华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

财务报表附注

公司基本情况华熙生物科技股份有限公司（以下简称“华熙生物”、“公司”、“本公司”、“股份公司”）于2019年3月6日由原华熙福瑞达生物医药有限公司（以下简称“华熙福瑞达”或“华熙有限”）依法整体变更设立，设立时总股本为430437444元人民币。

华熙福瑞达原名山东福瑞达生物化工有限公司（以下简称“山东福瑞达”），是一家在山东省济南市注册的中外合资经营企业，于2000年1月3日取得济南高新技术产业开发区管委会市场监管局颁发的企业法人营业执照，注册号为企合鲁总

副字第003884号。公司于2018年6月20日更换领取统一社会信用代码

913701007207237766号营业执照。

公司全体股东于2019年3月5日共同签署了《发起人协议》，以2018年9月30日的净资产为基础，以发起方式设立股份有限公司，股本为430437444股，每股面值1元。股份公司设立后华熙福瑞达生物医药有限公司更名为华熙生物科技股份有限公司；Bloomage Freda Biopharm USA Inc.更名为 Bloomage Biotechnology USA Inc。

本公司2019年第一次临时股东大会决议，申请增加注册资本人民币不超过

49562556.00元，经中国证券监督管理委员会证监许可（2019）1796号文核准，同

意本公司公开发行人民币普通股（A 股）不超过 49562556 股。本公司实际公开发行人民币普通股（A 股）49562556 股，每股面值 1 元，发行后的注册资本变更为人民币480000000.00元。

本公司2022年3月10日召开第一届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于

2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》。

鉴于公司2021年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期规定的归属条件已经成就，向符合条件的191名激励对象首次授予1085277股限制性股票，变更后的注册资本人民币481085277.00元。

本公司2023年3月30日召开第二届董事会第五次会议，分别审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划首次及预留授予价格的议案》及《关于2021年限制性股票激励首次授予部分第二个归属期及预留授予部分第一个归属期符合归属条件的议案》。鉴于公司2021年限制性股票激励计划首次授予第二个归属期、预留部分第一个归属期规定的归属条件均已成就，向符合条件的186名激励对象、

117名激励对象分别授予1063257股、262071股限制性股票，最终完成归属的限

制性股票数量为592965.00股，变更后的注册资本人民币481678242.00元。

截至2025年12月31日，本公司股权结构如下：

股东名称股份比例(%)

华熙昕宇投资有限公司288018703.0059.79

国寿股权投资有限公司－国寿成达（上海）健康产

27203956.005.65

业股权投资中心（有限合伙）

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财务报表附注

股东名称股份比例(%)

刘正6789000.001.41

中国银行股份有限公司－华宝中证医疗交易型开放

5868037.001.22

式指数证券投资基金

北京通汇泰和投资管理有限公司－北京国寿泰和一

5557937.001.15

期股权投资合伙企业（有限合伙）

香港中央结算有限公司3340151.000.69

中国工商银行股份有限公司－中证主要消费交易型

2798853.000.58

开放式指数证券投资基金

中国农业银行股份有限公司－中证500交易型开放

2782397.000.58

式指数证券投资基金

郭彦超2699000.000.56

中国银行股份有限公司－招商国证生物医药指数分

2519504.000.52

级证券投资基金

前十名以外的其他股东134100704.0027.85

合计481678242.00100.00

注册地址：山东省济南市高新技术开发区天辰大街678号，法定代表人：赵燕。

本公司建立了股东会、董事会、高级管理人员组成的权责明确、规范运作的法人

治理结构，拥有北京华熙海御科技有限公司（以下简称北京海御）、BloomageBiotechnology USA Inc.（以下简称华熙美国）、华熙医疗器械销售有限公司（以下简称华熙医疗器械）、香港钜朗有限公司（以下简称香港钜朗）、华熙生物科技（天津）有限公司（以下简称华熙天津）、安徽乐美达生物科技有限公司（以下简称安徽乐美达）、华熙怡兰化妆品（上海）有限公司（以下简称华熙怡兰）、华熙

生物科技（海南）有限公司（以下简称华熙海南）、Bloomage Biotechnology Japan

Co.Ltd.（以下简称华熙日本）、东营佛思特生物工程有限公司（以下简称东营佛思特）、卓科生物科技（海南）有限公司（以下简称卓科生物）、山东华熙科茵

生物科技有限公司（以下简称华熙科茵）、北京华熙荣熙生物技术研究有限公司（以下简称华熙荣熙）、华熙生物科技（湘潭）有限公司（以下简称华熙湘潭）、

北京益而康生物工程有限公司（以下简称北京益而康）、华熙生物科技（安徽）

有限公司（以下简称华熙安徽）、华熙当康玖合生物科技有限公司（以下简称华熙当康）、海南嘉泉生物科技有限公司（以下简称海南嘉泉）、华熙生物科技（香港）有限公司（以下简称华熙香港）、华熙生物科技（东营）有限公司（以下简称华熙东营）、Bloomage Biotechnology Korea Co.Ltd.（以下简称华熙韩国）、华熙生

物国际有限公司（以下简称华熙生物国际）、北京华熙凌赋糖科技发展有限公司（以下简称华熙凌赋糖）、华熙生物科技（威海）有限公司（以下简称华熙威海）

等二级、三级和四级子公司、分公司。

本公司主要经营活动为：药品生产、批发、进出口、零售；药品互联网信息服务；

生物基材料制造、销售；医用包装材料制造、销售；新化学物质生产；第一类、

第二类、第三类医疗器械生产、销售、租赁；医疗器械互联网信息服务；化妆品

生产、批发、零售；消毒剂生产（不含危险化学品）销售；卫生用品和一次性使

用医疗用品生产；食品生产、食品销售；保健食品生产、销售；海洋生物活性物质提取、纯化、合成技术研发；医学研究和试验发展（除人体干细胞、基因诊断

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与治疗技术开发和应用）技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、

技术推广等（涉及许可证经营的取得相关许可后方可经营）。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第六次会议于2026年4月

21日批准。

财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、16、附注三、19和附注三、26。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2025年12月

31日的合并及公司财务状况以及2025年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为12个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。

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5、重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项附注三、11

本期重要的应收款项核销金额≥资产总额0.3%

重要的在建工程金额≥资产总额0.5%综合考虑相关主体资产占合并报表总资产

重要的非全资子公司的比例、净利润占合并报表净利润的比

例、相关主体是否为上市公司等因素

重要的投资活动项目金额≥资产总额0.5%

涉案金额超过1000万元，且占公司最近一重要的未决诉讼

期经审计总资产或者市值1%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

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日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

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（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

（1）共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

（2）合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

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9、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

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*该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

*本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

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财务报表附注

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

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财务报表附注

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

*向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

*在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

*将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

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财务报表附注

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、12。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

*以摊余成本计量的金融资产；

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

*《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；

*租赁应收款；

*财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

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财务报表附注

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

*应收票据组合1：银行承兑汇票

*应收票据组合2：商业承兑汇票

B、应收账款

*应收账款组合1：应收境内企业客户

*应收账款组合2：应收境外企业客户

*应收账款组合3：应收关联方客户

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的逾期天数自信用期满之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

*其他应收款组合1：应收押金和保证金

*其他应收款组合1：应收备用金

*其他应收款组合3：应收往来款

*其他应收款组合4：应收其他款项

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存

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财务报表附注

续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

*已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

*现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

*发行方或债务人发生重大财务困难；

*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

*本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

*债务人很可能破产或进行其他财务重组；

*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重

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新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

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存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

13、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用个别计价法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

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（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

14、持有待售和终止经营

（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一

项非流动资产或处置组收回其账面价值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。

上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公

允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。

处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。

同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易

中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的

净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影响时，停止使用权益法。

某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别

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划分条件的，本公司停止将其划分为持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：

*该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；

*可收回金额。

（2）终止经营的认定标准

终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：

*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。

*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。

*该组成部分是专为转售而取得的子公司。

（3）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产

列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。

拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。

对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。

15、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，

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在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余

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股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。

（4）持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注三、14。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。

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已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。

（5）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。

16、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类别使用年限（年）残值率%年折旧率%

房屋及建筑物2010.004.50

机器设备1010.009.00

运输设备510.0018.00

电子及实验检验设备2-510.0045.00-18.00其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预

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计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

17、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、21。

18、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

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本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

19、无形资产

本公司无形资产包括软件、客户关系、土地使用权、专利权、商标和特许权等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

类别使用寿命摊销方法备注

软件2-10年年限平均法客户关系9年年限平均法土地使用权50年年限平均法专利权及非专利技术10年年限平均法商标10年年限平均法特许权3年年限平均法按照合同约定期限

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、21。

20、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员人工费、材料费、折旧费、无形资产摊销、委托外部研发费用、股份支付费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动使用的设备、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产

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品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

21、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权

资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

22、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

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23、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

*服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

*设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

*重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第*和*项计入当期损益；第*项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

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（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

24、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

25、股份支付及权益工具

（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

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（2）权益工具公允价值的确定方法

本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。

（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。

（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予

权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。

权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具

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的取消处理。

26、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

*本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

*客户已接受该商品或服务。

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

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（2）具体方法

本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品收入以及咨询服务、技术转让和房屋出租等其他业务收入。

销售商品本公司生产并销售原料产品、医疗终端、皮肤科学创新转化业务（原功能性护肤品）和其他等产品。

本公司给予各个行业客户的信用期与各个行业惯例一致，不存在重大融资成分。

本公司与经销商的合作模式为买断式销售，经销模式下销售收入确认与直销模式一致。

收入确认具体方法如下：

*内销收入确认具体方法：

公司内销收入分为线上销售和线下销售两种。

A、线上销售

a、公司自营店铺：公司通过天猫、抖音、快手、微信小程序、有赞和京东等互联

网电商平台直接销售商品，消费者将货款支付至互联网支付平台，公司发出商品，消费者收到货物，公司收到货款时确认收入。

b、平台自营店铺：公司通过京东自营、唯品会和小红书等电商平台向终端消费者

销售商品，根据电商平台定期向公司发出的结算清单并由公司复核后确认收入。

c、授权分销商开设店铺：公司授权分销商在约定的电商平台开设店铺销售公司商品，公司在商品交付客户指定的收货地点、接收方签收后确认销售收入。

B、公司线下销售收入的确认是公司将商品委托第三方物流公司运输到购货方指定地点并由购货方签收确认后确认销售收入。

公司在销售产品的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货款或者应收货款在销售产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配，将取得的货款或者应收货款扣除奖励积分的公允价值的部分确认为收入、奖励积分的公允价值确认为合同负债，在客户兑换奖励积分时，将原计入合同负债的与所兑换积分相关的部分确认为收入。

*外销收入确认具体方法：

根据公司与客户的销售合同或订单及客户的交货期要求，联系第三方国际货运代理商，国际货运代理服务商负责揽货、订舱、收集全套报关单据向海关申报等手

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续，海关审核无误后货物装船，公司在货物装船并取得提单信息后已获得现时的付款请求权并很可能收回对价时即在客户取得相关商品的控制权时确认销售收入。

27、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

*该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

28、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

29、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

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财务报表附注

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

30、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、31。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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财务报表附注

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额

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财务报表附注

计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；*假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

（4）转租赁

本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。原租赁为短期租赁，且本公司对原租赁进行简化处理的，将该转租赁分类为经营租赁。

31、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

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（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。

32、回购股份

本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。

转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。

33、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风

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险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率，因此具有不确定性。在有限情况下，如果用以确定公允价值的信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

34、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更本期公司无重要会计政策变更。

（2）重要会计估计变更本期公司无重要会计估计变更。

税项

1、主要税种及税率

税种计税依据法定税率%

增值税应纳税增值额13/19/10/9/6/3

城市维护建设税实际缴纳的流转税额5/7

企业所得税应纳税所得额9/10/15/16.5/17/25/30教育费附加实际缴纳的流转税额3地方教育费附加实际缴纳的流转税额2续

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纳税主体名称所得税税率%

华熙美国30.00

捷耀16.50

钜朗香港16.50

华熙香港16.50

华熙生物国际16.50

当康嘉恒16.50

钜朗卢森堡15.00

华熙韩国9.00

华熙日本15.00

华熙新加坡17.00

除上述以外的其他纳税主体25.00

2、税收优惠及批文

*华熙生物

公司于 2023 年 12 月 7日复审通过高新技术企业认定（证书编号：GR202337004374），根据《高新技术企业认定管理办法》及企业所得税法相关规定，本公司自高新技术企业证书颁发年度（2023年）起连续三年（即2023年度、2024年度及2025年度）享受15%的企业所得税优惠税率。

*东营佛思特

公司于 2024 年 12 月 7日复审通过高新技术企业认定（证书编号：GR202437003007），根据《高新技术企业认定管理办法》及企业所得税法相关规定，本公司自高新技术企业证书颁发年度（2024年）起连续三年（即2024年度、2025年度及2026年度）享受15%的企业所得税优惠税率。

*华熙海南

公司于 2025 年 12 月 2 日通过高新技术企业认定（证书编号：GR202546000095），根据《高新技术企业认定管理办法》及企业所得税法相关规定，本公司自高新技术企业证书颁发年度（2025年）起连续三年（即2025年度、2026年度及2027年度）享受15%的企业所得税优惠税率。

*华熙天津

公司于 2025 年 12 月 8 日通过高新技术企业认定（证书编号：GR202512001937），根据《高新技术企业认定管理办法》及企业所得税法相关规定，本公司自高新技术企业证书颁发年度（2025年）起连续三年（即2025年度、2026年度及2027年度）享受15%的企业所得税优惠税率。

*益而康

公司于 2024 年 12 月 2 日复审通过高新技术企业认定（证书编号：GR202411004031），

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财务报表附注

根据《高新技术企业认定管理办法》及企业所得税法相关规定，本公司自高新技术企业证书颁发年度（2024年）起连续三年（即2024年度、2025年度及2026年度）享受15%的企业所得税优惠税率。

*华熙荣熙

公司于 2024 年 12 月 2 日通过高新技术企业认定（证书编号：GR202411005799），根据《高新技术企业认定管理办法》及企业所得税法相关规定，本公司自高新技术企业证书颁发年度（2024年）起连续三年（即2024年度、2025年度及2026年度）享受15%的企业所得税优惠税率。

*其他子公司根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），本公司符合小型微利企业条件的公司如下，年应纳税所得额不超过300万元的部分，按5%的实际税负率缴纳企业所得税。

公司层级公司名称适用年度二级公司华熙怡兰2025年度二级公司卓科生物2025年度二级公司华熙科茵2025年度二级公司华熙安徽2025年度二级公司华熙凌赋糖2025年度二级公司华熙威海2025年度二级公司华熙东营2025年度三级公司北京颜美华生物科技有限公司2025年度三级公司北京华熙恒美商贸有限公司2025年度三级公司山东益而康生物科技有限公司2025年度三级公司北京青云叁千生物科技有限公司2025年度三级公司北京润熙禾生物科技有限公司2025年度三级公司杭州华熙当康科技发展有限公司2025年度三级公司杭州华熙当康惠元科技有限公司2025年度四级公司海南小糖球生物科技有限公司2025年度合并财务报表项目附注

1、货币资金

项目期末余额上年年末余额

库存现金100.7292.04

银行存款971226295.43684396149.04

其他货币资金23758442.0734871578.92

合计994984838.22719267820.00

45华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末余额上年年末余额

其中：存放在境外的款项总额252193103.73183322152.70

说明：2025年末本公司存在使用受到限制的货币资金17208921.16元，主要为保证金及涉讼冻结银行存款，详见附注“五、22所有权或使用权受到限制的资产”；

未受到限制的其他货币资金为存放于淘宝、天猫、抖音、京东、有赞等第三方电商平台账户的资金余额。

2、交易性金融资产

项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入

33291542.2630020219.18

当期损益的金融资产

其中：权益工具投资33291542.26

理财产品30020219.18

合计33291542.2630020219.18

3、应收票据

期末余额上年年末余额票据种类账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

银行承兑汇票1262400.001262400.00商业承兑汇票

合计1262400.001262400.00期末无公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内610039147.76593440701.04

1至2年49507204.9421924963.09

2至3年21519208.918951796.60

3至4年8496336.774574967.03

4至5年3394386.561466155.15

5年以上8021019.266831399.79

小计700977304.20637189982.70

减：坏账准备136512130.7194312619.52

合计564465173.49542877363.18

46华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备7536341.401.087536341.40100.00

按组合计提坏账准备693440962.8098.92128975789.3118.60564465173.49

其中：

应收境内企业客户452117181.3164.5076861123.9117.00375256057.40

应收境外企业客户241323781.4934.4252114665.4021.60189209116.09

合计700977304.20100.00136512130.7119.47564465173.49

续：

上年年末余额类别账面余额坏账准备预期信用账面价值

金额比例(%)金额

损失率(%)

按单项计提坏账准备3744764.470.593744764.47100.00

按组合计提坏账准备633445218.2399.4190567855.0514.30542877363.18

其中：

应收境内企业客户456837895.9271.7066179672.6414.49390658223.28

应收境外企业客户176607322.3127.7124388182.4113.81152219139.90

合计637189982.70100.0094312619.5214.80542877363.18按单项计提坏账准备的应收账款期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

郑州瑞丽芙医疗科技有限公司1391836.001391836.00100.00预计无法收回

武汉贺恩科贸有限公司1293094.401293094.40100.00预计无法收回

新面孔（北京）美容管理有限公司1189840.001189840.00100.00预计无法收回斯勤（北京）生物科技有限公司375000.00375000.00100.00预计无法收回

中国武警总医院330000.00330000.00100.00预计无法收回

云南仁爱医院有限公司310400.00310400.00100.00预计无法收回

昆明丽都医疗美容医院有限公司301200.00301200.00100.00预计无法收回

昆明市延安医院杰西艾美容医院有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回

成都市锦江区朝洋化妆品经营部292000.00292000.00100.00预计无法收回

深圳诺德雅医疗美容门诊部180000.00180000.00100.00预计无法收回

广西潘多拉医疗美容投资有限公司180000.00180000.00100.00预计无法收回

广州宸山医疗美容诊所有限公司172500.00172500.00100.00预计无法收回

深圳私慕医疗美容门诊部170000.00170000.00100.00预计无法收回

钦州微美医疗美容诊所有限公司157310.00157310.00100.00预计无法收回塑研（北京）医疗美容诊所有限公司96000.0096000.00100.00预计无法收回

47华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

杭州辰昕医疗美容医院有限公司83000.0083000.00100.00预计无法收回

广州臻蒂伊医疗美容门诊部有限公司74000.0074000.00100.00预计无法收回

成都艾特他整形外科医院有限公司67900.0067900.00100.00预计无法收回

西安雁塔女子医院有限责任公司66800.0066800.00100.00预计无法收回

云南珺颜美容医院有限责任公司51800.0051800.00100.00预计无法收回

株洲华美整形美容有限公司51000.0051000.00100.00预计无法收回

瑞澜医疗美容医院股份有限公司50400.0050400.00100.00预计无法收回

杭州宸山医疗美容门诊部有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回

郴州瑞澜医疗美容有限公司46600.0046600.00100.00预计无法收回

怀化市鹤城区天姿美医疗美容门诊部46000.0046000.00100.00预计无法收回

桂林华美医疗美容门诊部42000.0042000.00100.00预计无法收回杭州艺美紫馨医疗美容有限公司明月桥路医

38000.0038000.00100.00预计无法收回

疗美容诊所

武侯区更美商贸部30000.0030000.00100.00预计无法收回北京曼思美医疗技术有限公司美悦荟医疗美

30000.0030000.00100.00预计无法收回

容诊所

北京蓝海易购科贸有限公司24000.0024000.00100.00预计无法收回

昆明博美医疗美容门诊部10400.0010400.00100.00预计无法收回

西安俪人医院有限公司10000.0010000.00100.00预计无法收回

云南中医学院门诊部7600.007600.00100.00预计无法收回

南昌亚太医疗美容门诊部有限公司7000.007000.00100.00预计无法收回

上海宸山宸辰医疗美容门诊部有限公司4600.004600.00100.00预计无法收回

上海博卡软件科技有限公司6000.006000.00100.00预计无法收回

郑州美之邦医疗器械销售有限公司61.0061.00100.00预计无法收回

合计7536341.407536341.40/

续：

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

武汉贺恩科贸有限公司1293094.401293094.40100.00预计无法收回斯勤（北京）生物科技有限公司375000.00375000.00100.00预计无法收回

中国武警总医院330000.00330000.00100.00预计无法收回

昆明拉雅文化传播有限公司268270.07268270.07100.00预计无法收回

威海雅偲护肤中心30000.0030000.00100.00预计无法收回

北京蓝海易购科贸有限公司24000.0024000.00100.00预计无法收回

西安俪人医院有限公司10000.0010000.00100.00预计无法收回

上海博卡软件科技有限公司3600.003600.00100.00预计无法收回

深圳妙颜医疗美容诊所145600.00145600.00100.00预计无法收回

瑞澜医疗美容医院股份有限公司50400.0050400.00100.00预计无法收回

郴州瑞澜医疗美容有限公司46600.0046600.00100.00预计无法收回

常德武陵区琳美医疗美容门诊部29800.0029800.00100.00预计无法收回

昆明市延安医院杰西艾美容医院有限公司300000.00300000.00100.00预计无法收回

昆明丽都医疗美容医院有限公司301200.00301200.00100.00预计无法收回

云南仁爱医院有限公司310400.00310400.00100.00预计无法收回

48华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额名称预期信用损账面余额坏账准备计提依据失率（%）

云南珺颜美容医院有限责任公司51800.0051800.00100.00预计无法收回

杭州辰昕医疗美容医院有限公司83000.0083000.00100.00预计无法收回

杭州宸山医疗美容门诊部有限公司50000.0050000.00100.00预计无法收回

杭州鹏爱医疗美容门诊部有限公司42000.0042000.00100.00预计无法收回

合计3744764.473744764.47/按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收境内企业客户期末余额上年年末余额预期信用预期信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备

损失率(%)损失率(%)

未逾期261573326.214343370.111.66309700966.757599488.172.45

逾期90天以内99582213.1912320600.9912.3776490674.5812230112.0815.99

逾期180天以内24271955.618240187.7933.9522008045.018883591.1440.37

逾期360天以内18994469.7710504167.4255.309434735.246104350.0364.70

逾期360天以上47695216.5341452797.6086.9139203474.3431362131.2280.00

合计452117181.3176861123.9117.00456837895.9266179672.6414.49

组合计提项目：应收境外企业客户期末金额上年年末金额预期信预期信账面余额坏账准备用损失账面余额坏账准备用损失

率(%)率(%)

未逾期121147046.571352615.241.12121005847.662577466.962.13

逾期90天以内62993089.008359947.5713.2726284815.283607706.4313.73

逾期180天以内25325711.8812940258.1351.1021142675.6110815642.3151.16

逾期360天以内13555460.1511448398.1484.467820158.037033540.9889.94

逾期360天以上18302473.8918013446.3298.42353825.73353825.73100.00

合计241323781.4952114665.4021.60176607322.3124388182.4113.81

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况项目坏账准备金额

期初余额94312619.52

本期计提41462318.48本期收回或转回

本期核销1958199.17

其他变动2695391.88

期末余额136512130.71

49华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款1958199.17

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余额应收账款单位名称

期末余额合计数的比例%坏账准备期末余额

第一名77141198.4211.003339852.52

第二名44125652.536.2913861995.47

第三名16527837.512.368915543.72

第四名12383168.381.77216126.40

第五名10516759.771.5010516759.77

合计160694616.6122.9236850277.88

5、应收款项融资

项目期末余额上年年末余额

应收票据2318998.003242994.74

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值2318998.003242994.74期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据种类期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据13860771.61

6、预付款项

（1）预付款项按账龄披露期末余额上年年末余额账龄

金额比例%金额比例%

1年以内84254727.9391.1172386467.2688.91

1至2年4544347.184.916360497.317.81

2至3年1573159.671.701490260.051.83

3年以上2108725.902.281178100.241.45

合计92480960.68100.0081415324.86100.00

（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况占预付款项期末余额单位名称预付款项期末余额

合计数的比例%

浙江天猫技术有限公司4853873.965.25

50华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

占预付款项期末余额单位名称预付款项期末余额

合计数的比例%

HONG KONG HUAMULAN LIMITED 4405417.72 4.76

广州法诗尼生物科技有限公司3890500.104.21

济南华墨热电能源有限公司3522297.963.81

COSMAXNBT INC 2606483.89 2.82

合计19278573.6320.85

7、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款42264918.6645267315.71

合计42264918.6645267315.71其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内21484945.5025932540.71

1至2年8899611.8110688934.98

2至3年4212253.4915187761.37

3至4年12065481.613352972.78

4至5年1522937.092323319.80

5年以上2463217.68145121.04

小计50648447.1857630650.68

减：坏账准备8383528.5212363334.97

合计42264918.6645267315.71

*按款项性质披露期末金额上年年末金额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值

备用金438763.1731241.24407521.93443793.1892004.57351788.61

保证金35451439.242059551.5633391887.6838243239.958263997.4029979242.55

往来款226433.7220395.37206038.35

其他14758244.776292735.728465509.0518717183.833986937.6314730246.20

合计50648447.188383528.5242264918.6657630650.6812363334.9745267315.71

51华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

备用金438763.177.1231241.24407521.93

保证金35451439.245.812059551.5633391887.68往来款

其他14758244.7742.646292735.728465509.05

合计50648447.1816.558383528.5242264918.66期末，本公司不存在处于第二、三阶段的其他应收款。

上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

备用金443793.1820.7392004.57351788.61

保证金38243239.9521.618263997.4029979242.55

往来款226433.729.0120395.37206038.35

其他18717183.8321.303986937.6314730246.20

合计57630650.6821.4512363334.9745267315.71

上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

期初余额12363334.9712363334.97期初余额在本期

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段本期计提

52华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预合计

信用损失(未发信用损失(已发期信用损失

生信用减值)生信用减值)

本期转回4008742.614008742.61本期转销

本期核销25745.7625745.76

其他变动54681.9254681.92

期末余额8383528.528383528.52

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款其他应收款坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计期末余额期末余额

数的比例(%)

孛朗孚（杭州）生

其他款项10051023.503-4年19.845551023.50物科技有限公司

Medybloom Limited 其他款项 8741872.28 1 年以内 17.26 437093.61

上海寻梦信息技术1年以内、1至2

保证金3276564.906.47173306.49

有限公司年、2-3年、3-4年湖北巨量引擎科技1年以内、1至2

保证金2920000.005.77138000.00

有限公司年、2-3年Dé penses en attente 保证金 2816246.75 1 年以内 5.56 315771.06

合计27805707.4354.906615194.66

8、存货

（1）存货分类期末余额上年年末余额项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料125358943.064459879.77120899063.29150289993.4813763936.47136526057.01

库存商品906564620.8664628571.53841936049.331153823493.4962940000.431090883493.06

在产品730685.37730685.3711967477.5411967477.54

发出商品17055789.2017055789.208384659.938384659.93

合计1049710038.4969088451.30980621587.191324465624.4476703936.901247761687.54

（2）存货跌价准备本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料13763936.4718039080.1427343136.844459879.77

库存商品62940000.4386950322.4085261751.3064628571.53在产品发出商品

合计76703936.90104989402.54112604888.1469088451.30

53华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

存货跌价准备（续）

确定可变现净值/剩余对价本期转回或转销项目与将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因以预计售价减去进一步加工成本

原材料本期领用、实现销售或报废和销售费用以及相关税费以资产负债表日的预计不含税售

库存商品内部领用、实现销售或报废价减去预计税金和费用为依据

9、一年内到期的非流动资产

项目期末余额上年年末余额

1年内到期的期限在一年以上的大额存单31715000.00

10、其他流动资产

项目期末余额上年年末余额

待抵扣/认证进项税24610338.2149130699.09

预缴所得税及增值税18239582.0720414736.82

合计42849920.2869545435.91

54华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

11、长期股权投资

本期增减变动期初余额期末余额减值准备减外币减值准备被投资单位（账面价权益法下其他综宣告发放计提期初余额追加/新增少其他权益报表

（账面价确认的合收益现金股利减值其他期末余额值）投资投变动折算值）投资损益调整或利润准备资影响联营企业华熙美得妥股份有

19976978.5319976978.53

限公司北京华熙洁柔生物

361708.55

技术有限公司华熙厚源生物科技

14665819.03-1845965.0812819853.95（海南）有限公司

尚海医生集团(深

9871797.37-26742.849845054.53

圳)有限公司天津赋远管理咨询合伙企业（有限合1202163.2044821.561246984.76伙）山东九方生物技术

3381676.32-44436.223337240.10

有限公司华熙济高生物科技

20879939.14-2077471.41811910.5719614378.30（甘肃）有限公司皓沣（海南）私募

3721199.27-733088.992988110.28

基金管理有限公司海南华熙元祐企业管理合伙企业（有7077228.96-572209.966505019.00限合伙）华熙唐安生物科技

3421432.09-998851.823133719.155556299.42（山东）有限公司海南海熙私募股权

投资基金合伙企业20121478.33-165388.0619956090.27（有限合伙）

55华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

本期增减变动期初余额期末余额减值准备减外币被投资单位（账面价权益法下其他综宣告发放计提减值准备

期初余额追加/新增少其他权益报表

（账面价确认的合收益现金股利减值其他期末余额值）投资投变动折算值）投资损益调整或利润准备资影响天津国家合成生物

技术创新中心有限39957128.42-1672191.4538284936.97公司天津华赋远熙海河合成生物产业股权

64610781.11-4322734.15158727.6060129319.36投资合伙企业（有限合伙）汇熙产投生科创业投资（湖州）合伙122489891.09-615891.79121873999.30企业（有限合伙）海南皓沣私募股权

投资基金合伙企业12762397.22-831970.2611930426.96（有限合伙）华熙元祐创业投资基金（海南）合伙89563289.31-539190.0589024099.26企业（有限合伙）深圳驼驼宝润生物

3366929.86-990197.772376732.09

科技有限公司

C? NG TY TNHH

GLOBAL NEXT 52587.83 -11020.00 1350.41 42918.24

BIOTECH华熙引擎生物科技

3500000.00-342738.563157261.44（天津）有限公司双螺旋绿科技（北

60000.00-83.3459916.66

京）有限公司芜湖皓澜创业投资

合伙企业(有限合9800000.00-194650.299605349.71

伙)

合计417145738.5520338687.0813360000.00-15940000.483133719.15158727.601350.41811910.57418353990.6019976978.53

56华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

12、其他权益工具投资

项目期末余额上年年末余额

浙江湃肽生物股份有限公司41147263.5537564829.64

森瑞斯生物科技（深圳）有限公司1714809.794424991.16

Blossom Aesthetics Limited 2552248.11 2616675.98

深圳生物制造产业创新中心13206487.518400000.00

合计58620808.9653006496.78续表本期计入其因终止确认终止本期末累计计入他综合收益本期确认的转入留存收确认项目其他综合收益的的利得和损股利收入益的累计利的原利得和损失失得和损失因浙江湃肽生物股份

3582433.9111147263.551058665.50

有限公司森瑞斯生物科技（深-2710181.37-10285190.21

圳）有限公司

Blossom Aesthetics

-64427.87-8477.35

Limited深圳生物制造产业

-793512.49-793512.49创新中心

13、其他非流动金融资产

种类期末余额上年年末余额

宜春大海龟生命科学股份有限公司34297481.8331139783.09

合肥哈工龙延智能装备有限公司2594729.972395050.00

Taihill Venture Series III LP 16969242.23 15616628.63

Inibio Co. Ltd. 39298616.38 34845157.48

合计93160070.4183996619.20

14、固定资产

项目期末余额上年年末余额

固定资产3537504718.713335718019.22固定资产清理

合计3537504718.713335718019.22

57华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（1）固定资产

*固定资产情况电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他

一、账面原值：

1.期初余额2496021865.071573707065.1810169720.04181067344.954260965995.24

2.本期增加金额11948366.25459313607.42391170.9840190951.10511844095.75

（1）购置15530364.36174778.7710824715.9226529859.05

（2）在建工程转入11948366.25440988936.1526626842.76479564145.16

（3）外币折算2794306.91216392.212739392.425750091.54

3.本期减少金额30825635.0139171963.67357852.2046341.0670401791.94

（1）处置或报废37338471.33357852.2046341.0637742664.59

（2）转入在建工程30825635.011833492.3432659127.35

4.期末余额2477144596.311993848708.9310203038.82221211954.994702408299.05

二、累计折旧

1.期初余额369701187.99492461644.506503829.6856581313.85925247976.02

2.本期增加金额111059471.47142922919.531396821.6329457238.60284836451.23

（1）计提111059471.47141763394.951241320.5728862641.18282926828.17

（2）外币折算1159524.58155501.06594597.421909623.06

3.本期减少金额12338788.0832467139.15345640.7029278.9845180846.91

（1）处置或报废32079189.17345640.7029278.9832454108.85

（2）转入在建工程12338788.08387949.9812726738.06

4.期末余额468421871.38602917424.887555010.6186009273.471164903580.34

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置或报废

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值2008722724.931390931284.052648028.21135202681.523537504718.71

2.期初账面价值2126320677.081081245420.683665890.36124486031.103335718019.22

说明：公司为准确核算库存商品的生产成本，将用于生产的房屋建筑物及机器设备在停产检修和生产间歇期间的折旧费用计入管理费用。

*未办妥产权证书的固定资产情况项目账面价值未办妥产权证书原因

华熙生物-立体库71579792.66产权证书正在办理中

华熙生物-化妆品楼157572819.13产权证书正在办理中

华熙生物-药械楼162992809.90产权证书正在办理中

58华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

15、在建工程

项目期末余额上年年末余额

在建工程438519020.24640984204.60工程物资

合计438519020.24640984204.60

（1）在建工程

*在建工程明细期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值

在安装设备262981608.14262981608.14463789623.70463789623.70

土建工程175537412.10175537412.10177194580.90177194580.90

合计438519020.24438519020.24640984204.60640984204.60

*重要在建工程项目变动情况利息

其其中：本期资本转入固定他本期利利息工程名称期初余额本期增加化累期末余额资产减息资本资本计金

少化金额化率%额生命健康

产业园建105844365.4434569106.6644643962.2095769509.90设项目华熙天津

262303354.03104502307.79366805661.82

中试二期生物活性物生产线

智能化、信97776227.3897776227.38息化技术升级项目

合计368147719.47236847641.83411449624.02193545737.28

重要在建工程项目变动情况（续）：

工程累计投入工程名称预算数工程进度资金来源

占预算比例%

募集资金、

生命健康产业园建设项目1664025000.0058.7561.00%自有资金

华熙天津中试二期630000000.0090.13100.00%自有资金

生物活性物生产线智能化、信

220000000.0033.4044.44%自有资金

息化技术升级项目

合计2514025000.00------

59华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

16、使用权资产

项目房屋及建筑物办公设备合计

一、账面原值：

1.期初余额339765121.65158063.04339923184.69

2.本期增加金额41444388.8941444388.89

（1）租入41489473.4441489473.44

（2）外币折算-45084.55-45084.55

3.本期减少金额242296870.5971832.41242368703.00

（1）租赁变更189701786.25189701786.25

（2）租赁到期52595084.3471832.4152666916.75

4.期末余额138912639.9586230.63138998870.58

二、累计折旧

1.期初余额143088898.73117347.47143206246.20

2.本期增加金额47540684.7429218.1747569902.91

（1）计提47601974.6929218.1747631192.86

（2）外币折算-61289.95-61289.95

3.本期减少金额130237433.6171832.41130309266.02

（1）租赁变更77642349.2777642349.27

（2）租赁到期52595084.3471832.4152666916.75

4.期末余额60392149.8674733.2360466883.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

3.本期减少金额

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值78520490.0911497.4078531987.49

2.期初账面价值196676222.9240715.57196716938.49

60华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

17、无形资产

（1）无形资产情况专利权及非专项目土地使用权软件商标客户关系特许权合计利技术

一、账面原值

1.期初余额497939024.8855701244.2033385808.724825906.8018716684.832957199.30613525868.73

2.本期增加金额15523566.4232763843.076076697.49719003.861979126.6757062237.51

（1）购置15523566.4232719035.254932062.14321533.8653496197.67

（2）外币折算44807.821144635.35397470.001979126.673566039.84

3.本期减少金额1228358.6889108.921317467.60

（1）处置1228358.681228358.68

（2）其他减少89108.9289108.92

4.期末余额513462591.3087236728.5939462506.215455801.7420695811.502957199.30669270638.64

二、累计摊销

1.期初余额67863740.1515235367.3517926542.814248563.4616955916.10670319.68122900449.55

2.本期增加金额12852746.167776092.264418011.28697756.173739895.40531244.1530015745.42

（1）计提12852746.167731284.443737272.93543126.461864935.09531244.1527260609.23

（2）外币折算44807.82680738.35154629.711874960.312755136.19

3.本期减少金额1228358.6837500.301265858.98

（1）处置1228358.681228358.68

（2）其他减少37500.3037500.30

4.期末余额80716486.3121783100.9322344554.094908819.3320695811.501201563.83151650335.99

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

61华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

专利权及非专项目土地使用权软件商标客户关系特许权合计利技术

（1）计提

（2）其他增加

3.本期减少金额

（1）处置

（2）其他减少

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值432746104.9965453627.6617117952.12546982.411755635.47517620302.65

2.期初账面价值430075284.7340465876.8515459265.91577343.341760768.732286879.62490625419.18期末，通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为0%。

（2）期末无未办妥产权证书的土地使用权

62华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

18、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合处汇率变动其他并形成置同一控制下企业合并

原通过非同一控制合69997402.746601931.5776599334.31

并形成的商誉-revitacare非同一控制合并形成

178177619.33178177619.33

的商誉-益而康

合计248175022.076601931.57254776953.64

（2）商誉减值准备被投资单位名称或本期增加本期减少期初余额期末余额形成商誉的事项计提处置非同一控制合并形

74088810.003063740.1777152550.17

成的商誉-益而康

合计74088810.003063740.1777152550.17

非同一控制合并形成的商誉-益而康

系本公司于2022年11月1日收购益而康控制权时形成。2022年4月15日，公司与中煤地质集团有限公司正式签署《产权交易合同》，以人民币2.33亿元收购益而康51%的股权。2022年11月1日，公司取得益而康控制权，将其纳入合并范围。公司通过收购北京益而康，正式进军动物源胶原蛋白领域，新增胶原蛋白海绵和人工骨两项产品管线。

于2023年1月1日前，商誉已分配到与北京益而康医疗终端及护肤品业务相关的资产组。因该资产组的管理自成体系并严格独立，管理层将北京益而康的账面资产组合认定为一个资产组，自收购日起未发生变化。经过商誉减值测试，管理层认为益而康公司对该等资产组应计提商誉减值准备金额3063740.17元。

资产组的可收回金额是依据管理层编制的五年期预测，采用未来现金流量折合现值计算。超过该五年期的现金流量采用以下所述的估计增长率做出推算。采用未来现金流量折现方法所运用的假设主要包括：

北京益而康医疗终端等业务项目预测期稳定期

毛利率66.71%-70.02%70.02%

老产品增长率5.57%，收入增长率0%

新产品复合增长率31.79%

折现率13.15%13.15%

63华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

非同一控制合并形成的商誉-Revitacare

2017 年 1 月，Bloomage Meso Holdings S.A 支付 1427.50 万欧元取得 Revitacare100%股权，经香港评估公司 Duff&Phelps China （HK） Limited 评估确认的可辨认净资产公允价值为 497.39 万欧元。Bloomage Meso Holdings S.A 按支付的合并成本超过应享有的可辨认净资产公允价值的差额，确认商誉930.11万欧元。

管理层2025年末进行商誉减值测试过程中，在预测未来现金流时，基于2025年实际经营和行业发展情况，假设2026年至2028年的预测期内保持5%的增长速度，以此测算未来净现金流。

资产组的可收回金额是依据管理层编制的三年期预测，采用未来现金流量折合现值计算。超过该三年期的现金流量采用以下所述的估计增长率做出推算。采用未来现金流量折现方法所运用的假设主要包括：

Revitacare 医疗终端业务项目预测期稳定期

毛利率72.38%-73.42%73.42%

收入增长率5%0%

折现率14.21%14.21%

管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率及增长率，并采用能够反映相关资产组的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析该业务分部内各资产组的可收回金额。以前年度减值测试采用信息与本年实际情况一致。

19、长期待摊费用

本期减少项目期初余额本期增加期末余额本期摊销其他减少

房屋装修费100343000.9691665030.1233029496.414371688.28154606846.39

其他663716.82147492.64516224.18

合计100343000.9692328746.9433176989.054371688.28155123070.57

20、递延所得税资产与递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债

递延所得税资产：

坏账准备134919887.1529167564.69102528720.5419211262.45

存货跌价准备68116512.1116245289.1475978943.5515143478.03因递延收益确认的

135795938.7320369390.81136853481.6420528022.27

递延所得税资产

64华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额

项目可抵扣/应纳税递延所得税可抵扣/应纳税递延所得税

暂时性差异资产/负债暂时性差异资产/负债结转以后年度抵免所得

15001793.402250269.0115001793.402250269.01

税的专用设备以后年度按年摊销予以

52136433.277820464.9959833693.068975053.96

税前扣除的研发费用

可弥补亏损1098583170.29214573612.01763390615.71151967410.09

未实现内部交易损益170196224.2431417449.29340906355.0976056626.60未来三年内可税前扣除

1770492.04442623.01

的公益性捐赠可结转下年度税前扣除

111368622.8827842155.72297148886.1674287221.54

的广告宣传费

租赁负债52416549.4710926834.7262877501.9414361228.15

小计1838535131.54360613030.381856290483.13383223195.11

递延所得税负债：

非同一控制企业合并资

13305786.291997206.6818597247.743114382.64

产评估增值

交易性金融资产-公允

5968729.831552797.532661185.69725306.90

价值变动收益高企新增固定资产加速

76567093.2412100400.9790149104.1114071337.56

折旧

使用权资产61170720.1911651535.4662684675.8514316020.79

公允价值变动损益13291549.401993732.41

小计170303878.9529295673.05174092213.3932227047.89

（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债抵销后递延所递延所得税资抵销后递延所递延所得税资得税资产或负项目产和负债期末得税资产或负产和负债上年债上年年末余互抵金额债期末余额年末互抵金额额

递延所得税资产25055121.92335557908.4627661676.94355561518.17

递延所得税负债25055121.924240551.1327661676.944565370.95

（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细项目期末余额上年年末余额

可抵扣暂时性差异36633735.2756470626.72

可抵扣亏损409243913.40405467937.62

合计445877648.67461938564.34

65华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额上年年末余额

2025年——51541.28

2026年11532881.2823355352.72

2027年30183669.3833916054.38

2028年47229971.1436546707.40

2029年147525609.97207734334.92

2030年90240211.41

2031年2580224.71

2032年5790374.5628728194.27

2033年47203954.6447203954.64

2034年25351573.3025351573.30

2035年4185667.72

合计409243913.40405467937.62

21、其他非流动资产

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

设备款34963913.4834963913.4829499274.0629499274.06

工程款9737790.749737790.747512835.597512835.59

预付代理权25100400.0025100400.00

预付投资款27096000.0027096000.00期限超过一年的

30875000.0030875000.00

大额存单

合计96898104.2296898104.2267887109.6567887109.65

22、所有权或使用权受到限制的资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金9092494.839092494.83保函保证金使用受限

货币资金8116426.338116426.33诉讼冻结使用受限

合计17208921.1617208921.16

续：

66华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金11778.0011778.00保函保证金使用受限

货币资金1131888.051131888.05农民工工资保证金使用受限

货币资金7682593.897682593.89诉讼冻结使用受限

货币资金96949151.6996949151.69大额存单使用受限

合计105775411.63105775411.63

23、短期借款

项目期末余额上年年末余额

信用借款42850465.5149921833.33

保证借款50037222.22

合计92887687.7349921833.33

24、应付票据

种类期末余额上年年末余额

银行承兑汇票11550000.00

25、应付账款

项目期末余额上年年末余额

货款128589689.04195408551.98

工程及设备款361181640.48267891600.41

费用款166772754.00356667029.84

合计656544083.52819967182.23

26、合同负债

项目期末余额上年年末余额

货款62051826.2770389166.67

减：计入其他流动负债的合同负债4280076.536913800.44

合计57771749.7463475366.23

27、应付职工薪酬

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

短期薪酬192587016.92949075477.741005749178.74135913315.92

离职后福利-设定提存

4751301.28116154384.08116007091.014898594.35

计划

67华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

辞退福利2627984.7939937481.3742565466.16

合计199966302.991105167343.191164321735.91140811910.27

（1）短期薪酬项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补

173612597.94791897733.85852373107.52113137224.27

贴

职工福利费27065619.1627065619.16

社会保险费2210352.1156761401.1157217032.681754720.54

其中：1．医疗保险费2119656.7353081883.7153532940.361668600.08

2．工伤保险费56451.192985101.882984725.3356827.74

3．生育保险费34244.19694415.52699366.9929292.72

住房公积金146281.1067093103.0465906883.621332500.52工会经费和职工教育

16617785.776257620.583186535.7619688870.59

经费

合计192587016.92949075477.741005749178.74135913315.92

（2）设定提存计划项目期初余额本期增加本期减少期末余额

离职后福利4751301.28116154384.08116007091.014898594.35

其中：基本养老保险费4069003.38108598101.39108564218.624102886.15

失业保险费484142.237176277.417241819.29418600.35

企业年金缴费198155.67380005.28201053.10377107.85

合计4751301.28116154384.08116007091.014898594.35

28、应交税费

税项期末余额上年年末余额

增值税49441817.8718765840.66

企业所得税8720705.8513854783.03

个人所得税9336566.2413071636.51

城市维护建设税2760680.321110862.20

教育费附加2051756.47817293.44

房产税3393582.512577493.18

土地使用税496278.131151219.28

其他588862.811188015.51

合计76790250.2052537143.81

68华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

29、其他应付款

项目期末余额上年年末余额应付利息

应付股利1918012.111918012.11

其他应付款33135591.5154650335.82

合计35053603.6256568347.93

（1）应付股利项目期末余额上年年末余额

普通股股利1918012.111918012.11

（2）其他应付款（按款项性质列示）项目期末余额上年年末余额

押金、保证金19552811.5420749495.44

往来款7954791.3525876077.39

费用款2462985.204848297.67

其他3165003.423176465.32

合计33135591.5154650335.82

30、一年内到期的非流动负债

项目期末余额上年年末余额

一年内到期的长期借款64930193.6628885364.49

一年内到期的租赁负债49386990.9962794513.96

合计114317184.6591679878.45

（1）一年内到期的长期借款项目期末余额上年年末余额

信用借款64930193.6628885364.49

（2）一年内到期的租赁负债项目期末余额上年年末余额

一年内到期的租赁负债49386990.9962794513.96

69华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

31、其他流动负债

项目期末余额上年年末余额

待转销项税额4280076.536913800.44

32、长期借款

项目期末余额利率区间上年年末余额利率区间

信用借款159593527.000.7%-2.80%94008711.150.7%-2.80%

减：一年内到期的

64930193.660.7%-2.80%28885364.490.7%-2.80%

长期借款

合计94663333.3465123346.66

33、租赁负债

项目期末余额上年年末余额

租赁负债88894869.66215761394.30

减：一年内到期的租赁负债49386990.9962794513.96

合计39507878.67152966880.34

2025年计提的租赁负债利息费用金额为2270487.60元，计入财务费用-利息支出

金额为2270487.60元。

34、递延收益

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

政府补助253243311.2727702700.0032004015.50248941995.77

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

35、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）项目期初余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股

股份总数48167.824248167.8242

36、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股本溢价3689439891.27781584.993688658306.28

其他资本公积163140579.813133719.155283388.57160990910.39

合计3852580471.083133719.156064973.563849649216.67

70华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

说明：股本溢价本期减少系公司购买子公司北京润熙禾生物科技有限公司少数股东股权为全资子公司导致资本公积减少；其他资本公积本期增加系公司采用权益

法核算长期股权投资的被投资单位华熙唐安生物科技（深圳）有限公司新增股东产生资本公积增加；其他资本公积本期减少系根据限制性股票激励计划计算的本

期应分摊的股权激励费用-5283388.57元，其中因员工离职原因冲回的股权激励费用为9432552.50元。

37、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

库存股219947377.83219947377.83

38、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额期末余额期初余额

项目减：前期计入其他税后归属于（4）=（1）+（1）综合收益当期转入

母公司（2）（2）-（3）

留存收益（3）将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折算差额-4313573.0638897371.4234583798.36

2.其他权益工具投资公允价值变动-10179.2078740.0568560.85

其他综合收益合计-4323752.2638976111.4734652359.21

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：税后税后归属于母

项目本期所得税减：前期计入其减：所得归属于少公司（5）=前发生额他综合收益当期税费用

数股东（1）-（2）-

（1）转入损益（2）（3）

（4）（3）-（4）将重分类进损益的其他综合收益

1.外币财务报表折算差额38897371.4238897371.42

2.其他权益工具投资公允价

78740.0578740.05

值变动

其他综合收益合计38976111.4738976111.47

39、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积253808683.26253808683.26任意盈余公积

合计253808683.26253808683.26

71华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

40、未分配利润

提取或项目本期发生额上期发生额分配比例

调整前上期末未分配利润2446374187.722453884615.50--调整期初未分配利润合计数（调增+，--调减-）

调整后期初未分配利润2446374187.722453884615.50

加：本期归属于母公司股东的净利润292058565.60174267399.74--使用盈余公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积

应付普通股股利52619897.44181777827.52

期末未分配利润2685812855.882446374187.72

41、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务4195327451.251245319948.505361281587.971392105881.44

其他业务3761823.30598545.519488666.67455784.58

合计4199089274.551245918494.015370770254.641392561666.02

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期发生额上期发生额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

原料产品1209522547.26461716414.141236114832.11425616158.05

医疗终端1369255282.67265725427.741439582185.95224952732.00

皮肤科学创新转化业务1487199779.28481760172.412569191494.54698876206.36

其他129349842.0436117934.21116393075.3742660785.03

小计4195327451.251245319948.505361281587.971392105881.44

其他业务：

咨询服务收入1957453.68598545.511756644.50455784.58

技术转让收入1773323.767671383.65

房屋出租收入31045.8660638.52

小计3761823.30598545.519488666.67455784.58

合计4199089274.551245918494.015370770254.641392561666.02

72华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（3）营业收入、营业成本按地区划分本期发生额上期发生额主要经营地区收入成本收入成本

主营业务：

境内地区3300025762.10947301428.624472396143.731109872347.78

境外地区895301689.15298018519.88888885444.24282233533.66

小计4195327451.251245319948.505361281587.971392105881.44

其他业务：

境内地区3761823.30598545.519488666.67455784.58境外地区

小计3761823.30598545.519488666.67455784.58

合计4199089274.551245918494.015370770254.641392561666.02

42、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税15872532.1222711091.33

房产税21924771.5616859525.50

教育费附加7148968.9010736824.28

地方教育费附加4794340.907157752.00

印花税2317539.993350737.84

土地使用税1689900.653219728.26

地方水利建设基金60551.3379247.90

其他2440006.461407785.46

合计56248611.9165522692.57

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

43、销售费用

项目本期发生额上期发生额

渠道及推广宣传费649370461.201377496306.85

职工薪酬423397538.13592717358.16

市场开拓费300035024.18300311320.10

交通与差旅费37111607.3348633853.08

业务招待费33681399.2646267965.06

办公及会议费24527253.9243605795.04

房租与物业费22529289.3934050299.22

73华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

项目本期发生额上期发生额

折旧摊销12653148.248306865.89

股份支付-163601.771679516.01

其他11677571.0811018867.84

合计1514819690.962464088147.25

44、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬279140155.27278172218.10

专业机构服务费42975852.51113336341.67

折旧摊销127050338.5888486573.42

物料消耗28491900.4873544845.29

办公及会议费19741767.3432934256.72

房租与物业费27370490.8631407765.58

交通与差旅费10109986.0912133309.09

业务招待费5529336.7111982436.54

修理费1360695.664890224.26

股份支付-2766412.502966434.39

其他2745667.098538847.06

合计541749778.09658393252.12

45、研发费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬179104623.79198174631.45

材料费104289001.7393750640.96

折旧费64115492.8845068554.75

委托外部研发21439890.9819684478.59

无形资产摊销4365648.774172565.80

股份支付566189.764073921.05

其他98263050.98101325003.83

合计472143898.89466249796.43

74华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

46、财务费用

项目本期发生额上期发生额

租赁负债利息支出2270487.606977306.32

银行借款利息支出4146493.552196058.28

利息收入（负数列示）-7632886.64-14111268.33

汇兑损益-5232076.49-2970669.08

手续费及其他1429531.20953118.22

合计-5018450.78-6955454.59

47、其他收益

项目本期发生额上期发生额

政府补助79375167.6969284457.29

增值税进项加计抵减10582742.4714356243.01

扣代缴个人所得税手续费返还1044642.411525023.29

合计91002552.5785165723.59

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

48、投资收益

项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-15940000.48-13849043.95

处置长期股权投资产生的投资收益8768972.86

其他权益工具投资的股利收入1058665.50512257.50

结构性存款收益640967.47766999.93

其他非流动金融资产的股利收入33329.40

合计-5471394.65-12536457.12

49、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产13291549.401415364.00

其他非流动金融资产6331737.40

合计19623286.801415364.00

75华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

50、信用减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

应收账款坏账损失-41462318.48-26006352.64

其他应收款坏账损失4008742.61-3803429.19

合计-37453575.87-29809781.83

51、资产减值损失（损失以“—”号填列）

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-104989402.54-84635871.82

商誉减值损失-3063740.17-74088810.00

长期股权投资损失-361708.55

合计-108053142.71-159086390.37

52、资产处置收益（损失以“—”填列）

项目本期发生额上期发生额

固定资产处置利得（损失以“-”填列）-1115442.71-122153.33

使用权资产处置利得（损失以“-”填列）1332777.623248.51

合计217334.91-118904.82

53、营业外收入

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得199145.224970.00199145.22

废旧物资处置726886.671569632.41726886.67

其他2927926.311247808.522927926.31

合计3853958.202822410.933853958.20

54、营业外支出

计入当期非经常项目本期发生额上期发生额性损益的金额

公益性捐赠支出260000.002308371.26260000.00

解约支出317025.15172005.24317025.15

非流动资产毁损报废损失2359592.57861233.532359592.57

其他207648.182027606.31207648.18

合计3144265.905369216.343144265.90

76华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

55、所得税费用

（1）所得税费用明细项目本期发生额上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税22974844.5464090989.22

递延所得税费用19678789.89-19104001.71

合计42653634.4344986987.51

（2）所得税费用与利润总额的关系项目本期发生额上期发生额

利润总额333802004.82213392902.88

按法定（或适用）税率计算的所得税费用50070300.7232008935.43

某些子公司适用不同税率的影响26476713.374299674.51

对以前期间当期所得税的调整-3238665.40-969077.75

权益法核算的合营企业和联营企业损益2759171.73619911.55

无须纳税的收入（以“-”填列）-482799.83-1167573.99

不可抵扣的成本、费用和损失5281848.5719461174.35利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵

-13992074.18-2894511.04

扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列）未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异

28620107.7751605694.49

的纳税影响研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填-52496428.80-54785255.42

列）

其他-344539.52-3191984.62

所得税费用42653634.4344986987.51

56、现金流量表项目注释

（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

政府补助84939148.23117398333.67

保证金及往来款等151437719.01107688225.57

利息收入5341037.068048740.59

合计241717904.30233135299.83

77华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

付现费用1357808361.411929899472.03

保证金及往来款等233261755.38114834085.19

手续费1429531.20953118.22

合计1592499647.992045686675.44

（3）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财、结构性存款及定期存款451000000.00645000000.00

（4）收到其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财、结构性存款及定期存款451000000.00645000000.00

（5）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其

325677846.28721388155.61

他长期资产支付的现金

投资支付的现金68853353.81287978213.30

理财、结构性存款及定期存款333960000.00130000000.00

合计728491200.091139366368.91

（6）支付其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财、结构性存款及定期存款333960000.00130000000.00

（7）支付其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

股票回购114081932.75

偿还租赁负债支付的金额56392125.2646221235.70

合计56392125.26160303168.45

78华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（8）筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动非现金变动项目期初余额公允价值期末余额现金流入现金流出计提的利息其他变动

短期借款49921833.33211280683.61169354174.121039344.9192887687.73

长期借款94008711.1599000000.0036733883.483107148.64211550.69159593527.00

租赁负债215761394.3056392125.262270487.60-72744886.9888894869.66

合计359691938.78310280683.61262480182.866416981.15-72533336.29341376084.39

57、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料补充资料本期发生额上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润291148370.39168405915.37

加：资产减值损失108053142.71159086390.37

信用减值损失37453575.8729809781.83

固定资产折旧282926828.17214462756.17

使用权资产折旧47631192.8660776678.02

无形资产摊销27260609.2324763533.21

长期待摊费用摊销33176989.0530182521.43

处置固定资产、无形资产和其他长

-217334.91118904.82

期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填

2160447.35856263.53

列）公允价值变动损失（收益以“－”号填-19623286.80-1415364.00

列）

财务费用（收益以“－”号填列）2418325.032456846.68

投资损失（收益以“－”号填列）5471394.6512536457.12递延所得税资产减少（增加以“－”号

20003609.71-18580934.34

填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号-324819.82-523067.37

填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）162150697.82-141486852.64经营性应收项目的减少（增加以“－”-38988841.48-86546245.42号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”-327967578.9498059596.94号填列）

其他-5283388.5711541952.20

经营活动产生的现金流量净额627449932.32564505133.92

79华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

补充资料本期发生额上期发生额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活

动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产41489473.44158230980.63

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额977775917.06613492408.37

减：现金的期初余额613492408.37813059982.00

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额364283508.69-199567573.63

（2）现金及现金等价物的构成项目期末余额上年年末余额

一、现金977775917.06613492408.37

其中：库存现金100.7292.04

可随时用于支付的银行存款963109869.10578620737.41

可随时用于支付的其他货币资金14665947.2434871578.92

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额977775917.06613492408.37

其中：母公司或集团内子公司使用受限

17208921.16105775411.63

制的现金和现金等价物

58、外币货币性项目

（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元40450194.447.0288284316326.68

欧元8955244.748.235573750918.06日元440918563.700.044819753151.65

港币2087875.740.90321885769.37

韩元421252664.000.00492064138.05

新加坡元509870.455.45862783178.84

80华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额其他应收款

其中：美元36017.047.0288253156.57

欧元510752.578.23554206302.79日元3455730.000.0448154816.70

港币10406425.890.90329399083.86

韩元70923000.000.0049347522.70

新加坡元45888.815.4586250488.66应收账款

其中：美元8537861.017.028860010917.47

欧元19582252.568.2355161269640.96日元139126376.680.04486232861.68

港币1268304.770.90321145532.87

韩元81576000.000.0049399722.40

新加坡元574488.345.45863135902.05应付账款

其中：美元48858.217.0288343414.59

欧元4641385.968.235538224134.07

港币71500.000.903264578.80其他应付款

其中：美元400000.007.02882811520.00

欧元81525.808.2355671405.73日元95817.000.04484292.60

港币495390.750.9032447436.93

韩元701230.000.00493436.03

新加坡元1058.865.45865779.89

（2）境外经营实体境外经营实体主要经营地记账本位币记账本位币选择依据华熙美国美国美元经营主要货币来源

Revitacare SAS 法国 欧元 经营主要货币来源华熙日本日本日元经营主要货币来源华熙韩国韩国韩元经营主要货币来源华熙新加坡新加坡新加坡元经营主要货币来源

81华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

Bloomage Biotechnology 法国 欧元 经营主要货币来源

59、租赁

（1）作为承租人项目本期发生额

短期租赁费用3366928.26

与租赁相关的现金流出总额56392125.26

合计59759053.52

（2）作为出租人经营租赁项目本期发生额

租赁收入31045.86研发支出本期发生额上期发生额项目费用化金额资本化金额费用化金额资本化金额

职工薪酬179104623.79198174631.45

材料费104289001.7393750640.96

折旧费64115492.8845068554.75

委托外部研发21439890.9819684478.59

无形资产摊销4365648.774172565.80

股份支付566189.764073921.05

其他98263050.98101325003.83

合计472143898.89466249796.43在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1）企业集团的构成

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接华熙医疗器5000万元透明质酸终端产同一控制

济南济南100.00械人民币品销售下合并

2000万元透明质酸原料与同一控制

北京海御北京北京100.00人民币终端产品销售下合并

82华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接透明质酸原料与

华熙美国2000美元美国美国100.00投资设立终端产品销售

香港钜朗1港币香港香港投资控股100.00股权受让透明质酸原料与

140000万元

华熙天津天津天津终端产品生产及100.00投资设立人民币研发透明质酸原料与

1000万元

华熙怡兰上海上海终端产品的研发100.00投资设立人民币及销售

1000万元透明质酸原料与

安徽乐美达安徽安徽100.00投资设立人民币终端产品生产

2000万元透明质酸终端产

华熙海南海南海南100.00投资设立人民币品销售及研发

2000万透明质酸原料产

华熙日本日本日本100.00投资设立日元品销售透明质酸原料产非同一控

5000万元

东营佛思特东营东营品生产、研发及100.00制下合人民币销售并透明质酸原料产

2000万元

华熙东营东营东营品生产、研发及100.00投资设立人民币销售

1000万元透明质酸原料产

卓科生物海南海南100.00投资设立人民币品销售

2000万元透明质酸原料产

华熙科茵济南济南100.00投资设立人民币品销售

1000万元透明质酸终端产

华熙湘潭湘潭湘潭100.00投资设立人民币品销售

5000万元透明质酸终端产

华熙荣熙北京北京100.00投资设立人民币品研发胶原蛋白海绵和非同一控

5000万元

北京益而康北京北京人工骨产品生51.00制下合人民币

产、研发及销售并

1000万元透明质酸终端产

华熙安徽安徽安徽100.00投资设立人民币品销售

5000万元

华熙当康杭州杭州食品销售100.00投资设立人民币

1600万元

海南嘉泉海南海南股权投资100.00投资设立人民币

华熙香港1港币香港香港投资控股100.00投资设立华熙生物国

1港币香港香港投资控股100.00投资设立

际透明质酸原料产

华熙韩国5亿韩元韩国韩国100.00投资设立品销售

1000万元功能糖原料产品

华熙凌赋糖北京北京100.00投资设立人民币研发

83华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

主要经持股比例%子公司名称注册资本注册地业务性质取得方式营地直接间接多聚脱氧核糖核

2000万元

华熙威海威海威海苷酸及相关产品58.00投资设立人民币

生产、销售

（2）重要的非全资子公司少数股东持股本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称

比例%数股东的损益宣告分派的股利权益余额

益而康49.00667598.5148154611.22

（3）重要非全资子公司的主要财务信息子公司期末余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

益而康91451045.2318374035.24109825080.479555591.261994772.4311550363.69

续（1）：

子公司期初余额名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

益而康57510685.9853191358.85110702044.8311311637.682478136.3013789773.98

续（2）：

本期发生额上期发生额子公司综合综合经营活动现经营活动现名称营业收入净利润收益营业收入净利润收益金流量金流量总额总额

益而康28668035.491362445.937631365.0039362075.69-5639993.486010625.70

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1）重要的联营企业无

（2）其他不重要联营企业的汇总财务信息

期末余额/本期期初余额/上期项目发生额发生额

联营企业：

投资账面价值合计418353990.60417145738.55下列各项按持股比例计算的合计数

净利润-15940000.48-13849043.95其他综合收益

84华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额/本期期初余额/上期项目发生额发生额

综合收益总额-15940000.48-13849043.95

3、其他原因导致的合并范围的变动

本报告期内新增公司纳入合序号公司层级公司全称公司简称报告期间并范围原因

1二级公司华熙生物科技（威海）有限公司华熙威海2025年1-12月新设立

政府补助

1、计入递延收益的政府补助

分类期初余额本期增加本期减少期末余额与资产相关

245928512.3815836700.0025944741.42235820470.96

的政府补助与收益相关

7314798.8911866000.006059274.0813121524.81

的政府补助

合计253243311.2727702700.0032004015.50248941995.77

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转本期结转计本期新增其他种类期初余额计入损益期末余额入损益的列补助金额变动的金额报项目与资产相关

245928512.3815836700.0025944741.42235820470.96其他收益

的政府补助与收益相关

7314798.8911866000.006059274.0813121524.81其他收益

的政府补助

合计253243311.2727702700.0032004015.50248941995.77

2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益的上期计入损益的计入损益的种类金额金额列报项目

与资产相关的政府补助25944741.4218646767.62其他收益

与收益相关的政府补助53430426.2750637689.67其他收益

合计79375167.6969284457.29金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、

85华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

短期借款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1）信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

86华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的22.92%（2024年：19.33%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的54.90%（2024年：49.62%）。

（2）流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

（3）市场风险

金金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为

87华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

港币、美元、日元和欧元）依然存在外汇风险。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2025年12月31日，本公司的资产负债率为18.15%（2024年12月31日：20.99%）。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类已转移金融资产已转移金融资产终止确认终止确认情况的转移方式性质金额情况判断依据

背书转让应收款项融资13860771.61已终止确认风险和报酬已转移背书转让应收票据未终止确认风险和报酬未转移

（2）因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关的项目转移方式终止确认金额利得或损失

银行承兑汇票背书转让13860771.61无公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

88华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（1）以公允价值计量的项目和金额期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公第二层次公第三层次公项目合计允价值计量允价值计量允价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1指定为以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融33291542.2633291542.26资产

2.其他

（一）应收款项融资--2318998.002318998.00

（二）其他权益工具投资58620808.9658620808.96

（三）其他非流动金融资产93160070.4193160070.41持续以公允价值计量的资产

33291542.26154099877.37187391419.63

总额

（2）第二层次公允价值计量的相关信息内容期末公允价值估值技术输入值指定为以公允价值计量且其变产品预计收益率

33291542.26企业价值倍数

动计入当期损益的金融资产最佳估计数

（3）第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息

范围（加权内容期末公允价值估值技术不可观察输入值平均值）

银行承兑汇票 2318998.00 票面价值 不适用 N/A市场法（企业 PE 倍数乘数、其他权益工具投资58620808.9610-30、3-5价值倍数） PB 倍数乘数市场法（企业其他非流动金融资产 93160070.41 PE 倍数乘数 10-30价值倍数）关联方及关联交易

1、报告期内，母公司情况如下：

母公司对本业务注册资本母公司对本公司母公司名称注册地公司表决权

性质(万元)持股比例%

比例%

华熙昕宇投资项目投资、投

北京9000059.7959.79

有限公司资管理、咨询

上海琰泽企业管理合伙企业（有限合伙）与华熙昕宇为一致行动人，公司实际控制人是：赵燕。

89华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的合营企业和联营企业情况

重要的合营和联营企业情况详见附注七、2。

本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：

合营或联营企业名称与本公司关系

华熙唐安生物科技（山东）有限公司本公司施加重大影响的企业天津华赋远熙海河合成生物产业股权投资合本公司施加重大影响的企业

伙企业（有限合伙）

华熙厚源生物科技（海南）有限公司本公司施加重大影响的企业深圳驼驼宝润生物科技有限公司本公司施加重大影响的企业皓沣（海南）私募基金管理有限公司本公司施加重大影响的企业山东九方生物技术有限公司本公司施加重大影响的企业

华熙引擎生物科技（天津）有限公司本公司施加重大影响的企业

双螺旋绿科技（北京）有限公司本公司施加重大影响的企业

芜湖皓澜创业投资合伙企业(有限合伙)本公司施加重大影响的企业

华熙济高生物科技（甘肃）有限公司本公司施加重大影响的企业

4、本公司的其他关联方情况

公司名称关联关系

国寿成达（上海）健康产业股权投

持股5%以上股东

资中心（有限合伙）

中国人寿保险股份有限公司间接持股5%以上股东

北京五棵松文化体育中心有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业

华熙国际文化体育（集团）有限公

公司董事陈玉鑫控制、施加重大影响的企业司

华熙国际（北京）五棵松体育场馆

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业运营管理有限公司

四川华熙龙禧投资有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业

华熙国际投资集团有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业华熙安宁温泉健康产业投资有限公

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业司

北京华熙国际酒店管理有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业

北京华熙中环物业管理有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业江西华熙信江文化旅游发展有限公

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业司重庆华熙国信体育文化产业发展有

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业限公司

90华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

公司名称关联关系北京华熙云中文化传播发展有限公控股股东的高管于红在其担任高管的企业司

北京华熙国际时代美术馆有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业华熙（长沙）文化体育发展有限公

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业司

重庆华熙国际篮球俱乐部有限公司公司董事陈玉鑫控制、施加重大影响的企业

华熙国际（重庆）文化商业运营管

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业理有限公司

北京华熙汇投资本管理有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业西双版纳华熙国际休闲养生发展有

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业限公司实际控制人或董监高关系密切的家庭成员控制的企海南华熙实业投资有限公司业

华熙鑫安（重庆）物业管理有限公

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业司北京生物产业孵化基地有限责任公

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业司

北京华熙文化体育咨询有限公司公司董事陈玉鑫控制、施加重大影响的企业

宁波创立实业投资有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业北京圣翔嘉轩酒店管理有限责任公

公司董事陈玉鑫控制、施加重大影响的企业司

华熙国际文化体育产业发展（成都）

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业有限公司

北京华熙汇智项目管理有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业北京瑞盛美商贸有限公司公司董事于静担任董事的企业实际控制人或董监高关系密切的家庭成员控制的企海南臻美生活文化发展有限公司业北京华熙长源体育文化产业发展有

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业限公司

华熙冰雪体育管理（北京）有限公

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业司实际控制人或董监高关系密切的家庭成员控制的企北京喵是妮碟卡丁车场有限公司业湖南华熙弗彗谷文化产业发展有限

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业公司

欢乐模玩（北京）科技发展有限公公司董事郭珈均控制或施加重大影响的企业司华熙荣熙体育文化产业有限责任公

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业司重庆华熙玻尿酸国际酒店管理有限

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业公司华熙美得妥股份有限公司

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业（Medybloom Limited）

重庆华熙时代美术馆有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业

华熙鑫安（北京）物业管理有限公

公司董事陈玉鑫控制、施加重大影响的企业司

91华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

公司名称关联关系

华熙维创（北京）设备安装有限责实际控制人或董监高关系密切的家庭成员控制的企任公司业

公司前董事栾依峥担任董事的企业，自2026年3月瑞吉明（山东）生物科技有限公司

18日起不再为关联方

内蒙古至臻沙生药用植物科技开发

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业有限公司成都华熙国际文化商业运营管理有

控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业限公司

腾冲华熙云居酒店管理有限公司控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业

公司董事于静曾经担任高管的企业，自2025年12月爱莱博（北京）科技有限公司

11日不再为公司关联方

北京时代美术馆控股股东、实际控制人控制、施加重大影响的企业

北京华熙万物设计有限公司公司董事陈玉鑫控制、施加重大影响的企业

北京润祺盈悦美容服务有限公司公司董事陈玉鑫控制、施加重大影响的企业

北京臻颐美医疗投资管理有限公司公司董事陈玉鑫控制、施加重大影响的企业

5、关联交易情况

（1）关联采购与销售情况

*采购商品、接受劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

北京五棵松文化体育中心有限公司接受劳务1886792.4587000.00

华熙唐安生物科技（山东）有限公司接受劳务1415094.34

中国人寿保险股份有限公司接受劳务437244.341952574.15

北京华熙国际时代美术馆有限公司接受劳务386699.05514851.49

北京华熙国际酒店管理有限公司接受劳务145956.60447400.90

腾冲华熙云居酒店管理有限公司接受劳务116804.50北京圣翔嘉轩酒店管理有限责任公

接受劳务68530.0071555.00司

华熙鑫安（北京）物业管理有限公司接受劳务60109.4224471.96

北京华熙万物设计有限公司接受劳务35175.47

华熙鑫安（重庆）物业管理有限公司接受劳务11504.43

爱莱博（北京）科技有限公司接受劳务1306930.70

北京时代美术馆接受劳务931443.77

北京华熙翰墨文化传播有限公司接受劳务302119.72北京华熙珺安餐饮娱乐管理有限公

接受劳务117096.11司重庆华熙玻尿酸国际酒店管理有限

接受劳务58804.00公司

北京瑞盛美商贸有限公司接受劳务13584.91

海南臻美生活文化发展有限公司接受劳务4320.00

92华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

山东九方生物技术有限公司采购商品8464040.694829240.98

瑞吉明（山东）生物科技有限公司采购商品3126511.492202730.98

深圳驼驼宝润生物科技有限公司采购商品13955.76

华熙厚源生物科技（海南）有限公司采购商品13810.62内蒙古至臻沙生药用植物科技开发

采购商品510.00有限公司

*出售商品、提供劳务关联方关联交易内容本期发生额上期发生额

中国人寿保险股份有限公司提供劳务781132.082438660.36天津华赋远熙海河合成生物产业股权

提供劳务566037.74

投资合伙企业（有限合伙）

华熙厚源生物科技（海南）有限公司提供劳务51414.0074841.00

华熙济高生物科技（甘肃）有限公司出售商品2102840.83

腾冲华熙云居酒店管理有限公司出售商品251303.375989.38重庆华熙玻尿酸国际酒店管理有限公

出售商品53097.35161637.17司

中国人寿保险股份有限公司出售商品50538.9457789.38

四川华熙龙禧投资有限公司出售商品32677.018849.55

华熙国际投资集团有限公司出售商品18584.0722035.40

北京华熙中环物业管理有限公司出售商品12389.38

江西华熙信江文化旅游发展有限公司出售商品12172.5649535.38

北京华熙万物设计有限公司出售商品415.93

济南星熠智捷电子科技有限公司出售商品1754424.77

山东九方生物技术有限公司出售商品438050.97

北京华熙国际酒店管理有限公司出售商品6637.17成都华熙国际文化商业运营管理有限

出售商品5299.11公司

（2）关联租赁情况

*公司出租本期确认的租赁上期确认的租赁承租方名称租赁资产种类收益收益皓沣（海南）私募基金管理

房屋租金31045.8660638.52有限公司

93华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

*公司承租本期应支付的上期应支付的出租方名称租赁资产种类租赁款项租赁款项北京华熙中环物业管

房屋租金21777534.4629802887.97理有限公司北京五棵松文化体育

房屋租金88010.0058619.03中心有限公司华熙厚源生物科技（海房屋租金192984.89

南）有限公司北京华熙中环物业管

车位租金39600.0097487.85理有限公司

公司作为承租方当年新增的使用权资产：

出租方名称租赁资产种类本期增加上期增加北京华熙中环物业管理有

房屋租金33163348.71限公司

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称租赁资产种类本期利息支出上期利息支出北京华熙中环物业管理有

房屋租金1373951.591802628.85限公司

华熙厚源生物科技（海南）

房屋租金8441.11有限公司

（3）关键管理人员薪酬

本公司本期关键管理人员20人（含本期已离任人员10人），上期关键管理人员

17人，支付薪酬情况见下表：

单位：万元项目本期发生额上期发生额

关键管理人员薪酬2220.453107.60

6、关联方应收应付款项

（1）应收关联方款项期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中国人寿保险股份

应收账款68751.0044866.9025870.00794.21有限公司重庆华熙玻尿酸国

应收账款际酒店管理有限公61500.001186.95司北京华熙国际时代

应收账款35020.0031518.0035020.0028016.00美术馆有限公司

94华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备华熙国际投资集团

应收账款27800.0010264.1618300.008522.35有限公司北京华熙中环物业

其他应收款6695764.381097371.50管理有限公司北京五棵松文化体

其他应收款19800.00396.0019800.001360.26育中心有限公司中国人寿保险股份

预付账款38942.81297604.55有限公司北京华熙中环物业

预付账款23400.00管理有限公司

华熙鑫安（北京）物

预付账款3275.491690.57业管理有限公司

瑞吉明（山东）生物

预付账款72337.23科技有限公司北京五棵松文化体

预付账款22424.747006.00育中心有限公司

爱莱博（北京）科技

预付账款526.42有限公司北京华熙国际酒店

预付账款60000.00管理有限公司华熙济高生物科技

预付账款32916.00（甘肃）有限公司

（2）应付关联方款项上年年末项目名称关联方期末余额余额

应付账款山东九方生物技术有限公司2970460.811470290.65

应付账款北京圣翔嘉轩酒店管理有限责任公司68530.00

应付账款华熙鑫安（北京）物业管理有限公司1886.79

应付账款北京华熙中环物业管理有限公司373.58

应付账款北京华熙国际酒店管理有限公司36711.32

应付账款北京华熙万物设计有限公司20938.29

合同负债重庆华熙玻尿酸国际酒店管理有限公司18450.00

合同负债北京华熙万物设计有限公司761.06

合同负债北京臻颐美医疗投资管理有限公司19911.50

其他应付款华熙维创（北京）设备安装有限责任公司12933.5212933.52

其他应付款中国人寿保险股份有限公司777.53

95华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

股份支付

1、股份支付总体情况

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别金金数量数量数量金额数量金额额额

2021年限制性股票

523366.0038488335.64750118.0053029189.96

激励计划首次授予部分

2021年限制性股票

106428.007506366.84157812.2010535475.85

激励计划预留授予部分

合计629794.0045994702.48907930.2063564665.81期末发行在外的股票期权或其他权益工具期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范行权价格的范围合同剩余期限合同剩余期限围

2021年限制

性股票激励77.10元/股截止2025年3月计划首次授（调整后）予部分

2021年限制

性股票激励115.51元/股截止2025年11月计划预留授（调整后）予部分

说明：根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司于2021年3月10日召开第一届董事会第二十一次会议及第一届监事会第十五次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2021年3月10日为首次授予日，以78元/股的授予价格向206名激励对象授予384万股限制性股票。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作

废失效之日止，最长不超过72个月。

根据公司2021年第一次临时股东大会的授权，公司于2021年11月1日召开了第一届董事会第二十六次会议及第一届监事会第二十次会议，分别审议通过了《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2021年11月1日为预留授予日，以116元/股的授予价格向133名激励对象授予96万股限制性股票。本激励计划有效期自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作

废失效之日止，最长不超过72个月。

2、以权益结算的股份支付情况

公司股票在科创版的交易价格为基础，并考虑行权价格、年化波动率、授予日权益工具公允价值的确定方法年化无风险利率、到期年限、股息收

益率等参数，按照 B-S 期权定价模型确定最佳估计数。

96华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

首次授予部分：

标的股价：138.49元/股；

历史波动率：35.96%；

无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%；

股息率：0.26%授予日权益工具公允价值的重要参数

预留授予部分：

标的股价：168.5元/股；

历史波动率：25.30%；

无风险利率：1.50%、2.10%、2.75%；

股息率：0%

在等待期的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、行可行权权益工具数量的确定依据

权条件完成情况等后续信息，修正预计可行权的限制性股票数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额266866016.66

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-5283388.57

3、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

销售人员-163603.96

管理人员-2786005.41

研发人员562925.68

生产人员-2896704.88

合计-5283388.57

4、股份支付的修改、终止情况

股份支付的修改情况不适用股份支付的终止情况不适用承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

截至2025年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。

资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况公司于2026年4月21日召开第三届董事会第六次会议，审议通过了《关于公司

2025年度利润分配预案的议案》，2025年度利润分配预案为以实施权益分派股权

97华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

登记日登记的总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数为基数，每股派发现金红利0.19元（含税），不进行资本公积转增股本，亦不派发红股。按截至2026年

3月31日的公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数后的基数478362704股（481678242-3315538）计算的合计拟派发现金红利为90888913.76元（含税），占2025年度合并报表实现归属于母公司股东净利润的比例为31.12%。若在实施权益分派的股权登记日前公司总股本扣除公司回购专用证券账户中股份数发生变动的，拟维持每股分配现金红利金额不变，相应调整分配总额。

2、其他资产负债表日后事项说明

截至2026年4月21日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。

其他重要事项

1、分部报告

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。

经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日

常活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。

根据本公司内部组织结构、管理要求及内部报告制度为依据，本公司的经营及策略均以一个整体运行，向主要营运决策者提供的财务资料并无载有各项经营活动的损益资料。因此，管理层认为本公司仅有一个经营分部，本公司无需编制分部报告。

（1）其他分部信息

*地区信息其他国家或本期中国内地香港抵销合计地区对外交易收

5258237634.1560205566.20402774793.551522128719.354199089274.55

入续其他国家或上期中国内地香港抵销合计地区对外交易

6646153515.0348899024.05366155576.881690437861.325370770254.64

收入

98华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内901664850.011259561704.92

1至2年176832785.0378619550.60

2至3年37342260.6116697273.53

3至4年16692660.211527258.34

4至5年763680.53582165.00

5年以上7772640.957256796.71

小计1141068877.341364244749.10

减：坏账准备121945039.54107979288.09

合计1019123837.801256265461.01

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)按单项计提坏账准备

其中：

按组合计提坏账准备1141068877.34100.00121945039.5410.691019123837.80

其中：

应收境内企业客户196308867.1717.2016174155.618.24180134711.56

应收境外企业客户51666989.554.536001590.9411.6245665398.61

应收合并内关联方893093020.6278.2799769292.9911.17793323727.63

合计1141068877.34100.00121945039.5410.691019123837.80

续：

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备1364244749.10100.00107979288.097.911256265461.01

99华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

上年年末余额账面余额坏账准备类别预期信比例账面价值金额金额用损失

(%)

率(%)

其中：

应收境内企业客户198383043.7814.5413397798.676.75184985245.11

应收境外企业客户54442455.883.997151127.6913.1447291328.19

应收合并内关联方1111419249.4481.4787430361.737.871023988887.71

合计1364244749.10100.00107979288.097.911256265461.01

按单项计提坏账准备：

期初、期末无单项计提坏账准备的应收账款。

按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：应收境内企业客户期末余额上年年末余额预期预期信用信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失损失

率(%)率(%)

未逾期134484482.821513446.411.13160190904.943099113.541.93逾期90天

43974861.224410678.5810.0327713531.163787532.1513.67

以内逾期180天

5880020.751716498.4029.192644073.22589604.2022.30

以内逾期360天

4205625.002327467.6755.341063143.19504435.7647.45

以内逾期360天

7763877.386206064.5579.946771391.275417113.0280.00

以上

合计196308867.1716174155.618.24198383043.7813397798.676.75

组合计提项目：应收境外企业客户期末余额上年年末余额预期预期信用信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失损失

率(%)率(%)

未逾期37872096.42537254.251.4235191310.07749636.112.13逾期90天

6425309.00717405.4111.1712726584.181746650.7413.72

以内逾期180天

1660286.09630874.3138.003766249.701896528.9150.36

以内

100华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

期末余额上年年末余额预期预期信用信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失损失

率(%)率(%)逾期360天

1406629.72648012.3346.072754717.732754717.73100.00

以内逾期360天

4302668.323468044.6480.603594.203594.20100.00

以上

合计51666989.556001590.9411.6254442455.887151127.6913.14

组合计提项目：应收合并内关联方期末余额上年年末余额预期预期信用信用账面余额坏账准备账面余额坏账准备损失损失

率(%)率(%)

未逾期244675942.543062485.091.25180598708.637024442.753.89逾期90天

206104103.555537269.372.69721434337.9730656902.244.25

以内逾期180天

151814002.167153578.044.7191023994.805296417.235.82

以内逾期360天

105214730.5212389574.9311.7843450012.936996501.9616.10

以内逾期360天

185284241.8571626385.5638.6674912195.1137456097.5550.00

以上

合计893093020.6299769292.9911.171111419249.4487430361.737.87

（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况坏账准备金额

期初余额107979288.09

本期计提14781130.45本期收回或转回

本期核销815379.00其他变动

期末余额121945039.54

（4）本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款815379.00

101华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况应收账款占应收账款期末余坏账准备单位名称

期末余额额合计数的比例%期末余额

北京海御391152549.7034.2813823003.62

华熙海南145115781.6712.727416390.37

华熙美国123771684.8610.8521760619.10

Bloomage Biotechnology 96341522.28 8.44 35547815.53

华熙医疗器械22994632.672.02611966.98

合计779376171.1868.3179159795.60

2、其他应收款

项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款885518151.441641495594.43

合计885518151.441641495594.43

（1）其他应收款

*按账龄披露账龄期末余额上年年末余额

1年以内371717630.54940837153.89

1至2年479067978.83811870694.16

2至3年111777145.1424216698.06

3至4年24072471.4219634933.85

4至5年19492599.001299834.28

5年以上2962232.745109261.27

小计1009090057.671802968575.51

减：坏账准备123571906.23161472981.08

合计885518151.441641495594.43

*按款项性质披露项期末金额上年年末金额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值备

用386793.18178642.74208150.44313793.1882579.57231213.61金

102华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

项期末金额上年年末金额目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值保

证3295299.98115418.233179881.758311425.502074011.946237413.56金往

来986137530.73116135838.68870001692.051772396005.66155124194.631617271811.03款其

19270433.787142006.5812128427.2021947351.174192194.9417755156.23

他合

1009090057.67123571906.23885518151.441802968575.51161472981.081641495594.43

计

*坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按组合计提坏账准备

备用金386793.1846.19178642.74208150.44

保证金3295299.983.50115418.233179881.75

往来款986137530.7311.78116135838.68870001692.05

其他19270433.7837.067142006.5812128427.20

合计1009090057.6712.25123571906.23885518151.44上年年末处于第一阶段的坏账准备未来12个月类别账面余额内的预期信坏账准备账面价值

用损失率(%)按单项计提坏账准备按组合计提坏账准备

备用金313793.1826.3282579.57231213.61

保证金8311425.5024.952074011.946237413.56

往来款1772396005.668.75155124194.631617271811.03

其他21947351.1719.104192194.9417755156.23

合计1802968575.518.96161472981.081641495594.43

*本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

期初余额161472981.08161472981.08本期计提

103华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预整个存续期预未来12个月预合计

期信用损失(未期信用损失(已期信用损失

发生信用减值)发生信用减值)

本期转回37901074.8537901074.85其他变动

期末余额123571906.23123571906.23

*按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收其他应收款款期末余额坏账准备单位名称款项性质账龄期末余额合计数的比期末余额

例(%)

1年以内、华熙天津往来款370983003.9036.7629149683.93

1-2年

1年以内、华熙当康往来款134845579.2213.3610448678.96

1-2年

1年以内、1-

东营佛思特往来款187129251.9918.5528773422.05

2年、2-3年

1年以内、1-

海南嘉泉往来款97977169.239.7113816450.19

2年、2-3年

1年以内、华熙荣熙往来款38192571.763.792828349.36

1-2年

合计829127576.1082.1785016584.49

3、长期股权投资

期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备对子公司投

3230070921.053230070921.052584194805.052584194805.05

资对联营企业

341198872.12341198872.12349866674.03361708.55349504965.48

投资

合计3571269793.173571269793.172934061479.08361708.552933699770.53

104华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

（1）对子公司投资期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

东营佛思特291411110.4791101.30291502211.77

香港钜朗236409987.52236409987.52

华熙天津1406113047.8976608.611406189656.50

华熙海南120235887.001255979.25121491866.25

北京海御77311613.90600841857.06678153470.96

安徽乐美达10605061.3314495.7610619557.09

华熙怡兰10032832.7210032832.72

华熙荣熙50574059.0035265.0050609324.00

华熙科茵5000000.005000000.00

华熙医疗器械5279704.938420.335288125.26

华熙日本1577129.941577129.94

香港捷耀685473.60685473.60

Revitacare SAS 785408.67 19647.44 805056.11

卓科生物2500000.002500000.00

北京恒美2307844.0323510.002331354.03

华熙美国395031.545613.55400645.09

华熙湘潭10030009.1890014495.67100044504.85

益而康233000000.00233000000.00

华熙安徽10000000.0010000000.00

华熙医药山东50000000.0050000000.00

华熙当康42503983.429122.0342513105.45

海南嘉泉14389000.0014389000.00

105华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

期初余额减值准备本期增减变动期末余额减值准备被投资单位（账面价值）期初余额追加投资减少投资计提减值准备其他（账面价值）期末余额

华熙韩国3047619.003047619.00

华熙威海3480000.003480000.0

华熙香港0.910.91

合计2584194805.05695876116.0050000000.003230070921.05

（2）对联营、合营企业投资本期增减变动减其他综期末余额减值准期初余额（账减值准备被投资单位权益法下其他宣告发放现计提减（账面价备期末面价值）期初余额追加/新少合确认的权益金股利或利值其他增投资投收益调值）余额投资损益变动润准备资整

*联营企业北京华熙洁柔生物技术有限公

361708.55

司海南海熙私募股权投资基金合

20121478.33-165388.0619956090.27

伙企业（有限合伙）天津国家合成生物技术创新中

39957128.42-1672191.4538284936.97

心有限公司天津华赋远熙海河合成生物产业股权投资合伙企业（有限合64610781.11-4322734.15158727.6060129319.36伙）汇熙产投生科创业投资（湖

122489891.09-615891.79121873999.30

州）合伙企业（有限合伙）海南皓沣私募股权投资基金合

12762397.22-831970.2611930426.96

伙企业（有限合伙）华熙元祐创业投资基金（海

89563289.31-539190.0589024099.26

南）合伙企业（有限合伙）

合计349504965.48361708.55-8147365.76158727.60341198872.12

106华熙生物科技股份有限公司

财务报表附注

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务2097773967.301038582956.102443406818.521086651139.60

其他业务13182065.5012098018.8250668529.2426023038.44

合计2110956032.801050680974.922494075347.761112674178.04

（2）营业收入、营业成本按产品类型划分本期金额上期金额主要产品类型收入成本收入成本

主营业务：

原料产品1042271794.71524106702.901122081619.20425803414.65

医疗终端754875114.94218431319.99575785510.75135569612.35

皮肤科学创新转化业务291764575.40288010295.07739589995.25520125206.59

其他8862482.258034638.145949693.325152906.01

小计2097773967.301038582956.102443406818.521086651139.60

其他业务：

技术转让收入1124528.3013402515.73

咨询服务收入12057537.2012098018.8237266013.5126023038.44

小计13182065.5012098018.8250668529.2426023038.44

合计2110956032.801050680974.922494075347.761112674178.04

（3）营业收入、营业成本按产品类型划分本期金额上期金额主要经营地区收入成本收入成本

主营业务：

境内地区1583406006.46769464923.131884283329.47878747261.51

境外地区514367960.84269118032.97559123489.05207903878.09

小计2097773967.301038582956.102443406818.521086651139.60

其他业务：

境内地区12182065.5012098018.8250668529.2426023038.44

境外地区1000000.00

小计13182065.5012098018.8250668529.2426023038.44

合计2110956032.801050680974.922494075347.761112674178.04

107