吉林奥来德光电材料股份

有限公司

审计报告

大信审字[2026]第7-00012号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第7-00012号

吉林奥来德光电材料股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了吉林奥来德光电材料股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

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（一）收入确认

1.事项描述如财务报表“附注三、重要会计政策和会计估计（二十六）与五、合并财务报表重要项目注释（三十七）”所述，贵公司2025年度营业收入为57689.36万元，主要分为有机发光材料收入、其他功能材料收入和蒸发源设备收入。由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，且贵公司的收入确认方式多样化，收入确认时点是否恰当对经营成果影响重大，可能存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，故我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制制度的设计和运行有效性；

（2）了解和评价公司收入确认政策；

（3）执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性；

（4）对主要客户函证应收款项余额及销售交易额，并检查与销售收入相关的销售合同或

订单、发票、出库单、物流单及验收单等文件，评估确认收入的真实性；

（5）对资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收入确认的相关文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。

（二）存货跌价准备计提

1.事项描述如财务报表“附注三、重要会计政策和会计估计（十三）与五、合并财务报表重要项目

注释（七）”所述，截止2025年12月31日，贵公司存货账面余额为34498.46万元，存货

跌价准备余额为3009.75万元。由于存货跌价准备计提涉及管理层的重大会计估计且对财务报表重要，故将存货跌价准备作为关键审计事项。

2.审计应对

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（1）了解和评估与存货跌价准备相关的关键内部控制制度的设计和运行的有效性；

（2）实施存货监盘程序，检查存货的数量及状况，对库龄较长的存货执行分析性程序，分析对应的存货跌价准备是否合理；

（3）对管理层采用的预计售价及估计的成本费用等进行评估；复核存货跌价准备计提是否充分。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

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六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

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表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年四月二十一日

-5-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地和总部地址

吉林奥来德光电材料股份有限公司(以下简称公司或本公司)于2020年7月6日经上海证

券交易所科创板股票上市委员会委员审议通过，于2020年8月4日经中国证券监督管理委员会同意注册（证监许可〔2020〕1658号），于2020年8月向社会公开发行人民币普通股1828.42万股，并于2020年9月3日在上海证券交易所上市交易，股票代码688378。法定代表人：轩景泉；统一社会信用代码：912201017671930129；注册地和总部地址：吉林省长春市高新开

发区硅谷新城生产力大厦 A 座 19 层。

（二）企业实际从事的主要经营活动

本公司属专用设备行业，公司主要从事 OLED 产业链上游环节中的 OLED 用关键功能材料（包含有机发光材料和其他功能材料）与蒸发源设备的研发、制造、销售及售后技术服务，其中 OLED 用关键功能材料为 OLED 面板制造的核心材料，蒸发源为 OLED面板制造的关键设备蒸镀机的核心组件。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告由本公司董事会于2026年4月21日批准报出。

二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策和会计估计

-13-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占净利润的5%为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

单项计提金额占应收款项坏账准备总额的10%以上，且计提金额超过重要的单项计提坏账准备的应收款项

500万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化

单项核销金额占应收款项坏账准备总额的10%以上，且金额超过500重要的应收款项核销万元预收款项及合同资产账面价值发生重大

变动幅度超过30%变动

投资预算占现有固定资产规模比例超过10%且当期发生额占在建工重要的在建工程项目

程本期发生总额10%以上

重要的资本化研发项目当期资本化金额占当期研发投入比10%以上

超过一年的重要应付账款单项金额占应付账款总额10%以上，且金额超过500万元超过一年的重要其他应付款单项金额占其他应付款总额10%以上，且金额超过500万元单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且重要的投资活动金额超过1000万元

重要的合营企业或联营企业账面价值占合并报表资产总额的10%以上，或来源于合营企业或联营-14-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目重要性标准

企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长-15-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出

售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

-16-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。

在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

外币业务采用交易发生日的当月第一个工作日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）

作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账，涉及外币兑换业务，按照交易日即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按-17-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

-18-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、其他应收款等进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

-19-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

（1）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（2）按照单项计提坏账准备的判断标准本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备。对“附注三、重要会计政策和会计估

计（五）之“重要性标准确定的方法和选择依据”所述的重要的单项计提坏账准备的应收款项，根据实际可收回情况计提坏账准备；对客户已破产、财务发生重大困难等无法收回的应收款项全额计提坏账准备。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如其他应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（1）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的单位，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

（2）按照单项计提坏账准备的判断标准本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备。对“附注三、重要会计政策和会计估

计（五）之“重要性标准确定的方法和选择依据”所述的重要的单项计提坏账准备的应收款项，根据实际可收回情况计提坏账准备；对于对方单位已破产、财务发生重大困难等无法收回的应收款项全额计提坏账准备。

(十三)存货

-20-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、产成品、自制半成品及在产品、发出商品、委托加工材料、包装物及低值易耗品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，OLED 用关键功能材料业务采取加权平均法确定其发出的实际成本；蒸发源设备业务采取个别计价法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当-21-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

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2025年1月1日—2025年12月31日

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始

投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。

本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十八)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备等；折旧方

法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的-23-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物20-3053.17-4.75

机器设备5-1059.50-19.00

电子设备3-5519.00-31.67

运输设备4-1059.50-23.75

(十九)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已

经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不

再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(二十)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

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(二十一)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：

资产类别使用寿命（年）摊销方法土地使用权50平均年限法专利技术10平均年限法

非专利技术5-10平均年限法

软件3-10平均年限法

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：职工薪酬、材料及动力费、折旧与摊销、检测费、咨询服务费、委托开发费、知识产权费用、其他费用等。

公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或-25-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

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具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够

证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：在充分的市场调研前提下，公司研发项目立项部门根据实际研究情况及相关测试技术指标填写技术说明报告，财务部出具研发项目资本化财务分析报告，由管理层进行内部评审并会签通过后的支出予以资本化。

(二十二)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在

减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。

测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十三)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。

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长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十四)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十五)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

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价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十六)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。

如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。其中：

1.OLED 用关键功能材料业务

（1）境内销售

*签收模式：根据合同约定公司将货物交付至客户并经客户签收的，取得货物签收单据后确认收入。

*验收模式：根据合同约定公司将产品交付给客户需要验收的，在获得验收单据时确认收入；按照合同约定在一定时间期限满后客户无异议的视同验收合格，产品交付后客户未出具验收单据的，自约定时间届满视同验收合格并确认收入。

*寄售模式：公司根据客户的通知，将货品运输至客户指定地点交由客户保管，后续客户按需领用产品，客户按月结算已领用的货品数量及计算金额，并以对账单或结算单的形式传送至公司，公司取得对账单或结算单后，依据双方核对无误的对账单或结算单确认收入。

（2）境外销售

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采用 FOB 模式进行交易的客户，在办理完报关手续，以报关单报关时间作为收入确认时点确认收入。

2.蒸发源设备业务

（1）需要安装、调试的设备：依据合同约定，将蒸发源设备发运至客户并安装调试完成，获得终验报告时确认收入。

（2）不需要安装、调试的备件：不需要安装、调试的设备主要是指可以单独出售的蒸发

源备件部分，依据合同约定，取得客户签收单据后确认收入。

(二十七)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。

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(二十八)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十九)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

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2025年1月1日—2025年12月31日

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵销依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(三十)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未-31-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于10000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十一)重要会计政策变更、会计估计变更

1.重要会计政策变更无。

2.重要会计估计变更无。

四、税项

(一)主要税种及税率

税种计税依据税率（%）按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销

增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应13.00、9.00、6.00交增值税

城市维护建设税按实际缴纳的流转税额7.00、5.00

-32-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

税种计税依据税率（%）

企业所得税按应纳税所得额计缴25.00、20.00、15.00

(二)执行不同企业所得税税率纳税主体情况如下

纳税主体名称所得税税率（%）

吉林奥来德光电材料股份有限公司15.00

上海升翕光电科技有限公司15.00

奥来德(上海)光电材料科技有限公司15.00

上海珂力恩特化学材料有限公司20.00

奥来德(长春)光电材料科技有限公司25.00

吉林 OLED 日本研究所株式会社 15.00

吉林奥来德长新材料科技有限公司25.00

奥来德（合肥）光电材料有限责任公司20.00升翕（江苏）光电科技有限公司20.00

上海奥凯智达智能科技有限公司20.00

(三)重要税收优惠及批文

2023年10月16日，本公司获得了由吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局

吉林省税务局联合颁发的编号为 GR202322000925 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。

在高新技术企业证书有效期内，所得税税率减按15%计缴。

2024年12月4日，上海升翕光电科技有限公司获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的编号为 GR202431001828 的《高新技术企业证书》，有效期为三年。在高新技术企业证书有效期内，所得税税率减按15%计缴。

2025年12月19日，奥来德(上海)光电材料科技有限公司获得了由上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合颁发的编号为 GR202531002760的《高新技术企业证书》，有效期为三年。在高新技术企业证书有效期内，所得税税率减按15%计缴。

上海珂力恩特化学材料有限公司、奥来德（合肥）光电材料有限责任公司、升翕（江苏）光电科技有限公司、上海奥凯智达智能科技有限公司本期作为小型微利企业，依据《财政部税务总局公告2023年第12号》，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金2868.104689.00

银行存款202889937.93306491559.61

-33-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

其他货币资金26855690.3814008821.65

合计229748496.41320505070.26

其中：存放在境外的款项总额561889.431959008.25

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额分类以公允价值计量且其变动计

67091827.6315034808.22

入当期损益的金融资产

其中：结构性存款23016326.8915034808.22

其他理财产品44075500.74

合计67091827.6315034808.22

(三)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）132760492.24196797146.32

1至2年20352852.5511793209.99

2至3年10629720.8233856.66

3至4年20406.70147688.84

4至5年35857.7477663.42

5年以上447300.10427520.12

小计164246630.15209277085.35

减：坏账准备11285443.7111589444.92

合计152961186.44197687640.43

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按组合计提坏账准备的应收账款164246630.15100.0011285443.716.87152961186.44

其中：信用风险组合164246630.15100.0011285443.716.87152961186.44

合计164246630.15100.0011285443.716.87152961186.44期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

按组合计提坏账准备的应收账款209277085.35100.0011589444.925.54197687640.43

其中：信用风险组合209277085.35100.0011589444.925.54197687640.43

-34-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)

合计209277085.35100.0011589444.925.54197687640.43按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内132760492.246638024.625.00196797146.329839857.325.00

1至2年20352852.552035285.2610.0011793209.991179320.9910.00

2至3年10629720.822125944.1920.0033856.666771.3320.00

3至4年20406.7010203.3550.00147688.8473844.4250.00

4至5年35857.7428686.1980.0077663.4262130.7480.00

5年以上447300.10447300.10100.00427520.12427520.12100.00

合计164246630.1511285443.716.87209277085.3511589444.925.54

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

信用风险组合11589444.92304001.2111285443.71

合计11589444.92304001.2111285443.71

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

合同占应收账款和合应收账款和合应收账款资产同资产期末余额坏账准备期单位名称同资产期末期末余额期末合计数的比例末余额余额

余额(%)

客户143370318.3543370318.3526.402168515.92

客户225868383.2025868383.2015.751293419.16

客户322626400.6122626400.6113.781968488.24

客户422383557.0922383557.0913.631119177.85

客户521165738.1821165738.1812.892783562.87

合计135414397.43135414397.4382.459333164.04

(四)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据6232775.7011462277.00

合计6232775.7011462277.00

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

-35-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票28180801.22

合计28180801.22

注：公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票到期前进行票据背书或贴现并已终止确认，管理上述应收票据的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标。

(五)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内4502188.7967.829583097.7181.96

1至2年85698.371.292089912.6117.87

2至3年2031655.3530.6019423.890.17

3年以上19423.890.29

小计6638966.40100.0011692434.21100.00

减：减值准备405298.12——

合计6233668.28—11692434.21—

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

供应商12026490.6030.52

供应商21240560.9818.69

供应商3669600.0010.09

供应商4665074.9610.02

供应商5360000.005.42

合计4961726.5474.74

(六)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款1551207.821642044.55

合计1551207.821642044.55

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）1350112.291682574.44

1至2年273109.2048851.61

2至3年48851.6141590.48

3至4年28243.16

4至5年2800.00

-36-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

5年以上13370.0010570.00

小计1713686.261786386.53

减：坏账准备162478.44144341.98

合计1551207.821642044.55

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金及押金1604873.651703534.92

往来款54461.0068400.00

其他54351.6114451.61

小计1713686.261786386.53

减：坏账准备162478.44144341.98

合计1551207.821642044.55

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按组合计提坏账准备的其他

1713686.26100.00162478.449.481551207.82

应收款

其中：信用风险组合1713686.26100.00162478.449.481551207.82

合计1713686.26100.00162478.449.481551207.82期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比金额金额

(%)例(%)按组合计提坏账准备的其他

1786386.53100.00144341.988.081642044.55

应收款

其中：信用风险组合1786386.53100.00144341.988.081642044.55

合计1786386.53100.00144341.988.081642044.55

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失合计

预期信用损失（未发生信用减值）（已发生信用减值）

2025年1月1日余额95771.9848570.00144341.98

本期计提18136.4618136.46

2025年12月31日余额113908.4448570.00162478.44

（5）坏账准备情况

-37-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

信用风险组合144341.9818136.46162478.44

合计144341.9818136.46162478.44

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)中航技国际经

贸发展有限公保证金及押金700000.001年以内40.8535000.00司中国金茂（集保证金及押金350659.941年以内20.4617533.00

团）有限公司长春硅谷新城

企业运营管理保证金及押金273109.201至2年15.9427310.92有限公司

南文钟 nam

保证金及押金97205.351年以内5.674860.27

zongmun佛山市力信科

保证金及押金96120.001年以内5.614806.00技有限公司

合计1517094.4988.5389510.19

(七)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料106257246.992636885.21103620361.7884169523.23862714.3783306808.86包装物及低值

395355.93395355.931656608.971656608.97

易耗品

委托加工材料4182901.994182901.99248371.75248371.75自制半成品及

52144671.137388183.3444756487.7974807374.152268257.0372539117.12

在产品

产成品88391916.6419481056.5168910860.1362333152.169587755.8152745396.35

发出商品93093579.94591352.5492502227.4030840601.91999079.8629841522.05

合同履约成本518956.00518956.0039329.3439329.34

合计344984628.6230097477.60314887151.02254094961.5113717807.07240377154.44

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

原材料862714.372474722.39700551.552636885.21自制半成品及

2268257.035173716.7453790.437388183.34

在产品

产成品9587755.8115056664.075163363.3719481056.51

发出商品999079.861516923.911924651.23591352.54

-38-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他

合计13717807.0724222027.117842356.5830097477.60

(八)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额27747224.8019225160.42

待摊费用2066926.542224543.01

预缴其他税费2240510.56

再融资发行费用179245.28

合计29993396.6223690213.99

-39-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(九)长期股权投资本期增减变动期初余额（账面权益法下确认期末余额（账面价减值准备期被投资单位追加减少其他综合收其他权宣告发放现金计提减价值）的其他值）末余额投资投资益调整益变动股利或利润值准备投资损益联营企业无锡复星奥来德创业投

57384506.1026409612.5283794118.62

资合伙企业（有限合伙）长春显光芯

工业软件有4921437.54592734.71-10393.945503778.31限责任公司

合计62305943.6427002347.23-10393.9489297896.93

注：*长春显光芯工业软件有限责任公司的“权益法下确认的投资损益”包含联营企业与子公司的顺逆流交易中交易损益3189.45元的抵销。*长春显光芯工业软件有限责任公司的“其他”主要系联营企业与公司的逆流交易中交易损益-10393.94元的抵销。*报告期内，无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙）认缴出资额由50000万元变更为20060万元，本次减少出资额后，公司认缴出资额由14000万元变更为5600万元，已全部实缴出资。

-40-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十)其他权益工具投资本期增减变动本期计入其本期计入其项目期初余额其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益他的利得的损失上海邃铸科

12997480.18773295.2112224184.97

技有限公司长春希达电

子技术有限10838476.80295200.5211133677.32公司苏州盛山维晨创业投资

9815141.15199031.739616109.42合伙企业（有限合伙）北京显智链二期创业投

1500000.004500000.00575419.215424580.79

资基金(有限

合伙)

合计35151098.134500000.00295200.521547746.1538398552.50

（续）指定为以公允本期确认的股利累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目收入综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他综合收益的原因

上海邃铸科技有限公司2775815.03战略性投资

长春希达电子技术有限公司1572822.68战略性投资苏州盛山维晨创业投资合伙

383890.58战略性投资企业（有限合伙）北京显智链二期创业投资基

575419.21战略性投资

金(有限合伙)

合计5307947.50

(十一)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产898733831.83837138687.59

合计898733831.83837138687.59

1.固定资产

（1）固定资产情况

-41-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备等合计

一、账面原值

1.期初余额492356090.31468259525.876413132.5261267634.271028296382.97

2.本期增加金额61947439.8077272093.84218584.074968893.82144407011.53

（1）购置1402473.464766511.51218584.074779539.8511167108.89

（2）在建工程转入60544966.3472505582.33189353.97133239902.64

3.本期减少金额16484703.74562908.03217847.7817265459.55

（1）处置或报废562908.03217847.78780755.81

（2）其他转出16484703.7416484703.74

4.期末余额554303530.11529046915.976068808.5666018680.311155437934.95

二、累计折旧

1.期初余额43846339.28105553736.404562981.1237194638.58191157695.38

2.本期增加金额16572764.6142909498.11598972.498300816.5468382051.75

（1）计提16572764.6142909498.11598972.498300816.5468382051.75

3.本期减少金额2214916.30534762.6385965.082835644.01

（1）处置或报废534762.6385965.08620727.71

（2）其他转出2214916.302214916.30

4.期末余额60419103.89146248318.214627190.9845409490.04256704103.12

三、账面价值

1.期末账面价值493884426.22382798597.761441617.5820609190.27898733831.83

2.期初账面价值448509751.03362705789.471850151.4024072995.69837138687.59

注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值为46771792.63元。

（2）截止2025年12月31日，通过经营租赁租出的固定资产情况类别账面价值

房屋及建筑物3885727.28

机器设备6837361.00

合计10723088.28

(十二)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程58050419.75137343229.83

合计58050419.75137343229.83

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况

-42-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值年产10000公斤

AMOLED 用高性能发光材料及

AMOLED 发光材

43883561.5643883561.56133563323.05133563323.05

料研发项目--(二

期)新一代大尺

寸 OLED 发光材料

改扩建项目1527392.671527392.67

OLED 显示用关键功能材料研

12639465.5212639465.523570716.123570716.12

发及产业化建

设项目-一期

待转设备209190.66209190.66

合计58050419.7558050419.75137343229.83137343229.83

（2）重大在建工程项目变动情况本期转入本期其他项目名称预算数期初余额本期增加金额期末余额固定资产减少金额年产10000公斤

AMOLED 用高性能发光材料及

AMOLED 发光材料 262000000.00 133563323.05 16057456.73 86980565.53 18756652.69 43883561.56

研发项目--(二期)新

一代大尺寸OLED发光材料

OLED 显示用关键功

能材料研发及产业404920000.003570716.129068749.4012639465.52

化建设项目-一期

合计666920000.00137134039.1725126206.1386980565.5318756652.6956523027.08

重大在建工程项目变动情况（续）工程累计投

工程进利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称入占预算比资金来源

度(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

例(%)年产10000公斤

AMOLED 用高性能发光材料及

金融机构贷款、

AMOLED 发光材料 94.83 98.00 2236484.76自筹资金

研发项目--(二期)新

一代大尺寸OLED发光材料

-43-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

工程累计投

工程进利息资本化其中：本期利息本期利息项目名称入占预算比资金来源

度(%)累计金额资本化金额资本化率(%)

例(%)

OLED 显示用关键功

能材料研发及产业3.125.00自筹资金

化建设项目-一期

合计2236484.76

(十三)使用权资产项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额6672535.926672535.92

2.本期增加金额3342304.873342304.87

（1）新增租赁3342304.873342304.87

3.本期减少金额6315975.936315975.93

（1）租赁到期6315975.936315975.93

4.期末余额3698864.863698864.86

二、累计折旧

1.期初余额5897163.485897163.48

2.本期增加金额1041353.611041353.61

（1）计提1041353.611041353.61

3.本期减少金额6315975.936315975.93

（1）租赁到期6315975.936315975.93

4.期末余额622541.16622541.16

三、账面价值

1.期末账面价值3076323.703076323.70

2.期初账面价值775372.44775372.44

(十四)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

一、账面原值

1.期初余额128651380.391430034.4736816540.1612678477.29179576432.31

2.本期增加金额32756746.4937754711.9470511458.43

（1）购置37754711.9437754711.94

（2）内部研发32756746.4932756746.49

3.期末余额128651380.391430034.4769573286.6550433189.23250087890.74

二、累计摊销

1.期初余额10401669.67960211.8813832748.917067444.3832262074.84

2.本期增加金额2591285.64131385.028150985.753667603.0914541259.50

-44-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目土地使用权专利权非专利技术软件合计

（1）计提2591285.64131385.028150985.753667603.0914541259.50

3.期末余额12992955.311091596.9021983734.6610735047.4746803334.34

三、账面价值

1.期末账面价值115658425.08338437.5747589551.9939698141.76203284556.40

2.期初账面价值118249710.72469822.5922983791.255611032.91147314357.47

注：本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面余额的比例为13.10%。

(十五)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

物业费110421.65154517.23147891.35117047.53

专利年费摊销500247.0255630.44444616.58生产车间净化工程

7775121.661811716.935963404.73

改造

量产中心 3PDL 电气

102752.291712.46101039.83

工程改造

合计8385790.33257269.522016951.18117047.536509061.14

(十六)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资可抵扣/应纳税递延所得税资可抵扣/应纳税

产/负债暂时性差异产/负债暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备6504761.0541913566.023688570.9425446515.83

递延收益13181817.6772418899.4715600437.1186507862.44

可抵扣亏损52869329.95347645017.5857627677.75266935099.89

内部交易未实现利润2610911.5616070500.271808031.3312053542.20

其他权益工具投资公允价值变动796192.135307947.50608310.284055401.87

租赁负债381124.012540826.6915305.76102038.38

小计76344136.37485896757.5379348333.17395100460.61

递延所得税负债：

交易性金融工具公允价值变动14595.2897301.855221.2334808.22

固定资产折旧2929.0419526.9316191.41107942.73

使用权资产461448.563076323.70116305.87775372.46

小计478972.883193152.48137718.51918123.41

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税资产381124.0175963012.3615305.7679333027.41

-45-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目递延所得税资产和抵销后递延所得税递延所得税资产和抵销后递延所得税负债互抵金额资产或负债余额负债互抵金额资产或负债余额

递延所得税负债381124.0197848.8715305.76122412.75

3.未确认递延所得税资产明细

项目期末余额期初余额

可抵扣亏损14357167.1628858938.03

可抵扣暂时性差异6074.915178.10

合计14363242.0728864116.13

4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况

年度期末余额期初余额备注

2026年度1575330.821575330.82

2027年度3698638.525389036.52

2028年度3564604.709195744.24

2029年度3105844.4512698826.45

2030年度2412748.67

合计14357167.1628858938.03注：因吉林德瑞达科技有限责任公司和上海珂力恩特化学材料有限公司韩国办事处注销，期末余额不再包含其“未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期”的金额。

(十七)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

预付工程款、设备款3632290.153632290.157504153.657504153.65

合计3632290.153632290.157504153.657504153.65

(十八)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

银行保函、银行保函、货币资不能随时不能随时

33553378.6933553378.69保证金、未17104726.8917104726.89保证金、未

金动用动用结利息结利息交易性到期前不到期前不结构性存款结构性存

金融资67091827.6367091827.63能提前支15034808.2215034808.22能提前支等理财款等理财产取取

合计100645206.32100645206.3232139535.1132139535.11

(十九)短期借款借款条件期末余额期初余额

信用借款60417391.3260780000.00

-46-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

借款条件期末余额期初余额

合计60417391.3260780000.00

(二十)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票32021939.0012341300.00

合计32021939.0012341300.00

(二十一)应付账款项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）130506568.47132284483.43

1年以上4688093.138248375.23

合计135194661.60140532858.66

(二十二)合同负债项目期末余额期初余额

货款14776814.8024246666.84

合计14776814.8024246666.84

(二十三)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬6617894.79127915919.96120640436.5413893378.21

离职后福利-设定提存计划509979.3612294392.8512276747.05527625.16

辞退福利1147050.741147050.74

合计7127874.15141357363.55134064234.3314421003.37

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴5624708.14108927912.50102156955.5412395665.10

职工福利费5254916.714843116.71411800.00

社会保险费283115.786361518.456348232.55296401.68

其中：医疗及生育保险费278170.866072418.256062793.34287795.77

工伤保险费4944.92289100.20285439.218605.91

住房公积金207034.005142488.005128842.00220680.00

工会经费和职工教育经费453036.871315703.921203409.36565331.43

其他短期薪酬50000.00913380.38959880.383500.00

合计6617894.79127915919.96120640436.5413893378.21

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险494525.2411856190.3011839079.16511636.38

-47-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

失业保险费15454.12438202.55437667.8915988.78

合计509979.3612294392.8512276747.05527625.16

(二十四)应交税费项目期末余额期初余额

企业所得税8066693.59

个人所得税339320.41398296.51

房产税1033584.27938895.49

土地使用税19992.7519992.75

增值税124634.5232492.12

城市维护建设税3271.881624.61

教育费附加3202.531624.60

其他税费142680.7072522.16

合计9733380.651465448.24

(二十五)其他应付款项目期末余额期初余额

其他应付款569751.37214950.52

合计569751.37214950.52

1.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

往来款239480.45106422.17

已经计提尚未支付的费用330270.92108528.35

合计569751.37214950.52

(二十六)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的租赁负债1342239.6532697.12

合计1342239.6532697.12

(二十七)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税额10634.8921852.85

合计10634.8921852.85

(二十八)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

信用借款91150000.0030000000.001.95%-2.59%

合计91150000.0030000000.00

-48-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十九)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额2686974.61106500.00

减：未确认融资费用146147.924461.62

减：一年内到期的租赁负债1342239.6532697.12

合计1198587.0469341.26

租赁负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：

项目期末余额期初余额

1年以内1438847.3342600.00

1至2年1248127.2842600.00

2至3年21300.00

合计2686974.61106500.00

(三十)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因根据相关政

政府补助164054626.5134070000.0035042593.05163082033.46策给予补助

合计164054626.5134070000.0035042593.05163082033.46

(三十一)股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他

股份总数208148221.0041131036.00249279257.00

(三十二)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股本溢价1239122663.4841131036.001197991627.48

其他资本公积2310603.432310603.43

其中：股权被动稀释2310603.432310603.43

合计1241433266.9141131036.001200302230.91

注：公司2024年年度股东大会审议通过了《关于2024年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，由资本公积转增股本41131036股，使股本溢价减少41131036.00元。

(三十三)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

回购股份51001823.9751001823.97

合计51001823.9751001823.97注：2025年1月20日，公司召开第五届董事会第九次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》。截止2025年12月31日，公司通过集中竞价交易方式已累计回购股份2493040股，金额51001823.97元。

-49-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十四)其他综合收益本期发生额

减：前

减：前税期计期计后入其入其归他综期初他综属期末

项目本期所得税合收减：所得税后归属于余额合收于余额前发生额益当税费用母公司益当少期转期转数入留入损股存收益东益

一、不能重分类

进损益的其他-3447091.59-1252545.63-187881.85-1064663.78-4511755.37综合收益

其中：其他权益工具投资

-3447091.59-1252545.63-187881.85-1064663.78-4511755.37公允价值变动

二、将重分类进

损益的其他综-583149.9274238.8774238.87-508911.05合收益

其中：外币财务

报表折算-583149.9274238.8774238.87-508911.05差额其他综合收益

-4030241.51-1178306.76-187881.85-990424.91-5020666.42合计

(三十五)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积55887037.8010324835.3966211873.19

合计55887037.8010324835.3966211873.19

注：盈余公积增加系按当期母公司净利润10%提取法定盈余公积产生。

(三十六)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润236213974.11277477710.34

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润236213974.11277477710.34

加：本期归属于母公司股东的净利润72296064.1890432815.87

减：提取法定盈余公积10324835.3912754711.30

-50-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期金额上期金额

应付普通股股利51413795.25118941840.80

期末未分配利润246771407.65236213974.11

(三十七)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务576035708.57294019331.00532302928.37259709687.34

其他业务857915.11310011.60513141.86189945.94

合计576893623.68294329342.60532816070.23259899633.28

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额上期发生额收入分类营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

其中：有机发光材料287836911.01145105470.04340009353.91177695202.58

其他功能材料60819088.4352643267.8823085076.4620198349.11

蒸发源设备227379709.1396270593.08169208498.0061816135.65

租赁收入等857915.11310011.60513141.86189945.94按销售模式

其中：直销572228239.12291857599.62518854398.03251320558.00

经销4665384.562471742.9813961672.208579075.28按商品转让时间

其中：在某一时点确认576124495.24294019528.61532331510.18259709687.34

在某一时段内确认769128.44309813.99484560.05189945.94

合计576893623.68294329342.60532816070.23259899633.28

3.分摊至剩余履约义务的说明

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为

58106.42万元，预计将于2026年度确认收入54579.30万元，预计将于2027年度确认收入

3527.12万元。

(三十八)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税4881303.554678350.23

城市维护建设税1716216.41308850.88

教育费附加759073.67136740.94

地方教育费附加506049.1291160.64

印花税737787.91358174.47

-51-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

土地使用税431763.00545336.89

其他266642.89228535.41

合计9298836.556347149.46

(三十九)销售费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬11776011.197907532.94

股份支付费用-201947.32

咨询服务费2406721.831816548.02

样品费用9573991.602454711.35

业务招待费997365.49941169.77

差旅费1453539.261233080.89

办公会务费659837.96594625.61

交通费121189.09118963.31

商品维修费8331.9520559.46

包装费5753.3610200.80

其他33437.4938952.77

合计27036179.2214934397.60

(四十)管理费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬41433122.0343077763.09

股份支付费用-4160687.86

折旧与摊销费30083955.2725479567.46

业务招待费7376531.088306922.18

办公会务费8675386.996309123.31

中介机构服务费4834473.187277689.54

修理维护费5174954.224672376.58

物业租赁费4704066.683650052.55

差旅费1628622.681343433.28

交通费1242725.421278711.10

其他2150331.881652250.80

合计107304169.4398887202.03

(四十一)研发费用项目本期发生额上期发生额

职工薪酬44386423.1151062922.82

股份支付费用-1994928.10

材料及动力费29385228.2032041553.43

-52-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

折旧与摊销28973056.7923499898.85

检测费5754884.218800421.74

咨询服务费2278077.622944351.33

委托开发费198529.65340233.60

知识产权费用3441624.152279108.88

差旅费1812106.771587883.06

办公费237394.88380949.35

租赁费596059.29733978.40

其他879864.15734880.99

合计117943248.82122411254.35

(四十二)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用2744893.261107092.90

减：利息收入4397841.867016973.28

汇兑损失151052.761006228.94

手续费支出236535.62167791.18

合计-1265360.22-4735860.26

(四十三)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关

政府补助50809193.2143807113.54与资产相关/与收益相关

个税手续费返还277326.69385139.93与收益相关

增值税加计抵减5462128.911993559.81与收益相关

合计56548648.8146185813.28

(四十四)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益27002347.23-1803282.12

持有银行理财产品期间的利息收入630676.35373334.12

处置长期股权投资产生的投资收益12529902.71

合计27633023.5811099954.71

(四十五)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产1424396.08722050.47

合计1424396.08722050.47

(四十六)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失304001.2174875.91

其他应收款信用减值损失-17939.794173266.68

-53-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

合计286061.424248142.59

(四十七)资产减值损失项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值

-23964868.90-4819295.84损失

预付款项减值损失-405298.12

合计-24370167.02-4819295.84

(四十八)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资

78049.29

产产生的利得或损失

合计78049.29

(四十九)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

其他21815.4525894.2121815.45

合计21815.4525894.2121815.45

(五十)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

对外捐赠45500.00125000.0045500.00

罚款和滞纳金3133635.09

其他55512.62162519.3655512.62

合计101012.623421154.45101012.62

(五十一)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7938625.0711006749.02

递延所得税费用3533333.02-12325866.15

合计11471958.09-1319117.13

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额83768022.27

按法定/适用税率计算的所得税费用12565203.34

子公司适用不同税率的影响-54263.22

调整以前期间所得税的影响-8154.09

非应税收入的影响-4049873.67

-54-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目金额

不可抵扣的成本、费用和损失的影响718490.49本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可

366047.75

抵扣亏损的影响

税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化17327991.97

加计扣除的影响-15393484.48

所得税费用11471958.09

注：因子公司奥来德(上海)光电材料科技有限公司于2026年3月取得高新技术企业证书，企业所得税税率由25%调整至15%，因此调整期初递延所得税资产。

(五十二)现金流量表

1.经营活动有关的现金

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入1007314.076931081.45

政府补助收入46599142.8450839066.72

保证金、备用金及押金17688684.4126459754.12

代收代付款196500.002756043.84

其他7262201.22381249.38

合计72753842.5487367195.51

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

手续费支出148435.30177022.00

除金融机构手续费外付现费用39052422.1248372583.78

保证金、备用金及押金30257747.6812340188.33

代收代付款167200.003935356.41

其他1565045.771323631.27

合计71190850.8766148781.79

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财赎回705508623.66363996000.00

合计705508623.66363996000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

理财支出757500000.00378996000.00

工程设备款23364554.0355113921.27

-55-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

合计780864554.03434109921.27

3.筹资活动有关的现金

（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

国内信用证贴现9780000.00

合计9780000.00

（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

租赁费1003729.231402608.67

回购股份51001823.97

再融资发行费用190000.00

送股手续费41131.04

合计52236684.241402608.67

（3）筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

短期借款60780000.0060417391.3260780000.0060417391.32一年内到期

32697.121342239.6532697.121342239.65

非流动负债

租赁负债69341.263570829.53930587.181510996.571198587.04

应付股利51413795.2551413795.25

长期借款30000000.0061400000.00250000.0091150000.00

合计90882038.38121817391.3256326864.43113407079.551510996.57154108218.01

(五十三)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润72296064.1890432815.87

加：资产减值准备24370167.024819295.84

信用减值损失-286061.42-4248142.59

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、

68382051.7552998907.99

投资性房地产折旧

使用权资产折旧1041353.611350362.24

无形资产摊销14541259.5012265470.30

-56-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

长期待摊费用摊销2016951.181875906.24处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益-78049.29以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1424396.08-722050.47

财务费用（收益以“－”号填列）2895946.022113321.84

投资损失（收益以“－”号填列）-27633023.58-11099954.71

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）3557896.90-12333996.43

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-24563.88-42053.40

存货的减少（增加以“－”号填列）-98732023.69-6276443.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）49272941.956462239.21

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）11084271.02-73217761.73其他

经营活动产生的现金流量净额121280785.1964377917.00

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额196195117.72303400343.37

减：现金的期初余额303400343.37451117097.48

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-107205225.65-147716754.11

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金196195117.72303400343.37

其中：库存现金2868.104689.00

可随时用于支付的银行存款196192249.62303395654.37

二、现金等价物

三、期末现金及现金等价物余额196195117.72303400343.37

3.不属于现金及现金等价物的货币资金

项目期末余额期初余额理由

银行保函26685221.2013627098.27不能随时动用

ETC保证金 1805.66 1804.58 不能随时动用

未结利息6866351.833475824.04不能随时动用

合计33553378.6917104726.89——

-57-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十四)外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额

货币资金561889.43

其中：美元0.057.02880.35日元11976848.000.044797536526.86

韩元5218563.000.0048625362.22

应收账款1740163.32

其中：美元185418.417.02881303268.93日元9752760.000.044797436894.39

其他应收款12543.16

其中：日元280000.000.04479712543.16

应付账款4166801.58

其中：美元362245.597.02882546151.82日元6484465.000.044797290484.58

欧元161516.028.23551330165.18

(五十五)租赁

1.作为承租人

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用1042640.08

与租赁相关的总现金流出2075957.84

2.作为出租人

（1）经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

房屋租赁350260.03

设备租赁26548.67

合计376808.70

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

职工薪酬56950041.0560144508.98

股份支付费-2472758.59

材料及动力费38463714.6439258205.83

折旧与摊销37976227.4628981249.39

检测费7045181.2611091402.77

咨询服务费3135213.824055443.06

委托开发费198529.65408649.41

-58-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

知识产权费用5374782.823852305.30

差旅费2639059.232377730.85

办公费303493.04422529.63

租赁费869494.55733978.40

其他相关费用1338183.871155256.91

合计154293921.39150008501.94

其中：费用化研发支出117943248.82122411254.35

资本化研发支出36350672.5727597247.59

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益

OLED-JL-0017 15199346.75 1048143.47 16247490.22

OLED-JL-0028 8766279.34 5463859.88 14230139.22

OLED-JL-0027 4074755.22 5564833.73 9639588.95

OLED-JL-0030 4334259.16 6165677.35 10499936.51

OLED-SH-RD0006 8944343.15 7564913.12 16509256.27

OLED-SH-RD0010 482907.36 482907.36

R-SP-20-02 10060337.66 10060337.66

合计41318983.6236350672.5732756746.4944912909.70重要的资本化研发项目预计经济利开始资本化项目研发进度预计完成时间具体依据益产生方式的时点研发项目立项部门填写的

该项目已于技术说明报告，财务部出OLED-JL-0017 100% 2025 年 10 月 应用于产品 2022 年 4 月 具的资本化财务分析报结项告，管理层内部评审会签表。

研发项目立项部门填写的

技术说明报告，财务部出OLED-JL-0028 95% 2026 年 6 月 应用于产品 2023 年 1 月 具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。

研发项目立项部门填写的

技术说明报告，财务部出OLED-JL-0027 90% 2026 年 12 月 应用于产品 2024 年 1 月 具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。

研发项目立项部门填写的

OLED-JL-0030 80% 2027 年 6 月 应用于产品 2024 年 1 月 技术说明报告，财务部出具的资本化财务分析报

-59-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日告，管理层内部评审会签表。

研发项目立项部门填写的

该项目已于技术说明报告，财务部出OLED-SH-RD0006 100% 2025 年 12 月 应用于产品 2024 年 1 月 具的资本化财务分析报结项告，管理层内部评审会签表。

研发项目立项部门填写的

技术说明报告，财务部出OLED-SH-RD0010 60% 2026 年 12 月 应用于产品 2025 年 12 月 具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。

研发项目立项部门填写的

技术说明报告，财务部出R-SP-20-02 65% 2027 年 8 月 应用于产品 2025 年 10 月 具的资本化财务分析报告，管理层内部评审会签表。

七、合并范围的变更

2025年1月，公司设立全资子公司奥来德（佛山）光电科技有限公司，注册资本500.00万元；2025年8月，子公司上海升翕光电科技有限公司设立全资子公司升翕（江苏）光电科技有限公司，注册资本1000.00万元；2025年9月，公司与常州一锦智造科技有限公司和常州瑞尔特测控系统有限公司共同设立上海奥凯智达智能科技有限公司，注册资本500.00万元，公司持股比例60%，截止资产负债表日，公司已实缴250.00万元，其他方尚未完成实缴；公司将上述公司纳入合并报表范围。2025年3月，子公司吉林德瑞达科技有限责任公司注销，公司不再将其纳入合并报表范围。

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

持股比例(%)取得方子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质直接间接式蒸发源设上海升翕光电科技有限公13015万元

上海上海备生产与100.00设立司人民币销售上海珂力恩特化学材料有200万元人

上海上海对外贸易100.00设立限公司民币

-60-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

子公司名称主要经营地注册资本注册地业务性质持股比例(%)取得方式发光材料

奥来德（上海）光电材料57900万元

上海上海生产与销100.00设立科技有限公司人民币售光电材料及其相关产品研究

奥来德（长春）光电材料3000万元

长春长春开发、生100.00设立科技有限公司人民币

产、销售及售后技术服务

吉林 OLED 日本研究所株 27321.1119日本日本研究开发100.00设立式会社万日元电子专用吉林奥来德长新材料科技6000万元材料研

长春长春100.00设立

有限公司人民币发、制造、销售电子专用

奥来德（合肥）光电材料1000万元材料研

合肥合肥100.00设立

有限责任公司人民币发、制造、销售

奥来德（佛山）光电科技500万元人技术推广

佛山佛山100.00设立有限公司民币服务升翕（江苏）光电科技有1000万元技术推广

昆山昆山100.00设立限公司人民币应用上海奥凯智达智能科技有500万元人科技推广

上海上海60.00设立限公司民币服务

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的联营企业情况

持股比例（%）投资的会计处理联营企业名称主要经营地注册地业务性质直接间接方法

创业投资、无锡复星奥来德创以自有资金

业投资合伙企业无锡无锡27.9163权益法从事投资活（有限合伙）动

注：因本期源于无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙）的投资收益占合并报表净利润的10%以上，所以将其作为重要的联营企业。

2.重要联营企业的主要财务信息

期末余额/本期发生额项目

无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙）

流动资产71950419.46

其中：现金和现金等价物3522269.90

非流动资产228236559.80

资产合计300186979.26

流动负债25000.00

-61-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额/本期发生额项目

无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙）非流动负债

负债合计25000.00少数股东权益

归属于母公司股东权益300161979.26

83794118.62

按持股比例计算的净资产份额调整事项

其中：商誉内部交易未实现利润持股比例小数差异对联营企业权益投资的

83794118.62

账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入

财务费用-18035.71

公允价值变动收益98613801.11所得税费用

净利润94598382.84终止经营的净利润其他综合收益

综合收益总额94598382.84本期收到的来自联营企业的股利

3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额联营企业

投资账面价值合计5503778.3162305943.64

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润592734.71-1803282.12

综合收益总额592734.71-1803282.12

注：无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙）上期属于不重要的联营企业，相关财务信息汇总披露。

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

-62-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期计入

财务报表本期新增补本期转入其本期其他与资产/期初余额营业外收期末余额项目助金额他收益变动收益相关入金额与资产相

递延收益164054626.5134070000.0035042593.05163082033.46关/与收益相关

合计164054626.5134070000.0035042593.05163082033.46——

（二）计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

与资产相关26728323.4221760514.30

与收益相关24080869.7922046599.24

合计50809193.2143807113.54

十、与金融工具相关的风险

本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是本公司管理层已设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。

（一）信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范围内。

在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。

（二）市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。（1）利率风险，是指金融工具的公-63-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款。为减低利率风险，本公司加强内控管理，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施降低利率风险。（2）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。

此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

本公司面临的汇率风险主要来源于以美元和日元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额详见附注五、（五十四）。

（三）流动性风险

流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。

十一、公允价值

(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产67091827.6367091827.63

1.分类为公允价值计量且其变动

67091827.6367091827.63

计入当期损益的金融资产

（二）应收款项融资6232775.706232775.70

（三）其他权益工具投资38398552.5038398552.50

持续以公允价值计量的资产总额6232775.70105490380.13111723155.83

(二)持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续的公允价值计量的应收款项融资，以承兑汇票的票面金额、流动性等参数为基础确定。

(三)持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

持续的公允价值计量的交易性金融资产，采用理财产品本金、最可能的利息等参数为基础确定；

-64-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

持续的公允价值计量的其他权益工具投资，公允价值变动以被投资单位净利润乘以持股比例等参数为基础确定。

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的实际控制人

本公司实际控制人为轩景泉、李汲璇、轩菱忆。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况合营或联营企业名称与本公司关系长春显光芯工业软件有限责任公司联营企业上海显光芯工业软件有限责任公司联营企业的子公司

无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙）联营企业

(四)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

（1）采购商品/接受劳务情况获批的交易是否超过交易关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额额度（如适用）额度（如适用）上海显光芯工业软件有

购买软件628301.89————限责任公司

合计628301.89

（2）销售商品/提供劳务情况关联方名称关联交易内容本期发生额上期发生额

上海显光芯工业软件有限责任公司处置运输设备106194.69

合计106194.69

2.关联租赁情况

（1）本公司作为出租方情况承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入上海显光芯工业软件有限

租赁房屋58374.69责任公司

合计58374.69

3.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬1617.12万元1739.93万元

(五)应收、应付关联方等未结算项目情况

-65-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海显光芯工

应收账款业软件有限责125123.116256.16任公司长春显光芯工其他非流动

业软件有限责433500.00资产任公司

合计558623.116256.16

十三、股份支付2025年10月10日，公司召开第五届董事会第十七次会议，审议通过了《关于作废处理

2022年限制性股票激励计划部分限制性股票暨终止2022年限制性股票激励计划的议案》。根据

公司《2022年限制性股票激励计划（草案）》《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》

的相关规定，鉴于第三个归属期/预留部分第二个归属期公司层面业绩考核未达标，作废处理

2022年限制性股票激励计划第三个归属期/预留部分第二个归属期所有激励对象已授予

尚未归属的限制性股票共1174023股。本次作废处理完成后，公司2022年限制性股票激励计划已授予尚未归属的限制性股票数量为0股，公司2022年限制性股票激励计划相应终止，同时配套文件将一并终止实施。

十四、承诺及或有事项

(一)承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截止资产负债表日，本公司已开立尚未到期的保函保证金金额为26685221.20元。

十五、资产负债表日后事项

(一)利润分配情况

拟分配的现金分红51786424.80

截止2026年4月21日，公司总股本258932124股（扣除回购专用证券账户股份）。以此为基础，公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），现金分红合计

51786424.80元。

-66-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)关于2025年度以简易程序向特定对象发行股票情况根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意吉林奥来德光电材料股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2026〕217号），公司以简易程序向特定对象发行人民币普通股（A 股）12145907 股，每股面值 1.00 元，每股发行价格为 22.70 元，募集资金总额275712088.90元，扣除发行费用（不含增值税）5063858.39元，实际募集资金净额为270648230.51元。

上述募集资金已于2026年2月27日全部到位，北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到账情况进行了审验并于2026年2月27日出具了《验资报告》（中名国成验字【2026】第0006号）。

十六、其他重要事项分部报告

1.分部报告的确定依据与会计政策

分部报告按业务确定，所有分部按照母公司会计政策执行。

2.分部报告的财务信息

项目 OLED 用关键功能材料业务 蒸发源设备业务 分部间抵销

一、营业收入362391608.30227582909.13-13080893.75

二、营业成本206085737.8197511170.58-9267565.79

三、信用减值损失693796.08-407734.66

四、资产减值损失-24370167.02

五、折旧费和摊销费69567047.7816719029.74-304461.48

六、利润总额53408072.4188005836.26-57645886.40

七、所得税费用2910179.288649559.89-87781.08

八、净利润50497893.1379356276.37-57558105.32

九、资产总额1846095250.73561693442.98-177230129.33

十、负债总额412677923.08153240559.56-41902196.62

十七、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）221883949.50134898337.57

-67-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

1至2年975255.55227931.85

2至3年5958.8233856.66

3至4年20406.70147688.84

4至5年35857.7477663.42

5年以上212504.37187392.98

小计223133932.68135572871.32

减：坏账准备2692838.616057060.85

合计220441094.07129515810.47

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按组合评估计提坏账准备的应收账款223133932.68100.002692838.611.21

其中：信用风险组合48104530.7421.562692838.615.60

关联方组合175029401.9478.44

合计223133932.68100.002692838.611.21期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例金额金额

(%)(%)

按组合评估计提坏账准备的应收账款135572871.32100.006057060.854.47

其中：信用风险组合114757097.7884.656057060.855.28

关联方组合20815773.5415.35

合计135572871.32100.006057060.854.47

（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：信用风险组合期末余额期初余额账龄计提比例

账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例(%)

(%)

1年以内46854547.562342727.385.00114082564.035704128.205.00

1至2年975255.5597525.5610.00227931.8522793.1810.00

2至3年5958.821191.7620.0033856.666771.3320.00

3至4年20406.7010203.3550.00147688.8473844.4250.00

4至5年35857.7428686.1980.0077663.4262130.7480.00

5年以上212504.37212504.37100.00187392.98187392.98100.00

合计48104530.742692838.615.60114757097.786057060.855.28

-68-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

*组合2：关联方组合期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内175029401.9420815773.54

合计175029401.9420815773.54

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

信用风险组合6057060.853364222.242692838.61

合计6057060.853364222.242692838.61

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合占应收账款和合应收账款合同资产坏账准备期末单位名称同资产期末同资产期末余额期末余额期末余额余额

余额合计数的比例(%)

客户1102932963.89102932963.8946.13

客户262829128.7662829128.7628.16

客户322383557.0922383557.0910.031119177.85

客户49589175.259589175.254.30522321.93

客户59089013.369089013.364.07

合计206823838.35206823838.3592.691641499.78

(二)其他应收款项目期末余额期初余额

其他应收款300524214.14228350698.47

合计300524214.14228350698.47

1.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）288243495.88152070637.05

1至2年273109.2071318061.42

2至3年7077725.985000000.00

3至4年5000000.00

5年以上10570.0010570.00

小计300604901.06228399268.47

减：坏账准备80686.9248570.00

合计300524214.14228350698.47

-69-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金及押金369229.20

往来款48570.0048570.00

合并关联方往来300187101.86228350698.47

小计300604901.06228399268.47

减：坏账准备80686.9248570.00

合计300524214.14228350698.47

（3）按坏账计提方法分类披露期末余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按组合计提坏账准备的其他应收

300604901.06100.0080686.920.03300524214.14

款

其中：信用风险组合417799.200.1480686.9219.31337112.28

关联方组合300187101.8699.86300187101.86

合计300604901.06100.0080686.920.03300524214.14期初余额类别账面余额坏账准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按组合计提坏账准备的其他应收

228399268.47100.0048570.000.02228350698.47

款

其中：信用风险组合48570.000.0248570.00100.00

关联方组合228350698.4799.98228350698.47

合计228399268.47100.0048570.000.02228350698.47

（4）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减预期信用损失值）值）

2025年1月1日余额48570.0048570.00

本期计提32116.9232116.92

2025年12月31日余额32116.9248570.0080686.92

（5）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

信用风险组合48570.0032116.9280686.92

-70-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

合计48570.0032116.9280686.92

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的末余额

比例(%)

奥来德（上海）

光电材料科技往来款278226375.881年以内92.56有限公司上海珂力恩特

2至3年

化学材料有限往来款12000000.003.99

3至4年

公司吉林奥来德长

新材料科技有往来款8000000.001年以内2.66限公司

奥来德(合肥)

光电材料有限往来款1921000.001年以内0.64责任公司长春硅谷新城

企业运营管理保证金及押金273109.201至2年0.0927310.92有限公司

合计300420485.0899.9427310.92

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

对子公司投资820987244.47820987244.47818487244.47818487244.47

对联营企业投资89243262.9089243262.9062244105.1262244105.12

合计910230507.37910230507.37880731349.59880731349.59

-71-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资本期增减变动期初余额（账减值准备期初被投资单位期末余额（账面价值）减值准备期末余额面价值）余额追加投资减少投资计提减值准备其他

奥来德（上海）光电材料科

579985215.02579985215.02

技有限公司

上海升翕光电科技有限公司132283860.40132283860.40

奥来德（长春）光电材料科

30000000.0030000000.00

技有限公司上海珂力恩特化学材料有限

2000000.002000000.00

公司

吉林 OLED 日本研究所株式

14218169.0514218169.05

会社吉林奥来德长新材料科技有

60000000.0060000000.00

限公司上海奥凯智达智能科技有限

2500000.002500000.00

公司

合计818487244.472500000.00820987244.47

-72-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）对联营和合营企业投资本期增减变动期末余额期初余额（账减值准备被投资单位（账面价面价值）追加减少权益法下确认的其他综合宣告发放现金计提减期末余额其他权益变动其他值）投资投资投资损益收益调整股利或利润值准备联营企业无锡复星奥来德创业投

57384506.1026409612.5283794118.62

资合伙企业（有限合伙）长春显光芯

工业软件有4859599.02589545.265449144.28限责任公司

合计62244105.1226999157.7889243262.90

-73-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

主营业务382804062.41270585747.72350390477.25208522896.52

其他业务2988770.062895984.1139058.00720.80

合计385792832.47273481731.83350429535.25208523617.32

2.营业收入、营业成本分解信息

本期发生额上期发生额收入类别营业收入营业成本营业收入营业成本按业务类型

其中：有机发光材料314389435.48207472224.41327305400.79188318673.93

其他功能材料68414626.9363113523.3123085076.4620204222.59

租赁收入等2988770.062895984.1139058.00720.80按销售模式

其中：直销285297593.28220127165.88285265166.38186638965.75

经销100495239.1953354565.9565164368.8721884651.57按商品转让时间

其中：在某一时点确认382887290.58270585945.33350419059.06208522896.52

在某一时段内确认2905541.892895786.5010476.19720.80

合计385792832.47273481731.83350429535.25208523617.32

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益56376540.0275974816.34

权益法核算的长期股权投资收益26999157.78-1847539.97

持有银行理财产品期间的利息收入96710.72110907.49

处置长期股权投资产生的投资收益12529902.71

合计83472408.5286768086.57

十八、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准

78049.2912529902.71

备的冲销部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营47242563.4344192253.47

-74-吉林奥来德光电材料股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期金额上期金额

业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

2055072.431095384.59

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用

费

5．委托他人投资或管理资产的损益

6.对外委托贷款取得的损益

6.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各

项资产损失

7.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成

本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并

日的当期净损益

11.非货币性资产交换损益

12.债务重组损益

13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益

产生的一次性影响

15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份

支付费用

16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，

应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益

17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房

地产公允价值变动产生的损益

18.交易价格显失公允的交易产生的收益

19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损

益

20.受托经营取得的托管费收入

21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-79197.17-3395260.24

22.其他符合非经常性损益定义的损益项目26409612.52-2249800.43

减：所得税影响额5429733.057009809.69

少数股东权益影响额（税后）

合计70276367.4545162670.41

其他符合非经常性损益定义的损益项目：

项目涉及金额原因因无锡复星奥来德创业投资合伙企业（有限合伙）与公司主营业务

对联营企业确认的投资收益26409612.52

不具有相关性，故对其按权益法核算而确认的投资收益作为非经常

-75-仅供报告使用