目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注…………………………………………………第15—85页

四、报告附件………………………………………………………第86—89页审计报告

天健审〔2026〕5-48号

合肥工大高科信息科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称工大高科公司）

财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了工大高科公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于工大高科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

第1页共89页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）、五（二）1和十四所述。

工大高科公司的营业收入主要来自于地面工业铁路信号控制与智能调度产

品、矿井井下窄轨信号控制与智能调度产品以及信息系统集成及技术服务的销售。

2025年度，工大高科公司营业收入为人民币19757.12万元，其中地面工业铁

路信号控制与智能调度产品业务的营业收入为人民币5091.95万元，占营业收入的25.77%；矿井井下窄轨信号控制与智能调度产品的营业收入为人民币

5144.54万元，占营业收入的26.04%；信息系统集成及技术服务的营业收入为

人民币9332.85万元，占营业收入的47.24%。

由于营业收入是工大高科公司关键业绩指标之一，可能存在工大高科公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；

(3)按产品、客户等对营业收入及毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明波动原因；

(4)选取项目检查相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、发货单、客户签收单及验收报告等；

(5)结合应收账款和合同资产函证，选取项目函证销售金额；

(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；

(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第2页共89页(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三（十一）、五（一）4和五（一）9所述。

截至2025年12月31日，工大高科公司应收账款账面余额为人民币

20626.72万元，坏账准备为人民币2886.00万元，账面价值为人民币17740.72万元；合同资产账面余额为人民币759.60万元，减值准备为人民币37.98万元，账面价值为人民币721.62万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(5)结合应收账款和合同资产函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(6)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

第3页共89页四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估工大高科公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

工大高科公司治理层（以下简称治理层）负责监督工大高科公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

第4页共89页在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对工大高科公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披

露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致工大高科公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就工大高科公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁

第5页共89页止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事

项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二六年四月二十二日

第6页共89页合肥工大高科信息科技股份有限公司财务报表附注

2025年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原合肥工大高科

信息技术有限责任公司（以下简称工大高科有限公司），工大高科有限公司系由蚌埠卷烟厂、合肥工业大学和魏臻等5名自然人共同出资组建，工大高科有限公司以2011年4月30日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2011年6月9日在合肥市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持有统一社会信用代码为 91340100726317672P 的营业执照，注册资本8762.46万元，股份总数8762.46万股（每股面值1元）均为无限售条件的流通股份 A 股。公司股票已于 2021 年 6 月 28 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属高端装备制造行业。主要经营活动为工业铁路信号控制与智能调度产品的研发、生产和销售。

本财务报表业经公司2026年4月22日五届二十次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在

建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

第15页共89页况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额1%

重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额1%

重要的在建工程项目单项金额超过资产总额1%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额1%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额1%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额1%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额1%

重要的研发项目单项金额超过资产总额1%

重要的子公司、非全资子公司利润总额超过集团利润总额的15%

重要的承诺事项单项金额超过资产总额1%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

第16页共89页额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首

先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。

(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

(十)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

第17页共89页2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融第18页共89页负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入第19页共89页其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后

第20页共89页整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收银行承兑汇票票据类型

未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整

第21页共89页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对应收商业承兑汇票、应

未来经济状况的预测，编制应收票据对应货款收账款——账龄组合、账龄

的账龄、应收账款（或合同资产）账龄与预期

合同资产——账龄组合

信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款、合同资产—参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对—合并范围内关联往来款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——账龄组

账龄未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与合

预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对其他应收款——合并范

款项性质未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整围内关联往来组合

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收商业承兑汇票应收账款预期其他应收款预期合同资产预期信用损账龄

预期信用损失率(%)信用损失率（%）信用损失率（%）失率(%)

1年以内

5.005.005.005.00（含，下同）

1-2年10.0010.0010.0010.00

2-3年20.0020.0020.0020.00

3-4年50.0050.0050.0050.00

4-5年80.0080.0080.0080.00

5年以上100.00100.00100.00100.00

应收账款、其他应收款的账龄自初始确认日起算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十二)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出存货采用月末一次加权平均法。

第22页共89页3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

(1)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十三)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制

第23页共89页方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

第24页共89页2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十四)投资性房地产

1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。

第25页共89页2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法5-405.002.38-19.00

专用设备年限平均法5-105.009.50-19.00

运输工具年限平均法5-105.009.50-19.00

其他设备年限平均法55.0019.00

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

主体建设工程及配套工程已实质完工、达到预定设计要求并经房屋及建筑物验收机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

第26页共89页始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法土地使用权证载年限直线法专利和非专利技术证载年限或行业通行惯例直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

第27页共89页直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消

耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。

(5)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。

4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命

有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。

对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

第28页共89页若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；

2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

第29页共89页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

5.其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(二十二)预计负债

1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

第30页共89页2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)按时点确认的收入

公司销售地面工业铁路信号控制与智能调度产品、矿井井下窄轨信号控制与智能调度产

品以及信息系统集成产品，属于在某一时点履行履约义务。产品收入确认需满足以下条件：

公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。公司取得客户关于相关商品或服务的验收单或验收报告作为控制权转移时点，确认销售收入。

(2)按履约进度确认的收入

公司提供信息系统集成方面的维保等技术服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

(二十四)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围

第31页共89页且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十五)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十六)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，

第32页共89页直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十七)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

第33页共89页的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十八)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

(2)租赁负债

在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一

第34页共89页步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3.售后租回

(1)公司作为承租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

(2)公司作为出租人

公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融

第35页共89页资产进行会计处理。

(二十九)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕

136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收

增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、9%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%

1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

除上述以外的其他纳税主体25%

(二)税收优惠1.根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定：企业销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退。本公司享受增值税实际税负超过3%的部分即征即退的政策。

2.根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、国家税务总局安徽省税务局《关于公布安

第36页共89页徽省2023年第二批高新技术企业认定名单的通知》（皖科企秘〔2024〕10号），本公司通

过高新技术企业认定，认定有效期三年（2023年至2025年），公司2025年度按15%的税率计缴企业所得税。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金31139.3021719.07

银行存款128931619.95172951507.46

其他货币资金99155.403159620.75

合计129061914.65176132847.28

(2)其他说明

期末其他货币资金中用于开具保函的保证金存款99155.40元。

2.交易性金融资产

项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

110375653.5963296230.27

金融资产

其中：股票212403.60168277.50

结构性存款110163249.9963127952.77

合计110375653.5963296230.27

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票11604350.2010786732.41

商业承兑汇票1293879.473892823.13

财务公司承兑汇票1393604.192469834.51

第37页共89页项目期末数期初数

合计14291833.8617149390.05

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备16036111.91100.001744278.0510.8814291833.86

其中：银行承兑汇票11604350.2072.3611604350.20

商业承兑汇票3038157.5218.951744278.0557.411293879.47

财务公司承兑汇票1393604.198.691393604.19

合计16036111.91100.001744278.0510.8814291833.86（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备18071045.21100.00921655.165.1017149390.05

其中：银行承兑汇票10786732.4159.6910786732.41

商业承兑汇票4814478.2926.64921655.1619.143892823.13

财务公司承兑汇票2469834.5113.672469834.51

合计18071045.21100.00921655.165.1017149390.05

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合11604350.20

商业承兑汇票组合3038157.521744278.0557.41

财务公司承兑汇票组合1393604.19

小计16036111.911744278.0510.88

(3)坏账准备变动情况项目期初数本期变动金额期末数

第38页共89页收回或转计提核销其他回按组合计提

921655.16822622.891744278.05

坏账准备

合计921655.16822622.891744278.05

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票5735708.98

小计5735708.98

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内110229438.76142630166.60

1-2年43587597.5458021506.93

2-3年33974910.8726560431.42

3-4年11835505.407568421.72

4-5年1813662.875624162.00

5年以上4826109.882786865.12

账面余额合计206267225.32243191553.79

减：坏账准备28860006.7529314952.21

账面价值合计177407218.57213876601.58

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备206267225.32100.0028860006.7513.99177407218.57

合计206267225.32100.0028860006.7513.99177407218.57

第39页共89页（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备243191553.79100.0029314952.2112.05213876601.58

合计243191553.79100.0029314952.2112.05213876601.58

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内110229438.765511471.955.00

1-2年43587597.544358759.7510.00

2-3年33974910.876794982.1720.00

3-4年11835505.405917752.7050.00

4-5年1813662.871450930.3080.00

5年以上4826109.884826109.88100.00

小计206267225.3228860006.7513.99

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备按组合计

提坏账准29314952.21-422841.5032103.9628860006.75备

合计29314952.21-422841.5032103.9628860006.75

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款32103.96

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况

第40页共89页占应收账款和合同期末账面余额

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称他非流动资产的合准备和合同资合同资产（含列报同资产）期末余额产减值准备应收账款于其他非流动资小计

合计数的比例（%）产的合同资产）

第一名14295498.002193500.0016488998.007.322287949.60

第二名13267688.341760239.1215027927.466.671194425.78

第三名10784596.90608468.3511393065.255.06740176.20

第四名7644394.281263000.008907394.283.95445369.71

第五名6969973.14110021.007079994.143.14672594.77

小计52962150.665935228.4758897379.1326.145340516.06

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票7234768.4412395183.23

供应链平台票据4276177.542139311.10

合计11510945.9814534494.33

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备11815842.90100.00304896.922.5811510945.98

其中：银行承兑汇票7234768.4461.237234768.44

供应链平台票据4581074.4638.77304896.926.664276177.54

合计11815842.90100.00304896.922.5811510945.98（续上表）期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

第41页共89页期初数成本累计确认的信用减值准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提减值准备14749721.23100.00215226.901.4614534494.33

其中：银行承兑汇票12395183.2384.0412395183.23

供应链平台票据2354538.0015.96215226.909.142139311.10

合计14749721.23100.00215226.901.4614534494.33

2)采用组合计提减值准备的应收款项融资

期末数项目

成本累计确认的信用减值准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合7234768.44

供应链平台票据4581074.46304896.926.66

小计11815842.90304896.922.58

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票9221279.39

供应链平台票据2727091.40

小计11948370.79

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析

1)明细情况

期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内6638744.20100.006638744.204598554.55100.004598554.55

合计6638744.20100.006638744.204598554.55100.004598554.55

(2)预付款项金额前5名情况

第42页共89页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

第一名2320146.3234.95

第二名1527448.9023.01

第三名407042.006.13

第四名326839.004.92

第五名292160.004.40

小计4873636.2273.41

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金5547177.774295390.60

应收暂付款1306258.178048336.11

备用金131897.62227893.03

账面余额合计6985333.5612571619.74

减：坏账准备1742330.761911195.83

账面价值合计5243002.8010660423.91

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3907209.1610025953.28

1-2年1080923.831121549.84

2-3年659183.9561411.00

3-4年53711.0020600.00

4-5年20600.00334723.20

5年以上1263705.621007382.42

账面余额合计6985333.5612571619.74

减：坏账准备1742330.761911195.83

账面价值合计5243002.8010660423.91

(3)坏账准备计提情况

第43页共89页1)类别明细情况期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6985333.56100.001742330.7624.945243002.80

合计6985333.56100.001742330.7624.945243002.80（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12571619.74100.001911195.8315.2010660423.91

合计12571619.74100.001911195.8315.2010660423.91

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6985333.561742330.7624.94

其中：1年以内3907209.16195360.465.00

1-2年1080923.83108092.3910.00

2-3年659183.95131836.7920.00

3-4年53711.0026855.5050.00

4-5年20600.0016480.0080.00

5年以上1263705.621263705.62100.00

小计6985333.561742330.7624.94

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发用损失（已发生信用预期信用损失生信用减值）减值）

第44页共89页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期信项目未来12个月合计信用损失（未发用损失（已发生信用预期信用损失生信用减值）减值）

期初数501297.67112154.981297743.181911195.83

期初数在本期——————

--转入第二阶

-54046.1954046.19段

--转入第三阶

-65918.4065918.40段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-251891.027809.6275216.33-168865.07本期收回或转回本期核销其他变动

期末数195360.46108092.391438877.911742330.76期末坏账准备

5.0010.0072.0424.94

计提比例（%）

各阶段划分依据：账龄在1年以内的其他应收款代表自初始确认后信用风险未显著增加，公司将其作为第一阶段；账龄在1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值，作为第二阶段；账龄在2年以上代表自初始确认后已发生信用减值，作为第三阶段。

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）中交（天津）轨道交通1-2年、2-3

押金保证金636241.959.11102551.89工程建设有限公司年上海正华电子高科技工

应收暂付款627824.545年以上8.99627824.54程有限公司中铁十一局集团第六工

押金保证金362100.001-2年5.1836210.00程有限公司中铁上海设计院集团有

押金保证金341376.071年以内4.8917068.80限公司

安徽界沟矿业有限公司押金保证金300000.001年以内4.2915000.00

小计2267542.5632.46798655.23

第45页共89页8.存货期末数期初数项目跌价准跌价准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

原材料30366796.9230366796.9232447778.3032447778.30

在产品29288803.9029288803.9040917399.9740917399.97

库存商品8697389.588697389.588602451.728602451.72

合计68352990.4068352990.4081967629.9981967629.99

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值应收质保

7596018.41379800.927216217.499130588.11456529.418674058.70

金

合计7596018.41379800.927216217.499130588.11456529.418674058.70

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备7596018.41100.00379800.925.007216217.49

合计7596018.41100.00379800.925.007216217.49（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备9130588.11100.00456529.415.008674058.70

第46页共89页期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

合计9130588.11100.00456529.415.008674058.70

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合7596018.41379800.925.00

小计7596018.41379800.925.00

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值准备

按组合计提减值准备456529.41-76728.49379800.92

合计456529.41-76728.49379800.92

10.其他流动资产

期末数期初数项目减值准减值账面余额账面价值账面余额账面价值备准备

证券理财产品20064527.7720064527.77待抵扣增值税进项

212604.53212604.531109462.641109462.64

税额

预缴所得税1110764.701110764.70862377.57862377.57

暂付联合体工程款6309172.436309172.43

合计7632541.667632541.6622036367.9822036367.98

11.其他权益工具投资

(1)明细情况本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失

合肥湛达智2200000.00

第47页共89页本期增减变动项目期初数本期计入其他综合追加投资减少投资其他收益的利得和损失能科技有限公司上海玖现企

业管理有限1878571.45公司

合计4078571.45（续上表）本期确认的股本期末累计计入其他综合收益项目期末数利收入的利得和损失合肥湛达智能科技有

2200000.00

限公司上海玖现企业管理有

1878571.45

限公司

合计4078571.45

12.投资性房地产

项目房屋及建筑物合计账面原值

期初数17835409.6717835409.67本期增加金额本期减少金额

期末数17835409.6717835409.67累计折旧和累计摊销

期初数6675556.976675556.97

本期增加金额527406.51527406.51

计提或摊销527406.51527406.51本期减少金额

期末数7202963.487202963.48减值准备期初数本期增加金额

第48页共89页本期减少金额期末数账面价值

期末账面价值10632446.1910632446.19

期初账面价值11159852.7011159852.70

13.固定资产

项目房屋及建筑物专用设备运输工具其他设备合计账面原值

期初数103985538.392469101.239096095.4416092003.46131642738.52

本期增加金额1116858.513125740.034242598.54

1)购置1116858.513125740.034242598.54

本期减少金额2302540.005403885.633846.157710271.78

1)处置或报废2302540.005403885.633846.157710271.78

期末数101682998.393585959.743692209.8119213897.34128175065.28累计折旧

期初数30071482.681528361.455861215.2712023087.9749484147.37

本期增加金额3447372.67306029.98493757.551459565.415706725.61

1)计提3447372.67306029.98493757.551459565.415706725.61

本期减少金额1154468.353475130.583653.844633252.77

1)处置或报废1154468.353475130.583653.844633252.77

期末数32364387.001834391.432879842.2413478999.5450557620.21账面价值

期末账面价值69318611.391751568.31812367.575734897.8077617445.07

期初账面价值73914055.71940739.783234880.174068915.4982158591.15

14.在建工程

(1)明细情况项目期末数期初数

第49页共89页减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备工业铁路信号控制与智能调

64222705.5764222705.5727965463.1927965463.19

度装备产业园项目

合计64222705.5764222705.5727965463.1927965463.19

(2)重要在建工程项目本期变动情况

预算数(万转入工程名称期初数本期增加其他减少期末数

元)固定资产工业铁路信号控制与智能调

25800.0027965463.1936257242.3864222705.57

度装备产业园项目

小计27965463.1936257242.3864222705.57（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资工程名称资金来源

占预算比例（%）进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）工业铁路信号控制与智募集资金及

24.8924.89

能调度装备自有资金产业园项目

小计24.8924.89

15.无形资产

项目土地使用权专利和非专利技术合计账面原值

期初数8064827.2034219457.1342284284.33本期增加金额本期减少金额

期末数8064827.2034219457.1342284284.33累计摊销

期初数1461197.2412738914.9214200112.16

本期增加金额161296.683368642.523529939.20

1)计提161296.683368642.523529939.20

第50页共89页本期减少金额

期末数1622493.9216107557.4417730051.36账面价值

期末账面价值6442333.2818111899.6924554232.97

期初账面价值6603629.9621480542.2128084172.17

16.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备32552525.794859051.3031918343.414775793.09

可抵扣亏损7171589.471075738.42

递延收益13324000.001998600.008880000.001332000.00

合计53048115.267933389.7240798343.416107793.09

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债固定资产一次性加计

61007.799151.1788828.6313324.29

扣除

公允价值变动157266.7923590.0277843.4711676.53

合计218274.5832741.19166672.1025000.82

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产32741.197900648.5325000.826082792.27

递延所得税负债32741.1925000.82

(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

可抵扣暂时性差异1742330.761911195.83

第51页共89页项目期末数期初数

可抵扣亏损804798.79732125.18

合计2547129.552643321.01

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注

2025年50031.66

2026年233145.97233145.97

2027年233094.43233094.43

2028年89327.7589327.75

2029年126525.37126525.37

2030年122705.27

合计804798.79732125.18

17.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

抵债房产[注]1826948.001826948.001826948.001826948.00

合同资产11360232.531263543.1510096689.3812066491.961009979.7311056512.23

预付设备款857443.30857443.30

合计14044623.831263543.1512781080.6813893439.961009979.7312883460.23

[注]抵债房产系公司客户用位于青海省西宁市城北区的住宅房产抵偿其所欠货款，尚未办理产权且未达到预定可使用状态上述房产未出现减值迹象。

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金11360232.531263543.1510096689.3812066491.961009979.7311056512.23

小计11360232.531263543.1510096689.3812066491.961009979.7311056512.23

2)减值准备计提情况

*类别明细情况

第52页共89页期末数账面余额减值准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备11360232.53100.001263543.1511.1210096689.38

合计11360232.53100.001263543.1511.1210096689.38（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备12066491.96100.001009979.738.3711056512.23

合计12066491.96100.001009979.738.3711056512.23

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

账龄组合11360232.531263543.1511.12

小计11360232.531263543.1511.12

3)减值准备变动情况

本期变动金额

项目期初数收回或转转销/核期末数计提其他回销单项计提减值准备按组合计提

1009979.73253563.421263543.15

减值准备

合计1009979.73253563.421263543.15

18.所有权或使用权受到限制的资产

(1)明细情况

1)期末资产受限情况

项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

第53页共89页项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金99155.4099155.40保证保函保证金已背书且在资产负债表日

应收票据5735708.985735708.98已背书尚未到期的汇票还原

合计5834864.385834864.38

2)期初资产受限情况

项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金155306.00155306.00保证保函保证金

货币资金3004314.753004314.75保证农民工工资账户保证金已背书且在资产负债表

应收票据7464618.627464618.62已背书日尚未到期的汇票还原

合计10624239.3710624239.37

19.应付账款

项目期末数期初数

材料及劳务款105149344.45150713248.24

长期资产购置款4793943.496539239.60

合计109943287.94157252487.84

20.合同负债

项目期末数期初数

销售商品预收款项2314645.003804378.47

合计2314645.003804378.47

21.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬7131630.9134817273.9035696242.946252661.87

离职后福利—设定提存

1699820.821699820.82

计划

辞退福利509874.00509874.00

第54页共89页项目期初数本期增加本期减少期末数

合计7131630.9137026968.7237905937.766252661.87

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴和补贴7105451.3532258955.9833243028.286121379.05

职工福利费1063751.721063751.72

社会保险费675210.52675210.52

医疗保险653930.97653930.97

工伤保险费21279.5521279.55

住房公积金232037.00232037.00

工会经费和职工教育经费26179.56587318.68482215.42131282.82

小计7131630.9134817273.9035696242.946252661.87

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险1648946.641648946.64

失业保险费50874.1850874.18

小计1699820.821699820.82

22.应交税费

项目期末数期初数

房产税232311.40233697.84

代扣代缴个人所得税107907.30117104.00

增值税2592246.8274062.82

土地使用税42180.9142218.64

印花税40058.6739285.09

水利基金31240.5516401.93

企业所得税8343.997436.29

城市维护建设税126279.895106.40

教育费附加54119.952188.46

第55页共89页项目期末数期初数

地方教育附加36079.971458.97

合计3270769.45538960.44

23.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

应付股利610.00500.00

其他应付款1552940.931838852.28

合计1553550.931839352.28

(2)应付股利项目期末数期初数

普通股股利610.00500.00

小计610.00500.00

(3)其他应付款项目期末数期初数

押金保证金815050.001491024.00

待付费用340351.68204114.82

应付暂收款397539.25143713.46

小计1552940.931838852.28

24.一年内到期的非流动负债

项目期末数期初数

一年内到期的长期借款9007425.00

合计9007425.00

25.其他流动负债

项目期末数期初数已背书且在期末未到期的商业汇票未终止确认转

5735708.98

回金额

第56页共89页项目期末数期初数

待转销项税额35781.96251250.00

合计5771490.94251250.00

26.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因

政府补助8880000.006844000.002400000.0013324000.00项目补助

合计8880000.006844000.002400000.0013324000.00

27.股本

本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数8762460087624600

28.资本公积

项目期初数本期增加本期减少期末数

资本溢价（股本溢价）256081573.52256081573.52

合计256081573.52256081573.52

29.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费1643536.721643536.72

合计1643536.721643536.72

(2)其他说明本期增加系根据财政部、应急管理部《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》(财资〔2022〕136号)依据相应标准计提的安全生产费用，减少系使用所致。

30.盈余公积

第57页共89页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积34473360.221008061.1435481421.36

合计34473360.221008061.1435481421.36

(2)其他说明

本期盈余公积增加1008061.14元，系根据母公司当年度净利润的10%提取的法定盈余公积。

31.未分配利润

项目本期数上年同期数

期初未分配利润216140295.39201213825.86

加：本期归属于母公司所有者的净利润10075264.5626273621.05

减：提取法定盈余公积1008061.142610839.52

应付普通股股利9638706.008736312.00

期末未分配利润215568792.81216140295.39

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入195693410.26141886699.32294696321.45214979140.29

其他业务收入1877794.531338887.091876594.501400665.98

合计197571204.79143225586.41296572915.95216379806.27

其中：与客户之

间的合同产生的195693410.26141886699.32294696321.45214979140.29收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本

第58页共89页本期数上年同期数项目收入成本收入成本地面工业铁路信

号控制与智能调50919504.4630349893.41140069040.1699668459.26度产品矿井井下信号控

制与智能调度产51445388.0425383052.2371784729.2836847856.59品信息系统集成及

93328517.7686153753.6882842552.0178462824.44

技术服务

小计195693410.26141886699.32294696321.45214979140.29

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入190958795.48286409294.18

在某一时段内确认收入4734614.788287027.27

小计195693410.26294696321.45

(3)分摊至剩余履约义务的交易价格

公司以主要责任人的身份向客户销售工业铁路信号控制与智能调度、矿井井下窄轨信号

控制与智能调度和信息系统集成等产品，在产品交付时履行履约义务。同时，公司提供维保等技术服务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。合同价款不存在重大融资成分或可变对价。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3595118.77元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

房产税934526.89935640.65

城市维护建设税180016.44328895.93

印花税158430.46285496.74

土地使用税168836.83168769.86

教育费附加77826.92141344.13

地方教育附加51884.6494229.42

车船税10680.009585.20

第59页共89页项目本期数上年同期数

环境保护税1087.12

合计1583289.301963961.93

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬7535888.266575761.49

销售服务费4637288.344926163.90

交通差旅费1531046.751708895.88

业务招待费1205265.841975837.06

办公费839170.95903021.80

股份支付126948.50

合计15748660.1416216628.63

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬6496125.157302740.41

折旧与摊销2767652.373188867.01

办公费2328317.072482484.73

中介服务费1460364.801227467.91

交通差旅费936043.96697532.01

业务招待费583681.81717389.69

税费538183.54574577.03

股份支付103787.50

合计15110368.7016294846.29

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15918715.1818619314.82

第60页共89页项目本期数上年同期数

折旧与摊销5760693.195414188.62

股份支付675602.00

直接投入1013606.241880381.76

其他579794.63531570.12

合计23272809.2427121057.32

6.财务费用

项目本期数上年同期数

利息支出113850.00208343.45

减：利息收入733109.911284145.72

汇兑损益21319.35

手续费及其他94828.0533055.54

合计-524431.86-1021427.38

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与收益相关的政府补助3836687.134647786.663393153.83

增值税加计抵减799828.571696320.90

合计4636515.706344107.563393153.83

8.投资收益

项目本期数上年同期数

证券理财产品的投资收益164187.04449592.30

处置交易性金融资产取得的投资收益1622902.551896342.22

合计1787089.592345934.52

9.公允价值变动收益

项目本期数上年同期数

第61页共89页项目本期数上年同期数

交易性金融资产1136108.03465699.02

其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当期

1136108.03465699.02

损益的金融资产产生的公允价值变动收益

合计1136108.03465699.02

10.信用减值损失

项目本期数上年同期数

坏账损失-320586.34-1758883.68

合计-320586.34-1758883.68

11.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失-176834.93-116730.01

合计-176834.93-116730.01

12.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益2798550.102798550.10

合计2798550.102798550.10

13.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

非流动资产毁损报废利得427.16427.16

无需支付的款项125072.97125072.97

合计125500.13125500.13

14.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

第62页共89页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠600000.00600000.00

非流动资产毁损报废损失3217.923217.92

其他383.6335060.47383.63

合计603601.5535060.47603601.55

15.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用263043.18935135.66

递延所得税费用-1817856.26-405208.25

合计-1554813.08529927.41

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额8537663.5926863109.83

按母公司适用税率计算的所得税费用1280649.544029466.47

子公司适用不同税率的影响-1706.84-20805.39

调整以前期间所得税的影响237294.41197660.19

不可抵扣的成本、费用和损失的影响144517.69370672.39本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

-16931.32-100890.12或可抵扣亏损的影响

研发费用加计扣除的影响-3198636.56-3946176.13

所得税费用-1554813.08529927.41

(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

固定资产4686909.97550547.01

在建工程41308339.6123115520.24

第63页共89页项目本期数上年同期数

合计45995249.5823666067.25

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

收回或收到的保证金14162819.9214031874.16

收到的政府补助7837153.839082742.15

出租房产收入1967516.751963958.22

利息收入733109.911284145.72

往来款及其他35309198.57142884702.45

合计60009798.98169247422.70

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

支付或退回保证金12235058.759566771.27

付现的销售费用和管理费用14158363.0614638792.98

付现的研发费用957833.302411951.88

支付的往来款33219928.17149582782.90

银行手续费及其他702526.6868116.01

合计61273709.96176268415.04

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

结构性存款957000000.00570000000.00

理财产品30000000.0078000000.00

合计987000000.00648000000.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

结构性存款1004000000.00558000000.00

理财产品10000000.0048000000.00

合计1014000，000.00606000000.00

第64页共89页3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润10092476.6726333182.42

加：资产减值准备176834.93116730.01

信用减值准备320586.341758883.68

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

6234132.126254373.15

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销3529939.203529939.20长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-2798550.10损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）2790.76

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1136108.03-465699.02

财务费用（收益以“－”号填列）113850.00229662.80

投资损失（收益以“－”号填列）-1787089.59-2345934.52

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-1817856.26-368790.39

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-36417.86

存货的减少（增加以“－”号填列）13614639.59-10418142.37

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）45103885.4340211303.32

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-32780808.72-24781424.14

其他952223.00

经营活动产生的现金流量净额38868722.3440969889.28

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额128962759.25172973226.53

减：现金的期初余额172973226.53108401731.41

加：现金等价物的期末余额

第65页共89页补充资料本期数上年同期数

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-44010467.2864571495.12

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金128962759.25172973226.53

其中：库存现金31139.3021719.07

可随时用于支付的银行存款128931619.95172951507.46可随时用于支付的其他货币资金

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3)期末现金及现金等价物余额128962759.25172973226.53

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由

银行存款53796874.3938354992.05募集资金

小计53796874.3938354992.05

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由不可以随时用于支付的保证

其他货币资金99155.403159620.75金存款

小计99155.403159620.75

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少项目期初数现金变非现金变期末数非现金变动现金变动动动长期借款

（含一年

9007425.00113850.009121275.00

内到期的长期借款）

第66页共89页本期增加本期减少项目期初数现金变非现金变期末数非现金变动现金变动动动

小计9007425.00113850.009121275.00

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额90170807.9069378789.16

其中：支付货款90170807.9069222789.16

支付固定资产等长期资产购置款156000.00

(四)其他

1.租赁

(1)公司作为出租人

1)经营租赁

*租赁收入项目本期数上年同期数

租赁收入1874964.331874236.00

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

*经营租赁资产项目期末数上年年末数

投资性房地产10632446.1911159852.70

小计10632446.1911159852.70

*根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数

1年以内1556148.961842886.80

合计1556148.961842886.80

六、研发支出项目本期数上年同期数

第67页共89页职工薪酬15918715.1818619314.82

折旧与摊销[注]5760693.195414188.62

股份支付675602.00

直接投入1013606.241880381.76

其他579794.63531570.12

合计23272809.2427121057.32

其中：费用化研发支出23272809.2427121057.32资本化研发支出

注：折旧与摊销中包含公司因研发资本化形成的无形资产在当期的摊销金额，其中，2024年度为3368642.52元，2025年度为3368642.52元。

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将合肥正达智控信息工程有限公司（以下简称合肥正达公司）、海南华臻交通

信息技术服务有限公司（以下简称海南华臻公司）和休宁工大云智科技有限公司（以下简称工大云智公司）等3家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接

合肥正达公司2000万元合肥市软件业79.55[注1]投资设立

海南华臻公司650万元三亚市软件业100.00投资设立

工大云智公司2000万元黄山市软件业70.00[注2]投资设立

[注1]认缴出资比例76.75%，实际出资比例79.55%。

[注2]截至本财务报表报出日，本公司暂未对其出资，该子公司暂未开展经营活动。

(二)重要的非全资子公司

1.明细情况

少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额

合肥正达公司20.45%17212.112331399.84

2.重要非全资子公司的主要财务信息

(1)资产和负债情况

第68页共89页子公司期末数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计合肥正达公

8303141.743985457.5112288599.25886900.85886900.85

司（续上表）子公司期初数名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计合肥正达公

7934068.074183888.6912117956.76800434.09800434.09

司

(2)损益和现金流量情况本期数子公司综合收益总经营活动现金名称营业收入净利润额流量

合肥正达公司6125253.6684175.7384175.732487627.48

(续上表)子公司上年同期数名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

合肥正达公司8243088.00291284.57291284.571180212.65

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额

与收益相关的政府补助8280687.13

其中：计入递延收益6844000.00

计入其他收益1436687.13

合计8280687.13

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报表列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益8880000.006844000.002400000.00

小计8880000.006844000.002400000.00（续上表）

本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

第69页共89页本期冲减成本期冲减其他与资产/收益财务报表列报项目期末数本费用金额资产金额变动相关

递延收益13324000.00与收益相关

小计13324000.00

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额3836687.134647786.66

合计3836687.134647786.66

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、

第70页共89页市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9及五(一)17之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款和合同资产的26.14%（2024年12月31日：28.95%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资

第71页共89页金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款109943287.94109943287.94109943287.94

其他应付款1553550.931553550.931553550.93

小计111496838.87111496838.87111496838.87（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付账款157252487.84157252487.84157252487.84

其他应付款1839352.281839352.281839352.28一年内到期的

9007425.009130350.009130350.00

长期借款

小计168099265.12168222190.12168222190.12

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。

第72页共89页(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据产金额质保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据5735708.98未终止确认和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书11948370.79终止确认融资风险和报酬

小计17684079.77

2.因转移而终止确认的金融资产情况

金融资产转移终止确认的金融与终止确认相关的利得或损项目方式资产金额失

应收款项融资背书11948370.79

小计11948370.79

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书5735708.985735708.98

小计5735708.985735708.98

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

第一层次公

项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.交易性金融资产和其他非

212403.60110163249.99110375653.59

流动金融资产

(1)分类为以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金212403.60110163249.99110375653.59融资产

股票212403.60212403.60

结构性产品110163249.99110163249.99

2.应收款项融资11510945.9811510945.98

第73页共89页期末公允价值

第一层次公

项目第二层次公允第三层次公允允合计价值计量价值计量价值计量

3.其他权益工具投资4078571.454078571.45

持续以公允价值计量的资产总额212403.60110163249.9915589517.43125965171.02

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

针对股票，公司以其在活跃市场报价确定其公允价值。

(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

针对分类为交易性金融资产的结构性产品，公司使用金融机构提供的报价作为估值依据。

(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

本公司应收款项融资为银行承兑汇票、供应链平台票据，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值；对于其他权益工具投资为非上市公司股权，对于被投资企业经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化的，本公司以投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.自然人魏臻直接持有本公司15.17%的股权，同时通过合肥华臻投资管理有限公司

(以下简称华臻投资公司)间接持有本公司9.47%股权，合计持有本公司24.64%表决权的股份，系本公司的实际控制人。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本公司关系合肥工业大学参股股东的实际控制人合肥指南针电子科技有限责任公司（以下简公司高管关系密切的家庭成员控制的企业称合肥指南针公司）

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

第74页共89页出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

合肥工业大学系统集成及技术服务85105.6778690.32

2.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬5250102.356008926.33

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收账款合肥工业大学49448.884944.89

小计49448.884944.89

其他应收款合肥工业大学17545.0017545.0017545.0015766.00

小计17545.0017545.0017545.0015766.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数

应付账款合肥指南针公司246824.98246824.98

小计246824.98246824.98

合同负债合肥工业大学58624.2690975.45

小计58624.2690975.45

其他应付款合肥工业大学543265.00415239.00

小计543265.00415239.00

十二、承诺及或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺及或有事项。

十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况

根据公司五届董事会第二十次会议审议通过的2025年度利润分配预案，以权益分派实施时股权登记日的总股本为基数，以未分配利润向全体股东每10股派发现金红利1.10元（含

第75页共89页税），上述利润分配方案尚待股东会审议批准。

十四、其他重要事项分部信息

本公司主要业务为工业铁路信号控制与智能调度产品的研发、生产和销售。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。

十五、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内107014323.76140707166.60

1-2年43214597.5457972058.05

2-3年33974910.8726560431.42

3-4年11835505.407548421.72

4-5年1793662.875624162.00

5年以上4826109.882786865.12

账面余额合计202659110.32241199104.91

减：坏账准备28645951.0029205055.99

账面价值合计174013159.32211994048.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备202659110.32100.0028645951.0014.14174013159.32

第76页共89页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

合计202659110.32100.0028645951.0014.14174013159.32（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备241199104.91100.0029205055.9912.11211994048.92

合计241199104.91100.0029205055.9912.11211994048.92

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内107014323.765350716.205.00

1-2年43214597.544321459.7510.00

2-3年33974910.876794982.1720.00

3-4年11835505.405917752.7050.00

4-5年1793662.871434930.3080.00

5年以上4826109.884826109.88100.00

合计202659110.3228645951.0014.14

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数计提核销其他转回单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备29205055.99-527001.0332103.9628645951.00

合计29205055.99-527001.0332103.9628645951.00

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

第77页共89页项目核销金额

实际核销的应收账款32103.96

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同期末账面余额

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称他非流动资产的合准备和合同资合同资产（含列报同资产）期末余额产减值准备应收账款于其他非流动资小计

合计数的比例（%）产的合同资产）

第一名14295498.002193500.0016488998.007.442287949.60

第二名13267688.341760239.1215027927.466.781194425.78

第三名10784596.90608468.3511393065.255.14740176.20

第四名7644394.281263000.008907394.284.02445369.71

第五名6969973.14110021.007079994.143.20672594.77

小计52962150.665935228.4758897379.1326.585340516.06

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末数期初数

押金保证金5529632.774215845.60

应收暂付款1256742.017990905.93

备用金120297.62195359.36

账面余额合计6906672.4012402110.89

减：坏账准备1687637.031808854.52

账面价值合计5219035.3710593256.37

(2)账龄情况账龄期末数期初数

1年以内3886211.869964108.29

1-2年1080923.831121549.84

2-3年659183.9553371.00

3-4年45671.0020600.00

4-5年20600.00324809.20

第78页共89页账龄期末数期初数

5年以上1214081.76917672.56

账面余额合计6906672.4012402110.89

减：坏账准备1687637.031808854.52

账面价值合计5219035.3710593256.37

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备6906672.40100.001687637.0324.435219035.37

合计6906672.40100.001687637.0324.435219035.37（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备12402110.89100.001808854.5214.5910593256.37

合计12402110.89100.001808854.5214.5910593256.37

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

账龄组合6906672.401687637.0324.43

其中：1年以内3886211.86194310.595.00

1-2年1080923.83108092.3910.00

2-3年659183.95131836.7920.00

3-4年45671.0022835.5050.00

4-5年20600.0016480.0080.00

第79页共89页期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

5年以上1214081.761214081.76100.00

小计6906672.401687637.0324.43

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数498205.41112154.981198494.131808854.52

期初数在本期——————

--转入第二阶段-54046.1954046.19

--转入第三阶段-65918.4065918.40

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-249848.637809.62120821.52-121217.49本期收回或转回本期核销其他变动

期末数194310.59108092.391385234.051687637.03期末坏账准备计

5.0010.0071.4224.43

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）中交（天津）轨道交通工

押金保证金636241.951-2年、2-3年9.21102551.89程建设有限公司上海正华电子高科技工

应收暂付款627824.545年以上9.09627824.54程有限公司中铁十一局集团第六工

押金保证金362100.001-2年5.2436210.00程有限公司中铁上海设计院集团有

押金保证金341376.071年以内4.9417068.80限公司

安徽界沟矿业有限公司押金保证金300000.001年以内4.3415000.00

第80页共89页占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

余额的比例（%）

小计2267542.5632.82798655.23

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资13744558.4413744558.4413744558.4413744558.44

合计13744558.4413744558.4413744558.4413744558.44

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备

合肥正达公司7244558.447244558.44

海南华臻公司6500000.006500000.00

小计13744558.4413744558.44

(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入189804042.32136454649.92286689119.25207422497.61

其他业务收入1561389.061001839.571560917.361063921.21

合计191365431.38137456489.49288250036.61208486418.82

其中：与客户之

间的合同产生的189804042.32136454649.92286689119.25207422497.61收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

项目本期数上年同期数

第81页共89页收入成本收入成本地面工业铁路信

号控制与智能调50919504.4630349893.40140069040.1699668459.26度产品矿井井下信号控

制与智能调度产51445388.0425383052.2371784729.2836847856.59品信息系统集成及

87439149.8280721704.2974835349.8170906181.76

技术服务

小计189804042.32136454649.92286689119.25207422497.61

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入185169808.60278627811.37

在某一时段内确认收入4634233.728061307.88

小计189804042.32286689119.25

(3)履约义务的相关信息

公司以主要责任人的身份向客户销售工业铁路信号控制与智能调度、矿井井下窄轨信号

控制与智能调度和信息系统集成等产品，在产品交付时履行履约义务。同时，公司提供维保等技术服务，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。合同价款不存在重大融资成分或可变对价。

(4)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为3226092.22元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬15918715.1818619314.82

股份支付675602.00

折旧与摊销5760693.195414188.62

直接投入1013606.241880381.76

其他579794.63531570.12

合计23272809.2427121057.32

3.投资收益

项目本期数上年同期数

证券理财产品的投资收益164187.04449592.30

第82页共89页处置交易性金融资产取得的投资收益1622902.551896342.22

合计1787089.592345934.52

十六、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销

2795759.34

部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损3393153.83益产生持续影响的政府补助除外

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损2923197.62益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

第83页共89页交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-475310.66其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计8636800.13

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）1294933.71

少数股东权益影响额（税后）132.34

归属于母公司所有者的非经常性损益净额7341734.08

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润1.700.110.11扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润0.460.030.03

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 10075264.56

非经常性损益 B 7341734.08

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 2733530.48

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 594319829.13

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净

E资产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资

G 9638706.00产

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J1数增减净资产次月起至报告期期末的累计月

J2数

报告期月份数 K 12

第84页共89页本复印件仅供合肥工大高科信息科技股份有限公司天健审〔2026〕5-48号报告后附之用，证明天健

会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第86页共89页本复印件仅供合肥工大高科信息科技股份有限公司天健审〔2026〕5-48号报告后附之用，证明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第87页共89页本复印件仅供合肥工大高科信息科技股份有限公司天健审〔2026〕5-48号报告

后附之用，证明马章松是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第88页共89页本复印件仅供合肥工大高科信息科技股份有限公司天健审〔2026〕5-48号报告

后附之用，证明刘波波是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。