财务报表附注

一、基本情况

1.历史沿革

南京迪威尔高端制造股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2009年8月19日在江苏省南京

市工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本为人民币3850万元，股份总额为3850万股，每股面值人民币1元，由南京迪威尔实业有限公司、李跃玲、张洪共同出资组建，其中：南京迪威尔实业有限公司认购3350万股，占注册资本总额的87.01%；李跃玲认购200万股，占注册资本总额的5.20%；张洪认购300万股，占注册资本总额的7.79%。

公司自2009年至2017年期间经过八次增资，截止2019年12月31日公司注册资本为人民币14600万元。

2020年7月，经公司董事会提议和股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1074号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 4866.70 万股，每股面值 1 元。本次公开发行股票增加注册资本人民币4866.70万元，变更后的注册资本为人民币19466.70万元。

2.企业法人工商登记情况

公司统一社会信用代码：91320100690440184F，公司注册地址：南京市江北新区迪西路 8 号，法定代表人：张利。

公司经营范围：石油、天然气开采设备及零部件制造、销售；石油化工、电力和工业用锻件、零部件及

高压阀门制造、销售；海洋工程开采设备及零部件制造、销售；金属材料销售；实业投资；自营和代理各类

商品及技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

3.公司组织结构

公司下设：审计部、物资部、财务部、设备部、热加工部、精加工部、成品组装部、研发部、技术部、

品质保障部、人力资源部、总经办、营销部、证券部等职能部门及迪威尔（南京）精工科技有限公司（以下简称“南京精工”）、迪威尔（建湖）精工科技有限公司（以下简称“建湖精工”）2家全资子公司。

4.财务报告的批准报出者和报出日期

本财务报表业经本公司董事会于2023年4月20日决议批准报出。

5．合并财务报表范围及其变化情况

6-1-19是否合并

注册资本表决权比子公司名称持股比例备注（万元）例2022年度2021年度

迪威尔（南京）精

12000100%100%是是

工科技有限公司2012年度设立

2019年设立，2021年度收

迪威尔（建湖）精

5500100%100%是是

工科技有限公司购少数股东股权，持股由

51%增至100%

二、财务报表的编制基础

1．编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。

根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。

2．持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

三、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司从事石油、天然气钻采专用设备零部件、锻件等产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、28“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请

参阅附注三、33“重要会计政策和会计估计变更”各项描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2.会计期间

本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

6-1-203.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

6.合并财务报表的编制方法

（1）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（2）控制的依据

投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投

6-1-21资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方。相关活动，系为对被投资方的回报产生重大影响的活动。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、14“长期股权投资”

或本附注三、9“金融工具”。

6-1-22本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至

丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取

决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14（4））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

7.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

8.外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

9.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

*收取金融资产现金流量的权利届满；

*转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付

给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有

转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

6-1-23如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权

人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

（2）金融资产分类和计量本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征

分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量

且其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

*以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款及应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产列报为其他债权投资，自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收

6-1-24益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值

的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。

满足下列条件之一的，属于交易性金融资产：取得相关金融资产的目的主要是为了在近期内出售或回购；

属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。

当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融

负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；

属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明公司近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

公司在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

*其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

（4）金融工具减值

6-1-25本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、合同资产、以公允价值计量且其变动计

入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款以及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于应收票据、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项或合同资产及租赁应收款，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融工具，如其他应收款本公司按照一般方法计量损失准备，在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于

12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据的金融工具，本公司以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。若本公司判断金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

（5）金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

（6）财务担保合同

财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有

6-1-26人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动

计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。

（7）衍生金融工具

本公司使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同对汇率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。

除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。

（8）金融资产修改

本公司与交易对手修改或重新议定合同，未导致金融资产终止确认，但导致合同现金流量发生变化的，本公司根据重新议定或修改的合同现金流按金融资产的原实际利率（或经信用调整的实际利率）折现值重新

计算该金融资产的账面余额，相关利得或损失计入当期损益，金融资产修改的成本或费用调整修改后的金融资产账面价值，并在修改后金融资产的剩余期限内摊销。

（9）金融资产转移

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。

10.应收款项

本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款。

对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出计入当期损益。

对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

6-1-27对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。

如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

（1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

（2）除单独评估信用风险的金融工具外，本公司根据信用风险特征将其他金融工具划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：

单独评估信用风险的金融工具，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；

已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项；财务担保合同等。

除了单独评估信用风险的金融工具外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：

项目确定组合的依据组合1本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

组合2本组合为商业承兑汇票，承兑人为信用风险较高的公司

组合3本组合为银行承兑汇票，承兑人为信用风险较小的银行组合4合并范围内关联往来组合

对于划分为组合1的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失：

账龄应收款项预期信用损失率（%））

1年以内（含1年）5

6-1-281至2年10

2至3年20

3至4年50

4至5年50

5年以上100

对于划分为组合2的商业承兑汇票，按照应收账款连续账龄的原则计提坏账准备。

对于划分为组合3的银行承兑汇票，除明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务外，预期信用损失率为零。

对于划分为组合4合并范围内关联往来组合，除有明显减值迹象外，对合并范围关联方往来一般不计提坏账准备

11.存货

（1）存货的分类

存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

（2）发出存货的计价方法

原材料采用实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产品成本按实际成本核算，采用加权平均法结转销售成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

（4）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（5）低值易耗品的摊销方法

6-1-29公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

12.合同资产

合同资产是指将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见财务报表附注三、9“金融工具”。

13.持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。

（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（2）持有待售类别的初始计量和后续计量

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资

产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

6-1-30*可收回金额。

14.长期股权投资

本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。

（1）共同控制和重大影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

（2）长期股权投资的投资成本的确定

*同一控制下的合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益工具投资而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

*非同一控制下的企业合并形成的，公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据企业会计准则判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本

6-1-31之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本；原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综

合收益暂不进行会计处理；原持有股权投资为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动直接转入留存收益。

*除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本，与发行权益性证券直接相关的费用，按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》的有关规定确定；在非货币性资产交换具有商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本以放弃债权的公允价值为基础确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。

对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当直接转入留存收益。

（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法

*成本法核算的长期股权投资

公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。

*权益法核算的长期股权投资

对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，被投资单位采用的会计政策及会计期间与公司不一致的，按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益和其他综合收益等。按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生

6-1-32的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。

在公司确认应分担被投资单位发生亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失、冲减长期应收项目的账面价值。经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

对于本公司向合营企业与联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或者联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第

20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

*权益法核算下的长期股权投资的处置

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对投资单位的共同控制或者重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止确认权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。

*成本法核算下的长期股权投资的处置

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或者金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或者负债相同的基础进行处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和净利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加

重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转

6-1-33持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视

同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

公司因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；

处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，其他综合收益和其他所有者权益全部结转为当期损益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

15.投资性房地产

投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

16.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的初始计量和后续计量

固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并，分别按照《企业会计准则第7号－非货6-1-34币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济

利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：

固定资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-305%3.17%-4.75%

机器设备10-155%6.33%-9.50%

运输设备55%19.00%

电子设备35%31.67%

其他设备55%19.00%

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

17.在建工程

（1）在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

18.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差

6-1-35额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或

存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

19.使用权资产

本公司使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备。

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。

本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额。

20.无形资产

6-1-36（1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

21.长期资产减值

对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，

6-1-37选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以

对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

22.长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

23.合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

24.职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除

6-1-38设定提存计划以外的离职后福利计划。

公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。

（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

25.租赁负债

（1）初始计量

在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。

（2）后续计量

本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、

续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

（3）短期租赁和低价值资产租赁

对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

（4）租赁变更

6-1-39租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

26.预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义

务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

27.股份支付

（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

*以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

6-1-40用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服

务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

*以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

28.收入

1）收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

公司在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

6-1-41满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

*客户已接受该商品；

*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2）具体方法

公司将产品发给客户后可直接使用，不再发生安装、调试等其它成本费用，因此，产品于发货并经客户签收后，产品有关的控制权已完全转移，相关的收入和成本也能可靠计量。公司确认收入关键时点一般分以下几种情况：

*内销产品确认收入关键时点：货物及发票送交客户并签收后，确认收入实现。

* 直接出口确认收入关键时点：采用“工厂交货 EXW”方式交易的，本公司在交货给客户委托的物流公司后，即确认收入实现；采用“离岸价 FOB”和“到岸价 CIF”方式交易的，本公司采用货物交给客户委托的物流公司，完成报关手续，并获得海关报关单后，确认收入实现。

*委托外贸公司销售确认收入关键时点：货物发出后，完成出关手续并取得向外贸公司收取货款的权利时，确认收入实现。

29.合同成本

（1）合同履约成本

6-1-42本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列

条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、

明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

30.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

*政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递

6-1-43延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直

接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：*用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；*用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

31.递延所得税资产及负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：*企业合并；*直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

32.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

1）使用权资产

6-1-44确认计量方法详见附注三、19“使用权资产”。

使用权资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、21“长期资产减值”。

2）租赁负债

确认计量方法详见附注三、25“租赁负债”。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该

合同情况调整后的金额相当；租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租

6-1-45赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公

司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2）本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

33.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更1）财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释15号》（财会〔2021〕35号）（以下简称“解释

第15号”），其中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”、“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行，“关于资金集中管理相关列报”内容自公布之日起施行，执行解释第15号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

2）财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释

第16号”），本解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内

容自公布之日起施行，执行解释第16号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

（2）重要会计估计变更

6-1-46报告期内公司无重大会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入根据相应税率计算销项税，并按13%税率计缴；出口货物实行增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的“免、抵、退”政策，退税率为差额计缴增值税13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15%

迪威尔(南京)精工科技有限公司25%

迪威尔(建湖)精工科技有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）本公司2020年12月20日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方

税务局认定为高新技术企业，取得 GR202032009249 号证书，有效期三年，公司 2022 年度企业所得税率为

15%。

（2）根据《财政部税务总局科技部关于进一步提高科技型中小企业研发费用税前加计扣除比例的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第16号），子公司迪威尔(建湖)精工科技有限公司适用其年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

6-1-47五、合并财务报表主要项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

1、货币资金

（1）货币资金余额项目期末余额期初余额

现金31152.3837202.60

银行存款260959959.98126361393.58

其他货币资金75103754.0567549375.82

合计336094866.41193947972.00

其中：存放在境外的款项总额——

存放财务公司款项——

（2）其他货币资金包含证券投资账户剩余资金29791.56元，其余为开具票据保证金。除该保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

180180250.00411029458.33

当期损益的金融资产

其中：结构性存款180180250.00411029458.33交易性金融资产期末余额均为本公司购入的结构性存款理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑票据70160876.6458324680.20

商业承兑票据2460500.006903554.52

合计72621376.6465228234.72

（2）按坏账计提方法分类披露：

6-1-48期末余额

账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备72750876.64100.00129500.000.1872621376.64

其中：

银行承兑汇票70160876.6496.44——70160876.64

商业承兑汇票2590000.003.56129500.005.002460500.00

合计72750876.64100.00129500.000.1872621376.64

（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备65591579.70100.00363344.980.5565228234.72

其中：

银行承兑汇票58324680.2088.92——58324680.20

商业承兑汇票7266899.5011.08363344.985.006903554.52

合计65591579.70100.00363344.980.5565228234.72

（3）本期坏账准备变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票363344.98-233844.98——129500.00

合计363344.98-233844.98——129500.00

（4）期末已质押的应收票据

截止2022年12月31日，应收票据中用于票据池质押的票据金额为58590648.64元。

（5）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（6）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（7）本期无实际核销的应收票据。

4、应收账款

(1).按账龄披露

6-1-49账龄期末余额

1年以内369415435.89

1至2年9528324.44

2至3年—

3至4年—

4至5年—

5年以上—

小计378943760.33

减：坏账准备19423604.23

合计：359520156.10

(2).按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备378943760.33100.0019423604.235.13359520156.10

其中：

账龄组合378943760.33100.0019423604.235.13359520156.10

合计378943760.33100.0019423604.235.13359520156.10期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备6255918.073.503127959.0450.003127959.03

按组合计提坏账准备172370054.8196.508822169.055.12163547885.76

其中：

账龄组合172370054.8196.508822169.055.12163547885.76

合计178625972.88100.0011950128.096.69166675844.79

按组合计提坏账准备：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内369415435.8918470771.795

1至2年9528324.44952832.4410

2至3年——20

3至5年——50

5年以上——100

合计378943760.3319423604.235.13

6-1-50(3).坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备3127959.043127959.03—6255918.07——

账龄组合计提坏账准备8822169.0510601435.18———19423604.23

合计11950128.0913729394.21—6255918.07—19423604.23

(4).本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款6255918.07

其中：重要的应收账款核销情况款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生美钻石油钻采系

无可执行财产，首统（南京）有限货款6255918.07董事会审批否次执行终本案件公司

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

客户199702524.1926.314985126.21

客户269974405.7718.473498720.29

客户352490647.3513.852624532.37

客户434047674.698.981702383.73

客户513608278.043.59680413.90

合计269823530.0471.2013491176.50

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票18612217.53

（2）期末未到期已背书终止确认的银行承兑汇票。

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑票据1600000.00

6-1-516、预付款项

（3）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额项目

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内21604096.0898.8914179526.8199.20

1至2年133472.120.6131848.320.23

2至3年28662.480.1381800.000.57

3至5年81800.000.37——

5年以上————

合计21848030.68100.0014293175.13100.00

按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项期末余单位名称与本公司关系期末余额

额合计数的比例(%)

单位1非关联方9148602.6641.87

单位2非关联方4761636.8921.79

单位3非关联方2028321.619.28

单位4非关联方1447805.006.64

单位5非关联方1083320.104.96

合计18469686.2684.54

7、其他应收款

项目列示：

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款145900.0058100.00

合计145900.0058100.00其他应收款

(1)按账龄披露账龄期末余额

1年以内100000.00

1至2年-

2至3年23000.00

3至4年15000.00

4至5年375206.65

6-1-52账龄期末余额

5年以上10000.00

小计523206.65

减：坏账准备377306.65

合计145900.00

(2)按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金100000.00—

押金98000.0098500.00

赔款325206.65325206.65

合计523206.65423706.65

(3).坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额40400.00—325206.65365606.65

2022年1月1日余额在本期————

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提11700.00——11700.00

本期转回———

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2022年12月31日余额52100.00—325206.65377306.65

(4).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备365606.6511700.00———377306.65

合计365606.6511700.00———377306.65

(5).本期实际核销的其他应收款情况无

6-1-53(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

江苏荃航阀门有限公司赔款325206.654至5年62.16325206.65

中国石油物资有限公司保证金100000.001年以内19.115000.00南京特种气体厂股份有

押金73000.002至5年13.9529600.00限公司建湖县高新后勤管理服

押金15000.003至4年2.877500.00务有限公司南京六合经济技术开发

押金10000.005年以上1.9110000.00总公司

合计523206.65100.00377306.65

8、存货

（1）存货分类披露：

期末余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料94282498.11383683.6493898814.47

在产品249085626.38243112.60248842513.78

库存商品32725232.983297668.3029427564.68

周转材料35589226.63—35589226.63

发出商品6230899.32—6230899.32

合计417913483.423924464.54413989018.88期初余额项目账面余额跌价准备账面价值

原材料98664710.40219265.5798445444.83

在产品154618065.19463464.17154154601.02

库存商品41163620.243280647.4137882972.83

周转材料25494016.96—25494016.96

发出商品1035878.73—1035878.73

合计320976291.523963377.15317012914.37

（2）存货跌价准备：

6-1-54本期增加金额本期减少金额

项目期初余额期末余额计提其他转回转销

原材料219265.57164418.07———383683.64

在产品463464.1778813.56——299165.13243112.60

库存商品3280647.4117407.74——386.853297668.30

合计3963377.15260639.37——299551.983924464.54

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价准备本年转销存货跌价准备的原项目计提存货跌价准备的具体依据的原因因

原材料存货成本与可变现净值孰低——

在产品存货成本与可变现净值孰低—直接销售或加工为产品售出

库存商品存货成本与可变现净值孰低—产品售出

（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣及预交税金7421308.336091994.56

合计7421308.336091994.56

10、固定资产

（1）固定资产分类情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额79026624.46298114547.1315859842.182183021.8334853720.63430037756.23

2.本期增加金额2486293.69281100466.46579008.84624485.194778671.53289568925.71

1）外购559925.4342983856.96579008.84624485.193687996.0548435272.47

2）在建工程转入1926368.26216851115.49——1090675.48219868159.23

3）递延收益转入—-3084505.99———-3084505.99

4）使用权资产转入—24350000.00———24350000.00

3.本期减少金额—325742.11———325742.11

1）处置或报废—325742.11———325742.11

6-1-55）在建工程转出——————2

）其他转出——————3

4.期末余额81512918.15578889271.4816438851.022807507.0239632392.16719280939.83

二、累计折旧

1.期初余额33472241.28117151139.766001445.951090017.1721014073.63178728917.79

2.本期增加金额4327428.9233905713.042659093.44608544.394056056.2745556836.06

1）计提4327428.9226110849.962659093.44608544.394056056.2737761972.98

）使用权资产转入—7794863.08———27794863.08

本期减少金额—3.2273.45———2273.45

1）处置—2273.45———2273.45

2）在建工程转出——————

3）其他转出——————

4.期末余额37799670.20151054579.358660539.391698561.5625070129.90224283480.40

三、减值准备

——————

1.期初余额

本期增加金额——————2.）计提——————1

3.本期减少金额——————

1）处置——————

期末余额余额——————4.四、账面价值

1.期末账面价值43713247.95427834692.137778311.631108945.4614562262.26494997459.43

2.期初账面价值45554383.18180963407.379858396.231093004.6613839647.00251308838.44

（2）期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。

（3）期末固定资产中无暂时闲置的固定资产、无持有待售的固定资产、无未办妥产权证的固定资产。

6-1-5611、在建工程

（1）科目列示：

科目期末余额期初余额

在建工程151643258.72135570861.67

工程物资51832.5374148.93

合计151695091.25135645010.60

（2）在建工程项目余额：

期末余额项目账面余额减值准备账面价值油气装备关键零部件精密制

148883974.19—148883974.19

造项目深海油气开发水下生产系统

1263406.92—1263406.92

关键部件制造项目

零星工程1495877.61—1495877.61

合计151643258.72—151643258.72期初余额项目账面余额减值准备账面价值油气装备关键零部件精密制

93005671.12—93005671.12

造项目深海油气开发水下生产系统

30010954.73—30010954.73

关键部件制造项目

零星工程12554235.82—12554235.82

合计135570861.67—135570861.67

（3）期末无抵押受限资产。

（4）在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

（5）主要在建工程变动情况：

金额单位：人民币万元

其中:本资工程利息资本本期利转入固定资其他减期利息金项目名称预算数期初余额本期增加期末余额进度化累计金息资本产少资本化来

(%)额化率(%)金额源自油气装备关键筹

零部件精密制56885.009300.575587.83－－14888.4035.0195.0595.055.34和造项目募集

6-1-57其中:本资

工程利息资本本期利转入固定资其他减期利息金项目名称预算数期初余额本期增加期末余额进度化累计金息资本产少资本化来

(%)额化率(%)金额源自深海油气开发筹水下生产系统

20435.003001.1017376.8020251.55－126.3499.10168.1872.815.00和

关键部件制造募项目集自

零星工程－1255.42650.901735.2621.47149.59－－－－筹

合计13557.0923615.5321986.8221.4715164.33－263.23167.86

12、使用权资产

（1）使用权资产分类

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额5465785.8024350000.00———29815785.80

2.本期增加金额——————

1）租入

3.本期减少金额—24350000.00———24350000.00

1）处置或报废——————

2）固定资产转出—24350000.00———24350000.00

4.期末余额5465785.80————5465785.80

二、累计折旧

1.期初余额余额1062791.685870547.59———6933339.27

2.本期增加金额1821928.561924315.49———3746244.05

1）计提1821928.561924315.49———3746244.05

3.本期减少金额—7794863.08———7794863.08

1）处置——————

2）固定资产转出—7794863.08———7794863.08

4.期末余额余额2884720.24————2884720.24

三、减值准备

1.期初余额余额——————

2.本期增加金额——————

1）计提——————

3.本期减少金额——————

1）处置——————

4.期末余额余额——————

四、账面价值

1.期末账面价值2581065.56————2581065.56

6-1-58项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

2.期初账面价值4402994.1218479452.41———22882446.53

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利技术非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额余额58865799.588682235.12250000.0067798034.70

2.本期增加金额—5861170.6114573905.0120435075.62

（1）外购—5861170.6114573905.0120435075.62

（2）内部研发—————

（3）企业合并增加—————

3.本期减少金额—————

（1）处置或报废—————

（2）其他转出—————

4.期末余额余额58865799.5814543405.73250000.0014573905.0188233110.32

二、累计摊销

1.期初余额余额12048398.125073063.38248666.70—17370128.20

2.本期增加金额1206780.96985343.641333.30242898.422436356.32

（1）计提1206780.96985343.641333.30242898.422436356.32

3.本期减少金额—————

（1）处置—————

（2）其他转出—————

4.期末余额余额13255179.086058407.02250000.00242898.4219806484.52

三、减值准备

1.期初余额余额—————

2.本期增加金额—————

（1）计提—————

3.本期减少金额—————

（1）处置—————

（2）其他转出—————

4.期末余额余额—————

四、账面价值

1.期末账面价值45610620.508484998.71—14331006.5968426625.80

2.期初账面价值46817401.463609171.741333.30—50427906.50

（2）期末无形资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

6-1-5914、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备19920410.882987249.3812669079.721900136.96

存货跌价准备3924464.54588669.683963377.15594506.57

固定资产财税差异1231316.6399764.951685859.49173905.45

无形资产财税差异421429.5363214.43428930.6164339.59

递延收益16230375.682409647.3512329777.791849466.67

可抵扣亏损21090965.86879493.2816413955.761231046.68股份支付预计可扣

29733472.224460020.83

税金额

合计92552435.3411488059.9047490980.525813401.92

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量的

且其变动计入当期180250.0027037.501009041.66151356.25损益的金融资产

2022高企四季度更

18234135.232735120.28——

新设备全额扣税

合计18414385.232762157.781009041.66151356.25

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产及递延所得税负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产2762157.788725902.12—5813401.92

递延所得税负债2762157.78——151356.25

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损6755640.6311207157.38

注：可抵扣亏损系子公司南京精工的累计亏损金额。

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

期间期末余额

2023年3791550.60

6-1-60期间期末余额

2024年2964090.03

合计6755640.63

15、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程设备款164502263.11263729576.18

购建固定资产待抵扣进项税—13779348.69

合计164502263.11277508924.87

16、短期借款

（1）短期借款分类类别期末余额期初余额

保证借款134000000.0030000000.00

抵押借款——

质押借款——

应付利息119602.7830416.67

合计134119602.7830030416.67

（2）期末短期借款中无已到期未偿还及展期借款。

17、应付票据

（1）应付票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票279711194.80188332250.00

（2）期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。

18、应付账款

（1）应付账款按账龄列示：

项目期末余额期初余额

1年以内172824259.91103739867.47

1至2年2834559.653035299.41

2至3年1238346.72314164.27

3至5年795338.15854271.29

6-1-615年以上235806.03173631.03

合计177928310.46108117233.47

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

19、合同负债

（1）合同款项列示：

项目期末余额期初余额

1年以内1994939.566465480.38

1至2年——

2至3年——

3至5年——

5年以上——

合计1994939.566465480.38

（2）期末余额中无账龄超过1年的重要合同负债。

20、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬12826472.04111723775.53110328037.0014222210.57

二、离职后福利-设定提存计划—10855271.7310855271.73—

三、辞退福利————

合计12826472.04122579047.26121183308.7314222210.57

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴12826472.0496178168.5894782430.0514222210.57

二、职工福利费—4369135.704369135.70—

三、社会保险费—6340203.016340203.01—

医疗保险—5340986.205340986.20—

工伤保险—468437.00468437.00—

生育保险—530779.81530779.81—

6-1-62项目期初余额本期增加本期减少期末余额

四、住房公积金—4776677.004776677.00—

五、工会经费和职工教育经费—59591.2459591.24—

合计12826472.04111723775.53110328037.0014222210.57

（3）离职后福利-设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、养老保险—10527908.3110527908.31—

二、失业保险—327363.42327363.42—

合计—10855271.7310855271.73—

21、应交税费

项目期末余额期初余额

企业所得税7951488.371171078.14

城市维护建设税1759.76—

房产税182562.86182562.86

土地使用税227299.52227299.52

教育费附加1256.97—

印花税69859.9375108.96

个人所得税411384.01266834.82

环境保护税28592.6521051.10

合计8874204.071943935.40

22、其他应付款

（1）总账科目分类列示：

总账科目期末余额期初余额

应付利息——

应付股利——

其他应付款1898134.887964127.51

合计1898134.887964127.51

（2）其他应付款按性质列示：

项目期末余额期初余额

质量保证金1835000.001415000.00

待付股权收购款—4860000.00

其他63134.881689127.51

合计1898134.887964127.51

6-1-63（3）期末余额中无重要的账龄超过1年的其他应付款。

23、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款8067037.2344721.65

一年内到期的租赁负债1872524.457134401.70

合计9939561.687179123.35

24、其他流动负债

类别期末余额期初余额

待转销销项税193354.92829637.10

未终止确认的背书未到期票据—10300000.00

合计193354.9211129637.10

25、长期借款

借款类别期末余额期初余额

抵押借款14655577.5412060000.00

保证借款15576070.9819415984.24

信用借款800000.00—

合计31031648.5231475984.24

26、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债1872524.459006926.15

减：一年内到期租赁负债1872524.457134401.70

合计—1872524.45

27、递延收益

（1）递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相

政府补助15039777.824647000.00509402.2519177375.57关的政府补助

售后回租未确认损益3675156.11—3675156.11—租赁期内

6-1-64尚未摊销

损益

合计18714933.934647000.004184558.3619177375.57/

※政府补助详见五、53

28、股本

本期增减变动（＋、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份

194667000.00—————194667000.00

总数

29、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价927316566.80——927316566.80

其他资本公积2020200.0015688436.16—17708636.16

合计929336766.8015688436.16—945025202.96

※本期资本公积增加为股份支付本期摊销13209900.38元，股份支付可扣税超过股份支付成本部分递延所得税影响

2478535.78元。

30、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购23396462.336600770.90—29997233.23

合计23396462.336600770.90—29997233.23

※2021年11月26日，公司召开第五届董事会第三次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司以集中竞价交易方式使用自有资金回购公司股份，回购资金总额不低于人民币3000万元（含），不超过人民币6000万元（含），回购价格不超过人民币22元/股，回购期限自董事会审议通过回购股份方案之日起12个月内（即2021年11月26日至2022年11月25日），具体内容详见公司分别于2021年11月29日、2021年12月7日披露的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》（公告编号：2021-033）及《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的回购报告书》（公告编号：2021-039）。截止2022月12月31日共回购1744278.00股。

31、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

专项储备（安全生产费）—2473914.322473914.32—

合计—2473914.322473914.32—

※本公司专项储备是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定提取的安全生产费用。

6-1-6532、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积50748028.5012269709.36—63017737.86

合计50748028.5012269709.36—63017737.86

注：增加盈余公积是按照母公司全年税后净利润的10%的比例计提。

33、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润340365415.00342300701.77

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）——调整后期初未分配利润340365415.00342300701.77

加：本期归属于母公司所有者的净利润121462580.8032189538.33

减：提取法定盈余公积12269709.363504532.73

应付普通股股利—30620292.37

净资产折股减少未分配利润——

同一控制下股权收购价差冲留存收益——

期末未分配利润449558286.44340365415.00

34、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务944717433.34716262080.66525951212.08417687226.44

其他业务38101045.6438101045.641985877.83953928.95

合计982818478.98754363126.30527937089.91418641155.39

（2）合同产生的主营业务收入情况：

合同分类本期发生额上期发生额按经营地区分类

国内销售341351506.78184609716.52

国外销售603365926.56341341495.56

小计944717433.34525951212.08按商品转让的时间分类

在某一时点转让944717433.34525951212.08

在某一时段内转让——

小计944717433.34525951212.08按销售渠道分类

6-1-66合同分类本期发生额上期发生额

线下销售944717433.34525951212.08

线上销售——

小计944717433.34525951212.08

35、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税2335.29457204.42

教育费附加1668.07326574.59

房产税730251.44730251.44

印花税234974.95194174.26

土地使用税909198.08909198.08

环境保护税101560.3582162.53

合计1979988.182699565.32

36、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5128346.204881671.75

包装费5818732.963388355.06

出口报关费3466052.265548735.26

业务招待费523385.26392750.82

差旅费632163.56383275.39

业务宣传费及其他743355.171579676.06

股份支付2859561.74—

合计19171597.1516174464.34

37、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬22957250.6519160251.21

修理费892803.915792600.55

折旧费5949668.543678105.70

无形资产摊销2436356.321929419.60

业务招待费1714271.231693592.37

咨询服务费1490984.371536019.93

6-1-67差旅费753092.12659371.19

办公会议费594450.731054530.56

租赁费462935.85714367.88

股份支付2312063.64—

环保费用189737.19152715.48

其他1762844.731968854.49

合计41516459.2838339828.96

38、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料费25160104.3215403485.12

职工薪酬9017484.259300650.98

设备费1041842.57453903.70

间接费用1435759.99458145.89

股份支付3230725.08

合计39885916.2125616185.69

39、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出4379386.074019457.21

减：利息收入1243016.19947216.34

汇兑损益-13231385.533639434.53

手续费1079161.00493712.22

合计-9015854.657205387.62

40、其他收益

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益金额

与资产相关的政府补助509402.2553333.30509402.25

与收益相关的政府补助1982749.002058534.171982749.00

合计2492151.252111867.472492151.25

※政府补助详见本附注五、53

41、投资收益

项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损

12083963.4917538556.32

益的金融资产取得的投资收益

其他-792.06-2975.43

6-1-68合计12083171.4317535580.89

※其他为证券账户手续费

42、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额以公允价值计量的且其变动计入当期损益

-849208.33-1291052.17的金融资产

合计-849208.33-1291052.17

43、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

坏账准备-13507249.23-670843.23

合计-13507249.23-670843.23

44、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-260639.37-3811351.47

合计-260639.37-3811351.47

45、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益-84530.61-3394293.21

合计-84530.61-3394293.21

46、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

非流动资产报废收入———

政府补助—2000000.00—

其他—38.83—

合计—2000038.83—

政府补助详见本附注五、53

47、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

非流动资产报废损失—114261.63—

债务重组———

6-1-69对外捐赠26500.0030000.0026500.00

滞纳金与罚款303596.2080000.00303596.20

其他———

合计330096.20224261.63330096.20

48、所得税费用

（1）所得税费用明细情况：

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用13583585.323481399.05

递延所得税费用-585320.67-2196201.80

合计12998264.651285197.25

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额134460845.45

按法定/适用税率计算的所得税费用20169126.81

子公司适用不同税率的影响472180.12

调整以前期间所得税的影响546684.63

非应税收入的影响—

不可抵扣的成本、费用和损失的影响179245.87

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-383690.67

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响—

加计扣除费用的影响-7985282.11

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化—

所得税费用12998264.65

49、现金流量表项目

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

存款利息1243016.19947216.34

政府补助6629749.0011560534.14

营业外收入—38.83

其他70000.00—

合计7942765.1912507789.31

6-1-70（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期间费用46364768.7842078814.90

营业外支出330096.20110000.00

保证金14126271.0432761837.26

往来款1375492.6344980.30

合计62196628.6574995632.46

（3）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁款——

收回租赁保证金—7650000.00

筹资保证金——

合计—7650000.00

（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁款7708599.8836935167.72

回购股份6600770.9023396462.33

合计14309370.7860331630.05

50、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润121462580.8030230990.81

加：资产减值准备260639.373811351.47

信用减值损失13507249.23670843.24

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

32232196.78

资产折旧37761972.98

使用权资产摊销3746244.058827458.33

无形资产摊销2436356.321929419.60

长期待摊费用摊销——

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

3394293.21

损失(收益以“－”填列)84530.61

固定资产报废损失(收益以"－"填列)—114261.63

公允价值变动损失(收益以"－"填列)849208.331291052.17

财务费用(收益以"－"填列)2418163.545920339.60

6-1-71项目本期发生额上期发生额

投资损失(收益以"－"填列)-12083171.43-17535580.89

递延所得税资产减少(增加以"－"填列)-433964.42-1971243.08

递延所得税负债增加(减少以"－"填列)-151356.25-224958.72

存货的减少(增加以"－"填列)-97236743.88-128047069.72

经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)-256040248.8661114275.66

经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)148475895.2065117303.34

其他13209900.38—

经营活动产生的现金流量净额-21732744.0366874933.43

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3．现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额261020903.92133000280.55

减：现金的期初余额133000280.55164181711.01

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额128020623.37-31181430.46

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无

（4）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

一、现金261020903.92133000280.55

其中：库存现金31152.3837202.60

可随时用于支付的银行存款260959959.98126361393.58

可随时用于支付的其他货币资金29791.566601684.37

可用于支付的存放中央银行款项——

存放同业款项——

拆放同业款项——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额261020903.92133000280.55

6-1-72其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

——金和现金等价物

51、所有权或使用权受到限制的资产

项目金额受限原因

货币资金75073962.49开立银行承兑汇票

应收票据58590648.64票据质押

固定资产30422001.74借款抵押

无形资产41306741.10借款抵押

合计205393353.97

52、外币货币性项目

期末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金22351903.48

美元3197477.656.964622269152.84

欧元11148.027.422982750.64

应收账款240792332.44

美元34161060.046.9646237918118.75

欧元387209.007.42292874213.69

53、政府补助

种类金额列报项目计入当期损益的金额

递延收益、其

加热炉改造补贴800000.0053333.28他收益

战略新兴项目补贴7000000.00递延收益—

递延收益、其

20设备投入奖补贴3692000.00265134.53

他收益

递延收益、其

21技术装备投入奖补贴5210000.00120934.44

他收益

2021年技术转移奖补134835.00其他收益134835.00

专精特新奖励资金1000000.00其他收益1000000.00

南京社保扩岗补贴10500.00其他收益10500.00

6-1-73种类金额列报项目计入当期损益的金额

南京社保中心扩岗补贴4500.00其他收益4500.00

人才专项资金500000.00其他收益500000.00

知识产权奖补11982.00其他收益11982.00

战略新兴项目补贴2710000.00递延收益—

规上奖励300000.00其他收益300000.00

递延收益、其

设备投入奖补贴300000.0070000.00他收益

稳岗补贴20932.00其他收益20932.00

合计21694749.002492151.25

-

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向收购

无

4、处置子公司

无

5、其他原因的合并范围变动

无

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例(%)取得方式

6-1-74直接间接

精密锻件研发、生产、销售；普通机

迪威尔（南京）南京六合经济

械、电器机械及器材制造、维修、销

精工科技有限公南京开发区时代大100—设立售；金属材料销售、实业投资；自营司道和代理各类商品及技术的进出口业务石油机械生产技术的研发；石油钻采专用设备（采油设备、陆地石油钻井、盐城市建湖县

迪威尔（建湖）石油钻井工具、节油压井管汇、气体高新技术经济精工科技有限公盐城分离器）及配件、石油钻探开采专用100—设立区双湖路998

司设备零件、阀门制造、销售、技术咨号询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

3、在合营企业或联营企业中的权益

无

4、重要的共同经营

无

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益

无

八、公允价值的披露下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

项目期末公允价值

6-1-75项目期末公允价值

第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产—180180250.00—180180250.00

1.以公允价值计量且变动计

————入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资————

（2）权益工具投资————

（3）衍生金融资产————

（4）结构性存款180180250.00—180180250.00

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资————产

（二）应收款项融资——18612217.5318612217.53持续以公允价值计量的资产

—180180250.0018612217.53198792467.53总额

本公司公允价值确认的具体方法：

第二层次公允价值计量项目系结构性存款理财产品，对于结构性存款业务嵌入了金融衍生产品，与汇率、利率、指数等挂钩，该种产品存在公开市场报价或其他可参考信息，结合合同约定、产品类型及风险等级等信息对其进行公允价值计量。

第三层次公允价值计量项目应收款项融资均为未到期银行承兑票据，票据承兑人信用状况良好，经营或

财务情况未发生重大不利变化，预计到期收回风险较低，本公司以票据账面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收款项、应付票据和应付账款等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本母公司对本注册资母公司名称注册地业务性质企业的持股企业的表决本

比例(%)权比例(%)

6-1-76室内装璜服务；提供家庭劳务服务；

自营和代理各类商品和技术的进出南京迪威尔口（国家限定公司经营或禁止进出南京市沿江工业开发3000万实业有限公口的商品和技术除外）；实业投资25.8125.81区葛关路815号218室元司及投资咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本企业最终控制方是张利、李跃玲夫妇。直接和间接合计持有公司35.15%股份，张利为公司董事长、总经理；李跃玲为公司董事会秘书、董事、财务总监。

2、本企业的子公司情况

（1）详见附注七、1、在子公司的权益。

3、本企业的合营及联营企业情况无。

4、本企业的其他关联方情况

（1）持股5%以上的股东关联方名称关联关系

原5%公司股东，由于本期减持，截至2022年杨建民

12月31日，持股0.16%

原5%公司股东，由于本期减持，截至2022年杨舒

12月31日，持股3.08%

原5%公司股东，由于本期减持，截至2022年陆卫东

12月31日，持股3.08%

原5%公司股东，由于本期减持，截至2022年陆玮

12月31日，持股0.10%

（2）与本公司受同一实际控制人控制的公司关联方与本公司关系

南京南迪威尔企业管理咨询有限公司公司股东，与本公司受同一实际控制人控制

（3）本公司控股子公司持有10%以上股份的法人无

（4）关联自然人

公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关系密切的家庭成员，公司持股5%以上的自然人股东及其关系密切的家庭成员为公司的关联自然人。

6-1-77关联方名称关联关系

张利实控人、董事、董事长、总经理

李跃玲实控人、董事、董事会秘书

张洪公司股东、董事、副总经理

虞晓东公司股东、董事张金公司独立董事王宜峻公司独立董事赵国庆公司独立董事何蓉公司监事会主席路明辉公司监事张美娟公司监事

CHONG HOE（庄贺） 公司高级管理人员

YONGSHENG LIN 公司高级管理人员郭玉玺公司高级管理人员丁玉根公司高级管理人员刘晓磊公司高级管理人员

（5）关联企业

*持股5%以上股东、关联自然人实际控制或担任董事、高级管理人员的其他企业

除上述公司外，公司持股5%以上股东、关联自然人实际控制或担任董事、高级管理人员的其他企业如下：

公司名称关联关系合肥合锻智能制造股份有限公司独立董事独立董事张金担任董事伊莱特能源装备股份有限公司独立董事独立董事张金担任董事希诺股份有限公司独立董事赵国庆担任董事拓荆科技股份有限公司独立董事赵国庆担任董事无锡宏达重工股份有限公司独立董事张金担任董事张家港中环海陆高端装备股份有限公司独立董事张金担任董事江苏金源高端装备股份有限公司独立董事张金担任董事芜湖三联锻造股份有限公司独立董事张金担任董事浙江峻和科技股份有限公司独立董事赵国庆担任董事

《锻造与冲压》杂志社有限公司独立董事张金担任执行董事、法人代表

国开金联供应链管理（北京）有限公司独立董事张金担任监事

中锻科技研发中心（青岛）有限公司独立董事张金担任董事长北京富京技术公司独立董事张金担任法人代表

南京威卡物流科技有限公司董事虞晓东担任执行董事、总经理、法人代表

5、公司与关联方的交易事项

（1）经常性关联交易

6-1-78*关联销售

无

*关联采购无

*关联方租赁资产无

*关联方资金拆借无

*关键管理人员领取薪酬情况

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬760.48650.52

（2）偶发性关联交易

*转让资产无

*关联资金占用无

*关联方担保本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

张利、李跃玲30000000.002022/10/262024/4/25否

张利、李跃玲30000000.002021/12/142022/10/26是

张利、李跃玲30000000.002022/4/262026/4/25否

张利、李跃玲30000000.002022/7/12026/6/28否

张利、李跃玲、南京迪威

尔实业有限公司、迪威尔

23000000.002022/6/132026/6/12否（南京）精工科技有限公司

张利、李跃玲、南京迪威

尔实业有限公司、迪威尔5000000.002022/6/132022/12/5是（南京）精工科技有限公

6-1-79担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

司

张利、李跃玲15000000.002022/6/292026/6/14否

张利、李跃玲、南京迪威

4000000.002022/1/192026/1/18否

尔实业有限公司

张利、李跃玲、南京迪威

15000000.002022/1/192022/7/8是

尔实业有限公司

张利、李跃玲2000000.002022/7/272026/7/26否南京迪威尔精工科技有限

4290000.002020/8/182026/8/13否

公司、张利、李跃玲南京迪威尔精工科技有限

1162857.142020/8/262026/8/13否

公司、张利、李跃玲南京迪威尔精工科技有限

2042857.132020/9/302026/8/13否

公司、张利、李跃玲南京迪威尔精工科技有限

1987857.142020/10/212026/8/13否

公司、张利、李跃玲南京迪威尔精工科技有限

1194285.712020/10/142026/8/13否

公司、张利、李跃玲南京迪威尔精工科技有限

393737.142020/12/92026/8/13否

公司、张利、李跃玲南京迪威尔精工科技有限

1453097.322021/1/182026/8/13否

公司、张利、李跃玲南京迪威尔精工科技有限

1972510.282021/2/12026/8/13否

公司、张利、李跃玲南京迪威尔精工科技有限

758214.282021/9/82026/8/13否

公司、张利、李跃玲

张利、李跃玲5000000.002022/12/12027/11/29否

张利、李跃玲2000000.002022/8/152026/2/15否

张利、李跃玲26000000.002022/8/262026/2/26否

张利、李跃玲9000000.002022/9/282026/3/28否

张利、李跃玲28000000.002022/10/262026/4/26否

张利、李跃玲1500000.002022/11/292026/5/29否

6-1-80担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

张利、李跃玲1000000.002022/8/262026/2/22否

张利、李跃玲10000000.002022/9/192026/3/19否

张利、李跃玲10000000.002022/10/272026/4/25否

张利、李跃玲2000000.002022/11/162026/5/16否

张利、李跃玲27000000.002022/11/252026/5/25否

张利2000000.002022/8/222026/2/22否

张利、李跃玲4200000.002022/10/182026/4/16否

张利、李跃玲17000000.002022/12/202026/6/18否

张利、李跃玲6000000.002022/7/82026/1/4否

张利、李跃玲5000000.002022/9/52026/3/4否

张利、李跃玲5000000.002022/12/142026/6/12否

张利、李跃玲13000000.002022/12/292026/6/29否

张利、李跃玲5000000.002022/11/242023/5/24否

张利、李跃玲5000000.002022/11/242023/5/24否

张利、李跃玲、南京迪威

11500000.002022/9/292026/3/28否

尔实业有限公司、迪威尔

6-1-81担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕（南京）精工科技有限公司

*关联方抵押、质押无

6、关联方应收应付款项余额

（1）应收项目无

（2）应付项目无

7、关联方承诺

无

十、股份支付

1.股份支付总体情况

单位：股币种：人民币公司本期授予的各项权益工具总额1720000

公司本期行权的各项权益工具总额—

公司本期失效的各项权益工具总额—公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限详见其他说明公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限不适用其他说明公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议、2022年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司<2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》、《关于公司<2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》，本次激励计划拟向激励对象授予172万股限制性股票（第二类限制性股票），涉及的标的股票种类为公司人民币 A 股普通股，约占本次激励计划公告时公司股本总额 19466.70 万股的 0.88%。

其中，首次授予的限制性股票为140万股，占本次激励计划公告时公司总股本的0.72%，首次授予部分占本次授予限制性股票数量总额的81.40%；预留32万股，占本次激励计划草案公告时公司股本总额的0.16%，预留部分占本次授予限制性股票数量总额的18.60%。

6-1-82本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废有效之日止，最长不超过60个月。首次授予限制性股票的授予价格为每股8.00元，即满足授予条件和归属条件后，激励对象可以以每股8元的价格购买公司股票。预留部分限制性股票授予价格与首次授予的限制性股票的授予价格相同。授予激励对象的限制性股票在分别满足2022年、2023年及2024年的业绩考核目标后，自授予日起第12个月、第24个月、第36个月按30%、30%和40%的比例分三个批次归属。

本公司于2022年2月22日向33名激励对象首次授予140万股第二类限制性股票;于2022年8月25日向10名激励对

象预留授予 32 万股第二类限制性股票。公司选择采用 Black-Scholes 模型来计算公允价值。

2022年度确认股份支付费用13209900.38元，同时计入资本公积（其他资本公积）。

2.以权益结算的股份支付情况

单位：元币种：人民币

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可可行权权益工具数量的确定依据行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13209900.38

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额13209900.38

十一、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

无

2.或有事项

本公司作为子公司担保

单位：元币种：人民币担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

迪威尔（南京）精

11132240.312021/9/132029/9/12否

工科技有限公司

迪威尔（南京）精

3636144.152022/1/142029/9/12否

工科技有限公司

迪威尔（南京）精

3027673.982022/2/242029/9/12否

工科技有限公司

6-1-83十二、资产负债表日后事项

1.重要的非调整事项

无

2.利润分配情况

根据第五届第十次董事会决议，公司拟向全体股东每10

股派发现金红利1.60元（含税）。截至2022年12月31拟分配利润或股利日，公司总股本194667000股，扣除回购专用证券账户股份数1744278股，以此计算合计拟派发现金红利

30867635.52元（含税）。

本次利润分配方案尚需提交公司2022年年度股东大会经审议批准宣告发放的利润或股利审议

3.重要的其他资产负债表日后事项说明

无

十三、其他重要事项

1.前期会计差错更正

无

2.债务重组

无

3.资产置换

无

4.年金计划

无

5.终止经营

无

6.分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公

司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

企业会计准则规定了应当披露分部信息的条件，报告期内本公司无满足条件的经营分部。

6-1-84十四、母公司财务报表主要项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

1、应收账款

(1).按账龄披露账龄期末余额

1年以内369420342.11

1至2年9528447.42

2至3年—

3至4年—

4至5年—

5年以上—

小计378948789.53

减：坏账准备19423604.23

合计：359525185.30

(2).按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备378948789.53100.0019423604.235.13359525185.30

其中：

账龄组合378943760.33100.0019423604.235.13359520156.10

并表关联方组合5029.200.00——5029.20

合计378948789.53100.0019423604.235.13359525185.30期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备6255918.073.503127959.0450.003127959.03

按组合计提坏账准备172370177.7996.508822169.055.12163548008.74

其中：

账龄组合172370054.8196.508822169.055.12163547885.76

并表关联方组合122.98———122.98

合计178626095.86100.0011950128.096.69166675967.77

6-1-85组合中账龄组合计提坏账情况：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内369415435.8918470771.795

1至2年9528324.44952832.4410

2至3年——20

3至5年——50

5年以上——100

合计378943760.3319423604.235.13

组合中并表关联方组合计提坏账情况：

均为子公司欠款，不计提坏账准备。

(3).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备3127959.043127959.03—6255918.07——

账龄组合计提坏账准备8822169.0510601435.18———19423604.23

合计11950128.0913729394.21—6255918.07—19423604.23

(4).本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款6255918.07

其中：重要的应收账款核销情况单位名称应收账款性质核销金额核销原因

美钻石油钻采系统（南京）无可执行财产，首次执行货款6255918.07有限公司终本案件

(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额比例单位名称应收账款坏账准备

（%）

客户199702524.1926.314985126.21

客户269974405.7718.473498720.29

客户352490647.3513.852624532.37

客户434047674.698.981702383.73

客户513608278.043.59680413.90

合计269823530.0471.2013491176.50

6-1-862、其他应收款

项目列示：

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款23480725.7446100.00

合计23480725.7446100.00其他应收款

(1).按账龄披露账龄期末余额

1年以内23442325.74

1至2年—

2至3年23000.00

3至4年—

4至5年375206.65

5年以上—

小计23840532.39

减：坏账准备359806.65

合计23480725.74

(2).按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金100000.00—

押金73000.0073500.00

赔款325206.65325206.65

关联往来23342325.74—

合计23840532.39398706.65

(3).坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2022年1月1日余额27400.00—325206.65352606.65

2022年1月1日余额在本期————

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

6-1-87--转回第一阶段————

本期计提7200.00——7200.00

本期转回———

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2022年12月31日余额34600.00—325206.65359806.65

(4).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备352606.657200.00———359806.65

合计352606.657200.00———359806.65

(5).本期实际核销的其他应收款情况无

(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

迪威尔(南京)精工科技有

关联往来23342325.741年以内97.91限公司

江苏荃航阀门有限公司赔款325206.654至5年1.36325206.65

中国石油物资有限公司保证金100000.001年以内0.425000.00南京特种气体厂股份有

押金73000.002至5年0.3129600.00限公司

合计23840532.39100.00359806.65

3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资365794600.00—365794600.00期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资365794600.00—365794600.00

对子公司投资情况：

6-1-88被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

迪威尔（南京）精工科技有限公司312000000.00——312000000.00—

迪威尔（建湖）精工科技有限公司53794600.00——53794600.00—

合计365794600.00——365794600.00—

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务987740787.15762651148.10543060511.25433802643.87

其他业务38101045.6438101045.642505218.301405529.39

合计1025841832.79800752193.74545565729.55435208173.26

（2）合同产生的收入情况合同分类本期发生额上期发生额按经营地区分类

国内销售384374860.59201719015.69

国外销售603365926.56341341495.56

小计987740787.15543060511.25按商品转让的时间分类

在某一时点转让987740787.15543060511.25

在某一时段内转让——

小计987740787.15543060511.25按销售渠道分类

线下销售987740787.15543060511.25

线上销售——

小计987740787.15543060511.25

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损

11697359.3215947375.77

益的金融资产取得的投资收益

其他-792.06-2975.43

合计11696567.2615944400.34

十五、补充资料

6-1-891、非经常性损益明细

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置损益-84530.61-3508516.01

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助2492151.254111867.47除外

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益——

债务重组损益——

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

11233963.1016244528.72

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回——

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-330096.20-110000.00

其他符合非经常性损益定义的损益项目2735394.25—

减：所得税影响额1991436.412682743.60

减：少数股东损益影响额—652497.33

合计14055445.3813402639.25

※本期其他符合非经常性定义损益项目为公司根据财政部税务总局科技部公告2022年第28号相关规定：

高新技术企业在2022年10月1日至2022年12月31日期间新购置的设备、器具税前实行100%加计扣除的所得税影响金额。

2、净资产收益率和每股收益

（1）报告期年度净资产收益率和每股收益

加权平均每股收益（元）报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益

（%）

归属于公司普通股股东的净利润7.830.630.63扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净

6.890.560.56

利润南京迪威尔高端制造股份有限公司

二 O 二三年四月二十日

6-1-90财务报表附注

一、基本情况

南京迪威尔高端制造股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2009年8月19日在江苏省南京

市工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本为人民币3850万元，股份总额为3850万股，每股面值人民币1元，由南京迪威尔实业有限公司、李跃玲、张洪共同出资组建，其中：南京迪威尔实业有限公司认购3350万股，占注册资本总额的87.01%；李跃玲认购200万股，占注册资本总额的5.20%；张洪认购300万股，占注册资本总额的7.79%。

公司自2009年至2017年期间经过八次增资，截止2019年12月31日公司注册资本为人民币14600万元。

2020年7月，经公司董事会提议和股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1074

号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 4866.70 万股，每股面值 1 元。本次公开发行股票增加注册资本人民币4866.70万元，变更后的注册资本为人民币19466.70万元。

公司统一社会信用代码：91320100690440184F，公司注册地址：南京市江北新区迪西路 8 号，法定代表人：张利。

公司经营范围：石油、天然气开采设备及零部件制造、销售；石油化工、电力和工业用锻件、零部件及

高压阀门制造、销售；海洋工程开采设备及零部件制造、销售；金属材料销售；实业投资；自营和代理各类

商品及技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报告于2024年4月19日经第五届董事会第十五次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2．持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

6-1-113三、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司从事石油、天然气钻采专用设备零部件、锻件等产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请

参阅附注三、35“重要会计政策和会计估计变更”各项描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。。

2.会计期间

本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应付款项单项账龄超过一年，占应付账款期末余额10%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单项在建工程预算发生额大于5000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的

重要的投资活动现金流入或流出总额的10%以上且金额大于

1000万元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公重要子公司

司净利润占集团合并净利润的10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得

6-1-114的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

被投资方的设立目的；

被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；

投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动；

投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；

投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；

投资方与其他方的关系。

（2）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表

6-1-115的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，区别处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决

于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

6-1-116本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11.金融工具

6-1-117金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具

合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

6-1-118交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，

公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6-1-119（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

6-1-120对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计

存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。确定组合的依据如下：

A 应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B 应收账款

应收账款组合1：应收客户款项

应收账款组合2：应收合并范围内关联方

C 其他应收款

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方

其他应收款组合2：应收其他款项

对于划分为组合的应收票据、应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。

除采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具

有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

6-1-121*信用风险显著增加的评估：

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

债务人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

6-1-122如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12.应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11.金融工具减值。当在

单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合计提方法

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备本公司按照整个存续期预期信用损失按应收款项坏账准商业承兑汇票备计提方法计提

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，不计提坏账准备；未逾期商业承兑汇票，按账龄组合评估预期信用损失，计提坏账准备，商业承兑汇票逾期后，转入应收账款按照不同业务组合计量损失准备。

13.应收账款

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为组合，对于划分为组合的应收款项，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本公司根据以往的历史经验对应收账按账龄与整个存续期预期信用损失率

组合一款计提比例作出最佳估计，参考应收账对照表计提款的账龄进行信用风险组合分类。

根据业务性质，除非有客观证据表明发组合二生坏账损失，否则不计提坏账准备。组不计提合核算内容包括：合并关联方往来等。

采用组合一计提坏账准备的计提方法：

账龄应收款项预期信用损失率（%））

1年以内（含1年）5

6-1-1231至2年10

2至3年20

3至4年50

4至5年50

5年以上100

14.应收账款融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15.其他应收款

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

16.存货

（1）存货的分类

存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

（2）发出存货的计价方法

原材料采用实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产品成本按实际成本核算，采用加权平均法结转销售成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6-1-124（4）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（5）低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

17.持有待售的非流动资产或处置组

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。

（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（2）持有待售类别的初始计量和后续计量

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资

产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

18.长期股权投资

6-1-125本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、11“金融工具”。

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

*同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益公积而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

*非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益公积的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

*其他方式取得的长期投资

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

6-1-126（2）长期股权投资的后续计量

*能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

*对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资

导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6-1-127因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

（4）共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

19.投资性房地产

6-1-128投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可

直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

20.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的初始计量和后续计量

固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：

固定资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-305%3.17%-4.75%

机器设备10-155%6.33%-9.50%

运输设备55%19.00%

电子设备35%31.67%

其他设备55%19.00%

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

6-1-12921.在建工程

（1）在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

22.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。

本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

6-1-13023.无形资产

（1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

24.长期资产减值

对对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立

6-1-131产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25.长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

26.合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

27.职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。

6-1-132（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

28.预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务

等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

29.股份支付

股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

6-1-133如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30.收入

1）收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

公司在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

6-1-134如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品；

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2）具体方法

公司将产品发给客户后可直接使用，不再发生安装、调试等其它成本费用，因此，产品于发货并经客户签收后，产品有关的控制权已完全转移，相关的收入和成本也能可靠计量。公司确认收入关键时点一般分以下几种情况：

*内销产品确认收入关键时点：货物及发票送交客户并签收后，确认收入实现。

* 直接出口确认收入关键时点：采用“工厂交货 EXW”方式交易的，本公司在交货给客户委托的物流公司后，即确认收入实现；采用“离岸价 FOB”和“到岸价 CIF”方式交易的，本公司采用货物交给客户委托的物流公司，完成报关手续，并获得海关报关单后，确认收入实现。

*委托外贸公司销售确认收入关键时点：货物发出后，完成出关手续并取得向外贸公司收取货款的权利时，确认收入实现。

31.合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、

明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

6-1-135（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

*政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：*用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；*用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

33.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

6-1-136（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：企业合并或直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

34.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率

6-1-137发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已

调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

3）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过

12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该

合同情况调整后的金额相当；租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

6-1-138售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额

的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

2）本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

35.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释

第16号”），本解释“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行；“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”、

“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行，执行

解释第16号对本公司财务状况和经营成果无重大影响。

（2）重要会计估计变更报告期内公司无重大会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入根据相应税率计算销项税，并按13%税率计缴；出口货物实行增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的“免、抵、退”政策，退税率为差额计缴增值税13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15%

迪威尔(南京)精工科技有限公司25%

6-1-139迪威尔(建湖)精工科技有限公司20%

2、税收优惠及批文

（1）本公司2023年11月6日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定

为高新技术企业，取得 GR202332005084 号证书，有效期三年，公司 2023 年度企业所得税率为 15%。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），子公司迪威尔(建湖)精工科技有限公司适用对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

6-1-140五、合并财务报表主要项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，本期指2023年度，上期指2022年度)

1、货币资金

（1）货币资金余额项目期末余额期初余额

现金65341.2231152.38

银行存款198159254.43260959959.98

其他货币资金101677651.4275103754.05存放财务公司存款

合计299902247.07336094866.41

其中：存放在境外的款项总额——

（2）其他货币资金包含证券投资账户可用资金29891.69元，其余为开具银行承兑票据保证金。除该

保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

130664138.89180180250.00

当期损益的金融资产

其中：结构性存款130664138.89180180250.00交易性金融资产期末余额均为本公司购入的结构性存款理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑票据66935552.0570160876.64

商业承兑票据13618217.582590000.00

减：坏账准备680910.00129500.00

合计79872859.6372621376.64

6-1-141（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备80553769.63100.00680910.000.8579872859.63

其中：

银行承兑汇票66935552.0583.0966935552.05

商业承兑汇票13618217.5816.91680910.005.0012937307.58

合计80553769.63100.00680910.000.8579872859.63

（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备72750876.64100.00129500.000.1872621376.64

其中：

银行承兑汇票70160876.6496.44——70160876.64

商业承兑汇票2590000.003.56129500.005.002460500.00

合计72750876.64100.00129500.000.1872621376.64

（3）按组合计提坏账准备期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票13618217.58680910.005.00

合计13618217.58680910.005.00

（4）本期坏账准备变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票组合129500.00551410.00——680910.00

合计129500.00551410.00——680910.00

（5）期末已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑票据54020484.60

6-1-142商业承兑票据—

合计54020484.60

（6）期末公司无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。

（7）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（8）本期无实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内413565275.43369415435.89

1至2年959720.189528324.44

2至3年2014400.00—

3至4年——

4至5年——

5年以上——

小计416539395.61378943760.33

减：坏账准备21177115.7919423604.23

合计：395362279.82359520156.10

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备416539395.61100.0021177115.795.08395362279.82

其中：

账龄组合416539395.61100.0021177115.795.08395362279.82

合计416539395.61100.0021177115.795.08395362279.82期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备378943760.33100.0019423604.235.13359520156.10

其中：

账龄组合378943760.33100.0019423604.235.13359520156.10

6-1-143合计378943760.33100.0019423604.235.13359520156.10

（3）按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内413565275.4320678263.775

1至2年959720.1895972.0210

2至3年2014400.00402880.0020

3至5年——50

5年以上——100

合计416539395.6121177115.795.08

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备——————

账龄组合计提坏账准备19423604.231753511.56———21177115.79

合计19423604.231753511.56———21177115.79

（5）本期无实际核销的应收账款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

客户1107840625.7525.895426070.23

客户293688503.9322.494694086.04

客户342414425.5810.182120721.28

客户426924833.676.471346241.68

客户520246285.764.861012314.29

合计291114674.6969.8914599433.52

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票8073343.7018612217.53

（2）期末无已质押的应收款项融资

6-1-144（3）期末无未到期已背书终止确认的银行承兑汇票

6、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额项目

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内19635369.7096.0821604096.0898.89

1至2年763031.203.73133472.120.61

2至3年39000.000.1928662.480.13

3至5年——81800.000.37

5年以上————

合计20437400.90100.0021848030.68100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项期末余单位名称与本公司关系期末余额

额合计数的比例(%)

单位1非关联方11929972.2058.37

单位2非关联方2312000.0011.31

单位3非关联方2266621.6111.09

单位4非关联方1483520.037.26

单位5非关联方741531.203.63

合计18733645.0491.66

7、其他应收款

项目列示：

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款399190.00145900.00

合计399190.00145900.00其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内400200.00100000.00

1至2年—-

6-1-145账龄期末余额期初余额

2至3年—23000.00

3至4年38000.0015000.00

4至5年—375206.65

5年以上385206.6510000.00

小计823406.65523206.65

减：坏账准备424216.65377306.65

合计399190.00145900.00

（2）按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金400000.00100000.00

押金98000.0098000.00

赔款325206.65325206.65

其他200.00—

合计823406.65523206.65

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额52100.00—325206.65377306.65

2023年1月1日余额在本期————

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提46910.00——46910.00

本期转回———

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2023年12月31日余额99010.00—325206.65424216.65

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备377306.6546910.00———424216.65

合计377306.6546910.00———424216.65

（5）本期实际核销的其他应收款情况

6-1-146无

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

江苏荃航阀门有限公司赔款325206.655年以上39.50325206.65昆仑银行电子招投标保

投标保证金300000.001年以内36.4315000.00证金

中石化四机投标保证金投标保证金100000.001年以内12.145000.00南京特种气体厂股份有

押金73000.003至5年8.8761500.00限公司建湖县高新后勤管理服

押金15000.004至5年1.827500.00务有限公司

合计813206.6598.76414206.65

（7）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项

8、存货

（1）存货分类：

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料72514101.53142066.6772372034.86

在产品264158203.53242409.47263915794.06

库存商品47724282.363323264.2244401018.14

周转材料37649322.71—37649322.71

发出商品13979862.92—13979862.92

合计436025773.053707740.36432318032.69期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料94282498.11383683.6493898814.47

在产品249085626.38243112.60248842513.78

库存商品32725232.983297668.3029427564.68

周转材料35589226.63—35589226.63

发出商品6230899.32—6230899.32

合计417913483.423924464.54413989018.88

6-1-147（2）存货跌价准备：

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销

原材料383683.64——241616.96—142066.68

在产品243112.60135314.65——136017.79242409.46

库存商品3297668.3050357.77——24761.853323264.22

合计3924464.54185672.42—241616.96160779.643707740.36

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价准本年转销存货跌价准备的项目计提存货跌价准备的具体依据备的原因原因

原材料存货成本与可变现净值孰低进一步加工转回—直接销售或加工为产品售

在产品存货成本与可变现净值孰低—出

库存商品存货成本与可变现净值孰低—产品售出

（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证增值税15905300.807421308.33

合计15905300.807421308.33

10、固定资产

（1）固定资产分类情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额81512918.15578889271.4816438851.022807507.0239632392.16719280939.83

2.本期增加金额3033973.0627969234.871692600.78746846.0326084733.2959527388.03

1）外购1958767.848801592.921692600.78446485.4525686370.8238585817.81

2）在建工程转入1075205.2219167641.95300360.58398362.4720941570.22

本期减少金额————3.164620.69164620.69

1）处置或报废————164620.69164620.69

2）在建工程转出——————

6-1-148）其他转出——————3

4.期末余额84546891.21606858506.3517966831.113554353.0565717125.45778643707.17

二、累计折旧

1.期初余额37799670.20151054579.358660539.391698561.5625070129.90224283480.40

2.本期增加金额4759215.1242765928.572829007.05673479.877298947.6058326578.21

1）计提4759215.1242765928.572829007.05673479.877298947.6058326578.21

本期减少金额————3.156389.66156389.66

————

1）处置156389.66156389.66

2）在建工程转出——————

）其他转出——————3

4.期末余额42558885.32193820507.9211333156.782372041.4332369077.50282453668.95

三、减值准备

1.期初余额——————

2.本期增加金额——————

）计提——————1

3.本期减少金额——————

）处置——————1

期末余额余额——————4.四、账面价值

1.期末账面价值41988005.89413037998.436633674.331182311.6233348047.95496190038.22

2.期初账面价值43713247.95427834692.137778311.631108945.4614562262.26494997459.43

（2）期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。

（3）期末固定资产中无暂时闲置的固定资产、无持有待售的固定资产、无未办妥产权证的固定资产。

11、在建工程

（1）科目列示：

6-1-149科目期末余额期初余额

在建工程396001731.80151643258.72

工程物资98571.3551832.53

合计396100303.15151695091.25

（2）在建工程项目余额：

期末余额项目账面余额减值准备账面价值油气装备关键零部件精密制

387832640.21—387832640.21

造项目深海油气开发水下生产系统

———关键部件制造项目

零星工程8169091.59—8169091.59

合计396001731.80—396001731.80期初余额项目账面余额减值准备账面价值油气装备关键零部件精密制

148883974.19—148883974.19

造项目深海油气开发水下生产系统

1263406.92—1263406.92

关键部件制造项目

零星工程1495877.61—1495877.61

合计151643258.72—151643258.72

（3）期末无抵押受限资产。

（4）在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

（5）主要在建工程变动情况：

金额单位：人民币万元

工程累其中:本期利资利息资转入固定其他计投入工程进本期利息资本金项目名称预算数期初余额本期增加期末余额本化累资产减少占预算度息资本化率来计金额

进度(%)化金额(%)源自油气装备关筹

键零部件精56885.0014888.4023894.86－－38783.2668.1868.18180.9485.895.34和密制造项目募集深海油气开自

20435.00126.341802.371928.71－－108.00100.00168.18－5.00

发水下生产筹

6-1-150工程累其中:本期利资

利息资转入固定其他计投入工程进本期利息资本金项目名称预算数期初余额本期增加期末余额本化累资产减少占预算度息资本化率来计金额

进度(%)化金额(%)源系统关键部和件制造项目募集

合计15014.7425697.231928.71－38783.26－349.1285.89

12、使用权资产

（1）使用权资产分类情况

项目房屋、建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额5465785.805465785.80

2.本期增加金额808344.31808344.31

1）租入808344.31808344.31

3.本期减少金额——

1）处置或报废——

2）固定资产转出——

4.期末余额6274130.116274130.11

二、累计折旧

1.期初余额余额2884720.242884720.24

2.本期增加金额1956652.601956652.60

1）计提1956652.601956652.60

3.本期减少金额——

1）处置——

4.期末余额余额4841372.844841372.84

三、减值准备

1.期初余额余额——

2.本期增加金额——

1）计提——

3.本期减少金额——

1）处置——

4.期末余额余额——

四、账面价值

1.期末账面价值1432757.271432757.27

2.期初账面价值2581065.562581065.56

（2）期末无形资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

6-1-15113、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利技术非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额余额58865799.5814543405.73250000.0014573905.0188233110.32

2.本期增加金额—1125075.97100990.10—1226066.07

（1）外购—941890.13100990.10—1042880.23

（2）在建工程转入—183185.84—183185.84

（3）企业合并增加—————

3.本期减少金额—————

（1）处置或报废—————

（2）其他转出—————

4.期末余额余额58865799.5815668481.70350990.1014573905.0189459176.39

二、累计摊销

1.期初余额余额13255179.086058407.02250000.00242898.4219806484.52

2.本期增加金额1206781.031147855.5116831.701457390.523828858.76

（1）计提1206781.031147855.5116831.701457390.523828858.76

3.本期减少金额—————

（1）处置—————

（2）其他转出—————

4.期末余额余额14461960.117206262.53266831.701700288.9423635343.28

三、减值准备

1.期初余额余额—————

2.本期增加金额—————

（1）计提—————

3.本期减少金额—————

（1）处置—————

（2）其他转出—————

4.期末余额余额—————

四、账面价值

1.期末账面价值44403839.478462219.1784158.4012873616.0765823833.11

2.期初账面价值45610620.508484998.71—14331006.5968426625.80

（2）期末无形资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

14、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产

6-1-152项目期末余额期初余额

可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备22272242.443340086.3719920410.882987249.38

存货跌价准备3707740.36556161.053924464.54588669.68

固定资产财税差异967726.1074514.851231316.6399764.95

无形资产财税差异413928.4562089.27421429.5363214.43

递延收益24882115.143711317.2716230375.682409647.35

可抵扣亏损18621439.35931071.9721090965.86879493.28股份支付预计可扣

26436872.223965530.8329733472.224460020.83

税金额

租赁负债461588.9969238.352581065.56129053.28

合计97763653.0512710009.9695133500.9011617113.18

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量的

且其变动计入当期229166.6734375.00180250.0027037.50损益的金融资产高企设备折旧加速

17041203.192556180.4818234135.232735120.28

扣税

使用权资产1432757.27138999.892581065.56129053.28

合计18703127.132729555.3720995450.792891211.06

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产及递延所得税负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产2729555.379980454.592891211.068725902.12

递延所得税负债2729555.37-2891211.06

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

坏账准备10000.0010000.00

递延收益2947000.00—

可抵扣亏损2964090.036755640.63

合计5921090.036765640.63

注：未确认递延所得税资产均属子公司迪威尔（南京）精工科技有限公司

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

6-1-153期间期末余额期初余额备注

2023年—3791550.60

2024年2964090.032964090.03

合计2964090.036755640.63

15、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程设备款172326990.20164502263.11

合计172326990.20164502263.11

16、所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金101647759.73101647759.73质押开立银行承兑汇票

应收票据54020484.6054020484.60质押开立银行承兑汇票

固定资产56380558.6128099796.90抵押借款

无形资产52608511.3740247387.22抵押借款

合计264657314.31224015428.45//期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金75073962.4975073962.49质押开立银行承兑汇票

应收票据58590648.6458590648.64质押开立银行承兑汇票

固定资产56380558.6130422001.74抵押借款

无形资产52608511.3741306741.10抵押借款

合计242653681.11205393353.97//

17、短期借款

（1）短期借款分类类别期末余额期初余额

保证借款83000000.00134000000.00

抵押借款——

质押借款——

应付利息64861.11119602.78

合计83064861.11134119602.78

（2）期末短期借款中无已逾期未偿还的借款情况。

6-1-15418、应付票据

（1）应付票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票344920400.00279711194.80

合计344920400.00279711194.80

（2）期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。

19、应付账款

（1）应付账款按账龄列示：

项目期末余额期初余额

1年以内209846398.84172824259.91

1至2年7419037.612834559.65

2至3年592059.801238346.72

3至5年982716.41795338.15

5年以上819185.93235806.03

合计219659398.59177928310.46

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

20、合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

1年以内482680.081994939.56

1至2年——

2至3年——

3至5年——

5年以上——

合计482680.081994939.56

（2）期末余额中无账龄超过1年的重要合同负债。

6-1-15521、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、短期薪酬14222210.57129197458.17127305612.9316114055.81

二、离职后福利-设定提存计划—12877593.8912877593.89-

三、辞退福利————

合计14222210.57142075052.06140183206.8216114055.81

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、工资、奖金、津贴和补贴14222210.57111887188.67109995343.4316114055.81

二、职工福利费—5289875.825289875.82-

三、社会保险费—6464627.006464627.00-

医疗保险—5313320.075313320.07-

工伤保险—542827.94542827.94-

生育保险—608478.99608478.99-

四、住房公积金—5454868.005454868.00—

五、工会经费和职工教育经费—100898.68100898.68—

合计14222210.57129197458.17127305612.9316114055.81

（3）离职后福利-设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

一、养老保险—12471910.9212471910.92—

二、失业保险—405682.97405682.97—

合计—12877593.8912877593.89—

22、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税22569.06—

企业所得税15139901.587951488.37

城市维护建设税—1759.76

房产税186448.21182562.86

土地使用税226908.79227299.52

教育费附加—1256.97

印花税67191.3769859.93

6-1-156个人所得税445742.35411384.01

环境保护税30248.8228592.65

合计16119010.188874204.07

23、其他应付款

（1）项目列示：

总账科目期末余额期初余额

应付利息——

应付股利——

其他应付款2741218.211898134.88

合计2741218.211898134.88

（2）其他应付款按款项性质列示：

项目期末余额期初余额

质量保证金2285000.001835000.00

其他456218.2163134.88

合计2741218.211898134.88

（3）期末余额中无账龄超过1年的的重要其他应付款。

24、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款42632496.438019826.06

一年内到期的长期借款应付利息67824.7947211.17

一年内到期的租赁负债461588.991872524.45

合计43161910.219939561.68

25、其他流动负债

类别期末余额期初余额

待转销项税23780.10193354.92

未终止确认的背书未到期票据——

合计23780.10193354.92

6-1-15726、长期借款

借款类别期末余额期初余额

抵押借款10380769.1914655577.54

保证借款7392609.8615576070.98

信用借款10600000.00800000.00

合计28373379.0531031648.52

27、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债472800.881920000.00

减：未确认融资费用11211.8947475.55

小计461588.991872524.45

减：一年内到期租赁负债461588.991872524.45

合计——

28、递延收益

（1）递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相

政府补助19177375.5710120000.001468260.4327829115.14关的政府补助

合计19177375.5710120000.001468260.4327829115.14/

※政府补助详见附注八

29、股本

本期增减变动（＋、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份

194667000.00—————194667000.00

总数

30、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价927316566.80——927316566.80

其他资本公积17708636.168540415.10—26249051.26

合计945025202.968540415.10—953565618.06

※本期资本公积增加为股份支付本期摊销10629300.12元，股份支付可扣税超过股份支付成本部分递延所得税影响-2088885.02元。

6-1-15831、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购29997233.23——29997233.23

合计29997233.23——29997233.23

32、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

专项储备（安全生产费）—3889723.643889723.64—

合计—3889723.643889723.64—

※本公司专项储备是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定提取的安全生产费用。

33、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积63017737.8614090063.27—77107801.13

合计63017737.8614090063.27—77107801.13

注：增加盈余公积是按照母公司全年税后净利润的10%的比例计提。

34、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润449558286.44340365415.00

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）——调整后期初未分配利润449558286.44340365415.00

加：本期归属于母公司所有者的净利润142432629.62121462580.80

减：提取法定盈余公积14090063.2712269709.36

应付普通股股利30751039.38—

净资产折股减少未分配利润——

同一控制下股权收购价差冲留存收益——

期末未分配利润547149813.41449558286.44

35、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1154358122.25888357546.00944717433.34716262080.66

其他业务55708789.1355708789.1338101045.6438101045.64

6-1-159合计1210066911.38944066335.13982818478.98754363126.30

（2）合同产生的主营业务收入情况：

合同分类本期发生额上期发生额按经营地区分类

国内销售321424363.04341351506.78

国外销售832933759.21603365926.56

小计1154358122.25944717433.34按商品转让的时间分类

在某一时点转让1154358122.25944717433.34

在某一时段内转让——

小计1154358122.25944717433.34按销售渠道分类

线下销售1154358122.25944717433.34

线上销售——

小计1154358122.25944717433.34

36、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税134072.252335.29

教育费附加95765.901668.07

房产税745792.84730251.44

印花税348486.37234974.95

土地使用税907635.16909198.08

环境保护税180903.25101560.35

合计2412655.771979988.18

37、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5772519.465128346.20

包装费7155377.445818732.96

出口报关费1923747.673466052.26

业务招待费536572.66523385.26

差旅费978448.27632163.56

业务宣传费及其他806993.55743355.17

股份支付2025365.402859561.74

合计19199024.4519171597.15

6-1-16038、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬26152382.6622957250.65

修理费638487.80892803.91

折旧费6408637.805949668.54

无形资产摊销3828858.762436356.32

业务招待费2661745.821714271.23

咨询服务费1594510.421490984.37

差旅费1190504.24753092.12

办公会议费679391.94594450.73

租赁费401756.53462935.85

股份支付2762668.852312063.64

环保费用104273.82189737.19

其他1864970.341762844.73

合计48288188.9841516459.28

39、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料费27659267.7525160104.32

职工薪酬10631857.209017484.25

设备费888426.411041842.57

间接费用1460916.201435759.99

股份支付2521809.363230725.08

合计43162276.9239885916.21

40、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出4883788.254379386.07

减：利息收入2572015.101243016.19

汇兑损益-7050544.38-13231385.53

手续费1624296.251079161.00

合计-3114474.98-9015854.65

41、其他收益

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益金额

与资产相关的政府补助1468260.43509402.25—

与收益相关的政府补助1615319.881982749.001615319.88

6-1-161合计3083580.312492151.251615319.88

※政府补助详见本附注八。

42、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益3982754.0612083963.49

其他—-792.06

合计3982754.0612083171.43

※其他为证券账户手续费

43、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产383888.89-849208.33

合计383888.89-849208.33

44、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-551410.00233844.98

应收账款坏账损失-1753511.56-13729394.21

其他应收款坏账损失-46910.00-11700.00

合计-2351831.56-13507249.23

45、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失55944.54-260639.37

合计55944.54-260639.37

46、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益1477.71-84530.61

合计1477.71-84530.61

47、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

赔款193545.28—193545.28

合计193545.28—193545.28

6-1-16248、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠20000.0026500.0020000.00

滞纳金与罚款72.08303596.2072.08

合计20072.08330096.2020072.08

49、所得税费用

（1）所得税费用明细情况：

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用22293000.1313583585.32

递延所得税费用-3343437.49-585320.67

合计18949562.6412998264.65

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

项目本期发生额

利润总额161382192.26

按法定/适用税率计算的所得税费用24207328.84

子公司适用不同税率的影响112980.27

调整以前期间所得税的影响—

非应税收入的影响—

不可抵扣的成本、费用和损失的影响307201.12

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-417408.12本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

加计扣除费用的影响-5260539.47

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化—

所得税费用18949562.64

50、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

存款利息2572015.101243016.19

政府补助11735319.886629749.00

营业外收入193545.28—

往来款843083.3370000.00

合计15343963.597942765.19

6-1-1632）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期间费用50788201.1346364768.78

营业外支出20072.08330096.20

保证金28583796.6514126271.04

往来款300200.001375492.63

合计79692269.8662196628.65

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品1095000000.001982376900.00

合计1095000000.001982376900.00

2）支付的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其

264708986.30186329865.08

他长期资产支付的现金

购买银行理财产品1045100000.001757223800.00

合计1309808986.301943553665.08

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

保证金2009999.41—

合计2009999.41—

4）支付的其他与投资活动有关的现金无。

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金无。

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁款1920000.007708599.88

回购股份—6600770.90

合计1920000.0014309370.78

6-1-1643）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款134119602.78122000000.00—173054741.67—83064861.11

长期借款39098685.7540000000.00—8024985.48—71073700.27

应付利息——5687324.805687324.80——

应付股利——30751039.3830751039.38——

租赁负债1872524.45—509064.541920000.00—461588.99

合计175090812.98162000000.0036947428.72219438091.33154600150.37

注:期末长期借款42700321.22元，租赁负债461588.99元已列入一年内到期的非流动负债。

4）以净额列报现金流量的说明无。

5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

51、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润142432629.62121462580.80

加：资产减值准备-55944.54260639.37

信用减值损失2351831.5613507249.23

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧58326578.2137761972.98

使用权资产摊销1956652.603746244.05

无形资产摊销3828858.762436356.32

长期待摊费用摊销9681.89—

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

损失(收益以“－”填列)-1477.7184530.61

固定资产报废损失(收益以"－"填列)——

公允价值变动损失(收益以"－"填列)-383888.89849208.33

财务费用(收益以"－"填列)828517.792418163.54

投资损失(收益以"－"填列)-3982754.06-12083171.43

递延所得税资产减少(增加以"－"填列)-3343437.49-433964.42

6-1-165项目本期发生额上期发生额

递延所得税负债增加(减少以"－"填列)—-151356.25

存货的减少(增加以"－"填列)-18273069.27-97236743.88

经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)-70817013.78-256040248.86

经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)75916463.57148475895.20

其他10629300.1213209900.38

经营活动产生的现金流量净额199422928.38-21732744.03

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3．现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额198254487.34261020903.92

减：现金的期初余额261020903.92133000280.55

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额-62766416.58128020623.37

（2）本期支付的取得子公司的现金净额无

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

一、现金198254487.34261020903.92

其中：库存现金65341.2231152.38

可随时用于支付的银行存款198159254.43260959959.98

可随时用于支付的其他货币资金29891.6929791.56

可用于支付的存放中央银行款项——

存放同业款项——

拆放同业款项——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额198254487.34261020903.92

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

——金和现金等价物

6-1-16652、外币货币性项目

期末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金61690263.11

美元8708605.357.082761680439.11

欧元1250.007.85929824.00

应收账款-264151053.23

美元37126600.417.0827262956572.72

欧元151985.007.85921194480.51

应付账款-1400619.08

美元197752.147.08271400619.08

欧元—7.8592

53、租赁

（1）作为承租人：

1）本公司使用权资产原值、累计折旧和与减值准备等详见详见本附注五、12与租赁相关的现金流出总额

详见本附注五、50（3）。

2）本公司作为承租人，计入租赁负债的财务费用的利息情况如下：

项目本期发生额

租赁负债的利息55320.89

3）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

项目本期发生额

租赁费用401756.53

4）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）作为出租人

1）作为出租人的经营租赁无。

2）作为出租人的融资租赁无。

6-1-16754、研发支出

（1）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料费27659267.7525160104.32

职工薪酬10631857.209017484.25

设备费888426.411041842.57

间接费用1460916.201435759.99

股份支付2521809.363230725.08

合计43162276.9239885916.21

其中：费用化研发支出43162276.9239885916.21

资本化研发支出——

（2）符合资本化条件的研发项目开发支出无。

（3）无重要的外购在研项目无。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

无

2、同一控制下企业合并

无

3、反向收购

无

4、处置子公司

无

5、其他原因的合并范围变动

无

6-1-168七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

精密锻件研发、生产、销售；普通机

迪威尔（南京）南京六合经济

械、电器机械及器材制造、维修、销

精工科技有限公南京开发区时代大100—设立售；金属材料销售、实业投资；自营司道和代理各类商品及技术的进出口业务石油机械生产技术的研发；石油钻采专用设备（采油设备、陆地石油钻井、盐城市建湖县

迪威尔（建湖）石油钻井工具、节油压井管汇、气体高新技术经济精工科技有限公盐城分离器）及配件、石油钻探开采专用100—设立区双湖路998

司设备零件、阀门制造、销售、技术咨号询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

3、在合营企业或联营企业中的权益无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

八、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

6-1-169本期计入

本期新增补本期转入其本期其与资产/收财务报表项目期初余额营业外收期末余额助金额他收益他变动益相关入金额

递延收益：

加热炉改造补贴484444.54——53333.28—431111.26与资产相关

战略新兴项目补贴9947000.00————9947000.00与资产相关

20设备投入奖补贴3426865.47——269289.36—3157576.11与资产相关

21技术装备投入奖补贴5089065.56——374640.01—4714425.55与资产相关

22技术装备投入奖补贴—10120000.00—750997.78—9369002.22与资产相关

设备投入奖补贴230000.00——20000.00—210000.00与资产相关

合计19177375.5710120000.00—-1468260.43—-27829115.14

3、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

加热炉改造补贴53333.2853333.28

20设备投入奖补贴269289.36265134.53

21技术装备投入奖补贴374640.01120934.44

22技术装备投入奖补贴750997.78—

设备投入奖补贴20000.0070000.00南京市六合区财政结算中心市级稳规

200000.00—

奖补南京市六合区人民政府葛塘街道办事

150000.00—

处财政所2020重点研发专项资金南京市六合区人民政府葛塘街道办事

处财政所2023年江北新区资助招收博30000.00—士后资金南京市六合区人民政府葛塘街道办事

处财政所高层次创新人才引进补贴资700000.00—金

稳岗扩岗补贴428319.8835932.00江苏省建湖高新技术产业开发区管理

102000.00—

委员会财税审计局科技政策奖励江苏省建湖高新技术产业开发区管理

委员会财税审计局科技型中小企业5000.00—奖励

2021年技术转移奖补—134835.00

专精特新奖励资金—1000000.00

人才专项资金—500000.00

6-1-170知识产权奖补—11982.00

规上奖励—300000.00

合计3083580.312492151.25

九、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款为人民币15400.59万元其中：短期借款本金为8300.00万元长期借款本金为7100.59万元（2022年12月31日：人民币17305.15万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，本年的净利润会减少或增加约77.00万元，上年的净利润会减少或增加86.53万元，对本公司的利润总额和股东权益产生的影响不重大。

2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要经营以人民币结算，因此本公司承担的外汇变动的市场风险不重大。相关的外币资产主要包括货币资金、应收账款等。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，本公司目前未采取任何规避汇率变动风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时对冲重大汇率变动风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以韩元计价的金融资产和金融负债。

（2）信用风险

6-1-171信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止报告期末，本公司应收账款前五名客户占应收账款期末余额的比例69.89%，

（3）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截至2023年12月31日，本公司主要金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额（万元）项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

短期借款8306.49—————

应付票据34492.04—————

应付账款21965.94—————

其他应付款274.12—————

长期借款4270.031304.151533.19

合计69308.621304.151533.19———

2、套期无。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类无。

（2）因转移而终止确认的金融资产

6-1-172无。

（3）继续涉入的转移金融资产无。

十、公允价值的披露下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产—130664138.89130664138.89

1.以公允价值计量且变动计

————入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资————

（2）权益工具投资————

（3）衍生金融资产————

（4）结构性存款130664138.89130664138.89

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资————产

（二）应收款项融资——8073343.708073343.70持续以公允价值计量的资产

—130664138.898073343.70138737482.59总额

本公司公允价值确认的具体方法：

第二层次公允价值计量项目系结构性存款理财产品，对于结构性存款业务嵌入了金融衍生产品，与汇率、利率、指数等挂钩，该种产品存在公开市场报价或其他可参考信息，结合合同约定、产品类型及风险等级等

6-1-173信息对其进行公允价值计量。

第三层次公允价值计量项目应收款项融资均为未到期银行承兑票据，票据承兑人信用状况良好，经营或

财务情况未发生重大不利变化，预计到期收回风险较低，本公司以票据账面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收款项、应付票据和应付账款等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本母公司对本注册资母公司名称注册地业务性质企业的持股企业的表决本

比例(%)权比例(%)室内装璜服务；提供家庭劳务服务；

自营和代理各类商品和技术的进出南京迪威尔口（国家限定公司经营或禁止进出南京市沿江工业开发3000万实业有限公口的商品和技术除外）；实业投资25.8125.81区葛关路815号218室元司及投资咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本企业最终控制方是张利、李跃玲夫妇。直接和间接合计持有公司33.85%股份，张利为公司董事长、总经理；李跃玲为公司董事会秘书、董事、财务总监。

2、本企业的子公司情况

（1）详见附注七、1、在子公司的权益。

3、本企业的合营及联营企业情况无。

4、本企业的其他关联方情况

（1）持股5%以上的股东无。

（2）与本公司受同一实际控制人控制的公司

6-1-174关联方与本公司关系

南京南迪威尔企业管理咨询有限公司公司股东，与本公司受同一实际控制人控制

（3）本公司控股子公司持有10%以上股份的法人无。

（4）关联自然人

公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关系密切的家庭成员，公司持股5%以上的自然人股东及其关系密切的家庭成员为公司的关联自然人。

关联方名称关联关系

张利实控人、董事、董事长、总经理

李跃玲实控人、董事、董事会秘书

张洪公司股东、董事、副总经理

虞晓东公司股东、董事张金公司独立董事王宜峻公司独立董事赵国庆公司独立董事何蓉公司监事会主席路明辉公司监事张美娟公司监事

CHONG HOE（庄贺） 公司高级管理人员

YONGSHENG LIN 公司高级管理人员郭玉玺公司高级管理人员丁玉根公司高级管理人员刘晓磊公司高级管理人员

5、公司与关联方的交易事项

（1）经常性关联交易

1）关联销售无。

2）关联采购无。

3）关联方租赁资产无。

4）关联方资金拆借

6-1-175无。

5）关键管理人员领取薪酬情况

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬797.73760.48

（2）偶发性关联交易

1）转让资产

无

2）关联资金占用

无

3）关联方担保

本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

迪威尔实业有限公司2023/6/272024/6/20否

3000000.00

迪威尔（南京）精工科技

2023/6/272024/6/20是

有限公司3000000.00

迪威尔（南京）精工科技

2020/8/182025/8/13否

有限公司3677142.00

迪威尔（南京）精工科技

2020/8/272025/8/13否

有限公司996733.14

迪威尔（南京）精工科技

2020/9/302025/8/13否

有限公司1751019.13

迪威尔（南京）精工科技

2020/10/142025/8/13是

有限公司1023671.71

迪威尔（南京）精工科技

2020/10/212025/8/13否

有限公司1703877.14

迪威尔（南京）精工科技

2020/12/92025/8/13否

有限公司337487.14

迪威尔（南京）精工科技

2021/1/182025/8/13是

有限公司1245511.32

迪威尔（南京）精工科技

2021/2/12025/8/13否

有限公司1690722.28

6-1-176担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

迪威尔（南京）精工科技

2021/9/82025/8/13否

有限公司649896.28

张利、李跃玲13000000.002023/3/242024/3/22否

张利、李跃玲20000000.002023/6/92024/6/7否

张利、李跃玲30000000.002023/6/302024/6/28否

张利、李跃玲2023/6/272024/6/20否

3000000.00

张利、李跃玲15000000.002023/5/152024/5/11否

张利、李跃玲2023/7/272024/7/25否

2000000.00

张利、李跃玲2022/12/12024/11/29否

2500000.00

张利、李跃玲30000000.002023/5/252024/11/25否

张利、李跃玲2020/8/182025/8/13否

3677142.00

张利、李跃玲2020/8/272025/8/13否

996733.14

张利、李跃玲2020/9/302025/8/13否

1751019.13

张利、李跃玲2020/10/142025/8/13否

1023671.71

张利、李跃玲2020/10/212025/8/13否

1703877.14

张利、李跃玲2020/12/92025/8/13否

337487.14

张利、李跃玲2021/1/182025/8/13否

1245511.32

张利、李跃玲2021/2/12025/8/13否

1690722.28

6-1-177担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

张利、李跃玲2021/9/82025/8/13否

649896.28

4）关联方抵押、质押无。

6、关联方应收应付款项余额

（1）应收项目无。

（2）应付项目无。

7、关联方承诺无。

十二、股份支付

1、各项权益工具无。

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

可行权权益工具数量的确定依据各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额23839200.50

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2021股权激励计划（首次及预留）10629300.12－

合计10629300.12－

5、股份支付的修改、终止情况6-1-1782021年11月26日，公司召开第五届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。公司独立董事就本激励计划相关议案发表了独立意见。同日，公司召开第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于核实公司<2021年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单>的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

本次激励计划拟向激励对象授予172万股限制性股票（第二类限制性股票），涉及的标的股票种类为公司人民币 A 股普通股，约占本次激励计划公告时公司股本总额 19466.70 万股的 0.88%。其中，首次授予的限制性股票为140万股，占本次激励计划公告时公司总股本的0.72%，首次授予部分占本次授予限制性股票数量总额的81.40%；预留32万股，占本次激励计划草案公告时公司股本总额的0.16%，预留部分占本次授予限制性股票数量总额的18.60%。本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废有效之日止，最长不超过60个月。首次授予限制性股票的授予价格为每股

8.00元，即满足授予条件和归属条件后，激励对象可以以每股8元的价格购买公司股票。预留部分限制性

股票授予价格与首次授予的限制性股票的授予价格相同。授予激励对象的限制性股票在分别满足2022年、

2023年及2024年的业绩考核目标后，自授予日起第12个月、第24个月、第36个月按30%、30%和40%

的比例分三个批次归属。

2022年1月18日，公司召开了2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》，并于2022年1月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于公司 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2022-003）。

2022年2月22日，公司召开第五届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对前述议案发表了独立意见。同日，公司召开第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，监事会对前述事项进行核实并出具了相关核查意见。本次向33名激励对象首次授予140万股第二类限制性股票。

2022年8月25日，公司召开第五届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。公司独立董事对前述议案发表了独立意见。同日，公司召开第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，监事会对前述事项进行核实并出具了相关核查意见。本次向10名激励对象预留授予32万股第二类限制性股票。

2023年12月29日，公司召开了第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次及预留部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见。同日，公司召开五届监事会第十三次会议，审议通过了《关6-1-179于2021年限制性股票激励计划首次及预留部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》。公司监事会对前述议案相关事项进行了核查，并出具了同意的核查意见。

由于派发2022年度股利，公司按《上市公司股权激励管理办法》《激励计划》的相关规定将激励计划的授予价格（含预留授予）由8元调整为7.84元/股。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项无。

2、或有事项

本公司为子公司担保

单位：元币种：人民币担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

迪威尔（南京）精

9276600.002021/9/132026/9/12否

工科技有限公司

迪威尔（南京）精

3030138.462022/1/142026/9/12否

工科技有限公司

迪威尔（南京）精

2523076.882022/2/142026/9/12否

工科技有限公司

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

公司第五届董事会第十五次会议拟向全体股东每10股

派发现金红利2.30元（含税）。截至2023年12月31拟分配利润或股利日，公司总股本194667000股，扣除回购专用证券账户股份数1744278股，以此计算合计拟派发现金红利

44490906.06元（含税）。

本次利润分配方案尚需提交公司2023年年度股东大会经审议批准宣告发放的利润或股利审议

3、重要的其他资产负债表日后事项说明

6-1-180无。

十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公

司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

企业会计准则规定了应当披露分部信息的条件，报告期内本公司无满足条件的经营分部。

6-1-181十六、母公司财务报表主要项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期末余额

1年以内451395807.40369420342.11

1至2年964626.409528447.42

2至3年2014522.98—

3至4年——

4至5年——

5年以上——

小计454374956.78378948789.53

减：坏账准备21177115.7919423604.23

合计：433197840.99359525185.30

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备454374956.78100.0021177115.794.66433197840.99

其中：

账龄组合416539395.6191.6721177115.795.08395362279.82

并表关联方组合37835561.178.33--37835561.17

合计454374956.78100.0021177115.794.66433197840.99期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备378948789.53100.0019423604.235.13359525185.30

其中：

账龄组合378943760.33100.0019423604.235.13359520156.10

并表关联方组合5029.200.00——5029.20

合计378948789.53100.0019423604.235.13359525185.30

组合中账龄组合计提坏账情况：

6-1-182期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内413565275.4320678263.775

1至2年959720.1895972.0210

2至3年2014400.00402880.0020

3至5年——50

5年以上——100

合计416539395.6121177115.795.08

组合中并表关联方组合计提坏账情况：

均为子公司欠款，不计提坏账准备。

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备——————

账龄组合计提坏账准备19423604.231753511.56———21177115.79

合计19423604.231753511.56———21177115.79

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额比例单位名称应收账款坏账准备

（%）

客户1107840625.7523.735426070.23

客户293688503.9320.624694086.04

客户342414425.589.332120721.28

客户637835561.178.33—

客户426924833.675.931346241.68

合计308703950.1067.9413587119.23

2、其他应收款

项目列示：

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款391690.0023480725.74

合计391690.0023480725.74

6-1-183其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内400200.0023442325.74

1至2年——

2至3年—23000.00

3至4年23000.00—

4至5年—375206.65

5年以上375206.65—

小计798406.6523840532.39

减：坏账准备406716.65359806.65

合计391690.0023480725.74

（2）按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金400000.00100000.00

押金73000.0073000.00

赔款325206.65325206.65

关联往来—23342325.74

其他200.00—

合计798406.6523840532.39

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)

2023年1月1日余额34600.00—325206.65359806.65

2023年1月1日余额在本期————

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提46910.00——46910.00

本期转回———

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2023年12月31日余额81510.00—325206.65406716.65

（4）.坏账准备的情况

6-1-184本期变动金额

类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备359806.6546910.00———406716.65

合计359806.6546910.00———406716.65

（5）本期无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

江苏荃航阀门有限公司赔款325206.655年以上40.73325206.65昆仑银行电子招投标保

投标保证金300000.001年以内37.5815000.00证金

中石化四机投标保证金投标保证金100000.001年以内12.525000.00南京特种气体厂股份有

押金73000.003至5年9.1461500.00限公司

中国石油物资有限公司其他200.001年以内0.0310.00

合计798406.65100.00406716.65

3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资587598400.00—587598400.00期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资365794600.00—365794600.00

对子公司投资情况：

被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期末余额

迪威尔（南京）精工科技有限公司312000000.00221803800.00—533803800.00—

迪威尔（建湖）精工科技有限公司53794600.00——53794600.00—

合计365794600.00221803800.00—587598400.00—

4、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况

6-1-185本期发生额上期发生额

项目收入成本收入成本

主营业务1252337668.86993323292.59987740787.15762651148.10

其他业务55708789.1355708789.1338101045.6438101045.64

合计1308046457.991049032081.721025841832.79800752193.74

（2）合同产生的收入情况合同分类本期发生额上期发生额按经营地区分类

国内销售419403909.65384374860.59

国外销售832933759.21603365926.56

小计1252337668.86987740787.15按商品转让的时间分类

在某一时点转让1252337668.86987740787.15

在某一时段内转让——

小计1252337668.86987740787.15按销售渠道分类

线下销售1252337668.86987740787.15

线上销售——

小计1252337668.86987740787.15

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损

3642524.8911697359.32

益的金融资产取得的投资收益

其他—-792.06

合计3642524.8911696567.26

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细

项目本期发生额说明

非流动资产处置损益1477.71

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助1615319.88除外

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益—

债务重组损益—

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性4366642.95

6-1-186金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出173473.20

其他符合非经常性损益定义的损益项目—

减：所得税影响额779919.26

减：少数股东损益影响额—

合计5376994.48

2、净资产收益率和每股收益

（1）报告期年度净资产收益率和每股收益

加权平均每股收益（元）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润8.480.740.73扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

8.160.710.70

净利润南京迪威尔高端制造股份有限公司

二 O 二四年四月十九日

6-1-187财务报表附注

一、基本情况

南京迪威尔高端制造股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于2009年8月19日在江苏省南京

市工商行政管理局登记成立，公司成立时注册资本为人民币3850万元，股份总额为3850万股，每股面值人民币1元，由南京迪威尔实业有限公司、李跃玲、张洪共同出资组建，其中：南京迪威尔实业有限公司认购3350万股，占注册资本总额的87.01%；李跃玲认购200万股，占注册资本总额的5.20%；张洪认购300万股，占注册资本总额的7.79%。

公司自2009年至2017年期间经过八次增资，截止2019年12月31日公司注册资本为人民币14600万元。

2020年7月，经公司董事会提议和股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2020]1074

号文核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A）股 4866.70 万股，每股面值 1 元。本次公开发行股票增加注册资本人民币4866.70万元，变更后的注册资本为人民币19466.70万元。

公司统一社会信用代码：91320100690440184F，公司注册地址：南京市江北新区迪西路 8 号，法定代表人：张利。

公司经营范围：石油、天然气开采设备及零部件制造、销售；石油化工、电力和工业用锻件、零部件及

高压阀门制造、销售；海洋工程开采设备及零部件制造、销售；金属材料销售；实业投资；自营和代理各类

商品及技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品及技术除外）。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本财务报告于2025年4月25日经第六届董事会第六次会议批准报出。

二、财务报表的编制基础

1．编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

2．持续经营

本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起12个月内不存在明显影响本公司持续经营能力的因素。

6-1-210三、重要会计政策及会计估计

本公司及各子公司从事石油、天然气钻采专用设备零部件、锻件等产品的生产与销售。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注三、30“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请

参阅附注三、35“重要会计政策和会计估计变更”各项描述。

1.遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。。

2.会计期间

本公司会计年度采用公历年度，自公历1月1日起至12月31日止。

3.营业周期

正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4.记账本位币

公司以人民币为记账本位币。

5.重要性标准确定方法和选择依据

项目重要性标准

重要的应付款项单项账龄超过一年，占应付账款期末余额10%以上且金额大于1000万元重要的在建工程单项在建工程预算发生额大于5000万元单项投资活动占收到或支付投资活动相关的

重要的投资活动现金流入或流出总额的10%以上且金额大于

1000万元

子公司净资产占集团净资产5%以上，或子公重要子公司

司净利润占集团合并净利润的10%以上

6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

（1）同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得

6-1-211的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；

资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

（2）非同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。本公司作为购买方，为取得被购买方控制权而付出的资产（包括购买日之前所持有的被购买方的股权）、发生或承担的负债在购买日的公允价值之和，减去合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的差额，如为正数则确认为商誉；如为负数，首先对取得的被购买方各项资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。为进行企业合并发生的其他各项直接费用计入当期损益。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日按公允价值确认所取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债。

购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

被投资方的设立目的；

被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策；

投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动；

投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；

投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额；

投资方与其他方的关系。

（2）合并范围的认定

母公司以自身和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表，合并财务报表的合并范围以控制为基础确定。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。

（3）合并程序

从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表

6-1-212的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量

已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。

子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的，在合并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，区别处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决

于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

8.合营安排分类及共同经营会计处理方法

公司根据其在合营安排中享有的权利和承担的义务将合营安排分为共同经营和合营企业。

6-1-213本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

9.现金及现金等价物的确定标准

现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金

额现金、价值变动风险很小的投资。

10.外币业务和外币报表折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算为人民币金额。

资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。

资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。

资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。

对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

11.金融工具

6-1-214金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公司成为金融工具

合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

*以摊余成本计量的金融资产

本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。

此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之

外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。

（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

6-1-215交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，

公允价值变动计入当期损益。

被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

*其他金融负债

除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的

其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

（3）金融资产转移的确认依据和计量方法

满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。

若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。

（4）金融负债的终止确认

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

6-1-216（5）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允

价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。

（7）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。

本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。

（8）金融资产减值

本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。

*减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。

6-1-217对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

*信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计

存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。

*以组合为基础评估预期信用风险的组合方法

本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。

除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。确定组合的依据如下：

A 应收票据

应收票据组合1：银行承兑汇票

应收票据组合2：商业承兑汇票

B 应收账款

应收账款组合1：应收客户款项

应收账款组合2：应收合并范围内关联方

C 其他应收款

其他应收款组合1：应收合并范围内关联方

其他应收款组合2：应收其他款项

对于划分为组合的应收票据、应收账款、其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测计算预期信用损失。

除采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果初始确认后发生信用减值的，

处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具

有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本公司在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。

6-1-218*信用风险显著增加的评估：

本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

A、债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

B、已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

C、已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

D、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

债务人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动。

*已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

A、发行方或债务人发生重大财务困难；

B、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

C、本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

D、债务人很可能破产或进行其他财务重组；

E、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

*预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

*核销

6-1-219如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

12.应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注三、11.金融工具减值。当在

单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合计提方法

银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行，不计提坏账准备本公司按照整个存续期预期信用损失按应收款项坏账准商业承兑汇票备计提方法计提

本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，不会因银行违约而产生重大损失，不计提坏账准备；未逾期商业承兑汇票，按账龄组合评估预期信用损失，计提坏账准备，商业承兑汇票逾期后，转入应收账款按照不同业务组合计量损失准备。

13.应收账款

本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。当单项资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收款项划分为组合，对于划分为组合的应收款项，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称确定组合的依据计提方法本公司根据以往的历史经验对应收账按账龄与整个存续期预期信用损失率

组合一款计提比例作出最佳估计，参考应收账对照表计提款的账龄进行信用风险组合分类。

根据业务性质，除非有客观证据表明发组合二生坏账损失，否则不计提坏账准备。组不计提合核算内容包括：合并关联方往来等。

采用组合一计提坏账准备的计提方法：

账龄应收款项预期信用损失率（%））

1年以内（含1年）5

6-1-2201至2年10

2至3年20

3至4年50

4至5年50

5年以上100

14.应收账款融资

当应收票据和应收账款同时满足以下条件时，本公司将其划分为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在报表中列示为应收款项融资：

1）合同现金流量为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付；

2）本公司管理应收票据和应收账款的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

15.其他应收款

本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。

16.存货

（1）存货的分类

存货是指在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、低值易耗品、在产品、产成品等。

（2）发出存货的计价方法

原材料采用实际成本计价，按加权平均法结转发出材料成本；产品成本按实际成本核算，采用加权平均法结转销售成本。

（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

6-1-221（4）存货的盘存制度

公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。

（5）低值易耗品的摊销方法公司领用低值易耗品采用一次转销法进行摊销。

17.持有待售的非流动资产或处置组

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售：一是在当前状况下，仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款，即可立即出售；二是出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。如果该出售计划需要得到股东或者监管部门批准，应当已经取得批准。

（1）取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组的计量

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，公司在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。

（2）持有待售类别的初始计量和后续计量

公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。

公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，如果该处置组包含商誉，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值和划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资

产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：

*划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；

*可收回金额。

18.长期股权投资

6-1-222本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。

本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为其他权益工具或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见本附注三、11“金融工具”。

（1）初始投资成本确定

本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

*同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为其他权益公积而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。

*非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为其他权益公积的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。

*其他方式取得的长期投资

A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。

C.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本作为其初始投资成本。

6-1-223（2）长期股权投资的后续计量

*能够对被投资单位实施控制的投资，采用成本法核算。

*对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。

在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

*收购少数股权

在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

*处置长期股权投资

在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资

导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、7“控制的判断标准和合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。

其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

6-1-224因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。

采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。

本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。

（3）长期投资减值测试方法和减值准备计提方法

长期投资的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

（4）共同控制和重要影响的判断标准

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。

19.投资性房地产

6-1-225投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可

直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按法定使用年限与预计使用年限孰低的年限计提折旧，地产按法定使用权年限摊销。

投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

20.固定资产

（1）固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认：

*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

*该固定资产的成本能够可靠地计量。

（2）固定资产的初始计量和后续计量

固定资产按照成本进行初始计量，外购的固定资产按照实际支付款作为成本；投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值作为成本；自行建造的固定资产按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出作为成本；非货币性资产交换、债务重组、企业合并，分别按照《企业会计准则第7号－非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号－债务重组》确定。与固定资产有关的后续支出，如果有关的经济利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量，则计入固定资产成本。除此以外的后续支出在发生时计入当期损益。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

（3）各类固定资产的折旧方法

固定资产达到预定可使用状态即开始计提折旧，折旧采用平均年限法，各类固定资产的预计使用寿命，净残值率及年折旧率分别为：

固定资产类别预计使用寿命(年)预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物20-305%3.17%-4.75%

机器设备10-155%6.33%-9.50%

运输设备55%19.00%

电子设备35%31.67%

其他设备55%19.00%

已计提减值准备的固定资产，扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算折旧额。

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

6-1-22621.在建工程

（1）在建工程的计价

按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

（2）在建工程结转固定资产的标准和时点

本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

22.借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。

本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

*资产支出已经发生；

*借款费用已经发生；

*为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

（2）借款费用资本化的期间

为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

（3）借款费用资本化金额的计算方法

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。

为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

6-1-22723.无形资产

（1）无形资产的计价方法：

本公司的无形资产包括土地使用权、专利技术和非专利技术等。

购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

*运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

（2）无形资产摊销方法和期限：

本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。

24.长期资产减值

对对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、

合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。

如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。

处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立

6-1-228产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

25.长期待摊费用

公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。

26.合同负债

公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

27.职工薪酬

职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿，职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。

（1）短期薪酬的会计处理方法

本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外；发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量；企业为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

（2）离职后福利的会计处理方法

本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指企业与职工就离职后福利达成的协议，或者企业为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

公司的离职后福利全部为设定提存计划，即依据相关法律法规要求，职工在为公司提供服务期间，公司依据规定的缴纳基数和比例计算并向当地政府经办机构缴纳的养老保险等，公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的离职后福利确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象，分别计入固定资产成本、无形资产成本、产品成本、劳务成本，或计入当期损益。

6-1-229（3）辞退福利的会计处理方法

本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。

28.预计负债

（1）确认原则

当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务

等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

*该义务是本公司承担的现时义务；

*该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

*该义务的金额能够可靠地计量。

（2）计量方法按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

29.股份支付

股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付

用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。

用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。

以现金结算的股份支付

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。

6-1-230如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定

业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。

在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

修改、终止股份支付计划的相关会计处理

本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。

在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30.收入

1）收入确认原则

与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：

*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；

*合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；

*合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；

*合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；

*因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。

公司在合同开始日对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。然后确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行，并且在履行了各单项履约义务时分别确认收入。

满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

*客户在公司履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益；

*客户能够控制公司履约过程中在建的商品；

*公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

6-1-231如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，应考虑下列迹象：

*公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；

*公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；

*公司已将该商品实物转移到客户，即客户已实物占有该商品；

*公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；

客户已接受该商品；

其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2）具体方法

公司将产品发给客户后可直接使用，不再发生安装、调试等其它成本费用，因此，产品于发货并经客户签收后，产品有关的控制权已完全转移，相关的收入和成本也能可靠计量。公司确认收入关键时点一般分以下几种情况：

*内销产品确认收入关键时点：货物及发票送交客户并签收后，确认收入实现。

* 直接出口确认收入关键时点：采用“工厂交货 EXW”方式交易的，本公司在交货给客户委托的物流公司后，即确认收入实现；采用“离岸价 FOB”和“到岸价 CIF”方式交易的，本公司采用货物交给客户委托的物流公司，完成报关手续，并获得海关报关单后，确认收入实现。

31.合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、

明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的

6-1-232时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

32.政府补助

政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：

*本公司能够满足政府补助所附条件；

*本公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。

*政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：*用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；*用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

33.递延所得税资产/递延所得税负债

（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计

6-1-233期间未确认的递延所得税资产。

（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应

纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

（4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所

得税：企业合并或直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

34.租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。

（1）本公司作为承租人

1）使用权资产

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额(扣除已享受的租赁激励相关金额)；发生的初始直接费用；为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。。

2）租赁负债

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司采用租赁内含利率作为折现率。无法确定租赁内含利率的，采用本公司的增量借款利率作为折现率。

本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致；根据担保余值预计的应付金额发生变动；用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动。在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。

6-1-2343）短期租赁和低价值资产租赁

本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过

12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。

4）租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该

合同情况调整后的金额相当；租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（2）本公司作为出租人

在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

1）经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

2）融资租赁在租赁期开始日，本公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

（3）售后租回

本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。

1）本公司作为承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。

6-1-2352）本公司作为出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。

35.重要会计政策和会计估计变更

（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额本公司自2023年10月25日起执行财政部2023年发布的《企业会无无计准则解释第17号》“关于售后租回的会计处理”本公司自2024年1月1日起执行财政部2023年8月1日发布的《企无无业数据资源相关会计处理暂行规定》本公司自2024年12月6日起执行财政部2024年12月6日印发的《企无无业会计准则解释第18号》其他说明

*执行企业会计准则解释第17号对本公司的影响2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释

17号”），本公司自2023年10月25日起施行“关于售后租回交易的会计处理”，自2024年1月1日起施行（“施行日”）解释17号“关于流动负债与非流动负债的划分”和“关于供应商融资安排的披露”，执行解释17号对本期内财务报表无重大影响。

*执行企业数据资源相关会计处理暂行规定对本公司的影响。

本公司自2024年1月1日起执行企业数据资源相关会计处理暂行规定（以下简称“暂行规定”），执行暂行规定对本报告期内财务报表无重大影响。

*执行企业会计准则解释第18号对本公司的影响。

（2）重要会计估计变更

6-1-236报告期内公司无重大会计估计变更。

四、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率

应税收入根据相应税率计算销项税，并按13%税率计缴；出口货物实行增值税按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差“免、抵、退”政策，退税率为额计缴增值税13%

城市维护建设税实际缴纳的流转税7%

教育费附加实际缴纳的流转税3%

地方教育费附加实际缴纳的流转税2%

企业所得税应纳税所得额15%、25%、20%、17%新加坡地区应税收入根据相应税率计算

GST 销项税，并按扣除允许抵扣的进项税税 9%后的差额计缴 GST

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率（%）

本公司15%

迪威尔(南京)精工科技有限公司25%

迪威尔(建湖)精工科技有限公司20%

HME TECHNOLOGIES PTE LTD 17%

2、税收优惠及批文

（1）本公司2023年11月6日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局认定

为高新技术企业，取得 GR202332005084 号证书，有效期三年，公司 2024 年度企业所得税率为 15%。

（2）根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号），子公司迪威尔(建湖)精工科技有限公司适用对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。

6-1-237五、合并财务报表主要项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位，期末指2024年12月31日，期初指2024年1月1日，本期指2024年度，上期指2023年度)

1、货币资金

（1）货币资金余额项目期末余额期初余额

现金111081.9465341.22

银行存款261292518.43198159254.43

其他货币资金53954056.57101677651.42

存放财务公司存款——

合计315357656.94299902247.07

其中：存放在境外的款项总额4281722.22—

（2）其他货币资金包含证券投资账户可用资金29945.62元，其余为开具银行承兑票据保证金。除该

保证金外，无抵押、冻结等对变现有限制和存放在境外或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入

—130664138.89当期损益的金融资产

其中：结构性存款—130664138.89交易性金融资产期初余额均为本公司购入的结构性存款理财产品。

3、应收票据

（1）应收票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑票据81750326.0666935552.05

商业承兑票据19913448.0213618217.58

减：坏账准备995672.40680910.00

合计100668101.6879872859.63

6-1-238（2）按坏账计提方法分类披露：

期末余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备101663774.08100.00995672.400.98100668101.68

其中：

银行承兑汇票81750326.0680.41——81750326.06

商业承兑汇票19913448.0219.59995672.405.0018917775.62

合计101663774.08100.00995672.400.98100668101.68

（续）期初余额账面余额坏账准备类别账面计提比例

金额比例(%)金额价值

(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备80553769.63100.00680910.000.8579872859.63

其中：

银行承兑汇票66935552.0583.09——66935552.05

商业承兑汇票13618217.5816.91680910.005.0012937307.58

合计80553769.63100.00680910.000.8579872859.63

（3）按组合计提坏账准备期末余额名称

应收票据坏账准备计提比例（%）

商业承兑汇票19913448.02995672.405.00

合计19913448.02995672.405.00

（4）本期坏账准备变动情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销

商业承兑汇票组合680910.00314762.40——995672.40

合计680910.00314762.40——995672.40

（5）期末已质押的应收票据项目期末已质押金额

银行承兑票据70620872.36

商业承兑票据—

6-1-239合计70620872.36

（6）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据为5000000.00元。

（7）期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

（8）本期无实际核销的应收票据。

4、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内436080236.59413565275.43

1至2年5096578.53959720.18

2至3年45600.002014400.00

3至4年1364400.00—

4至5年——

5年以上——

小计442586815.12416539395.61

减：坏账准备23004989.6821177115.79

合计：419581825.44395362279.82

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备442586815.12100.0023004989.685.20419581825.44

其中：

账龄组合442586815.12100.0023004989.685.20419581825.44

合计442586815.12100.0023004989.685.20419581825.44期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备416539395.61100.0021177115.795.08395362279.82

其中：

账龄组合416539395.61100.0021177115.795.08395362279.82

合计416539395.61100.0021177115.795.08395362279.82

6-1-240（3）按账龄组合计提坏账准备：

期末余额账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内436080236.5921804011.835

1至2年5096578.53509657.8510

2至3年45600.009120.0020

3至5年1364400.00682200.0050

5年以上——100

合计442586815.1223004989.685.20

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销外币折算

单项计提坏账准备——————

账龄组合计提坏账准备21177115.791839298.88——-11424.9923004989.68

合计21177115.791839298.88——-11424.9923004989.68

（5）本期无实际核销的应收账款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款期末余单位名称应收账款期末余额额合计数的比例坏账准备期末余额

（%）

客户1125121442.8828.276256072.14

客户281135788.9718.334056789.45

客户363577756.5614.363353982.22

客户435051077.117.921752553.86

客户519943085.974.51997154.30

合计324829151.4973.3916416551.97

5、应收款项融资

（1）应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额

银行承兑汇票18450883.228073343.70

（2）期末无已质押的应收款项融资

（3）期末无未到期已背书终止确认的银行承兑汇票

6-1-2416、预付款项

（1）预付款项按账龄列示：

期末余额期初余额项目

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内13773392.9297.4419635369.7096.08

1至2年302342.762.13763031.203.73

2至3年21500.000.1539000.000.19

3至5年39000.000.28——

5年以上————

合计14136235.68100.0020437400.90100.00

（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

占预付款项期末余单位名称与本公司关系期末余额

额合计数的比例(%)

单位1非关联方8008139.8056.65

单位2非关联方2359421.6116.69

单位3非关联方705000.004.99

单位4非关联方684335.194.84

单位5非关联方538148.183.81

合计12295044.7886.98

7、其他应收款

项目列示：

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款249000.00399190.00

合计249000.00399190.00其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内250000.00400200.00

1至2年——

2至3年——

3至4年—38000.00

4至5年23000.00—

5年以上400206.65385206.65

6-1-242账龄期末余额期初余额

小计673206.65823406.65

减：坏账准备424206.65424216.65

合计249000.00399190.00

（2）按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金250000.00400000.00

押金98000.0098000.00

赔款325206.65325206.65

其他—200.00

合计673206.65823406.65

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用

坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用损失(已发合计

损失(未发生信用减

信用损失生信用减值)

值)

2024年1月1日余额99010.00—325206.65424216.65

2024年1月1日余额在本期————

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提7500.00——7500.00

本期转回7510.00——7510.00

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2024年12月31日余额99000.00—325206.65424206.65

（4）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备424216.657500.007510.00——424206.65

合计424216.657500.007510.00——424206.65

（5）本期实际核销的其他应收款情况无

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

6-1-243占其他应收款

坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

江苏荃航阀门有限公司赔款325206.655年以上48.31325206.65

中国石油物资有限公司投标保证金100000.001年以内14.855000.00

中石化四机投标保证金投标保证金100000.001年以内14.855000.00海洋石油工程股份有限

投标保证金50000.001年以内7.432500.00公司投标保证金南京特种气体厂股份有

押金73000.004至5年10.8461500.00限公司

合计648206.6596.28399206.65

（7）期末无因资金集中管理而列报于其他应收款的款项

8、存货

（1）存货分类：

期末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料87872357.63245435.0687626922.57

在产品295615412.33217462.19295397950.14

库存商品38778059.513284432.6735493626.84

周转材料52110466.93—52110466.93

发出商品16781021.76—16781021.76

合计491157318.163747329.92487409988.24期初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值

原材料72514101.53142066.6772372034.86

在产品264158203.53242409.47263915794.06

库存商品47724282.363323264.2244401018.14

周转材料37649322.71—37649322.71

发出商品13979862.92—13979862.92

合计436025773.053707740.36432318032.69

（2）存货跌价准备：

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回转销

6-1-244原材料142066.68103368.38———245435.06

在产品242409.4684600.74——109548.01217462.19

库存商品3323264.2211526.22——50357.773284432.67

合计3707740.36199495.34——159905.783747329.92

（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因本年转回存货跌价准本年转销存货跌价准备的项目计提存货跌价准备的具体依据备的原因原因

原材料存货成本与可变现净值孰低进一步加工转回—直接销售或加工为产品售

在产品存货成本与可变现净值孰低—出

库存商品存货成本与可变现净值孰低—产品售出

（4）存货期末余额中无借款费用资本化金额。

9、其他流动资产

项目期末余额期初余额

待抵扣及待认证增值税15587616.5815905300.80

合计15587616.5815905300.80

10、固定资产

（1）固定资产分类情况

项目房屋、建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计

一、账面原值

1.期初余额84546891.21606858506.3517966831.113554353.0565717125.45778643707.17

2.本期增加金额108113765.24156220023.641380637.233880500.1023061700.55292656626.76

1）外购—4478017.50—786166.9313908425.5019172609.93

2）在建工程转

5688410.5650779398.87—1184543.357968401.7065620754.48

入

3）合并增加105345249.13103685594.431419995.801964375.221218651.17213633865.75

4）外币折算-2919894.45-2722987.16-39358.57-54585.40-33777.82-5770603.40

3.本期减少金额—18570438.08———18570438.08

1）处置或报废—18570438.08———18570438.08

2）其他转出——————

6-1-2454.期末余额192660656.45744508091.9119347468.347434853.1588778826.001052729895.85

二、累计折旧

1.期初余额42558885.32193820507.9211333156.782372041.4332369077.50282453668.95

2.本期增加金额35921441.61137913989.954152829.712025720.4010255811.06190269792.73

1）计提5408985.2046848378.163217511.57795640.569075976.5865346492.07

2）合并转入31390532.6893473300.70965365.081266661.371213471.54128309331.37

3）外币折算-878076.27-2407688.91-30046.94-36581.53-33637.06-3386030.71

3.本期减少金额—18570438.08———18570438.08

1）处置—18570438.08———18570438.08

2）其他转出——————

4.期末余额78480326.93313164059.7915485986.494397761.8342624888.56454153023.60

三、减值准备

1.期初余额——————

2.本期增加金额——————

1）计提——————

3.本期减少金额——————

1）处置——————

4.期末余额——————

四、账面价值

1.期末账面价值114180329.52431344032.123861481.853037091.3246153937.44598576872.25

2.期初账面价值41988005.89413037998.436633674.331182311.6233348047.95496190038.22

（2）期末未发现固定资产存在减值迹象，无需计提减值准备。

（3）期末固定资产中无暂时闲置的固定资产、无持有待售的固定资产、无未办妥产权证的固定资产。

11、在建工程

（1）科目列示：

6-1-246科目期末余额期初余额

在建工程619867763.66396001731.80

工程物资173590.4998571.35

合计620041354.15396100303.15

（2）在建工程项目余额：

期末余额项目账面余额减值准备账面价值油气装备关键零部件精密制

603596379.65—603596379.65

造项目

零星工程16271384.01—16271384.01

合计619867763.66—619867763.66期初余额项目账面余额减值准备账面价值油气装备关键零部件精密制

387832640.21—387832640.21

造项目

零星工程8169091.59—8169091.59

合计396001731.80—396001731.80

（3）期末无抵押受限资产。

（4）在建工程期末余额中无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

（5）主要在建工程变动情况：

金额单位：人民币万元

工程累其中:本期利资利息资转入固定其他计投入工程进本期利息资本金项目名称预算数期初余额本期增加期末余额本化累

资产减少占预算度(%)息资本化率来计金额

进度(%)化金额(%)源自油气装备关筹

键零部件精56885.0038783.2622828.951252.57－60359.64108.3198245.8364.895.34和密制造项目募集

合计38783.2622828.951252.57－60359.64108.3198245.8364.89

12、使用权资产

（1）使用权资产分类情况

6-1-247项目房屋、建筑物土地使用权合计

一、账面原值

1.期初余额6274130.11—6274130.11

2.本期增加金额1927367.3622331255.1024258622.46

1）租入1927367.36—1927367.36

2）合并增加—22967864.1522967864.15

3）外币折算—-636609.05-636609.05

3.本期减少金额———

1）处置或报废———

2）固定资产转出———

4.期末余额8201497.4722331255.1030532752.57

二、累计折旧

1.期初余额4841372.84—4841372.84

2.本期增加金额1725457.915680385.797405843.70

1）计提1725457.91265753.691991211.60

2）合并增加—5571916.825571916.82

3）外币折算—-157284.72-157284.72

3.本期减少金额———

1）处置———

4.期末余额6566830.755680385.7912247216.54

三、减值准备

1.期初余额———

2.本期增加金额———

1）计提———

3.本期减少金额———

1）处置———

4.期末余额———

四、账面价值

1.期末账面价值1634666.7216650869.3118285536.03

2.期初账面价值1432757.27—1432757.27

（2）期末使用权资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

13、无形资产

（1）无形资产情况项目土地使用权软件专利技术非专利技术合计

一、账面原值

1.期初余额58865799.5815668481.70350990.1014573905.0189459176.39

6-1-248项目土地使用权软件专利技术非专利技术合计

2.本期增加金额—474509.43——474509.43

（1）外购—59911.51——59911.51

（2）在建工程转入—414597.92——414597.92

3.本期减少金额—————

（1）处置或报废—————

（2）其他转出—————

4.期末余额58865799.5816142991.13350990.1014573905.0189933685.82

二、累计摊销

1.期初余额14461960.117206262.53266831.701700288.9423635343.28

2.本期增加金额1206780.941255381.2220198.041457390.523939750.72

（1）计提1206780.941255381.2220198.041457390.523939750.72

3.本期减少金额—————

（1）处置—————

（2）其他转出—————

4.期末余额15668741.058461643.75287029.743157679.4627575094.00

三、减值准备

1.期初余额—————

2.本期增加金额—————

（1）计提—————

3.本期减少金额—————

（1）处置—————

（2）其他转出—————

4.期末余额—————

四、账面价值

1.期末账面价值43197058.537681347.3863960.3611416225.5562358591.82

2.期初账面价值44403839.478462219.1784158.4012873616.0765823833.11

（2）期末无形资产无可变现净值低于账面价值的情况，无需计提减值准备。

14、商誉

（1）商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形成外币折算处置其他

HME业务 — 70272868.32 -1947779.90 — — 68325088.42

合计—70272868.32-1947779.90——68325088.42

6-1-249（2）商誉减值准备

本期未计提商誉减值准备。

（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致的构成及依据可以产生独立的现金流，将其相关固定HME 业务资产组 — —资产资产认定为一个单独的资产组合

（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目账面价值可收回金额减值金额预测期的年限

—2025年-2029年(后

HME 业务 153095408.05 153788460.00

续为稳定期)

合计153095408.05153788460.00—/预测期的关键参数稳定期的关键参数预测期内的参数的稳定期的关键参数项目（增长率、利润率（增长率、利润率、确定依据的确定依据等）折现率等）根据资产组以前年

收入增长率：

度的经营业绩、增长

2%-5%；毛利率为：收入增长率：0%；稳定期收入增长率

率、行业水平以及管

21.69%-22.50%；净净利率为稳定的为0.00%，税前折现

HME 业务 理层对市场发展的

利率为14.90%；税前折现率与预测期最后一预期，折现率根据加

10.47%-11.30%；税率10.15%年一致

权平均资本成本确

前折现率10.15%定

合计////

15、长期待摊费用

（1）长期待摊费用增减变动其他减少金项目期初余额本期增加金额本期摊销金额期末余额额

仓库装修费193637.81116182.6877455.13

合计193637.81116182.6877455.13

6-1-25016、递延所得税资产/递延所得税负债

（1）未经抵销的递延所得税资产项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产

坏账准备24414868.733681840.3622272242.443340086.37

存货跌价准备3747329.92562099.493707740.36556161.05

固定资产财税差异829284.8558134.85967726.1074514.85

无形资产财税差异406427.3760964.11413928.4562089.27

递延收益26336767.223931515.0824882115.143711317.27

可抵扣亏损18291218.44914560.9218621439.35931071.97股份支付预计可扣

13578693.332036804.0026436872.223965530.83

税金额

租赁负债18240945.022957431.65461588.9969238.35

合计105845534.8814203350.4697763653.0512710009.96

（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债以公允价值计量的

且其变动计入当期——229166.6734375.00损益的金融资产高企设备折旧加速

15847268.592377090.2917041203.192556180.48

扣税

使用权资产18285536.032939325.931432757.27138999.89

合并评估增值45610815.877753838.74——

合计79743620.4913070254.9618703127.132729555.37

（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产及递延所得税负债递延所得税资产抵销后递延所得递延所得税资产抵销后递延所得项目和负债期末互抵税资产或负债期和负债期初互抵税资产或负债期金额末余额金额初余额

递延所得税资产5495851.578707498.892729555.379980454.59

递延所得税负债5495851.577574403.392729555.37—-

（4）未确认递延所得税资产明细：

项目期末余额期初余额

坏账准备10000.0010000.00

递延收益2947000.002947000.00

可抵扣亏损3012954.382964090.03

6-1-251合计5969954.385921090.03

注：未确认递延所得税资产均属子公司迪威尔（南京）精工科技有限公司

（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

期间期末余额期初余额

2024年—2964090.03

2029年3012954.38—

合计3012954.382964090.03

17、其他非流动资产

项目期末余额期初余额

预付工程设备款17070797.28172326990.20

合计17070797.28172326990.20

18、所有权或使用权受限资产

期末项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金53924110.9553924110.95质押开立银行承兑汇票

应收票据70620872.3670620872.36质押开立银行承兑汇票

固定资产58933786.1024680513.22抵押借款

无形资产52608511.3739188033.36抵押借款

合计236087280.78188413529.89//

（续）期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金101647759.73101647759.73质押开立银行承兑汇票

应收票据54020484.6054020484.60质押开立银行承兑汇票

固定资产56380558.6128099796.90抵押借款

无形资产52608511.3740247387.22抵押借款

合计264657314.31224015428.45//

19、短期借款

（1）短期借款分类类别期末余额期初余额

保证借款138000000.0083000000.00

6-1-252信用借款19500000.00—

已贴现未到期信用证18000000.00—

应付利息123507.6764861.11

合计175623507.6783064861.11

（2）期末短期借款中无已逾期未偿还的借款情况。

20、应付票据

（1）应付票据分类列示：

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票217787070.00344920400.00

合计217787070.00344920400.00

（2）期末银行承兑汇票中无已到期未兑付的银行承兑汇票。

21、应付账款

（1）应付账款按账龄列示：

项目期末余额期初余额

1年以内280158739.01209846398.84

1至2年38207685.827419037.61

2至3年1148412.12592059.80

3至5年1221694.09982716.41

5年以上258247.41819185.93

合计320994778.45219659398.59

（2）期末无账龄超过1年的重要应付账款。

22、合同负债

（1）合同负债列示：

项目期末余额期初余额

1年以内1129944.77482680.08

1至2年92654.87—

2至3年——

3至5年——

6-1-2535年以上——

合计1222599.64482680.08

（2）期末余额中无账龄超过1年的重要合同负债。

23、应付职工薪酬

（1）应付职工薪酬列示：

企业合并增项目期初余额本期增加外币折算本期减少期末余额加

一、短期薪酬16114055.81148715336.655473100.00-107552.24149673631.5220521308.70

二、离职后福利-设

—15471917.42205312.40-6169.9015427169.52243890.40定提存计划

三、辞退福利——————

合计16114055.81164187254.075678412.40-113722.14165100801.0420765199.10

（2）短期薪酬列示：

项目期初余额本期增加企业合并增加外币折算本期减少期末余额

一、工资、奖金、

16114055.81127990076.225473100.00-107552.24128948371.0920521308.70

津贴和补贴

二、职工福利费—6339637.08——6339637.08—

三、社会保险费—7950885.02——7950885.02—

医疗保险—6566945.13——6566945.13—

工伤保险—652139.92——652139.92—

生育保险—731799.97——731799.97—

四、住房公积金—6336588.00——6336588.00—

五、工会经费和

—98150.33——98150.33—职工教育经费

合计16114055.81148715336.655473100.00-107552.24149673631.5220521308.70

（3）离职后福利-设定提存计划列示：

项目期初余额本期增加企业合并增加外币折算本期减少期末余额

一、养老保险—15000785.17205312.40-6169.9014956037.27243890.40

二、失业保险—471132.25——471132.25—-

合计—15471917.42205312.40-6169.9015427169.52243890.40

6-1-25424、应交税费

项目期末余额期初余额

增值税—22569.06

企业所得税8138784.5615139901.58

城市维护建设税383566.53—

房产税190505.54186448.21

土地使用税226908.79226908.79

教育费附加273976.10—

印花税76684.1167191.37

个人所得税653019.30445742.35

环境保护税12602.3030248.82

外籍劳工税101407.79—

合计10057455.0216119010.18

25、其他应付款

（1）项目列示：

总账科目期末余额期初余额

应付利息——

应付股利——

其他应付款20300066.362741218.21

合计20300066.362741218.21

（2）其他应付款按款项性质列示：

项目期末余额期初余额

质量保证金2225000.002285000.00

其他5098521.85456218.21

尚未支付股权收购款12976544.51—

合计20300066.362741218.21

（3）期末余额中无账龄超过1年的的重要其他应付款。

26、一年内到期的非流动负债

项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款21508745.3442632496.43

一年内到期的长期借款应付利息183389.7967824.79

一年内到期的租赁负债2484669.94461588.99

合计24176805.0743161910.21

6-1-25527、其他流动负债

类别期末余额期初余额

待转销项税35139.7223780.10

未终止确认的背书未到期票据5000000.00—

合计5035139.7223780.10

28、长期借款

借款类别期末余额期初余额

抵押借款5931386.1010380769.19

保证借款107309677.427392609.86

信用借款9400000.0010600000.00

合计122641063.5228373379.05

29、租赁负债

项目期末余额期初余额

租赁负债24198599.13472800.88

减：未确认融资费用4669036.6111211.89

小计19529562.52461588.99

减：一年内到期租赁负债2484669.94461588.99

合计17044892.58—

30、递延收益

（1）递延收益情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因与资产相关

政府补助27829115.143220000.001765347.9229283767.22的政府补助

合计27829115.143220000.001765347.9229283767.22/

※政府补助详见附注八

31、股本

本期增减变动（＋、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份

194667000.00—————194667000.00

总数

6-1-25632、资本公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

资本溢价927316566.804112726.35—931429293.15

其他资本公积26249051.264695549.248941200.0022003400.50

合计953565618.068808275.598941200.00953432693.65

※本期资本公积增加为股份支付本期摊销5085200.00元，股份支付可扣税超过股份支付成本部分递延所得税影响-389650.76元。

33、库存股

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

股票回购29997233.23—8873913.6521123319.58

合计29997233.23—8873913.6521123319.58

34、其他综合收益

本期发生金额

减：前期计减：前期计期初本期所得入其他综入其他综税后归属期末

项目减：所得税税后归属余额税前发生合收益当合收益当于少数股余额费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益外币财务

报表折算—11063.35———11063.35—11063.35差额其他综合

—11063.35———11063.35—11063.35收益合计

35、专项储备

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

专项储备（安全生产费）—4945275.354945275.35—

合计—4945275.354945275.35—

※本公司专项储备是根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）规定提取的安全生产费用。

36、盈余公积

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

法定盈余公积77107801.139199736.63—86307537.76

合计77107801.139199736.63—86307537.76

6-1-257注：增加盈余公积是按照母公司全年税后净利润的10%的比例计提。

37、未分配利润

项目本期发生额上期发生额

调整前上期末未分配利润547149813.41449558286.44

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-—调整后期初未分配利润547149813.41449558286.44

加：本期归属于母公司所有者的净利润85602699.18142432629.62

减：提取法定盈余公积9199736.6314090063.27

应付普通股股利44469997.1330751039.38

净资产折股减少未分配利润——

同一控制下股权收购价差冲留存收益——

期末未分配利润579082778.83547149813.41

38、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1084274316.27873002572.711154358122.25888357546.00

其他业务39621326.3239591610.9155708789.1355708789.13

合计1123895642.59912594183.621210066911.38944066335.13

（2）合同产生的主营业务收入情况：

合同分类本期发生额上期发生额按经营地分类

国内销售386537878.22321424363.04

国外销售697736438.05832933759.21

小计1084274316.271154358122.25按商品转让的时间分类

在某一时点转让1084274316.271154358122.25

在某一时段内转让——

小计1084274316.271154358122.25按销售渠道分类

线下销售1084274316.271154358122.25

线上销售——

小计1084274316.271154358122.25

6-1-25839、税金及附加

项目本期发生额上期发生额

城市维护建设税5709647.03134072.25

教育费附加4078319.3095765.90

房产税762022.16745792.84

印花税272533.28348486.37

土地使用税907635.16907635.16

环境保护税100995.33180903.25

合计11831152.262412655.77

40、销售费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬5772519.46

包装费6402444.207155377.44

出口报关费638055.031923747.67

业务招待费662192.86536572.66

差旅费980967.92978448.27

业务宣传费及其他1525114.16806993.55

股份支付965966.112025365.40

合计19228901.8619199024.45

41、管理费用

项目本期发生额上期发生额

职工薪酬28422260.5226152382.66

修理费742453.53638487.80

折旧费6316203.326408637.80

无形资产摊销3940470.243828858.76

业务招待费2146030.982661745.82

咨询服务费4915830.801594510.42

差旅费1060932.911190504.24

办公会议费644492.25679391.94

租赁费481601.63401756.53

股份支付1296102.712762668.85

环保费用122114.14104273.82

其他2866754.611864970.34

合计52955247.6448288188.98

6-1-25942、研发费用

项目本期发生额上期发生额

材料费23517115.6527659267.75

职工薪酬12006030.1810631857.20

设备费754056.60888426.41

间接费用1437972.121460916.20

股份支付1205621.872521809.36

合计38920796.4243162276.92

43、财务费用

项目本期发生额上期发生额

利息支出6004336.454883788.25

减：利息收入3566407.312572015.10

汇兑损益-8797223.41-7050544.38

贴现利息194754.16—

手续费1454239.211624296.25

合计-4710300.90-3114474.98

44、其他收益

计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益金额

与资产相关的政府补助1765347.921468260.43—

与收益相关的政府补助2265397.361615319.882265397.36

先进制造业加计5%增值税624011.29——

合计4654756.573083580.312265397.36

※政府补助详见本附注八。

45、投资收益

项目本期发生额上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益1775780.783982754.06

合计1775780.783982754.06

46、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产-564138.89383888.89

合计-564138.89383888.89

6-1-26047、信用减值损失

项目本期发生额上期发生额

应收票据坏账损失-314762.40-551410.00

应收账款坏账损失-1839298.88-1753511.56

其他应收款坏账损失10.00-46910.00

合计-2154051.28-2351831.56

48、资产减值损失

项目本期发生额上期发生额

存货跌价损失-199495.3455944.54

合计-199495.3455944.54

49、资产处置收益

项目本期发生额上期发生额

非流动资产处置收益—1477.71

合计—1477.71

50、营业外收入

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益金额

赔款—193545.28—

合计—193545.28—

51、营业外支出

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额

对外捐赠—20000.00—

滞纳金与罚款16438.1572.0816438.15

合计16438.1520072.0816438.15

52、所得税费用

（1）所得税费用明细情况：

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用10678683.4922293000.13

递延所得税费用290692.71-3343437.49

合计10969376.2018949562.64

（2）会计利润与所得税费用调整过程：

6-1-261项目本期发生额

利润总额96572075.38

按法定/适用税率计算的所得税费用14485811.30

子公司适用不同税率的影响-90389.30

调整以前期间所得税的影响—

非应税收入的影响—

不可抵扣的成本、费用和损失的影响929266.30

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响—

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响753238.60

加计扣除费用的影响-5108550.70

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化—

所得税费用10969376.20

53、现金流量表项目

（1）与经营活动有关的现金

1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

存款利息3566407.312572015.10

政府补助5485397.3611735319.88

营业外收入—193545.28

经营性保证金48758182.58—

往来款150000.00843083.33

合计57959987.2515343963.59

2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

期间费用51726183.6350788201.13

营业外支出16438.1520072.08

保证金519073.5028583796.65

往来款19250547.19300200.00

合计71512242.4779692269.86

（2）与投资活动有关的现金

1）收到的重要的投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

赎回银行理财产品487204540.001095000000.00

合计487204540.001095000000.00

2）支付的重要的投资活动有关的现金

6-1-262项目本期发生额上期发生额

购建固定资产、无形资产和其他长期

180635569.58264708986.30

资产支付的现金

购买银行理财产品357102040.001045100000.00

取得子公司支付的现金122214418.30—

合计659952027.881309808986.30

3）收到的其他与投资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

保证金—2009999.41

合计—2009999.41

4）支付的其他与投资活动有关的现金无。

（3）与筹资活动有关的现金

1）收到的其他与筹资活动有关的现金无。

2）支付的其他与筹资活动有关的现金

项目本期发生额上期发生额

租赁款1210738.321920000.00

合计1210738.321920000.00

3）筹资活动产生的各项负债变动情况

本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款83000000.00205500000.00—113000000.00—175500000.00

长期借款71005875.48116952000.00—43808066.62—144149808.86

应付利息132685.90—6463296.766289085.20—306897.46

应付股利——44469997.1344469997.13——

租赁负债461588.99—20278711.851210738.32—19529562.52

合计154600150.37322452000.0071212005.74208777887.27—339486268.84

4）以净额列报现金流量的说明无。

5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无。

6-1-26354、现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润85602699.18142432629.62

加：资产减值准备199495.34-55944.54

信用减值损失2154051.282351831.56

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

65346492.0758326578.21

资产折旧

使用权资产摊销1991211.601956652.60

无形资产摊销3939750.723828858.76

长期待摊费用摊销116182.689681.89

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

-1477.71

损失(收益以“－”填列)

固定资产报废损失(收益以"－"填列)—

公允价值变动损失(收益以"－"填列)564138.89-383888.89

财务费用(收益以"－"填列)793330.35828517.79

投资损失(收益以"－"填列)-1775780.78-3982754.06

递延所得税资产减少(增加以"－"填列)883304.94-3343437.49

递延所得税负债增加(减少以"－"填列)-592612.23—

存货的减少(增加以"－"填列)-55224440.08-18273069.27

经营性应收项目的减少(增加以"－"填列)11282833.68-70817013.78

经营性应付项目的增加(减少以"－"填列)-16441415.2475916463.57

其他5085200.0010629300.12

经营活动产生的现金流量净额103924442.40199422928.38

2．不涉及现金收支的投资和筹资活动：

债务转为资本——

一年内到期的可转换公司债券——

融资租入固定资产——

3．现金及现金等价物净增加情况：

现金的期末余额261433545.99198254487.34

减：现金的期初余额198254487.34261020903.92

加：现金等价物的期末余额——

减：现金等价物的期初余额——

现金及现金等价物净增加额63179058.65-62766416.58

6-1-264（2）本期支付的取得子公司的现金净额

项目金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物126417146.11

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物4202727.81

加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物—

取得子公司支付的现金净额122214418.30

（3）本期收到的处置子公司的现金净额无。

（4）现金和现金等价物的构成项目本期发生额上期发生额

一、现金261433545.99198254487.34

其中：库存现金111081.9465341.22

可随时用于支付的银行存款261292518.43198159254.43

可随时用于支付的其他货币资金29945.6229891.69

可用于支付的存放中央银行款项——

存放同业款项——

拆放同业款项——

二、现金等价物——

其中：三个月内到期的债券投资——

三、期末现金及现金等价物余额261433545.99198254487.34

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现

——金和现金等价物

55、外币货币性项目

期末余额项目外币余额折算汇率折算人民币余额

货币资金116546026.97

美元10821113.917.188477786495.23

欧元4965533.857.525737369118.09

新加坡元261287.195.32141390413.65

应收账款245712950.44

美元31723557.237.1884228041618.79

欧元2348131.297.525717671331.65

应付账款22602757.45

美元3050460.297.188421927928.75

英镑74349.009.0765674828.70

6-1-26556、租赁

（1）作为承租人：

1）本公司使用权资产原值、累计折旧和与减值准备等详见详见本附注五、12与租赁相关的现金流出总额

详见本附注五、53（3）。

2）本公司作为承租人，计入租赁负债的财务费用的利息情况如下：

项目本期发生额

租赁负债的利息189963.18

3）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用

项目本期发生额

租赁费用481601.63

4）未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额无。

（2）作为出租人

1）作为出租人的经营租赁无。

2）作为出租人的融资租赁无。

57、研发支出

（1）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

材料费23517115.6527659267.75

职工薪酬12006030.1810631857.20

设备费754056.60888426.41

间接费用1437972.121460916.20

股份支付1205621.872521809.36

合计38920796.4243162276.92

其中：费用化研发支出38920796.4243162276.92

资本化研发支出——

（2）符合资本化条件的研发项目开发支出无。

6-1-266（3）无重要的外购在研项目无。

六、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1）本期发生的非同一控制下企业合并交易股权取得比例被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得方式

（%）

HME TECHNOLOGIES PTE LTD 2024-10-21 141797764.19 100 并购购买日至期末被购买购买日的确定依购买日至期末被购买购买日至期末被购买购买日方的现金流量据方的收入方的净利润

2024-10-21支付90%并购成本18395214.04-1033154.80-848132.80

说明：实际并表数据取与购买日价值相近日期2024年9月30日数据。

（2）合并成本及商誉

合并成本 HME TECHNOLOGIES PTE LTD

--现金141797764.19

--非现金资产的公允价值—

--发行或承担的债务的公允价值—

--发行的权益性证券的公允价值—

--或有对价的公允价值—

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值—

--其他—

合并成本合计141797764.19

减：取得的可辨认净资产公允价值份额71524895.88

商誉70272868.31

合并成本公允价值的确定方法：并购协议约定

（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债

6-1-267HME TECHNOLOGIES PTE LTD

购买日公允价值购买日账面价值

资产：

货币资金4738599.034738599.03

应收款项25250584.7025250584.70

存货261833.10261833.10

其他流动资产700633.42700633.42

固定资产85324534.3835952120.71

使用权资产17395947.3317395947.33

负债：

应付款项5755106.795755106.79

应付职工薪酬5678412.405678412.40

应交税费3755401.613755401.61

其他应付款19888330.3519888330.35一年内到期的非流

913230.52913230.52

动负债

租赁负债17763444.1017763444.10

递延所得税负债8393310.32—

净资产71524895.8830545792.53

减：少数股东权益——

取得的净资产71524895.8830545792.53

可辨认资产、负债公允价值的确定方法：经评估机构评估确定

（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失不存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易。

2、同一控制下企业合并

无

3、反向收购

无

4、处置子公司

无

5、其他原因的合并范围变动公司通过新设子公司，2024 年 7 月 2 日在新加坡设立德普希投资有限公司（DEEPC INVESTMENTPTE.LTD.）。

6-1-268七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接

精密锻件研发、生产、销售；普通机南京六合经济

迪威尔（南京）精械、电器机械及器材制造、维修、销

南京开发区时代大100—设立

工科技有限公司售；金属材料销售、实业投资；自营道和代理各类商品及技术的进出口业务石油机械生产技术的研发；石油钻采专用设备（采油设备、陆地石油钻井、盐城市建湖县

石油钻井工具、节油压井管汇、气体

迪威尔（建湖）精高新技术经济盐城分离器）及配件、石油钻探开采专用100—设立工科技有限公司区双湖路998

设备零件、阀门制造、销售、技术咨号询服务；自营和代理各类商品和技术的进出口业务德普希投资有限

主要经营：其他控股公司；次要经营：

公司（DEEPC新加坡新加坡工业、建筑及相关机械及设备批发商100—设立

INVESTMENT

IPTE.LTD.）豪利科技私人有

主要经营：工业机械和设备安装，机限公司（HME新加坡新加坡械工程；次要经营：供水、供气管道—100并购

TECHNOLOGIES和下水道施工建设PTE. LTD.）

其中：德普希投资有限公司（DEEPC INVESTMENT PTE.LTD.）的注册资本是 10000.00 新加坡元；豪利科

技私人有限公司(TECHNOLOGIES PTE.LTD 的注册资本是 1388888.00 新加坡元。

2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

（1）在子公司所有者权益份额的变化情况的说明无。

（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响无。

3、在合营企业或联营企业中的权益无。

4、重要的共同经营无。

5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益无。

八、政府补助

6-1-2691、报告期末按应收金额确认的政府补助无。

2、涉及政府补助的负债项目

本期计入

本期与资产/本期新增补营业本期转入其财务报表项目期初余额其他期末余额收益相助金额外收他收益变动关入金额

递延收益：

与资产

加热炉改造补贴431111.26——53333.28—377777.98相关与资产

战略新兴项目补贴9947000.00———-—9947000.00相关与资产

20设备投入奖补贴3157576.11——269289.36—2888286.75

相关

21技术装备投入奖与资产

4714425.55——359446.70—4354978.85

补贴相关

22技术装备投入奖与资产

9369002.22——713033.40—8655968.82

补贴相关

23技术装备投入奖与资产

—3220000.00—350245.18—2869754.82补相关与资产

设备投入奖补贴210000.00——20000.00—190000.00相关

合计27829115.143220000.00—1765347.92—29283767.22/

3、计入当期损益的政府补助

类型本期发生额上期发生额

加热炉改造补贴53333.2853333.28

20设备投入奖补贴269289.36269289.36

21技术装备投入奖补贴359446.70374640.01

22技术装备投入奖补贴713033.40750997.78

23技术装备投入奖补贴350245.18—

设备投入奖补贴20000.0020000.00南京中山科技园经济开发有限公司

50000.00—

2023年申报高企通过奖励

6-1-270南京市六合区人民政府葛塘街道办事

处财政所高新区企业创新积分奖励资20000.00—金南京市六合区人民政府葛塘街道办事

400000.00—

处财政所（2024年企业博站设站资助）南京江北新区管理委员会投资促进和

商务局2023年省级第一批商务发展14800.00—（外贸稳中提质）专项资金南京江北新区管理委员会投资促进和

47600.00—

商务局开拓海外市场补助资金南京市六合区人民政府葛塘街道办事

1000000.00—

处财政所重点人才奖励资金南京江北新区管理委员会投资促进和

8000.00—

商务局（本级）出入境机票补助江苏省建湖高新技术产业开发区管理

委员会财税审计局科技型中小企业150000.00—奖励江苏省建湖高新技术产业开发区管理

委员会财税审计局科技型中小企业80000.00—奖励江苏省建湖高新技术产业开发区管理

委员会财税审计局新认定为国家高20000.00—企区级奖励江苏省建湖高新技术产业开发区管理

委员会财税审计局科技型中小企业200000.00—奖励

南京社保中心女员工二娃补贴23458.36—南京市六合区财政结算中心市级稳规

—200000.00奖补南京市六合区人民政府葛塘街道办事

—150000.00处财政所2020重点研发专项资金南京市六合区人民政府葛塘街道办事

处财政所2023年江北新区资助招收博—30000.00士后资金南京市六合区人民政府葛塘街道办事

处财政所高层次创新人才引进补贴资—700000.00金

稳岗扩岗补贴251539.00428319.88江苏省建湖高新技术产业开发区管理

—102000.00委员会财税审计局科技政策奖励

6-1-271江苏省建湖高新技术产业开发区管理

委员会财税审计局科技型中小企业—5000.00奖励

合计4030745.283083580.31

九、与金融工具相关的风险

1、金融工具的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

本公司的金融工具导致的主要风险是市场风险、信用风险、流动性风险。

（1）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。

1）利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款为人民币30164.98万元其中：短期借款本金为15750.00万元长期借款本金为14414.98万元（2023年12月31日：人民币15400.59万元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，本年的净利润会减少或增加约150.82万元，上年的净利润会减少或增加77.00万元，对本公司的利润总额和股东权益产生的影响不重大。

2）外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司的主要经营位于中国境内，主要经营以人民币结算，因此本公司承担的外汇变动的市场风险不重大。但本公司投资设立的国外公司德普希投资有限公司的境外外币资产和负债及未来的外币交易依然存在外汇变动风险。相关的外币资产主要包括货币资金、其他应收账款等。

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响，本公司目前未采取任何规避汇率变动风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时对冲重大汇率变动风险。本公司面临的外汇风险主要来源于以新加坡元计价的金融资产和金融负债。

6-1-272（2）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，公司会对新客户的信用风险进行了解评估。公司通过对已有客户信用评级以及应收账款账龄分析来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司按照客户管理信用风险集中度，设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应欠款额度与信用期限。本公司会定期对债务人信用记录进行监控，对于信用记录不良的债务人，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。截止报告期末，本公司应收账款前五名客户占应收账款期末余额的比例73.39%，

（3）流动风险

流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

截至2024年12月31日，本公司主要金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：

期末余额（万元）项目

1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年5年以上

短期借款17562.35—————

应付票据21778.71—————

应付账款32099.48—————

其他应付款2030.01—————

长期借款2150.874597.37514.231542.701542.704067.11

合计75621.424597.37514.231542.701542.704067.11

2、套期无。

3、金融资产转移

（1）转移方式分类

6-1-273已转移金融资终止确认情

转移方式已转移金融资产性质终止确认情况的判断依据产金额况票据背书或应收票据中尚未到期的票据相关的信用风险未因背书而转

5000000.00未终止确认

贴现银行承兑汇票移，故未终止确认票据背书或应收款项融资中尚未到已经转移了其几乎所有的风险和报

—终止确认贴现期的银行承兑汇票酬

合计5000000.00

（2）因转移而终止确认的金融资产无。

（3）继续涉入的转移金融资产无。

十、公允价值的披露下表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于本报告年末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如下：

第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；

第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

期末公允价值

项目第一层次公允价第二层次公允价第三层次公允价值合计值计量值计量计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产————

1.以公允价值计量且变动计

————入当期损益的金融资产

（1）债务工具投资————

（2）权益工具投资————

（3）衍生金融资产————

（4）结构性存款———

2.指定以公允价值计量且其

变动计入当期损益的金融资————产

6-1-274项目期末公允价值

（二）应收款项融资——18450883.2218450883.22持续以公允价值计量的资产

——18450883.2218450883.22总额

本公司公允价值确认的具体方法：

第三层次公允价值计量项目应收款项融资均为未到期银行承兑票据，票据承兑人信用状况良好，经营或

财务情况未发生重大不利变化，预计到期收回风险较低，本公司以票据账面金额作为公允价值的合理估计进行计量。

2、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

本公司其他金融资产和负债主要包括：货币资金、应收票据、应收款项、应付票据和应付账款等。由于上述金融资产和负债预计变现时限较短，因此其账面价值与公允价值差异不重大。

十一、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本母公司对本注册资母公司名称注册地业务性质企业的持股企业的表决本

比例(%)权比例(%)室内装璜服务；提供家庭劳务服务；

自营和代理各类商品和技术的进出南京迪威尔口（国家限定公司经营或禁止进出南京市沿江工业开发3000万实业有限公口的商品和技术除外）；实业投资25.8125.81区葛关路815号218室元司及投资咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

本企业最终控制方是张利、李跃玲夫妇。直接和间接合计持有公司34.46%股份，张利为公司董事长、总经理；李跃玲为公司董事会秘书、董事、财务总监。

2、本企业的子公司情况

（1）详见附注七、1、在子公司的权益。

3、本企业的合营及联营企业情况无。

4、本企业的其他关联方情况

6-1-275（1）持股5%以上的股东无。

（2）与本公司受同一实际控制人控制的公司关联方与本公司关系

南京南迪威尔企业管理咨询有限公司公司股东，与本公司受同一实际控制人控制

（3）本公司控股子公司持有10%以上股份的法人无。

（4）关联自然人

公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其关系密切的家庭成员，公司持股5%以上的自然人股东及其关系密切的家庭成员为公司的关联自然人。

关联方名称关联关系

张利实控人、董事、董事长、总经理

李跃玲实控人、董事、董事会秘书

张洪公司股东、董事、副总经理宁敖公司独立董事王宜峻公司独立董事韩木林公司独立董事何蓉公司监事会主席路明辉公司监事张美娟公司监事

CHONG HOE（庄贺） 公司高级管理人员

YONGSHENG LIN 公司高级管理人员郭玉玺公司高级管理人员丁玉根公司高级管理人员刘晓磊公司高级管理人员

5、公司与关联方的交易事项

（1）经常性关联交易

1）关联销售无。

2）关联采购无。

3）关联方租赁资产

6-1-276无。

4）关联方资金拆借无。

5）关键管理人员领取薪酬情况

单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬864.47797.73

（2）偶发性关联交易

1）转让资产

无

2）关联资金占用

无

3）关联方担保

本公司作为被担保方

单位：元币种：人民币担保是否履行担保方担保金额担保起始日期担保到期日完毕

张利、李跃玲3000000.002024/6/272025/6/27否

张利、李跃玲40000000.002024/8/52025/8/4否

张利、李跃玲15000000.002024/5/282025/5/21否

张利、李跃玲10000000.002024/8/52025/8/4否

张利、李跃玲5000000.002024/3/292025/3/27否

张利、李跃玲10000000.002024/5/132025/5/12否

张利、李跃玲20000000.002024/8/22025/8/1否

张利、李跃玲15000000.002024/5/162025/5/16否

张利、李跃玲、迪威尔（南京）精工科技

20000000.002024/7/32025/7/2否

有限公司、南京迪威尔实业有限公司

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

2451426.002020/8/182025/8/13否

李跃玲

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

664487.142020/8/272025/8/13否

李跃玲

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

1167345.132020/9/302025/8/13否

李跃玲

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

682445.712020/10/142025/8/13否

李跃玲

6-1-277迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

1135917.142020/10/212025/8/13否

李跃玲

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

224989.142020/12/92025/8/13否

李跃玲

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

830339.322021/1/182025/8/13否

李跃玲

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

1127146.282021/2/12025/8/13否

李跃玲

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

433262.282021/9/82025/8/13否

李跃玲

迪威尔（南京）精工科技有限公司、张利、

86952000.002024/10/172031/10/16否

李跃玲

张利、李跃玲28500000.002024/6/192025/6/17否

张利、李跃玲15000000.002023/5/152024/5/11是

张利、李跃玲20000000.002023/6/92024/6/7是

张利、李跃玲2000000.002023/7/272024/7/25是

张利、李跃玲10000000.002024/1/12024/12/31是

张利、李跃玲30000000.002023/6/302024/6/24是

张利、李跃玲13000000.002023/3/242024/3/25是

张利、李跃玲、迪威尔（南京）精工科技

3000000.002023/6/272024/6/20是

有限公司、南京迪威尔实业有限公司

张利、李跃玲20000000.002024/6/72024/7/2是

张利、李跃玲2500000.002022/12/12024/11/29是

张利、李跃玲30000000.002023/5/252024/11/25是

4）关联方抵押、质押无。

6、关联方应收应付款项余额

（1）应收项目无。

（2）应付项目无。

7、关联方承诺无。

十二、股份支付

6-1-2781、各项权益工具

本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量金额数量金额数量金额数量金额

2021股权激励计划（首次及预留）激励对象－－516000.004045440.00－－－－

合计－－516000.004045440.00－－－－

2、以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 模型

可行权权益工具数量的确定依据各考核期业绩条件估计，并根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计数，修正预计可行权的权益工具数量。

本期估计与上期估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额28924400.50

3、以现金结算的股份支付情况无。

4、本期股份支付费用

授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用

2021股权激励计划（首次及预留）5085200.00－

合计5085200.00－

5、股份支付的修改、终止情况2021年11月26日，公司召开第五届董事会第三次会议，会议审议通过了《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案。公司独立董事就本激励计划相关议案发表了独立意见。同日，公司召开第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于核实公司<2021年限制性股票激励计划首次授予部分激励对象名单>的议案》，公司监事会对本激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。

本次激励计划拟向激励对象授予172万股限制性股票（第二类限制性股票），涉及的标的股票种类为公司人民币 A 股普通股，约占本次激励计划公告时公司股本总额 19466.70 万股的 0.88%。其中，首次授予的限制性股票为140万股，占本次激励计划公告时公司总股本的0.72%，首次授予部分占本次授予限制性股票数量总额的81.40%；预留32万股，占本次激励计划草案公告时公司股本总额的0.16%，预留部分占本次授予限制性股票数量总额的18.60%。本激励计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授

6-1-279的限制性股票全部归属或作废有效之日止，最长不超过60个月。首次授予限制性股票的授予价格为每股

8.00元，即满足授予条件和归属条件后，激励对象可以以每股8元的价格购买公司股票。预留部分限制性

股票授予价格与首次授予的限制性股票的授予价格相同。授予激励对象的限制性股票在分别满足2022年、

2023年及2024年的业绩考核目标后，自授予日起第12个月、第24个月、第36个月按30%、30%和40%

的比例分三个批次归属。

2022年1月18日，公司召开了2022年第一次临时股东大会，审议通过了《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<南京迪威尔高端制造股份有限公司2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》以及《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年限制性股票激励计划有关事项的议案》，并于2022年1月19日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了《关于公司 2021 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》（公告编号：2022-003）。

2022年2月22日，公司召开第五届董事会第五次会议，会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》。公司独立董事对前述议案发表了独立意见。同日，公司召开第五届监事会第四次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，监事会对前述事项进行核实并出具了相关核查意见。本次向33名激励对象首次授予140万股第二类限制性股票。

2022年8月25日，公司召开第五届董事会第八次会议，会议审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》。公司独立董事对前述议案发表了独立意见。同日，公司召开第五届监事会第七次会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，监事会对前述事项进行核实并出具了相关核查意见。本次向10名激励对象预留授予32万股第二类限制性股票。

2023年12月29日，公司召开了第五届董事会第十四次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次及预留部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见。同日，公司召开五届监事会第十三次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次及预留部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》。公司监事会对前述议案相关事项进行了核查，并出具了同意的核查意见。

由于派发2022年度股利，公司按《上市公司股权激励管理办法》《激励计划》的相关规定将激励计划的授予价格（含预留授予）由8元调整为7.84元/股。2024年1月13日，首次及预留部分43名激励对象行权，按授予价格认购公司516000股股票，并缴足认购款，由公证天业会计事务所（特殊普通合伙）出具苏公W[2024]B007 号验资报告。2021 年限制性股票激励计划首次及预留部分第一个归属期于 2024 年 2 月 2 日完成转股登记。

2024年12月18日，公司召开了第六届董事会第五次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次及预留部分第二个归属期归属条件成就的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》。公司独立董事发表了同意的独立意见。同日，公司召开第六届监事会第五次会议，审议通过了《关于2021年限制性股票激励计划首次及预留部分第二个归属期归属条件成就的议案》《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》。公司监事会对前述议案相关事项进行了核查，并出具了同意的核查意见。

由于派发2023年度股利，公司按《上市公司股权激励管理办法》《激励计划》的相关规定将激励计划的授予6-1-280价格（含预留授予）由7.84元调整为7.61元/股。2024年12月30日，首次及预留部分43名激励对象行权，

按授予价格认购公司516000股股票，并缴足认购款，由公证天业会计事务所（特殊普通合伙）出具苏公W[2025]B001 号验资报告。2021 年限制性股票激励计划首次及预留部分第一个归属期于 2025 年 1 月 9 日完成转股登记。

十三、承诺及或有事项

1、重要承诺事项无。

2、或有事项

本公司为子公司担保

单位：元币种：人民币担保是否已经履行被担保方担保金额担保起始日担保到期日完毕

迪威尔（南京）精工

6493200.002021/9/132026/9/12否

科技有限公司

迪威尔（南京）精工

2121096.922022/1/142026/9/12否

科技有限公司

迪威尔（南京）精工

1766153.802022/2/242026/9/12否

科技有限公司

十四、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项无。

2、利润分配情况

公司第六届董事会第六次会议拟向全体股东每10股派

发现金红利1.40元（含税）。截至2024年12月31日，拟分配利润或股利公司总股本194667000股，扣除回购专用证券账户股份数712278股，以此计算合计拟派发现金红利

27153661.08元（含税）。

本次利润分配方案尚需提交公司2024年年度股东大会经审议批准宣告发放的利润或股利审议

3、重要的其他资产负债表日后事项说明无。

6-1-281十五、其他重要事项

1、前期会计差错更正无。

2、债务重组无。

3、资产置换无。

4、年金计划无。

5、终止经营无。

6、分部信息

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部以经营分部为基础确定报告分部。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分:(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果以决定向其配置资源、评价其业绩;(3)本公

司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

企业会计准则规定了应当披露分部信息的条件，报告期内本公司无满足条件的经营分部。

6-1-282十六、母公司财务报表主要项目注释

(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)

1、应收账款

（1）按账龄披露账龄期末余额期末余额

1年以内417417637.81451395807.40

1至2年5096578.53964626.40

2至3年45600.002014522.98

3至4年1364400.00—

4至5年——

5年以上——

小计423924216.34454374956.78

减：坏账准备21949487.6521177115.79

合计：401974728.69433197840.99

（2）按坏账计提方法分类披露期末余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备423924216.34100.0021949487.655.18401974728.69

其中：

账龄组合421476774.6099.4221949487.655.21399527286.95

并表关联方组合2447441.740.58--2447441.74

合计423924216.34100.0021949487.655.18401974728.69期初余额账面余额坏账准备类别计提比账面价值

金额比例(%)金额

例(%)

按单项计提坏账准备—————

按组合计提坏账准备454374956.78100.0021177115.794.66433197840.99

其中：

账龄组合416539395.6191.6721177115.795.08395362279.82

并表关联方组合37835561.178.33--37835561.17

合计454374956.78100.0021177115.794.66433197840.99

组合中账龄组合计提坏账情况：

6-1-283期末余额

账龄

应收账款坏账准备计提比例（%）

1年以内414970196.0720748509.805

1至2年5096578.53509657.8510

2至3年45600.009120.0020

3至5年1364400.00682200.0050

5年以上——100

合计421476774.6021949487.655.21

组合中并表关联方组合计提坏账情况：

均为子公司欠款，不计提坏账准备。

（3）坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

单项计提坏账准备——————

账龄组合计提坏账准备21177115.79772371.86———21949487.65

合计21177115.79772371.86———21949487.65

（4）本期实际核销的应收账款情况无。

（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款总额比例单位名称应收账款坏账准备

（%）

客户1109615943.2525.865480797.16

客户277205590.9318.213860279.55

客户363577756.5615.003353982.22

客户435051077.118.271752553.86

客户519943085.974.70997154.30

合计305393453.8272.0415444767.09

2、其他应收款

项目列示：

项目期末余额期初余额

应收利息——

应收股利——

其他应收款300274208.58391690.00

合计300274208.58391690.00

6-1-284其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内300275208.58400200.00

1至2年——

2至3年——

3至4年—23000.00

4至5年23000.00—

5年以上375206.65375206.65

小计300673415.23798406.65

减：坏账准备399206.65406716.65

合计300274208.58391690.00

（2）按款项性质分类情况项目期末余额期初余额

保证金250000.00400000.00

押金73000.0073000.00

赔款325206.65325206.65

关联往来300025208.58—

其他—200.00

合计300673415.23798406.65

（3）坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期信用坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用合计

损失(未发生信用减

用损失损失(已发生信用减值)

值)

2024年1月1日余额81510.00—325206.65406716.65

2024年1月1日余额在本期————

--转入第二阶段————

--转入第三阶段————

--转回第二阶段————

--转回第一阶段————

本期计提————

本期转回7510.00——7510.00

本期转销————

本期核销————

其他变动————

2024年12月31日余额74000.00—325206.65399206.65

6-1-285（4）.坏账准备的情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备406716.65—7510.00——399206.65

合计406716.65—7510.00——399206.65

（5）本期无实际核销的其他应收款

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期单位名称款项的性质期末余额账龄期末余额合计末余额

数的比例(%)

迪威尔(南京)精工科技有—

内部往来157737821.971年以内52.46限公司

德普希投资有限公司内部往来142287386.611年以内47.32—

江苏荃航阀门有限公司赔款325206.655年以上0.11325206.65

中国石油物资有限公司保证金100000.001年以内0.035000.00

中石化四机投标保证金保证金100000.001年以内0.035000.00

合计300550415.2399.95335206.65

3、长期股权投资

期末余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资587598400.00—587598400.00期初余额项目账面余额减值准备账面价值

对子公司投资587598400.00—587598400.00

对子公司投资情况：

本期增减变动期初余额（账期末余额（账减值准备期末被投资单位追加投减少投计提减面价值）其他面价值）余额资资值准备

迪威尔（南京）精工科技有

533803800.00————533803800.00—

限公司

迪威尔（建湖）精工科技有

53794600.00————53794600.00—

限公司

德普希投资有限公司——————

合计587598400.00————587598400.00—

6-1-2864、营业收入和营业成本

（1）营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务1135408831.04927564435.441252337668.86993323292.59

其他业务39621326.3239591610.9155708789.1355708789.13

合计1175030157.36967156046.351308046457.991049032081.72

（2）合同产生的收入情况合同分类本期发生额上期发生额按经营地分类

国内销售454236477.51419403909.65

国外销售681172353.53832933759.21

小计1135408831.041252337668.86按商品转让的时间分类

在某一时点转让1135408831.041252337668.86

在某一时段内转让——

小计1135408831.041252337668.86按销售渠道分类

线下销售1135408831.041252337668.86

线上销售——

小计1135408831.041252337668.86

5、投资收益

项目本期发生额上期发生额处置以公允价值计量且其变动计入当期损

1670687.443642524.89

益的金融资产取得的投资收益

合计1670687.443642524.89

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细

项目本期发生额说明

非流动资产处置损益—

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符2265397.36

6-1-287合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助

除外

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益—

债务重组损益—

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置

1211641.89

交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回—

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-16438.15

其他符合非经常性损益定义的损益项目—

减：所得税影响额507709.71

减：少数股东损益影响额—

合计2952891.39

2、净资产收益率和每股收益

（1）报告期年度净资产收益率和每股收益

加权平均每股收益（元）报告期利润

净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润4.850.440.44扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的

4.730.430.42

净利润南京迪威尔高端制造股份有限公司

二 O 二五年四月二十五日

6-1-288