176607

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年2022年

2023年-432

2024年194230

2025年1015310601

2026年3499010382

2027年9417547125

2028年35406-

合计17491868770

20.其他非流动资产

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付长期资产采购款231399-231399125891-125891长期合同资产19005481900518815431474850294971445353

长期存款212730-212730206130-206130合计23446771900523256721806871294971777374

83三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金107551107551注1注1应收票据183491183066质押注2合计291042290617

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金9306993069注1注1应收票据8373483542质押注2应收账款4554639966质押注3合计222349216577注1：于2023年12月31日，账面价值为人民币58296千元（2022年12月31日：人民币

58440千元）的其他货币资金为票据保证金。

于2023年12月31日，账面价值为人民币7680千元（2022年12月31日：人民币

29435千元）的其他货币资金为期货保证金。

于2023年12月31日，账面价值为人民币37460千元（2022年12月31日：人民币

2013千元）的其他货币资金为复垦保证金。

于2023年12月31日，账面价值为人民币4115千元（2022年12月31日：人民币

3181千元）的其他货币资金由其他事项引起，例如因诉讼纠纷而冻结的资金等。

注2：于2023年12月31日，账面价值为人民币183066千元（2022年12月31日：83542千元）的银行承兑汇票质押给银行，用于开具银行承兑汇票。

注3：于2023年12月31日，本集团无所有权或使用权受到限制的应收账款。于2022年12月31日，本集团和中国农业银行股份有限公司达成应收账款保理安排，将单位九的应收账款人民币42450千元质押给中国农业银行股份有限公司，用于取得短期借款人民币42450千元；于2022年12月31日，本集团以电费收款权质押给中国邮政储蓄银行邵阳市分行，对应应收电费款账面价值为人民币3096千元，用于取得长期借款人民币270000千元。

84三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.短期借款

2023年2022年

质押借款-272450信用借款7705662816223合计7705663088673

于2023年12月31日，本集团无逾期的短期借款。

23.交易性金融负债

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债25949950合计25949950

2023年12月31日新增衍生金融负债为本集团购买的期货合约的公允价值变动。

24.应付票据

2023年2022年

商业承兑汇票3031965227银行承兑汇票35272422386386合计35575612451613于2023年12月31日，到期未付的应付票据余额为人民币1061千元（2022年12月31日：人民币1061千元）。

85三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25.应付账款

2023年2022年

1年以内64987304061929

1年至2年602906007

2年至3年9955436

3年至4年12337440

4年至5年61356206

5年以上68589634

合计65742414096652

于2023年12月31日，账龄超过1年或逾期的重要应付账款列示如下：

应付余额未偿还或未结转的原因单位二十五17935尚未与对方结算单位二十六7248尚未与对方结算单位二十七3749尚未与对方结算单位二十八2381尚未与对方结算单位二十九2352尚未与对方结算合计33665

26.预收款项

2023年2022年

1年以内230716202240

1至2年224836748

2至3年5701107

合计258900209095

86三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

27.合同负债

2023年2022年

风力发电机组销售预收款27054742150397合计27054742150397

28.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额短期薪酬26819913788951272030375064

离职后福利（设定提存计划）71841024881025857087合计27538314813831374615382151

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴26123612209581115869366325职工福利费118821368210881468社会保险费412360362598344651

其中：医疗保险费318849822506452365工伤保险费40064996197702生育保险费535404129921584住房公积金77669553690871242工会经费和职工教育经费876665461521378合计26819913788951272030375064

87三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.应付职工薪酬（续）

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额基本养老保险费651397986978056694失业保险费67145024780393合计71841024881025857087

29.应交税费

2023年2022年

企业所得税14926058089增值税5912320662个人所得税70628148城市维护建设税25622432教育费附加22671765印花税79738284其他67201447合计234967100827

30.其他应付款

2023年2022年

其他应付款1466804713028合计1466804713028

88三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30.其他应付款（续）

其他应付款

2023年2022年

固资采购312292345249应付运输费208676114846应付代理及中标服务费10656262693暂收保证金26013338661应付关联方5977221991工程服务2677309731其他251639119857合计1466804713028

于2023年12月31日，账龄超过1年的重要其他应付款如下：

应付余额未偿还或未结转的原因单位十47388未结算单位十三34385未结算单位二十八7333未结算单位十一7000未结算单位二十四6517未结算合计102623

31.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

一年内到期的长期借款133072223598一年内到期的长期应付款9909418323

一年内到期的租赁负债25015-合计145483141921

89三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.其他流动负债

2023年2022年

质量保证金13514001100561继续涉入的金融负债313944200865合计16653441301426

质量保证金本年变动如下：

2023年2022年

年初余额1100561870389本年增加509385453412

本年消耗(258546)(223240)年末余额13514001100561

33.长期借款

2023年2022年

质押并且保证借款-270268信用借款2465870367330减：一年内到期的长期借款（参见附注五、

31）133072223598

合计1135148614000

本集团2023年12月31日持有信用借款人民币2465870千元，2023年新增信用借款年利率均为浮动利率，以LPR作为定价基准，在此基础上下浮范围为0.05%-0.8%。

2023年本集团无保证借款或质押借款。

90三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.租赁负债

2023年2022年

租赁负债83686-

减：一年内到期的租赁负债25015-

合计58671-

35.长期应付款

2023年2022年

长期应付款16072984597合计16072984597长期应付款

2023年2022年

应付质量保证金259823102920减：一年内到期的长期应付款（附注五、

31）9909418323

合计16072984597

36.预计负债

年初余额本年增加本年减少年末余额

未决诉讼或仲裁20000--20000

合计20000--20000

91三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.递延收益

年初余额本年增加本年减少年末余额政府补助750836741010344132149合计750836741010344132149

38.股本

年初余额本年增减变动年末余额发行新股其他小计

有限售条件流通股104701216037(43468)(27431)1019581

无限售条件流通股142472-4346843468185940

合计118948416037-160371205521

2023年度因股权激励对象股票期权自主行权，本公司已收到募集资金人民币25178千元，本公司增加有限售条件流通股人民币16037千元，资本公积增加人民币9141千元。

上述事项已经信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年6月29日出具《三一重能股份有限公司截至2023年6月29日验资报告》（XYZH/2023BJAA22B0220）。

战略配售限售股份数量为45943899股，限售期为自本公司股票首次公开发行上市之日起12个月，本次战略配售限售股份上市流通日期为2023年6月22日。截至2023年12月31日，参与公司首次公开发行战略配售的保荐机构子公司、战略投资者根据上海证券交易所转融通证券出借交易实施办法（试行）等有关规定，进行转融通借出股份数量为1419900股，相比上年末减少了2476100股，导致公司限售股数量相应增加、流通股数量相应减少。截至2023年12月31日，公司总股本为1205521015股。

92三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价（注1）585697088684-5945654其他资本公积492902144708103191534419

处置子公司76728--76728股份支付计入股东权

益的金额（注2）135423104739103191136971

同一控制下企业合并100616-100616

其他资本公积（注3）14604635495-181541被投资单位除净损益

和其他综合收益、利润分配以外的所有者权益的其他变动（注4）340894474-38563合计63498722333921031916480073

注1：2023年度因股权激励对象股票期权自主行权，本公司已收到募集资金人民币

25178千元，本公司增加有限售条件流通股人民币16037千元，资本公积增加人民币

9141千元。由其他资本公积转入股本溢价人民币79543千元。

注2：2023年度由期权计划及员工持股计划摊销计入资本公积人民币104739千元，详见附注十三。本公司于2023年11月解锁2022年员工持股计划第一期，结转库存股成本人民币24712千元，其中由于员工离职导致行权收益归属公司所有计入资本公积人民币1064千元。2023年度因股权激励对象股票期权自主行权，由其他资本公积转入股本溢价人民币79543千元。

注3：2023年其他资本公积变动系因为本公司按照预计行权时可抵扣的暂时性差异超过已确认股份支付费用的部分人民币17668千元计入资本公积。本公司于2023年9月

第二期股份支付行权，税法上可抵扣费用超过已确认股份支付费用的部分人民币

17827千元计入资本公积。

注4：本年按持股比例确认应享有的德力佳除净损益、其他综合收益以及利润分配以外的所有者权益变动的份额计入资本公积人民币4474千元。

93三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.库存股

年初余额本年增加本年减少年末余额库存股1015597262324712149470合计1015597262324712149470本公司经2023年第一次临时股东大会审议通过《关于公司《2023年员工持股计划（草案）》及其摘要的议案》，于2023年度共使用资金人民币72623千元，购买股份

2352491股，占公司总股本的0.20%，成交均价约30.84元/股（不含交易费用）。员

工持股计划具体披露信息请参见附注十三。

本公司于2023年11月解锁2022年员工持股计划第一期，出售库存股人民币24712千元。

41.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

应收款项融资公允价值变动(701)(2328)(3029)

外币财务报表折算差额(871)231(640)

减：信用减值损失(412)(1366)(1778)

合计(1160)(731)(1891)

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日

应收款项融资公允价值变动(3162)2461(701)

外币财务报表折算差额(854)(17)(871)

减：信用减值损失(1474)1062(412)

合计(2542)1382(1160)

94三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2023年

税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动(1128)(166)(962)-

外币报表折算差额231-231-

合计(897)(166)(731)-

2022年

税前发生额减：所得税归属于归属于母公司股东少数股东将重分类进损益的其他综合收益

应收款项融资公允价值变动16462471399-

外币报表折算差额(17)-(17)-

合计16292471382-

42.专项储备

年初余额本年增加本年减少年末余额

安全生产费2668836889(18877)44700

合计2668836889(18877)44700

43.盈余公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积30794164549-372490

合计30794164549-372490

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

95三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.盈余公积（续）

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

44.未分配利润

2023年2022年

调整前上年年末未分配利润34114741812591

会计政策变更-36922调整后年初未分配利润34114741849513归属于母公司股东的净利润20065371647734

减：提取法定盈余公积6454985773

应付普通股现金股利511478-年末未分配利润48419843411474

45.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务1483441912322336122377649366074其他业务104461728328682355539合计1493888012395168123245879421613

营业收入列示如下：

2023年2022年

来自客户合同的收入1491569912304791

租金收入-经营租赁2318119796合计1493888012324587

96三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

来自客户合同的营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部风力发电机发电收入风电服务电站产品其他合计组制造销售经营地区中国11627335473869176445763421110589414605766

境外309933----309933合计11937268473869176445763421110589414915699商品转让的时间在某一时

点转让11798618473869-63421110589413012592在某一时段内转

让138650-1764457--1903107合计11937268473869176445763421110589414915699

2022年

风力发电机风电服务报告分部发电收入其他合计组制造经营地区中国1014516359092415008816702712303995

境外796---796合计1014595959092415008816702712304791商品转让的时间在某一时点

确认收入10040983590924-6702710698934在某一时段内确认收

入104976-1500881-1605857合计1014595959092415008816702712304791

97三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

来自客户合同的营业成本分解信息如下：

风力发电机组电站产品其他报告分部制造发电收入风电服务销售合计经营地区中国9851109127555165837940591010171412144667

境外241521----241521合计10092630127555165837940591010171412386188商品转让的时间在某一时点确认

收入9993181127555-40591010171410628360在某一时段内确

认收入99449-1658379-1757828合计10092630127555165837940591010171412386188

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

风力发电机组销售预收款14321342062531合计14321342062531

98三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

45.营业收入和营业成本（续）

本集团与履约义务相关的信息如下：

履行履约义务重要的支付承诺转让商是否为主要承担的预期提供的质量的时间条款品的性质责任人将退还给客保证类型及户的款项相关义务

销售商品-风力发电机组销售交付时到货款风力发电机组是无法定质保

销售商品-服服务进度验收务型运维服务期间款服务型运维是无无发电收入电力传输时电力结算款电力是无无服务进度验收风电场建造服风电服务服务进度款务是无法定质保电站产品销售交付时股权转移款电站产品是无法定质保材料及废料销

其他交付时到货款售、出租厂房是无无

于2023年12月31日，已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务确认为收入的预计时间如下：

2023年2022年

1年以内1242167810916172

1年以上76883251463743

合计2011000312379915

属于日常活动的试运行销售的损益如下：

2023年2022年

营业收入813013684

上述营业收入均为发电收入，风电场在试运行过程中提供发电服务的营业成本金额不重大。

99三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

46.税金及附加

2023年2022年

城市维护建设税4075039800教育费附加2997628605印花税1869812189房产税159578784土地使用税97296422车船税131135其他34071350合计11864897285

47.销售费用

2023年2022年

产品服务费509385453412职工薪酬312409170114中标服务费及佣金14021558719股权激励费108749923其他11165872307合计1084541764475

48.管理费用

2023年2022年

职工薪酬284758199101折旧及摊销费7201648958股权激励费5345240642

第三方服务及劳务费2677431756其他9817689157合计535176409614

100三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

49.研发费用

2023年2022年

职工薪酬349013328518样机试制成本73911121238

第三方服务及劳务费298120170185折旧及摊销费5449732683股权激励费3600450225其他6011365464合计871658768313

50.财务费用

2023年2022年

利息支出101203121191

减：利息收入299263171000

减：利息资本化金额--

汇兑损益(4108)(23715)银行手续费155285399

合计(186640)(68125)

51.其他收益

2023年2022年

与日常活动相关的政府补助390819113413

增值税进项税加计扣除74558-代扣个人所得税手续费返还16441645嵌入式软件即征即退增值税66558122988合计533579238046

101三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.投资收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益165085127113处置子公司产生的投资收益1548659799064交易性金融资产在持有期间取得的投资收益768960处置交易性金融资产取得的投资收益8305411986

金融资产终止确认损益-(2829)合计1797566936294

53.公允价值变动收益

2023年2022年

交易性金融资产(34771)(10583)

交易性金融负债(9608)(63766)

合计(44379)(74349)

54.信用减值损失

2023年2022年

应收票据及应收款项融资减值损失2038(2857)

应收账款坏账损失(11695)44357其他应收款坏账损失5835316164合计4869657664

55.资产减值损失

2023年2022年

存货跌价损失及合同履约成本减值损失11114434

合同资产减值损失(17909)17899固定资产减值损失814311421在建工程减值损失140736104

其他非流动资产减值损失(10492)13093

合计(17740)82951

102三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.资产处置收益

2023年2022年

固定资产处置收益206136合计206136

57.营业外收入

2023年2022年计入2023年非

经常性损益赔偿收入14029493214029政府补助13010330813010其他271336352713合计297521187529752

58.营业外支出

2023年2022年计入2023年非

经常性损益

诉讼赔偿款-一般赔偿款3209935320罚款301299301非流动资产毁损报废损失583453715834捐赠支出6494064其他125689125合计6644172346644

103三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

59.费用按性质分类

2023年2022年

耗用的原材料及施工费127325858593217

产成品及在产品存货变动(1635445)43561职工薪酬14655001109628产品服务费509385453412折旧及摊销费460486334838运输费531830251297股权激励费104739104081

第三方服务及劳务费378518207717中标服务费及佣金7911152942其他259834213322

1488654311364015

60.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用387718239742

递延所得税费用5198(7111)合计392916232631

104三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

60.所得税费用（续）

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2023年2022年

利润总额23994531885565

按适用税率计算的所得税费用（注）359918282835某些子公司适用不同税率的影响12087976840

对以前期间当期所得税的调整(1993)(623)

归属于联营企业的损益(24763)(19067)

无需纳税的收益(115)-不可抵扣的费用427944556

税率变动对期初递延所得税余额的影响-10147

利用以前年度可抵扣亏损(146)(274)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣亏损427282931

所得税三免三减半(47424)(51055)

研发费用加计扣除(98891)(71272)

税法规定的额其他外可扣除费用(71)(2387)所得税费用392916232631

注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所在国家的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。

61.每股收益

2023年2022年

元/股元/股基本每股收益

持续经营1.68061.5179稀释每股收益

持续经营1.65371.4975

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。

105三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

61.每股收益（续）

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确

定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的

加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2023年2022年

元/股元/股

基本每股收益1.68061.5179

其中：

持续经营基本每股收益1.68061.5179

终止经营基本每股收益--

稀释每股收益1.65371.4975

其中：

持续经营稀释每股收益1.65371.4975

终止经营稀释每股收益--归属于本公司普通股股东的当期净利润20065381647734股份本公司发行在外普通股的加权平均数11939761085568

稀释效应——普通股的加权平均数1941114756调整后本公司发行在外普通股的加权平均数12133871100324

106三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

62.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金政府补助449529154516赔偿收入140298503

保证金、押金及备用金3955510883其他291089229合计532221183131支付其他与经营活动有关的现金手续费155285399保证金及押金6989034492差旅费6973832927业务招待费5292834350办公费1528315099其他16138284019合计384749206286

（2）与投资活动有关的现金

2023年2022年

支付重要的投资活动有关的现金

支付联营企业的投资款669747-

合计669747-

107三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

62.现金流量表项目注释（续）

（2）与投资活动有关的现金（续）

2023年2022年

收到其他与投资活动有关的现金风场代垫款358903117286关联方资金拆借182839117490合计541742234776支付其他与投资活动有关的现金

定期存款-500000其他30702013合计3070502013

（3）与筹资活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与筹资活动有关的现金收回融资保证金49994111691

票据贴现借款-378951员工持股计划员工离职部分权益

收回1064-合计51058490642支付其他与筹资活动有关的现金支付融资保证金5281493763购买库存股72623101559

偿还质押借款-200000其他1065515780合计136092411102

108三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净利润20065371652934

加：信用减值损失4869657664

资产减值准备(17740)82951固定资产折旧414088308598无形资产摊销3060518933投资性房地产折旧及摊销19611673长期待摊费用摊销683672使用权资产折旧137641962

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产的收益(206)(136)固定资产报废损失58345371公允价值变动损失4437974349

财务费用(202168)(73524)

投资收益(1797566)(939124)

递延所得税资产减少/(增加)3086(5603)

递延所得税负债增加/(减少)2112(1508)

存货的增加(1460434)(110958)

经营性应收项目的增加(2503829)(1904903)经营性应付项目的增加43771661473937专项储备的增加180128383股份支付104739104080经营活动产生的现金流量净额1089104758751

于2022年及2023年，本集团无不涉及现金的重大投资和筹资活动。

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年

现金的年末余额109753638657390

减：现金的年初余额86573903886239现金及现金等价物净增加额23179734771151

109三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

63.现金流量表补充资料（续）

（2）处置子公司及其他营业单位的现金净额

2023年

本年处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物1142621

减：丧失控制权日子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物50739

加：以前年度处置子公司及其他营业单位于本年收到的现金和现金等价物364334处置子公司及其他营业单位收到的现金净额1456216

（3）现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金

其中：库存现金-140可随时用于支付的银行存款109582088656376可随时用于支付的其他货币资金17155874年末现金及现金等价物余额109753638657390

（4）使用范围受限制但仍作为现金及现金等价物列示的情况

于2023年12月31日，本集团无使用范围受限制但仍作为现金及现金等价物的情况。

（2022年12月31日：无）

（5）不属于现金及现金等价物的货币资金

2023年2022年理由

定期存款300000300000三个月以上定期存款票据保证金5829658440使用权受限的保证金期货保证金768029435使用权受限的保证金复垦保证金374602013使用权受限的保证金应计利息16380447380未结利息款项

使用权受限冻结款项/其他41153182其他保证金合计571355440450

110三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

64.外币货币性项目

原币汇率折合人民币货币资金

美元247967.0827175623

欧元2377.85921863

印度卢比211370.08511799应收账款

印度卢比3993520.085133985应付账款

美元17.08277

欧元427.8592330其他应收款

印度卢比4090.085135其他应付款

美元1377.0827970

欧元41917.859232938

印度卢比3690.085131

哈萨克斯坦坚戈40.0155-合计450675247581

65.租赁

（1）作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用1699-计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用4408922071与租赁相关的总现金流出4746240608

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物、机器设备、运输设备和

其他设备，租赁期通常为1年，租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权、终止选择权的条款。

111三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

65.租赁（续）

（1）作为承租人（续）未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出本集团未纳入租赁负债计量的未来潜在现金流出主要来源于已承诺但尚未开始的租赁。

已承诺但尚未开始的租赁

本集团已承诺但尚未开始的租赁预计未来年度现金流出的情况如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）29382830

1年至2年（含2年）18680-

2年至3年（含3年）18653-

3年以上29309-

合计96024830其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、16；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注三、28。

（2）作为出租人

本集团将部分房屋及建筑物和机器设备用于出租，租赁期为1年至10年不等，形成经营租赁。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁收入2318119796

112三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

65.租赁（续）

（2）作为出租人（续）

经营租赁（续）

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）1625614408

1年至2年（含2年）18251825

2年至3年（含3年）18251825

3年至4年（含4年）18251825

4年至5年（含5年）18251825

5年以上63878212

合计2994329920

六、研发支出

按性质分类如下：

2023年2022年

职工薪酬349013328518样机试制成本73911121238

第三方服务及劳务费298120170185折旧及摊销费5449732683股权激励费3600450225其他6011365464合计871658768313

其中：费用化研发支出871658768313

资本化研发支出--

113三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

七、合并范围的变更

1.处置子公司

丧失控制权的时丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权时丧失控制权时处置价款与处点点的处置价款点的处置比例点的处置方式点的判断依据置投资对应的

（%）合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额隆回冷溪山新完成股权交割

能源有限公司2023年5月7944480.00出售时45108延津县太行山新能源有限公完成股权交割

司2023年2月297644100.00出售时380803通道驰远新能源开发有限公完成股权交割

司2023年6月318761100.00出售时251015三一太阳能有完成股权交割

限公司2023年12月41869100.00出售时(8253)常德市泰盛电力开发有限公完成股权交割

司2023年12月991100.00出售时1287娄底市泰盛新完成股权交割

能源有限公司2023年12月7772100.00出售时10320娄底市中盛新完成股权交割

能源有限公司2023年12月6916100.00出售时5998邵阳中盛新能源有限责任公完成股权交割

司2023年12月7594100.00出售时8946长沙中盛新能完成股权交割

源有限公司2023年12月2339100.00出售时2931益阳市中盛新完成股权交割

能源有限公司2023年12月3177100.00出售时2940常熟三盛新能完成股权交割

源有限公司2023年12月8229100.00出售时6105安仁大源新能源开发有限公完成股权交割

司2023年12月-100.00出售时6578临邑县湘临新完成股权交割

能源有限公司2023年12月192120100.00出售时103073吉林省湘榆新完成股权交割

能源有限公司2023年12月203107100.00出售时406270通榆通昭新能完成股权交割

源有限公司2023年12月262684100.00出售时319216

114三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

七、合并范围的变更（续）

1.处置子公司（续）

丧失控制权之日丧失控制权之丧失控制权之按照公允价值丧失控制权之与原子公司股剩余股权的比例日合并财务报日合并财务报重新计量剩余日合并财务报权投资相关的

（%）表层面剩余股表层面剩余股股权产生的利表层面剩余股其他综合收益权的账面价值权的公允价值得或损失权公允价值的转入投资损益确定方法及主或留存收益的要假设金额隆回冷溪山新

能源有限公司20.001986119861-市场价值-延津县太行山新能源有限公

司----不适用-通道驰远新能源开发有限公

司----不适用-三一太阳能有

限公司----不适用-常德市泰盛电力开发有限公

司----不适用-娄底市泰盛新

能源有限公司----不适用-娄底市中盛新

能源有限公司----不适用-邵阳中盛新能源有限责任公

司----不适用-长沙中盛新能

源有限公司----不适用-益阳市中盛新

能源有限公司----不适用-常熟三盛新能

源有限公司----不适用-安仁大源新能源开发有限公

司----不适用-临邑县湘临新

能源有限公司----不适用-吉林省湘榆新

能源有限公司----不适用-通榆通昭新能

源有限公司----不适用-

115三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

七、合并范围的变更（续）

1.处置子公司（续）

2023年

流动资产897698非流动资产2317926

流动负债(2608314)

非流动负债(717000)处置子公司产生的投资收益1542337

处置对价（注）1432647

注：处置作价以评估报告及最终竣工决算价格为参考，结合过渡期损益确定。

116三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

八、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司主要的子公司的情况如下：

主要经营地/注业务性质注册资本（万元持股比例（%）册地人民币）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

北京三一智能电机有限公司北京市制造3200100.00-通榆县三一风电装备技术有限

责任公司吉林省白城市制造8000100.00-

三一张家口风电技术有限公司河北省张家口市制造10000100.00-三一（韶山）风电设备有限公

司湖南省湘潭市制造1000100.00-

三一重能装备（郴州）有限公

司湖南省郴州市制造100000100.00-三一（巴彦淖尔）风电装备有内蒙古自治区巴

限公司彦淖尔市制造1000100.00-三一（东营）风电有限公司山东省东营市制造1000100.00-三一（塔城）风电设备有限公新疆维吾尔自治

司区塔城市制造1000100.00-三一（巴里坤）风电装备有限新疆维吾尔自治

公司区哈密市制造1000100.00-内蒙古自治区锡三一（锡林郭勒）风电装备有林郭勒盟苏尼特

限公司右旗制造1000100.00-湖南三一智慧新能源设计有限

公司湖南省长沙市服务10000100.00-

三一新能源投资有限公司广东省珠海市服务10000100.00-宁乡神仙岭风电技术开发有限

公司湖南省长沙市风力发电8000100.00-

三一城步新能源有限公司湖南省邵阳市风力发电1000100.00-宁乡罗仙寨新能源开发有限公

司湖南省长沙市风力发电7920100.00-贵州省黔西南布

三一兴义新能源有限公司依族苗族自治州风力发电500100.00-邵阳隆回县驰正储能科技有限

责任公司湖南省邵阳市储能100100.00-郴州安胜储能科技有限责任公

司湖南省郴州市储能100100.00-

Sany Wind Energy India 19411.734万

Private Limited 印度 制造 INR 100.00 -

Sany Heavy Energy Europe

Innovation Center S.L. 西班牙 服务 0.38万EUR 100.00 -非同一控制下企业合并取得的子公司宁夏回族自治区

宁夏大红新能源有限公司银川市风力发电30612100.00-

湖南驰远新能源开发有限公司湖南省怀化市风力发电1000100.00-

117三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

八、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益

注册资本主要经营地/注（万元人民册地业务性质币）持股比例（%）会计直接间接处理合营企业杞县丰达新能源有

限公司河南省开封市风力发电40040.00-权益法联营企业湖南省鸿兆风力发

电有限公司湖南省娄底市风力发电850030.00-权益法德力佳传动科技（江苏）股份有

限公司（注）江苏省无锡市制造业36000注-权益法

注：2023年1月至3月，三一重能对德力佳传动持股比例为15.27%，2023年4月至12月，三一重能对德力佳传动持股比例为28.00%。

本集团无重大的合营企业和联营企业，下表列示了对本集团不重大的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2023年2022年

合营企业

投资账面价值合计1600-下列各项按持股比例计算的合计数

净利润--

综合收益总额--联营企业投资账面价值合计1139882295458下列各项按持股比例计算的合计数净利润165085127113综合收益总额165085127113

九、政府补助

于2023年12月31日，其他应收款中无应收政府补助款余额。

118三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

九、政府补助（续）

于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关递延收益750836741010344132149与资产相关合计750836741010344132149

计入当期损益的政府补助如下：

2023年2022年

与资产相关的政府补助计入其他收益103442256与收益相关的政府补助计入其他收益447033234145计入营业外收入130103308合计470387239709

十、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计35858千

元（2022年12月31日：1166355千元），主要列示于交易性金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合351581千元（2022年12月31日：212690千元），主要列示于应收款项融资；以摊余成本计量的金融资产合计16436685千元

（2022年12月31日：12287760千元），主要列示于货币资金、应收票据、应收账款和其他应收款；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计2594千元

（2022年12月31日：9950千元），主要列示于交易性金融负债；以摊余成本计量的金

融负债合计15119879千元（2022年12月31日：11090484千元），主要列示于短期借款、应付账款、应付票据、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期应付款和长期借款。

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本集团对此的风险管理政策概述如下。

119三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计委员会。

本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于任何单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

由于货币资金、应收银行承兑汇票的交易对手是声誉良好并拥有较高信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款及其他

非流动金融资产，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。于2023年

12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的13.29%、39.33%

（2022年12月31日：17.81%、44.45%）分别源于余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

120三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

信用风险（续）已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

交易性金融负债2594---2594

短期借款776025---776025

应付票据3557561---3557561

应付账款6574240---6574240

其他应付款1466804---1466804一年内到期的非流

动负债1477457---1477457

长期借款-5572322422064340731233511

长期应付款-225241339134292160729合计1385468157975637611943836515248921

121三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

流动性风险（续）

2022年

一年以内一到二年二到五年五年以上合计

交易性金融负债9950---9950

短期借款3124653---3124653

应付票据2451613---2451613

应付账款4096652---4096652

其他应付款713028---713028一年内到期的非流

动负债64028---64028

长期借款-331656156193200608688457

长期应付款-1854960270577884597合计1045992435020521646320638611232978市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

按浮动利率计算的银行借款整体加息/减息一个百分点，而所有其他变量不变，则截至到2023年12月31日的合并税前利润将减少/增加约人民币19335千元（2022年12月31日：人民币16213千元）。估计每增加或减少一个百分点是本集团管理层对期内直至年末资产负债表日为止利率可能合理变动的评估。

汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，欧元、美元、卢比、哈萨克斯坦坚戈汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的税后净额产生的影响。

122三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

2023年

美元汇率增加净损益增加/其他综合收益股东权益合计/（减少）%（减少）的税后净额增增加/（减加/（减少）少）

人民币对欧元贬值5.00(1570)-(1570)

人民币对欧元升值(5.00)1570-1570

人民币对美元贬值5.008732-8732

人民币对美元升值(5.00)(8732)-(8732)

人民币对印度卢比贬值5.001797-1797

人民币对印度卢比升值(5.00)(1797)-(1797)人民币对哈萨克斯坦坚

戈贬值5.00---人民币对哈萨克斯坦坚

戈升值(5.00)---

123三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

2022年

美元汇率增净损益增加/其他综合收益股东权益合计加/（减少）%（减少）的税后净额增增加/（减加/（减少）少）

人民币对欧元贬值5.00(63)-(63)

人民币对欧元升值(5.00)63-63

人民币对美元贬值5.00(57)-(57)

人民币对美元升值(5.00)57-57

人民币对印度卢比贬值5.0051-51

人民币对印度卢比升值(5.00)(51)-(51)人民币对哈萨克斯坦坚

戈贬值5.00---人民币对哈萨克斯坦坚

戈升值(5.00)---

上述敏感度分析是假设外汇汇率变动已于2023年12月31日发生，并将承受的外汇汇率风险用于该日存在的货币性资产及负债而厘定。估计每增加或减少的百分点是本集团管理层对期内直至下个会计期间资产负债表日为止汇率可能合理变动的评估。

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

124三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十、与金融工具相关的风险（续）

3.资本管理（续）

本集团采用杠杆比率来管理资本，杠杆比率是指债务净额和调整后资本和负债净额的比率。本集团的政策将使该杠杆比率保持在10%与60%之间。债务净额包括短期借款、长期借款、一年内到期的非流动负债等。调整后资本包括股东投入原始资本、公开募集的资本等，本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：

2023年2022年调整后负债总额（不含预收款项、合同负债、应交税费、应付职工薪酬、其他流动

负债、预计负债、政府补助、递延收益及递延所得税负债）1512247411100434

减：货币资金(11382914)(9050460)债务净额37395602049974调整后资本1279340711182740调整后资本和债务净额1653296713232714

杠杆比率22.62%15.49%

4.金融资产转移

转移方式已转移金融资已转移金融资终止确认情况终止确认情况的判产性质产金额断依据保留了其几乎所有

的风险和报酬，包括与其相关的违约票据背书应收票据313944未终止确认风险已经转移了其几乎票据背书应收款项融资286350终止确认所有的风险和报酬已经转移了其几乎票据贴现应收款项融资158858终止确认所有的风险和报酬合计759152

125三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十、与金融工具相关的风险（续）

4.金融资产转移（续）

于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：

金融资产转移的方式终止确认的金融资产与终止确认相关的金额利得或损失

应收款项融资票据背书286350-应收款项融资票据贴现158858281合计445208281已转移但未整体终止确认的金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币307086千元（2022年12月31日：人民币188657千元），本年已背书给供应商用于结算应付账款的商业承兑汇票的账面价值为人民币6858千元（2022年12月31日：人民币12208千元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款和短期借款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给

其他第三方的权利。于2023年12月31日，本集团通过背书银行承兑汇票和商业承兑汇票结算的应付账款账面价值总计为人民币313944千元（2022年12月31日：人民币

200865千元）。于2023年12月31日，本公司无应收账款保理安排。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币286350千元（2022年12月31日：人民币1040058千元）。本集团已贴现给金融机构用于获取现金的银行承兑汇票的账面价值为人民币158858千元（2022年12月31日：人民币146469千元）。于各年末，其到期日为1至12个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，持票人可以不按照汇票债务人的先后顺序，对包括本集团在内的汇票债务人中的任何一人、数人或者全体行使追索权（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本集团认为，继续涉入公允价值并不重大。2023年，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

126三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十一、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报价重要可观察重要不可观输入值察输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量

交易性金融资产35858--35858

交易性金融负债(2594)--(2594)

应收款项融资-351581-351581

其他非流动金融资产-100000-100000

合计33264451581-484845

2022年

公允价值计量使用的输入值活跃市场报重要可观察重要不可观价输入值察输入值

(第一层次)(第二层次)(第三层次)合计持续的公允价值计量

交易性金融资产1166355--1166355

交易性金融负债(9950)--(9950)

应收款项融资-212690-212690

合计1156405212690-1369095

2.第一层次公允价值计量

上市的权益工具投资，以市场报价确定公允价值。

3.第二层次公允价值计量

对于应收款项融资，采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。其他非流动交易金融资产因投资时间较短，基于近期交易价格确定公允价值。

127三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十一、公允价值的披露（续）

4.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。

财务经理直接向首席财务官和审计委员会报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经首席财务官审核批准。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用市场法估计公允价值。本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如企业价值乘数和市盈率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。对于非上市的权益工具投资的公允价值，本集团估计了采用其他合理、可能的假设作为估值模型输入值的潜在影响。

十二、关联方关系及其交易

1.本公司实际控制人

本公司的最终控制人为梁稳根先生。

2.子公司

子公司详见附注八、1。

3.合营企业和联营企业

与本集团发生交易的合营企业和联营企业如下：

简称关联方关系杞县丰达新能源有限公司杞县丰达合营企业湖南省鸿兆风力发电有限公司湖南鸿兆联营企业

德力佳传动科技（江苏）股份有限公司德力佳传动联营企业

128三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方

简称关联方关系索特传动设备有限公司索特传动同受最终控制方控制上海三一重机股份有限公司上海重机同受最终控制方控制常德市三一机械有限公司常德机械同受最终控制方控制湖南三一中阳机械有限公司中阳机械同受最终控制方控制三一机器人科技有限公司三一机器人同受最终控制方控制三一筑工科技有限公司湖南分公司三一筑工同受最终控制方控制主要管理成员可行使重广州市易工品贸易有限公司易工品贸易大影响力主要管理成员可行使重

华储石化（广东）有限公司华储石化大影响力浙江三一装备有限公司浙江装备同受最终控制方控制北京三一智造科技有限公司三一智造同受最终控制方控制长沙帝联工控科技有限公司长沙帝联同受最终控制方控制三一汽车制造有限公司汽车制造同受最终控制方控制湖南三一智能控制设备有限公司智能控制同受最终控制方控制三一石油智能装备有限公司北京三一石油同受最终控制方控制主要管理成员可行使重中国康富国际租赁股份有限公司中国康富大影响力主要管理成员可行使重久隆财产保险有限公司久隆财险大影响力

129三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方（续）

简称关联方关系三一海洋重工有限公司海洋重工同受最终控制方控制三一海洋重工有限公司湖南分公司海洋重工同受最终控制方控制北京三一建筑设计研究有限公司沈阳设计院同受最终控制方控制三一集团有限公司三一集团同受最终控制方控制三一集团有限公司上海分公司三一集团同受最终控制方控制湖南兴湘建设监理咨询有限公司兴湘监理同受最终控制方控制江苏三一环境科技有限公司江苏三一环境科技同受最终控制方控制主要管理成员可行使重树根互联股份有限公司树根互联大影响力湖南三一文化产业有限公司三一文化同受最终控制方控制湖南中泰设备工程有限公司中泰设备同受最终控制方控制三一汽车起重机械有限公司汽车起重同受最终控制方控制湖南三一港口设备有限公司湖南港机同受最终控制方控制三一智矿科技有限公司智矿科技同受最终控制方控制湖南三一筑工有限公司湖南三一筑工同受最终控制方控制湖南竹胜园物业服务有限公司湖南竹胜园同受最终控制方控制

盛景智能科技（嘉兴）有限公司盛景智能同受最终控制方控制湖南安仁三一筑工科技有限公司安仁筑工同受最终控制方控制三一筑工科技股份有限公司三一筑工同受最终控制方控制三一重型装备有限公司沈阳重装同受最终控制方控制

三一硅能（株洲）有限公司三一硅能同受最终控制方控制湖南三一华源机械有限公司湖南三一华源同受最终控制方控制上海竹胜园地产有限公司上海竹胜园同受最终控制方控制长沙三一园区管理服务有限公司长沙三一园区同受最终控制方控制三一重工股份有限公司三一重工同受最终控制方控制三一重工股份有限公司湖南分公司三一重工同受最终控制方控制北京市三一重机有限公司北京桩机同受最终控制方控制三一专用汽车有限责任公司专用汽车同受最终控制方控制三一重机有限公司三一重机同受最终控制方控制三一能源装备有限公司三一能源装备同受最终控制方控制湖南新琵琶溪宾馆有限公司湖南新琵琶同受最终控制方控制湖南三一中益机械有限公司湖南三一中益同受最终控制方控制湖南三一中益机械有限公司益阳分公司湖南三一中益机械同受最终控制方控制三一资本新加坡私人有限公司三一资本新加坡同受最终控制方控制株洲三一竹胜园物业服务有限公司株洲三一竹胜园同受最终控制方控制湖南三一工业职业技术学院三一学校同受最终控制方控制主要管理成员可行使重长沙树根互联技术有限公司长沙树根互联大影响力

130三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

4.其他关联方（续）

简称关联方关系湖南汽车制造有限责任公司长沙分公司湖南汽车制造同受最终控制方控制三一欧洲有限公司三一欧洲同受最终控制方控制娄底市中兴液压件有限公司娄底中兴同受最终控制方控制娄底市中源新材料有限公司娄底中源同受最终控制方控制三一西北重工有限公司三一西北重工同受最终控制方控制

RALLS CORPORATION 罗尔斯 同受最终控制方控制湖南三一快而居住宅工业有限公司三一快而居同受最终控制方控制郴州市中仁机械制造有限公司中仁机械同受最终控制方控制湖南三一塔式起重机械有限公司湖南三一塔式起重同受最终控制方控制湖南三一中型起重机械有限公司湖南三一中型起重同受最终控制方控制湖南三一物流有限责任公司三一物流同受最终控制方控制湖南紫竹源房地产有限公司湖南紫竹源同受最终控制方控制杭州力龙液压有限公司杭州力龙同受最终控制方控制湖南行必达网联科技有限公司行必达同受最终控制方控制湖南爱卡互联科技有限公司湖南爱卡互联同受最终控制方控制昆山三一环保科技有限公司昆山三一环保同受最终控制方控制湖州三一装载机有限公司湖州三一装载机同受最终控制方控制三一邯郸筑工科技有限公司三一邯郸筑工同受最终控制方控制三一技术装备有限公司三一技术装备同受最终控制方控制上海华兴数字科技有限公司上海华兴同受最终控制方控制

三一筑工（西安）科技有限公司西安三一筑工同受最终控制方控制长沙云天房地产有限公司长沙云天房地产同受最终控制方控制

三一机器人装备（西安）有限公司西安三一机器人同受最终控制方控制浙江三一筑工科技有限公司浙江三一筑工同受最终控制方控制

Sany Heavy Industry Co. Ltd.(UAE) 三一阿联酋 同受最终控制方控制

SANY SOUTH EAST ASIA PTE LTD 三一东南亚 同受最终控制方控制三一太阳能有限公司三一太阳能同受最终控制方控制

PUTZMEISTER IBERICA S.A. PUTZMEISTER 同受最终控制方控制广东三一机械有限公司广东三一机械同受最终控制方控制安徽三一机械有限公司安徽机械同受最终控制方控制

131三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务交易内容2023年2022年德力佳传动购买材料、商品862781381023

海洋重工购买材料、商品233686-

华储石化购买材料、商品10483443469

浙江装备购买材料、商品3546728290

易工品贸易购买材料、商品464827163

三一集团购买材料、商品45394546

三一文化购买材料、商品17022361

汽车制造购买材料、商品5651047

三一智造购买材料、商品181150

三一机器人购买材料、商品96-

智能控制购买材料、商品471

长沙帝联购买材料、商品16-

索特传动购买材料、商品-38

北京三一石油购买材料、商品-11

湖南三一华源购买材料、商品-3中泰设备基建项目支出7332340283

三一硅能基建项目支出43365-三一筑工基建项目支出942414286江苏三一环境科技基建项目支出884413266兴湘监理基建项目支出63244152沈阳设计院基建项目支出3892879湖南三一筑工基建项目支出22965894安仁筑工基建项目支出890967

湖南紫竹源基建项目支出-670三一集团接受行政服务47153145三一智造接受行政服务23711119三一重工接受行政服务1011399

132三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）交易内容2023年2022年株洲三一竹胜园接受行政服务481-汽车制造接受行政服务390206湖南竹胜园接受行政服务139341

三一资本新加坡接受行政服务49-三一能源装备接受行政服务1045

三一重机接受行政服务9-沈阳重装接受行政服务31

湖南新琵琶接受行政服务-131

三一欧洲接受其他服务32794-

中泰设备接受其他服务2650-三一学校接受其他服务2241821德力佳传动接受其他服务1664444树根互联接受其他服务1018716

湖南汽车制造接受其他服务692-

三一重工接受其他服务478-

湖南新琵琶接受其他服务237-海洋重工接受其他服务22542

汽车制造接受其他服务201-

三一东南亚接受其他服务191-

三一机器人接受其他服务125-长沙树根互联接受其他服务1141050湖南竹胜园接受其他服务8383湖南港机接受其他服务1118

三一筑工接受其他服务-465江苏三一环境科技采购资产111852293

三一机器人采购资产10428-盛景智能采购资产61904978海洋重工采购资产470210372

133三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）交易内容2023年2022年树根互联采购资产17901825

汽车起重采购资产1646-长沙树根互联采购资产100355

三一集团采购资产878-易工品贸易采购资产60874汽车制造采购资产2123

北京三一石油采购资产191-

三一重机采购资产154-

三一西北重工采购资产86-

常德机械采购资产43-

娄底中兴采购资产39-

娄底中源采购资产36-

智能控制采购资产2-

北京桩机采购资产-64

湖南港机采购资产-16

三一重工采购资产-5

134三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）向关联方销售商品和提供劳务交易内容2023年2022年罗尔斯销售商品、材料2273796

中泰设备销售商品、材料88594

湖南三一中益机械销售商品、材料618280

索特传动销售商品、材料74-

湖南汽车制造销售商品、材料46-

湖南三一中益销售商品、材料--

北京三一石油销售商品、材料-2093

三一智造销售商品、材料-109

三一筑工销售商品、材料-3

三一机器人销售商品、材料-1汽车制造销售电力43674701上海重机销售电力29702121浙江装备销售电力25874953娄底中源销售电力22971680汽车起重销售电力22552383索特传动销售电力20272441专用汽车销售电力13071174常德机械销售电力821731

中仁机械销售电力736-娄底中兴销售电力6901540中阳机械销售电力656869三一筑工销售电力634406

湖南三一中型起重销售电力507-三一智造销售电力384536北京三一石油销售电力245888三一机器人销售电力157178

湖南三一塔式起重销售电力151-三一智造提供行政服务1152912211北京三一石油提供行政服务47519445三一机器人提供行政服务27773678

135三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）交易内容2023年2022年三一筑工提供行政服务21702684沈阳重装提供行政服务75915三一集团提供行政服务689693智矿科技提供行政服务483752汽车制造提供行政服务36184三一重工提供行政服务180326三一重机提供行政服务16760三一能源装备提供行政服务273海洋重工提供行政服务2613湖南紫竹源提供行政服务2135北京桩机提供行政服务1234

湖南汽车制造提供行政服务9-

长沙云天房地产提供行政服务9-

三一硅能提供行政服务7-专用汽车提供行政服务512

湖南三一中益机械提供行政服务4-湖南三一筑工提供行政服务33西安三一筑工提供行政服务32盛景智能提供行政服务25兴湘监理提供行政服务22

浙江装备提供行政服务2-

江苏三一环境科技提供行政服务2-

三一邯郸筑工提供行政服务2-西安三一机器人提供行政服务12汽车起重提供行政服务11

索特传动提供行政服务1-

湖州三一装载机提供行政服务1-

浙江三一筑工提供行政服务1-

三一快而居提供行政服务-3

湖南三一中型起重提供行政服务-2

三一物流提供行政服务-2

行必达提供行政服务-1

湖南三一中益资产转让439-

三一硅能资产转让268-

136三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）交易内容2023年2022年汽车制造资产转让-307

娄底中源资产转让-151

中泰设备提供其他服务37-

德力佳传动提供其他服务-57

专用汽车提供其他服务-1

（2）关联方租赁作为出租人租赁资产种类2023年租赁收入2022年租赁收入

三一筑工厂房，办公楼租赁126056292海洋重工厂房，办公楼租赁2640-三一机器人厂房，办公楼租赁15994319北京三一石油厂房，办公楼租赁12243625沈阳重装厂房，办公楼租赁1217-智矿科技厂房，办公楼租赁608912北京三一石油设备租赁-764作为承租人租赁资产种类2023年租赁支出2022年租赁支出中泰设备设备租赁82447967

北京桩机厂房，办公楼租赁26983974湖南竹胜园厂房，办公楼租赁9501047汽车制造厂房，办公楼租赁237269PUTZMEISTER 厂房，办公楼租赁 204 24三一西北重工厂房，办公楼租赁2613广东三一机械厂房，办公楼租赁118安徽机械厂房，办公楼租赁-7三一重工厂房，办公楼租赁7-三一重机厂房，办公楼租赁6-长沙三一园区厂房，办公楼租赁1-

137三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（3）关联方开具银行承兑汇票

2023年，本集团无由关联方开具银行承兑汇票的情况。（2022年：无）

（4）存放在关联方的款项

2023年2022年

三湘银行28084322460528

（5）其他关联方交易

2023年2022年

关键管理人员薪酬81309138679

其中：股权激励费用5224892569

注：口径为计入当期损益的薪酬关联方商标授权使用公司于2020年7月30日与三一集团签署《三一集团有限公司商标及字号授权使用协议》，通过与商标权人签署协议的方式获得共计2项的商标许可使用权。

关联方融资租赁

为促进公司风电服务业务的销售、满足客户的需求，本集团与中国康富开展融资租赁销售合作，并与中国康富及相关金融机构签订融资租赁银企合作协议，约定：中国康富为本集团终端客户提供融资租赁。2023年度，本集团通过此种方式完成销售的金额为人民币29491千元，收到销售回款人民币220865千元。

138三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项关联方2023年2022年账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款湖南鸿兆835084--

应收账款浙江装备--64410

应收账款德力佳传动--288104

应收账款上海重机--1312

应收账款三一智造--1062

应收账款三一筑工--4-

应收账款三一机器人--1-

应收账款智矿科技--1-

其他应收款海洋重工288687--

其他应收款湖南三一中益机械1013--

其他应收款长沙云天房地产10---

其他应收款三一硅能8---

其他应收款汽车制造2---

其他应收款湖南紫竹源2---

其他应收款湖州三一装载机1---

其他应收款西安三一筑工1---

其他应收款北京三一石油--200040

其他应收款德力佳传动--1-

预付账款三一文化33---

其他非流动资产江苏三一环境科技1118---

其他非流动资产三一机器人1110---

其他非流动资产盛景智能120---

其他非流动资产长沙树根互联383---

（2）应付款项关联方2023年2022年应付账款海洋重工152581-应付账款华储石化10187233349应付账款德力佳传动8669944498应付账款中泰设备4464223713应付账款浙江装备312983452应付账款易工品贸易47249075

应付账款三一硅能2833-

应付账款长沙帝联617-应付账款汽车制造222310

139三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十二、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收应付款项余额（续）

（2）应付款项（续）关联方2023年2022年应付账款三一文化40230应付账款三一智造30128

其他应付款三一欧洲33098-

其他应付款三一机器人4596-其他应付款江苏三一环境科技37501550其他应付款三一筑工28004372其他应付款海洋重工20354753其他应付款三一文化17621191其他应付款德力佳传动1752932其他应付款盛景智能1664721其他应付款沈阳设计院16554897

其他应付款杞县丰达1600-

其他应付款华储石化1000-

其他应付款三一太阳能746-其他应付款兴湘监理707896其他应付款中泰设备623176

其他应付款三一阿联酋469-其他应付款中国康富400400其他应付款久隆财险231231

其他应付款三一东南亚190-

其他应付款汽车起重186-其他应付款智矿科技166166

其他应付款易工品贸易100-其他应付款湖南三一筑工951312

其他应付款三一资本新加坡50-其他应付款浙江装备3946其他应付款树根互联2727其他应付款安仁筑工24303

其他应付款汽车制造6-

其他应付款三一智造1-

其他应付款湖南港机-10

其他应付款湖南竹胜园-8

合同负债及预收账款罗尔斯-36

长期应付款海洋重工2012-

应收应付关联方款项均不计利息、无担保。

140三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十三、股份支付期权计划2021年1月12日，本公司召开2021年第一次临时股东大会，审议通过了《关于拟定<三一重能股份有限公司2020年股票期权激励计划（草案）>的议案》（以下称：本激励计划）。

（1）激励对象

本激励计划拟授予的激励对象总人数为39人，包括公司拟定本激励计划时在本集团任职的董事、高级管理人员、核心技术人员及核心业务、其他骨干人员。本激励计划拟向激励对象授予5931.00万份股票期权，占公司总股本98850.00万股的6%，每份股票期权在满足行权条件的情况下，拥有在有效期内以行权价格购买1股公司股票的权利。

（2）本激励计划的授予日本激励计划的授予日为公司股东大会审议通过本激励计划之日。

（3）本激励计划的等待期

本激励计划激励对象获授的股票期权等待期自授予日起算，至以下两个日期的孰晚者：1）自授予日起12个月后的首个交易日的前一日，以及2）公司完成境内上市之日。等待期内激励对象获授的股票期权不得转让、用于担保或偿还债务。

（4）行权安排

股票期权行权期及各期行权时间安排如表所示：

行权期行权时间行权比例等待期届满后的首个交易日至等待期届满后12个月

第一个行权期30%内的最后一个交易日当日止等待期届满后12个月后的首个交易日至等待期届满

第二个行权期30%后24个月内的最后一个交易日当日止等待期届满后24个月后的首个交易日至等待期届满

第三个行权期40%后36个月内的最后一个交易日当日止

股票期权行权条件未成就时，相关权益不得递延至下期。

141三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十三、股份支付（续）

2022年员工持股计划2022年9月19日，本公司召开2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司《2022年员工持股计划（草案）》及其摘要的议案》（以下称：2022年员工持股计划）。

（1）授予对象

2022年员工持股计划的设立规模不超过人民币103849621元。2022年员工持股计划的

资金来源为公司根据薪酬制度计提的奖励基金。2022年员工持股计划的参加对象为公司董事、监事、高级管理人员、中层管理人员、关键岗位人员、核心业务（技术）人员，共计不超过525人，所有参加对象均需在公司或公司的全资或控股子公司任职。

（2）2022年员工持股计划的授予日

2022年员工持股计划的授予日为公司股东大会审议通过本激励计划之日。

（3）行权安排

公司2022年员工持股计划的标的股票权益分5年归属，其中，2022年度、2023年度、

2024年度、2025年度、2026年度分别归属员工持股计划份额的24.30%、24.30%、

24.08%、18.48%、8.83%。就个人而言，每人每年具体归属比例，由公司与个人签署的协议约定。2022年员工持股计划锁定期届满且每个归属年度届满后，由管理委员会根据市场行情择机实施分配。

2023年员工持股计划2023年8月16日，本公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司

<2023年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》（以下称：2023年员工持股计划）。

（1）授予对象

2023年员工持股计划的设立规模不超过人民币74406347元。2023年员工持股计划的

资金来源为公司根据《经营管理关键岗位薪酬管理办法》《研发人员薪酬管理办法》

规定计提的员工中长期激励。2023年员工持股计划的参加对象为公司董事、监事、高级管理人员、中层管理人员、关键岗位人员、核心业务（技术）人员，共计不超过631人，所有参加对象均需在公司或公司的全资或控股子公司任职。

（2）2023年员工持股计划的授予日

2023年员工持股计划的授予日为公司股东大会审议通过本激励计划之日。

142三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十三、股份支付（续）

2023年员工持股计划（续）

（3）行权安排公司2023年员工持股计划的标的股票权益归属分两部分：1）岗薪制员工的股票权益分

5个自然年度归属至持有人，分别为2023年度、2024年度、2025年度、2026年度、2027年度，每个年度归属至持有人名下的比例均为20%；2）股薪制员工的股票权益分2个自然年度归属至持有人，分别为2023年度、2024年度，每个年度归属至持有人名下的比例均为50%。员工持股计划锁定期届满且每个归属年度届满后，由管理委员会根据市场行情择机实施分配。

授予的各项权益工具如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效数量金额数量金额数量金额数量金额研发人员129940102547733915705051982242018237管理人员8192529493175593710166687958976810销售人员1645076138492331937144424752563

生产人员70215054436845784839--合计2352726221672210276919731140058379227610年末发行在外的各项权益工具如下：

股票期权其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限

研发人员2元/份1年0元/份1-5年管理人员2元/份1年0元/份1-5年销售人员2元/份1年0元/份1-5年生产人员2元/份1年0元/份1-5年以权益结算的股份支付情况如下：

2023年

授予日权益工具公允价值的确定方法布莱克-舒尔斯模型;市场公允价值

标的股票价格;期权的行权价格;无风险报酬率;

授予日权益工具公允价值的重要参数等待期;资产波动率

每个等待期期末，按照激励对象预计离职率和可行权权益工具数量的确定依据绩效考核结果估计确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额295874

143三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十三、股份支付（续）

本年度发生的股份支付费用如下：

以权益结算的股份支付费用研发人员46478管理人员42979销售人员10874生产人员4408合计104739

十四、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2023年2022年

资本承诺528566329146合计528566329146

作为承租人的租赁承诺，参见附注五、65。

2.或有事项

2023年

出具的履约保函或质量保函等形成的或有负债4751019合计4751019其他或有事项

本集团于日常业务过程中会涉及一些与客户、分包商、供应商等之间的纠纷、诉讼或索偿，经咨询相关法律顾问及经本集团管理层合理估计这些未决纠纷、诉讼或索偿的结果后，对于很有可能给本集团造成损失的纠纷、诉讼或索偿等，本集团已计提了相应的准备金。对于目前无法合理估计最终结果的未决纠纷、诉讼及索偿或本集团管理层认为这些纠纷、诉讼或索偿不会对集团的经营成果或财务状况构成重大不利影响的，本集团管理层未就此计提准备金。

144三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十五、资产负债表日后事项

1、期后处置子公司事项

于2024年2月6日，三一重能股份有限公司召开第二届董事会第一次会议、第二届监

事会第一次会议，审议并通过了《关于出售全资子公司股权的议案》，同意公司将其

持有的通榆湘通新能源有限公司100%的股权转让给中核汇能有限公司，转让对价暂定为人民币29154万元。

2、期后为关联参股公司开展融资租赁业务提供担保为满足目标电站建设所需，公司之关联参股公司杞县丰达新能源有限公司（以下简称“丰达新能源”）拟与中国电建集团租赁有限公司（“电建租赁”）开展融资租赁业务，需要股东为其融资租赁业务的全部租金、利息及手续费提供担保。公司拟将持有的丰达新能源40%股权质押给电建租赁，并按持股比例为其融资租赁业务的全部租金、利息及手续费提供担保，担保金额为94724.71万元。

3、期后回购股份2024年1月16日，公司召开第一届董事会第五十三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。公司拟使用超募资金和自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份用于实施员工持股计划或股权激励。回购股份的价格不超过人民币33.00元/股，回购股份的资金总额不低于人民币30000万元，不超过人民币

50000万元。回购期限自公司董事会首次审议通过本次回购股份方案之日起12个月内。

截至2024年3月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购股份10549970股，占公司总股本1205521015股的比例为0.8751%，回购成交的最高价为29.32元/股、最低价为22.23元/股，支付的资金总额为人民币

272768670.13元。

4、期后发行2024年员工持股计划于2024年4月3日，本公司第二届董事会第四次会议审议通过《关于公司<2024年员工持股计划（草案）>及其摘要的议案》，本员工持股计划的设立规模不超过人民币

83212248.95元。本员工持股计划的参加对象为公司董事、监事、高级管理人员、中

层管理人员、关键岗位人员、核心业务（技术）人员，共计不超过779人，所有参加对象均需在公司或公司的全资/控股子公司任职。符合条件的员工按照依法合规、自愿参与、风险自担的原则参加本员工持股计划。本员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，合计不超过2958132股，合计不超过公司当前股本总额的1%。

本员工持股计划购买回购股票的价格为28.13元/股。

145三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十五、资产负债表日后事项（续）

5、利润分配情况

公司2023年度利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本，在扣除回购专用账户中的回购股份数后为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币5.90元（含税）。截至2023年12月31日，公司总股本为1205521015股，以此计算合计拟派发现金红利人民币711257千元（含税），现金分红总额占本年度归属于上市公司股东的净利润的比例为35.45%。公司不送红股，不进行资本公积转增股本。如在实施权益分派的股权登记日前公司总股本发生变动，拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。本利润分配预案尚须提交股东大会审议。

十六、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的本集团根据产品和服务划分成业务单元本集团有如下5个报告分部：

（1）风力发电机组制造分部主要从事风力发电机组及其零部件的研发、制造及销售、维护和运输服务；

（2）风电服务分部主要提供风电相关的顾问、风电场建设；

（3）风电场开发分部主要从事风电场开发和运营（包括由本集团风电场提供发电服务）及光伏发电服务；

（4）电站产品销售分部主要从事风电场开发和销售；及

（5）其他分部主要从事集团内部运营支持服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的对各业务单元的经营成果分开进行管理。

分部业绩以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调整后的指标该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。

经营分部间的转移定价参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

146三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

经营分部（续）

2023年

风力发电机风电场开风电服务电站产品其他调整和抵销合并组制造与销发销售售

对外交易收入119372684738691764457634211129075-14938880

分部间交易收入10569318112434395178-13380(14989119)-对合营企业和联营企

业的投资收益183662-183662

资产减值损失6996314078143--(97253)(17740)

信用减值损失34024(4314)17749-5029(3792)48696

折旧费和摊销费30205213483019085-43450(38931)460486

利润总额11381232357481002102228301(26127)(178694)2399453

所得税费用15240623542146578-(534)70924392916

资产总额404422592094298511363323745481545940(18195027)33375651

负债总额28319359165373131501002275446800862(15617256)20582242

其他披露-

质量保证准备金1351400-----1351400

长期股权投资3124701----(1983219)1141482

资本性支出254405536650566167-348364(2932698)3630944

2022年

风力发电机组风电场开发风电服务其他调整和抵销合并制造与销售

对外交易收入102283615909511505275--12324587

分部间交易收入66102661078517674763625(8392152)-对合营企业和联营企

业的投资收益127113----127113

资产减值损失57500406616328-(21538)82951

信用减值损失31005338015313-796657664

折旧费和摊销费1838431936166935354(49910)334838

利润总额1263242230663348029(821)444521885565所得税费用121190273583338411550584232631

资产总额27682903431578835434924352(9131148)26415387

负债总额164017422598711250078631(6268625)15232645其他披露

质量保证准备金1100561----1100561

长期股权投资2177247197216--(2079005)295458

资本性支出10855541944167184135(612101)2436038

147三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

其他信息地理信息对外交易收入

2023年2022年

中国大陆1462894712323791其他国家309933796合计1493888012324587对外交易收入归属于客户所处区域。

主要客户信息

营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币3932504千元（2022年：4208037千元）来自于风力发电机组制造与销售分部对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。

营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币1728213千元（2022年：1493869千元）来自于风电服务分部对某一单个客户（包括已知受该客户控制下的所有主体）的收入。

148三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内35431671418762

1年至2年163452116601

2年至3年4946114648

3年至4年600220503

4年至5年403016809

5年以上1544237

减：应收账款坏账准备7948170132合计36867851521428

2023年

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组

合计提坏账准备375595999.73691741.843686785单项金额不重大但单独计提坏账准

备103070.2710307100-

100.00

合计3766266794812.113686785

2022年

2022年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例

（%）（%）按信用风险特征组

合计提坏账准备157694899.08598253.791517123单项金额不重大但单独计提坏账准

备146120.921030770.544305

合计1591560100.00701324.411521428

149三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

单项计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年2022年

计提比例

账面余额坏账准备（%）计提理由账面余额坏账准备

单位一43054305100%诉讼纠纷86104305

单位二60026002100%索赔纠纷60026002合计10307103071461210307

按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2023年

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内35431671.0035432

1年至2年16314813.0021209

2年至3年4946125.0012365

3年至4年-38.00-

4年至5年2948.0014

5年以上154100.00154

合计375595969174

应收账款坏账准备的变动如下：

收购子公司增加

/出售子公司减年初余额本年计提本年收回或转回少年末余额

单项计提坏账准备10307---10307按信用风险特征组合计

提坏账准备5982554777(45428)-69174

合计7013254777(45428)-79481本年无重要的坏账准备收回或转回款项。

本年度无实际核销的款项。

150三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

于2023年12月31日，应收账款和合同资产金额前五名如下：

应收账款合同资产及应收账款、合同占应收账款、合同资应收账款坏账准备、年末余额长期合同资资产及长期合同产及长期合同资产年合同资产及长期合同产年末余额资产年末余额末余额合计数的比例资产减值准备年末余

（%）额

单位八645955-6459558.716460

单位三522428-5224287.045224

单位四88714644464733186.384733

单位五-3738573738575.043739

单位六1549181860603409784.603410

13321721024363235653631.7723566

2.其他应收款

2023年2022年

应收股利9892552318其他应收款66917404210529合计67906654262847应收股利

2023年2022年

隆回牛形山新能源有限公司-8669

蓝山县卓越新能源开发有限公司-7853宁乡古山峰新能源开发有限公司1511435796

延津县太行山新能源有限公司28618-

邵阳中盛新能源有限责任公司4023-

娄底市中盛新能源有限公司3873-

益阳市中盛新能源有限公司1321-

长沙中盛新能源有限公司12239-

常熟三盛新能源有限公司10710-

常德市泰盛电力开发有限公司1818-

娄底市泰盛新能源有限公司4690-

通榆边昭风力发电有限公司10023-

临邑县湘临新能源有限公司6496-

9892552318

151三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内65456594063815

1年至2年127172137774

2年至3年340901289

3年至4年72037277

4年以上2342012168

减：其他应收款坏账准备3932141794

66917404210529

其他应收款按性质分类如下：

2023年2022年

关联方往来款62956623690667应收股权及业务转让款308951448496

与第三方往来款10526990348保证金及押金1974820614备用金及个人借款10711838理赔款360360

67310614252323

其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账

准备的变动如下：

第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月整个存续期已发生信用减值预期信用损失预期信用损失金融资产年初余额1644623975137341794年初余额在本年阶段转换(2435)2435--

本年计提1025111338-21589

本年转回(6572)(16706)(178)(23456)

本年核销-(601)(5)(606)年末余额1769020441119039321

152三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款（续）本年无金额重要的坏账准备收回或转回款项及核销款项。

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数的年末余额比例（%）关联方往来

单位二十5094317.57款1年以内1019关联方往来

单位二十一4032975.99款1年以内807关联方往来

单位二十二1597642.37款1年以内3195应收股权及

单位十六717561.07业务转让款注12307关联方往来

单位二十三476640.71款注295

合计119191217.717423

注1：其中账龄在1年以内的有人民币42695千元；账龄在1年至2年的有人民币29061千元。

注2：其中账龄1年以内的有人民币15580千元；在1年至2年的有人民币21853千元；

账龄在2年至3年的有人民币10231千元。

153三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法其他权计提减余额减值准下投资益变动值准备备损益子公司通榆县三一风电装备技术有

限责任公司80135427---80562-三一张家口风电技术有限公

司1041953839---108034-湖南三一智慧新能源设计有

限公司273038379---35682-

韶山市恒盛新能源有限公司10000----1000010000

Sany Heavy Energy Europe

Innovation Center S.L. 2347 - - - - 2347 -宁乡神仙岭风电技术开发有

限公司80000----80000-

SANY WIND ENERGY INDIA

PRIVATE LIMITED 19013 - - - - 19013 -

宁夏大红新能源有限公司90000----9000047945

隆回冷溪山新能源有限公司150000-150000----

三一城步新能源有限公司9757----97579757

三一太阳能有限公司32202-32202----

湖南驰远新能源有限公司64000----635936400063593

宁乡罗仙寨新能源有限公司79200----79200-

北京三一智能电机有限公司34755394---35149-三一（韶山）风电设备有限

公司189944696---23690-

三一新能源投资有限公司1003169990---80021-

重能国际控股有限公司388980379029---768009-

三一重能装备（郴州）有限

公司318000----318000-

通道驰远新能源有限公司265000-265000----三一（巴彦淖尔）风电装备

有限公司-5---5-

三一重能装备（郴州）有限

公司-------延津县太行山新能源有限公

司-242000242000----

通榆边昭风力发电有限公司-219000219000----永兴县永驰新能源有限责任

公司-168050168050----沅陵云务山新能源开发有限

公司-------安仁县瑞隆新能源有限责任

公司-------

Sany Renewable Energy

Europe Holding GmbH - 190 - - - 190 -

小计178391210959991076252--635931803659131295合营企业

杞县丰达新能源有限公司-1600----1600-

小计-1600----1600-

154三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

年初本年变动年末年末余额追加投资减少投资权益法其他权计提减余额减值准下投资益变动值准备备损益联营企业湖南省鸿兆风力发电有限公

司44713--550850221-

德力佳传动科技（江苏）股

份有限公司249982669747-16447144741088674-

小计294695669747-1699794474-1138895-合计2078607176734610762521699794474635932944154131295

4.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本主营业务1408483912678864106601138704557其他业务1017946951791919699833177合计1510278513630655115798129537734

营业收入列示如下：

2023年2022年

来自客户合同的收入1507962211557866

租金收入-经营租赁2316321946合计1510278511579812

155三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

来自客户合同的营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部风力发电机组制造其他合计经营地区中国1404563999478315040422

境外39200-39200合计1408483999478315079622商品转让的时间在某一时点转让1396937099478314964153

在某一时段内转让115469-115469合计1408483999478315079622

2022年

报告分部风力发电机组制造其他合计经营地区中国1065931789775311557070

境外796-796合计1066011389775311557866商品转让的时间在某一时点确认收入1055513789775311452890在某一时段内确认

收入104976-104976合计1066011389775311557866

156三一重能股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币千元

十七、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入和营业成本（续）

来自客户合同的营业成本分解信息如下：

风力发电机组报告分部制造其他合计经营地区中国1264728794090613588193

境外31577-31577合计1267886494090613619770商品转让的时间在某一时点转让1257941594090613520321

在某一时段内转让99449-99449合计1267886494090613619770

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

风力发电机组销售预收款14321341924464合计14321341924464

5.投资收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益169979123852处置长期股权投资产生的投资收益190391126923交易性金融资产在持有期间取得的投资收益768960处置交易性金融资产取得的投资收益8305411986

金融资产终止确认损益-(2830)子公司分红25044987838合计694641348729

157三一重能股份有限公司

补充资料

2023年度人民币千元

1.非经常性损益明细表

金额

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分(5628)计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确认的标准享有、对损益产生持续影响的政府补助除外）403830

除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益38676计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费866单独进行减值测试的应收款项减值准备转回178除上述各项之外的其他营业外收入和支出15932所得税影响额70648

少数股东权益影响额（税后）-合计383206

1三一重能股份有限公司

补充资料

2023年度人民币千元

1.非经常性损益明细表（续）本集团对非经常性损益项目的确认按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告〔2023〕65号）的规定执行。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目

如下：

涉及金额原因建设并处置风场属于本集团经常性经营活动，因此处置风场子公司取得的投资收益作为经常处置风场子公司取得的投资收益1548659性损益披露

计入当期损益的政府补助中，因与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受，从而未作为非经常性损益的项目如下：

2023年金额认定为经常性损益

原因嵌入式软件即征即退增值税66558与经营业务相关

66558

2三一重能股份有限公司

补充资料

2023年度人民币千元

2.净资产收益率和每股收益

加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润16.771.68061.6537扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润13.571.35961.3379

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