杭州光云科技股份有限公司

2024年度会计师事务所履职情况评估报告

杭州光云科技股份有限公司（以下简称“公司”）聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司2024年度年报审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对立信2024年度审计履职情况进行评估，具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

（一）资质条件

立信会计师事务所（特殊普通合伙）由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至2024年末，立信拥有合伙人296名、注册会计师2498名、签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司第三届董事会审计委员会2024年第三次会议、第三届董事会第二十次会议及2023年年度股东大会，分别审议通过了《关于续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2024年度审计机构的议案》，同意聘请立信为公司2024年度审计机构，开展2024年度财务报表及内部控制审计等相关的服务业务。

二、2024年度年审会计师事务所履职情况评估

（一）年审期间出具报告总体情况

立信按照《中国注册会计师审计准则》和其他相关执业规范的要求，对公司

2024年度财务报表及2024年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审

1计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司2024年度非经营性资金占用及其

他关联资金往来情况、公司2024年度募集资金存放与使用情况、公司2024年度营业

收入扣除情况表执行了相关工作，并出具了专项报告。

（二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况

在审计过程中，立信制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、风险判断、重要审计发现等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

1.人力及其他资源配备情况

在担任公司2024年度审计机构期间，立信配备了专业的年度审计工作团队，团队专业水平高、稳定、善于沟通且勇于解决专业问题，其中核心成员均拥有中国注册会计师等专业资质、具备多年上市公司审计经验，熟悉我国会计法律法规。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任，项目组人员专业结构配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

2.审计工作方案

2024年年度审计过程中，立信针对被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开。立信就预审、年审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作成果，充分满足了公司报告披露时间要求。

3.审计质量管理

立信在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理

缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：

(1)项目咨询

2对于2024年年度审计工作中项目组遇到的重点难点的技术问题，项目组会及时

对重大会计审计事项与立信内部的专业技术部及时确认，高效率地解决公司问题。

(2)意见分歧解决

项目组严格执行专业意见分歧解决机制，确保项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间对公司2024年年度审计事项中不存在专业意见的分歧，达成一致意见，并出具了公司2024年年度审计报告。

(3)项目质量复核

审计过程中，立信实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复

核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

(4)质量管理缺陷识别与整改

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2024年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。

三、总体评价经评估，公司董事会认为，立信在审计过程中勤勉尽责，遵循独立、客观、公正的原则执行审计，表现出良好的职业素养和专业胜任能力，按时高质量完成了公司2024年度年报审计工作，出具了恰当的审计报告。杭州光云科技股份有限公司

2025年4月24日

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