上海复旦微电子集团股份有限公司

已审财务报表

2021年度上海复旦微电子集团股份有限公司

人民币元上海复旦微电子集团股份有限公司

目录页次

审计报告1-6已审财务报表

合并资产负债表7-8

合并利润表9-10合并股东权益变动表11

合并现金流量表12-13

公司资产负债表14-15公司利润表16公司股东权益变动表17

公司现金流量表18-19

财务报表附注20-119补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1

1审计报告

安永华明（2022）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

上海复旦微电子集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报表，包括2021年12月31日的合并及公司资产负债表，2021年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海复旦微电子集团股份有限公司2021年

12月31日的合并及公司财务状况以及2021年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海复旦微电子集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

6-1-3审计报告（续）

安永华明（2022）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

开发支出资本化

于2021年12月31日，上海复旦微电子集我们了解、评价了贵集团与开发团股份有限公司及其子公司（简称“贵集支出递延资本化有关的关键内部控制团”）合并财务报表和公司财务报表的开发的设计，并测试了其运行有效性。

支出余额为人民币172728127.43元和人民

币175990898.53元。有关开发新产品所发我们审计程序主要包括：

生的支出在满足《企业会计准则第6号—无形资产》所规定的标准时予以资本化。递延·测试了开发支出资本化初始确认开发支出的余额和发生额对财务报表重大，标准；

同时管理层在确定支出符合资本化条件、资·评估相关资产达到可使用状态时

本化开发支出的可使用经济寿命，以及任何结转无形资产并开始摊销时点；

的减值时，需要作出判断和估计，因此对贵·复核管理层估计递延开发支出的集团的开发支出资本化的审计涉及复杂的审可使用经济寿命和估计未来现金计判断及估计。流量进行减值测试时所使用的假设和方法；

财务报表中有关开发支出的披露参见附·比较可使用经济寿命和现金流量

注三、重要企业会计政策及会计估计之13和以往年度的估计和实际情况。

26，以及附注五、合并财务报表主要项目注释之15。

6-1-4审计报告（续）

安永华明（2022）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

存货跌价准备

于2021年12月31日，贵集团合并财务报我们了解、评价了贵集团与存货表和公司财务报表存货账面余额分为人民币跌价准备有关的内部控制的设计，并

916083064.72元和913224523.66元。贵测试了其运行有效性。

集团每年定期评估存货可变现净值，并按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存我们的审计程序主要包括：

货跌价准备。在估计存货可变现净值时，管理层考虑存货的持有目的，同时结合存货的·评价贵集团确定存货跌价准备的库龄、保管状态、历史消耗数据以及未来使流程及所使用的方法和假设。我用或销售情况作为估计的基础。们通过比较贵集团本年度及以往年度存货跌价准备测试方法，评由于存货账面余额对财务报表重大，以估了存货跌价准备测试方法的适及管理层进行上述可变现净值评估时存在估当性及其一贯应用，且不存在管计的不确定性，对贵集团的存货跌价准备的理层偏差迹象；

审计涉及复杂的审计判断及估计。·结合存货监盘程序，测试管理层估计呆滞存货跌价准备所使用的

财务报表中有关存货跌价准备的披露参关键基础数据，主要是存货库龄见附注三、重要企业会计政策及会计估计之分析，通过抽样的方式重新计算

8和26，以及附注五、合并财务报表主要项账龄分析的准确性；

目注释之7和45。·比较存货历史和期后的销售和使用信息；

·通过抽样方法测试预计售价以及估计的存货至完工时将要发生的

成本费用，并重新计算存货跌价准备。

6-1-5审计报告（续）

安永华明（2022）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

四、其他信息上海复旦微电子集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海复旦微电子集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

6-1-6审计报告（续）

安永华明（2022）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海复旦微电子集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海复旦微电子集团股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就上海复旦微电子集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充

分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

6-1-7审计报告（续）

安永华明（2022）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：孟冬（项目合伙人）

中国注册会计师：胡巧云中国北京2022年3月18日

6-1-8上海复旦微电子集团股份有限公司

合并资产负债表

2021年12月31日人民币元

资产附注五2021年12月31日2020年12月31日流动资产

货币资金1801647230.19440699680.21

交易性金融资产2390948111.87-

应收票据3372363594.25296716865.58

应收账款4451703130.78439477415.11

预付款项584362851.1764097974.58

其他应收款618473721.4411752036.80

存货7916083064.72610597557.24

其他流动资产86081071.743153289.62

流动资产合计3041662776.161866494819.14非流动资产

长期股权投资975508769.5270295724.52

其他权益工具投资1032987123.0330863697.93

固定资产11567876494.59347588297.16

在建工程1254689418.1749269882.49

使用权资产1347942433.9147676306.58

无形资产1474833172.67117162424.24

开发支出15172728127.43104875536.15

长期待摊费用1657378801.0429039916.72

递延所得税资产177484219.279052382.30

其他非流动资产1831922847.406284030.00

非流动资产合计1123351407.03812108198.09

资产总计4165014183.192678603017.23后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-9上海复旦微电子集团股份有限公司

合并资产负债表（续）

2021年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2021年12月31日2020年12月31日流动负债

短期借款19100000.00-

应付账款20200262918.53159595143.92

合同负债21126274826.2525704513.56

应付职工薪酬22162012097.14114420274.19

应交税费2315731095.5518431196.66

其他应付款2431163593.0149819848.75

一年内到期的非流动负债2544832935.509999817.43

其他流动负债26132771061.35100160988.54

流动负债合计713148527.33478131783.05非流动负债

长期借款2718200000.00-

租赁负债2838553525.3640681893.47

递延收益2924215577.8444086888.09

递延所得税负债173994006.163651182.41

非流动负债合计84963109.3688419963.97

负债合计798111636.69566551747.02股东权益

股本3081450200.0069450200.00

资本公积311259212929.93576858667.16

其他综合收益3210509082.709336778.97

盈余公积3340725100.0035478142.63

未分配利润341748348393.721239128570.38

归属于母公司股东权益合计3140245706.351930252359.14

少数股东权益226656840.15181798911.07

股东权益合计3366902546.502112051270.21

负债和股东权益总计4165014183.192678603017.23

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-10上海复旦微电子集团股份有限公司

合并利润表

2021年度人民币元

附注五2021年2020年营业收入352577262346.931690896813.00

减：营业成本351058923542.46913783292.11

税金及附加3612263146.207500525.47

销售费用37171639406.24117430872.51

管理费用38112055490.71102984962.47

研发费用39691637283.03490548110.34

财务费用40(1171733.58)3099902.85

其中：利息费用4527523.111955955.77

利息收入8431206.096290924.01

加：其他收益41108883535.56123643314.80

投资收益（损失以负数列示）42(2713577.29)（203458.48)其中：对联营企业和合营企业的投

资收益(5526536.20)(203458.48)公允价值变动收益（损失以负数列示）43948111.87(1350110.00)

信用减值损失（损失以负数列示）44(1311048.83)(909243.48)

资产减值损失（损失以负数列示）45(64880461.60)(6690544.30)

资产处置收益（损失以负数列示）46519205.28(15739.47)

营业利润573360976.86170023366.32

加：营业外收入47104975.63279750.57

减：营业外支出4816433.13257149.55

利润总额573449519.36170045967.34

减：所得税费用4914124809.579763937.32

净利润559324709.79160282030.02按经营持续性分类

持续经营净利润559324709.79160282030.02按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润514466780.71132867923.11

少数股东损益44857929.0827414106.91后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-11上海复旦微电子集团股份有限公司

合并利润表（续）

2021年度人民币元

附注五2021年2020年其他综合收益的税后净额1172303.73(2382446.71)

归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额321172303.73(2382446.71)不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动1931730.92(926656.69)将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额(759427.19)(1455790.02)

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额32--

综合收益总额560497013.52157899583.31

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额515639084.44130485476.40

归属于少数股东的综合收益总额44857929.0827414106.91每股收益50

基本每股收益0.690.19

稀释每股收益0.690.19后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-12上海复旦微电子集团股份有限公司

合并股东权益变动表

2021年度人民币元

2021年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额69450200.00576858667.169336778.9735478142.631239128570.381930252359.14181798911.072112051270.21

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--1172303.73-514466780.71515639084.4444857929.08560497013.52

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 12000000.00 668282781.80 - - - 680282781.80 - 680282781.80

2.股份支付计入股东权益的金额-14071480.97---14071480.97-14071480.97

（三）利润分配

1.提取盈余公积---5246957.37(5246957.37)---

三、本年年末余额81450200.001259212929.9310509082.7040725100.001748348393.723140245706.35226656840.153366902546.50

2020年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额69450200.00561815220.4011719225.6835478142.631106260647.271784723435.98154384804.161939108240.14

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--(2382446.71)-132867923.11130485476.4027414106.91157899583.31

（二）股东投入和减少资本

1.股份支付计入股东权益的金额-1309230.24---1309230.24-1309230.24

2.其他-13734216.52---13734216.52-13734216.52

三、本年年末余额69450200.00576858667.169336778.9735478142.631239128570.381930252359.14181798911.072112051270.21后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-13上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表

2021年度人民币元

附注五2021年2020年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2879286349.851800348510.60

收到的税费返还16630632.7810951344.00

收到其他与经营活动有关的现金5188307613.17120631761.56

经营活动现金流入小计2984224595.801931931616.16

购买商品、接受劳务支付的现金1474143467.75998727227.30

支付给职工以及为职工支付的现金689916569.09501590664.26

支付的各项税费92029827.7655154930.49

支付其他与经营活动有关的现金51125929853.12156806108.30

经营活动现金流出小计2382019717.721712278930.35

经营活动产生的现金流量净额602204878.08219652685.81

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金514000000.0036023940.10

取得投资收益收到的现金2812958.91-

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金660872.9657180.35

收到其他与投资活动有关的现金512225150.984892954.64

投资活动现金流入小计519698982.8540974075.09

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金564496903.97228303485.22

投资支付的现金1137999381.2020000000.00

投资活动现金流出小计1702496285.17248303485.22

投资活动使用的现金流量净额(1182797302.32)(207329410.13)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-14上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表（续）

2021年度人民币元

附注五2021年2020年三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金696803773.58-

取得借款收到的现金167250104.08-

筹资活动现金流入小计864053877.66-

偿还债务支付的现金117350104.08-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2191029.8373558.04

支付其他与筹资活动有关的现金5125707026.35-

筹资活动现金流出小计145248160.2673558.04

筹资活动产生/（使用）的现金流量净额718805717.40(73558.04)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(1827353.70)(935708.78)

五、现金及现金等价物净增加额136385939.4611314008.86

加：年初现金及现金等价物余额279369367.09268055358.23

六、年末现金及现金等价物余额52415755306.55279369367.09后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-15上海复旦微电子集团股份有限公司

资产负债表

2021年12月31日人民币元

资产附注十五2021年12月31日2020年12月31日流动资产

货币资金531198432.32181937338.37

交易性金融资产390948111.87-

应收票据333458591.22248205927.63

应收账款1446084192.25448495816.99

预付款项83590357.4263617208.14

其他应收款23115175.048948048.14

存货913224523.66610052123.67

其他流动资产444878.111927985.38

流动资产合计2702064261.891563184448.32非流动资产

长期股权投资3120245620.99105748923.50

其他权益工具投资26611443.6224338819.01

固定资产441049415.95239295172.66

在建工程27126966.128788972.01

使用权资产17064328.3017619682.25

无形资产74833172.67117162424.24

开发支出175990898.53104875536.15

长期待摊费用29314142.6912203719.37

其他非流动资产5142877.206284030.00

非流动资产合计917378866.07636317279.19

资产总计3619443127.962199501727.51后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-16上海复旦微电子集团股份有限公司

资产负债表（续）

2021年12月31日人民币元

负债和股东权益附注十五2021年12月31日2020年12月31日流动负债

短期借款100000.00-

应付账款201228542.50162960222.16

合同负债124745290.0222108959.16

应付职工薪酬151432889.17103945615.41

应交税费10966486.2412269671.87

其他应付款27461397.6232629623.89

一年内到期的非流动负债37065328.944347535.49

其他流动负债100288476.7070255888.54

流动负债合计653288411.19408517516.52非流动负债

长期借款18200000.00-

租赁负债12277032.0413629796.31

递延收益11490362.2718779972.99

递延所得税负债3991716.543650822.85

非流动负债合计45959110.8536060592.15

负债合计699247522.04444578108.67股东权益

股本81450200.0069450200.00

资本公积1248298324.62565944061.85

其他综合收益14120625.6812188894.76

盈余公积40725100.0035478142.63

未分配利润1535601355.621071862319.60

股东权益合计2920195605.921754923618.84

负债和股东权益总计3619443127.962199501727.51后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-17上海复旦微电子集团股份有限公司

利润表

2021年度人民币元

附注十五2021年2020年营业收入42324594310.841516701308.96

减：营业成本4964416957.35850792672.93

税金及附加12156447.797425314.17

销售费用164072002.38109517608.31

管理费用75785176.6767352402.07

研发费用5650305258.46452022200.67

财务费用98038.844050994.27

其中：利息费用2853080.2373652.48

利息收入5169347.353223374.16

加：其他收益80878958.2289118237.48

投资收益6(2713577.29)(203458.48)

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益(5526536.20)(203458.48)

公允价值变动收益948111.87-

信用减值损失（损失以负数列示）(633212.22)(457796.57)

资产减值损失（损失以负数列示）(67776627.91)(13794377.99)

资产处置收益（损失以负数列示）525911.37(18399.17)

营业利润468989993.39100184321.81

加：营业外收入-237910.25

减：营业外支出4000.0099797.12

利润总额468985993.39100322434.94

减：所得税费用-79424.50

净利润468985993.39100243010.44

其他综合收益的税后净额1931730.92(600413.32)不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动1931730.92(600413.32)

综合收益总额470917724.3199642597.12后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-18上海复旦微电子集团股份有限公司

股东权益变动表

2021年度人民币元

2021年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额69450200.00565944061.8512188894.7635478142.631071862319.601754923618.84

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--1931730.92-468985993.39470917724.31

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 12000000.00 668282781.80 - - - 680282781.80

2.股份支付计入股东权益的金额-14071480.97---14071480.97

（三）利润分配

1.提取盈余公积---5246957.37(5246957.37)-

三、本年年末余额81450200.001248298324.6214120625.6840725100.001535601355.622920195605.92

2020年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额69450200.00550900615.0912789308.0835478142.63971619309.161640237574.96

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--（600413.32）-100243010.4499642597.12

（二）股东投入和减少资本

1.股份支付计入股东权益的金额-1309230.24---1309230.24

2.其他-13734216.52---13734216.52

三、本年年末余额69450200.00565944061.8512188894.7635478142.631071862319.601754923618.84后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-19上海复旦微电子集团股份有限公司

现金流量表

2021年度人民币元

附注十五2021年2020年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金2633306323.321637138031.50

收到的税费返还16630632.7810951344.00

收到其他与经营活动有关的现金69675883.8076224817.80

经营活动现金流入小计2719612839.901724314193.30

购买商品、接受劳务支付的现金1476818025.461009422788.39

支付给职工以及为职工支付的现金579176192.54438969534.10

支付的各项税费69075744.1548399291.47

支付其他与经营活动有关的现金107781199.50110558348.15

经营活动现金流出小计2232851161.651607349962.11

经营活动产生的现金流量净额486761678.25116964231.19

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金472000000.0047064390.29

取得投资收益收到的现金2812958.91-

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金659103.0457180.35

收到其他与投资活动有关的现金699547.222459839.45

投资活动现金流入小计476171609.1749581410.09

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金456440966.17154977572.94

投资支付的现金1121397683.6220000000.00

投资活动现金流出小计1577838649.79174977572.94

投资活动使用的现金流量净额(1101667040.62)(125396162.85)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-20上海复旦微电子集团股份有限公司

现金流量表（续）

2021年度人民币元

附注十2021年2020年五

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金696803773.58-

取得借款收到的现金167250104.08-

筹资活动现金流入小计864053877.66-

偿还债务支付的现金117350104.08-

分配股利、利润或偿付利息支付的现金2191029.8373558.04

支付其他与筹资活动有关的现金16535347.29-

筹资活动现金流出小计136076481.2073558.04

筹资活动产生/（使用）的现金流量净额727977396.46(73558.04)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响(289223.76)-

五、现金及现金等价物净增加/（减少）额112782810.33(8505489.70)

加：年初现金及现金等价物余额141551283.58150056773.28

六、年末现金及现金等价物余额254334093.91141551283.58后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

6-1-21上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2021年度人民币元

一、基本情况

上海复旦微电子集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国上海市注

册的股份有限公司，于1998年7月10日成立。本公司发行的人民币普通股A股和H股股票，已分别在上海证券交易所（“上交所”）和香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）上市。本公司注册地址为上海市邯郸路220号。

本公司及其子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动为集成电路产品的设计、开发及销售；集成电路产品测试服务。

本财务报表业经本公司董事会于2022年3月18日决议批准。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称―企业会计准则‖）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

本集团以往一直采用香港财务报告准则来编制财务报表用作在香港联合交易所有限公司（“香港联交所”）的信息披露。根据香港联交所于2010年12月刊发的《有关接受在香港上市的内地注册成立公司决定采用内地的会计准则以及聘用内地会计师事务所的咨询总结》，自本财务年度开始，本集团决定采用按照中国财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定编制财务报表用作在香港联交所的信息披露。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、内部开发项目支出资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2021年

12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

6-1-22上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

3.记账本位币

本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

5.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

6-1-23上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

7.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手协议‖下承担了及时将收取的

现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

6-1-24上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

7.金融工具（续）

金融工具的确认和终止确认（续）

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以

摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

6-1-25上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

7.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类和计量

本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

其他金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

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财务报表附注（续）

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

7.金融工具（续）

金融工具减值（续）本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，对于应收账款，划分为高可靠产品销售款项组合、工业品销售款项组合、测试服务款项组合结合账龄分析为基础评估金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信用损

失计量的假设等披露参见附注八、3。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

8.存货

存货包括原材料、在产品、库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

6-1-27上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8.存货（续）

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。

9.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

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9.长期股权投资（续）

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

10.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

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10.固定资产（续）

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物50年5%1.90%

机器设备3-5年0%-5%19.00%-33.33%

运输工具3-5年4%-5%19.00%-32.00%

电子及其他设备3-5年0%-5%19.00%-33.33%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

11.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。

12.使用权资产

本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物。

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。

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13.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命软件使用权预计使用年限和授权年限孰短专有技术3年使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段为

获取并理解科学或新的技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；

开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识运用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。根据研发项目是否满足资本化条件，本集团研发项目可划分为资本化研发项目和费用化研发项目，本集团资本化研发项目以通过立项评审为节点作为划分研究阶段和开发阶段的标准。通过立项评审前为研究阶段，相关研发投入计入当期损益；通过立项评审且满足有关研发支出资本化的相关条件后方可进入开发阶段，相关研发投入计入开发支出。

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14.资产减值

本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：

本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

15.长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期按合同约定租赁期及预租赁办公室及厂房装修计受益年限孰短

16.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

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16.职工薪酬（续）

离职后福利（设定提存计划）

本集团位于中国大陆的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，本公司位于香港的员工参与一项强制性公积金退休福利供款计划。本集团每月按职工薪金的若干百分比向该等保险计划缴存供款。本集团为员工向该等保险计划或年金缴存的供款于缴存时即完全归属于员工，因此本集团无可以动用的已被没收的供款。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

17.租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权

的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

18.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型确定，参见附注十一。

对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。

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18.股份支付（续）

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

19.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让集成电路产品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实

物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供集成电路测试履约义务，本集团以交付测试服务成果时点确认收入。

20.合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

21.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

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21.政府补助（续）

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

22.所得税

所得税包括当期所得税和递延所得税。除与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：具有以下特征的交易中产生的资产

或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

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22.所得税（续）

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

23.租赁

租赁的识别

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

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23.租赁（续）

租赁期的评估

租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。

作为承租人

本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、12和附注三、17。

租赁变更

租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：

（1）该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

（2）增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。

就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：

（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；

（2）其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。

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23.租赁（续）

作为承租人（续）短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

本集团对设备类短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

24.利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

25.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

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25.公允价值计量（续）

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

26.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

经营租赁——作为出租人

本集团就部分固定资产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

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26.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货跌价准备

本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计使用情况和预计出售价格。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。

除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

6-1-40上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

26.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）非上市股权投资的公允价值

非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。

开发支出

开发支出根据附注三、13中有关研究与开发费用的会计政策予以资本化。确定资本化

的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

无形资产使用寿命本集团管理层决定无形资产的使用年限基于资产包含的预期使用年限或未来经济利益的预期耗用模式的评估。合理的使用年限需要董事的估计。如若预期跟原先的估计不相符时，差异会改变预期内无形资产的账面价值及摊销费用。

6-1-41上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

增值税–应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税–按实际缴纳的流转税的7%计缴。

企业所得税–本集团除附注四、2中所述的公司享有所得税税收优惠政策外，其他中国大陆子公司按应纳税所得额的25%计缴。

–根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，在自2018/19课税年度起实施的利得税两级制下，符合条件企业的首2000000港元应评税利润的税率为8.25%，剩余应评税利润的税率为16.5%。本公司下属复旦微电子（香港）有限公司自2018年起首2000000港元的应

评税利润适用利得税税率8.25%，其后超过2000000港元的应评税利润适用利得税税率为16.5%。

– 本公司下属Fudan Microelectronics（USA）Inc.，按美国联邦企业所得税率21%及州税率8.84%计缴。

房产税–按房产原值扣除30%或10%比例后的1.2%计缴。

2.税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司及本公司下属上海华岭集成电路技术股份有限公司于2020年11月12日分别取得编号为

GR202031002423和GR202031000027的高新技术企业证书，证书有效期为三年，于

2021年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司软件产品享受增值税即征即退的政策。

6-1-42上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2021年2020年

库存现金73804.1067930.43

银行存款801572420.39440574472.15

其他货币资金1005.7057277.63

801647230.19440699680.21于2021年12月31日，本集团无所有权受到限制的货币资金（2020年12月31日：无）。

于2021年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币48989879.44元（2020年12月31日：人民币60420655.35元）。

于2021年12月31日，本集团非现金及现金等价物性质的定期存款和定期存款应计利息共计人民币385891923.64元（2020年12月31日：人民币161330313.12元）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至

12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2.交易性金融资产

2021年2020年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资390948111.87-

于2021年12月31日，本集团持有的债务工具投资计人民币390948111.87元均为结构性存款（2020年12月31日：无）。

3.应收票据

2021年2020年

银行承兑汇票222633952.12233310367.78

商业承兑汇票156701047.7267110845.80

379334999.84300421213.58

减：应收票据坏账准备6971405.593704348.00

372363594.25296716865.58

6-1-43上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收票据（续）

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2021年2020年

终止确认未终止确认终止确认未终止确认年末余额

银行承兑汇票15702190.06-25166025.557014778.29

应收票据坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回年末余额或转回

2021年3704348.003267057.59-6971405.59

2020年1890300.001814048.00-3704348.00

4.应收账款

应收账款信用期通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2021年2020年

1年以内406261790.71378449429.03

1至5年55792879.4773362814.87

5年以上6957587.198567361.57

469012257.37460379605.47

减：应收账款坏账准备17309126.5920902190.36

451703130.78439477415.11

6-1-44上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

2021年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例金额

（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备高可靠产品销售

款项组合220338215.3846.985120432.942.32215217782.44工业品销售款项

组合208153293.4844.3810972724.875.27197180568.61

测试服务款项组合40520748.518.641215968.783.0039304779.73

469012257.37100.0017309126.593.69451703130.78

2020年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例金额

（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备高可靠产品销售

款项组合223622958.0948.586620399.742.96217002558.35工业品销售款项

组合198436196.5843.1013087958.466.60185348238.12

测试服务款项组合38320450.808.321193832.163.1237126618.64

460379605.47100.0020902190.364.54439477415.11

按高可靠产品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内169133882.88--

1-5年51184332.509.965100432.94

5年以上20000.00100.0020000.00

220338215.382.325120432.94

6-1-45上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

按高可靠产品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）

2020年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失

（%）

1年以内157598960.66--

1-5年66003997.4310.006600399.74

5年以上20000.00100.0020000.00

223622958.092.966620399.74

按工业品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

6个月以内196402697.82--

6-9月198395.2110.0019839.52

9-12月23382.2820.004676.46

1-2年1161218.5750.00580609.29

2年以上10367599.60100.0010367599.60

208153293.485.2710972724.87

2020年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

6个月以内180982989.02--

6-9月720921.5210.0072092.15

9-12月3037039.0420.00607407.81

1-2年2573577.0050.001286788.50

2年以上11121670.00100.0011121670.00

198436196.586.6013087958.46

6-1-46上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

按测试服务款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内40503432.513.001215102.98

1-2年17316.005.00865.80

40520748.513.001215968.78

2020年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内36109518.803.001083285.56

1-2年2210932.005.00110546.60

38320450.803.121193832.16

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提外币折算本年收回本年核销年末余额或转回

2021年20902190.36677836.61(770.58)(2633845.37)(1636284.43)17309126.59

2020年21810636.97-(3642.09)(904804.52)-20902190.36

于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：

2021年12月31日

账面余额占应收账款余额坏账准备

的比例（%）

第一名78499476.0016.74-

第二名21373360.004.56-

第三名18766000.004.00-

第四名18606781.943.97-

第五名18014716.803.84-

小计155260334.7433.11-

6-1-47上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2020年12月31日，应收账款金额前五名如下：

2020年12月31日

账面余额占应收账款余额坏账准备

的比例（%）

第一名26804710.005.82-

第二名26233620.005.70-

第三名23606000.005.132360600.00

第四名22960190.904.99-

第五名20677918.034.49-

小计120282438.9326.132360600.00

5.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2021年2020年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）年末余额

1年以内79915144.9494.7363323232.7298.79

1-2年4447706.235.27774741.861.21

84362851.17100.0064097974.58100.00

于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：

账面余额占预付款项余额的单位名称比例（%）

第一名31381198.4437.20

第二名13020424.8115.43

第三名10207789.5012.10

第四名5783495.406.86

第五名4177926.004.95

64570834.1576.54

6-1-48上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.预付款项（续）

于2020年12月31日，预付款项金额前五名如下：

账面余额占预付款项余额的单位名称比例（%）

第一名29132969.2445.45

第二名10712400.0016.71

第三名6472838.2810.10

第四名6302818.449.83

第五名2055854.133.21

54676880.0985.30

6.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2021年2020年

1年以内14298260.068083576.54

1-2年885586.48793108.98

2-3年793108.98473678.95

3年以上2496765.922401672.33

18473721.4411752036.80

其他应收款按性质分类如下：

2021年2020年

押金保证金16991100.393997313.63

代收代付款1242464.072280734.51

备用金90021.95493521.95

中介机构服务费-4274558.86

其他150135.03705907.85

18473721.4411752036.80于2021年12月31日，本集团管理层认为其他应收款无需计提坏账准备（2020年12月

31日：无）。

6-1-49上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.其他应收款（续）

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例（%）

第一名12718585.6068.85押金保证金1年以内-

第二名2094573.9911.34押金保证金0至7年-

第三名737117.503.99押金保证金0至5年-

第四名540000.002.92往来款1年以内-

第五名243725.391.32押金保证金2至4年-

16334002.4888.42-

其他应收款按性质分类如下：

于2020年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例（%）

第一名2830188.6824.08中介机构服务费1年以内-

第二名2282363.1719.42押金保证金0至6年-

第三名754716.986.42中介机构服务费1年以内-

第四名574492.004.89押金保证金2至4年-

第五名566037.744.82中介机构服务费1年以内-

7007798.5759.63-

7.存货

2021年12月31日

账面余额跌价准备账面价值

原材料175843052.6417189710.15158653342.49

在产品502350897.8630705167.24471645730.62

库存商品331237956.7145453965.10285783991.61

1009431907.2193348842.49916083064.72

6-1-50上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.存货（续）

2020年12月31日

账面余额跌价准备账面价值

原材料251526612.4637401327.79214125284.67

在产品230033037.6116309894.86213723142.75

库存商品206011872.8223262743.00182749129.82

687571522.8976973965.65610597557.24

存货跌价准备变动如下：

2021年

年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销外币折算

原材料37401327.79-(20211617.64)-17189710.15

在产品16309894.8625714370.48(11319098.10)-30705167.24

产成品23262743.0028748921.77(6553127.21)(4572.46)45453965.10

76973965.6554463292.25(38083842.95)(4572.46)93348842.49

2020年

年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销外币折算

原材料35726279.8013838600.19(12163552.20)-37401327.79

在产品19990136.624392171.80(8072413.56)-16309894.86产成品

30637331.5514891183.62(22255470.83)(10301.34)23262743.00

86353747.9733121955.61(42491436.59)(10301.34)76973965.65

8.其他流动资产

2021年2020年

待摊费用1694878.111937730.12

待抵扣进项税额4386193.631215559.50

6081071.743153289.62

6-1-51上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.长期股权投资

2021年

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动年末余额联营企业

上海西虹桥导航技术有限公司2393689.18-194229.06-2587918.24

上海复控华龙微系统技术有限公司49259701.21-(4039519.88)-45220181.33

上海复旦科技园创业投资有限公司18642334.13-(1576623.82)-17065710.31

上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）-10000000.00(104621.56)-9895378.44

Spear Innovations Oy Ltd - 739581.20 - - 739581.20

70295724.5210739581.20(5526536.20)-75508769.52

2020年

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动年末余额联营企业

上海西虹桥导航技术有限公司2344718.32-48970.86-2393689.18

上海复控华龙微系统技术有限公司35030552.68-494932.0113734216.5249259701.21

上海复旦科技园创业投资有限公司19389695.48-（747361.35）-18642334.13

56764966.48-（203458.48）13734216.5270295724.52

10.其他权益工具投资

2021年

累计计入其他综公允价值本年股利收入指定为以公允价值计合收益的公允价本年终止确认仍持有的权益工具量且其变动计入其他值变动的权益工具综合收益的原因

上海复旦通讯股份有限公司17167997.6226611443.62--非交易性

浙江京昌电子股份有限公司----非交易性

MuMecInc (326243.37 ) - - - 非交易性

EtopusTechnologyInc - 3187850.00 - - 非交易性

ScaleFluxInc - 3187829.41 - - 非交易性

16841754.2532987123.03--

2020年

累计计入其他综公允价值本年股利收入指定为以公允价值计合收益的公允价本年终止确认仍持有的权益工具量且其变动计入其他值变动的权益工具综合收益的原因

上海复旦通讯股份有限公司14895373.0124338819.01--非交易性

浙江京昌电子股份有限公司----非交易性

MuMecInc (326243.37 ) - - - 非交易性

Etopus TechnologyInc - 3262450.00 - - 非交易性

ScaleFluxInc - 3262428.92 - - 非交易性

14569129.6430863697.93--

6-1-52上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.固定资产

2021年

房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计原价

年初余额182635968.86563442829.609380846.2137836436.93793296081.60

购置179185565.6116442902.441515817.0114779191.22211923476.28

在建工程转入-105768576.67--105768576.67

外币折算---(3024.95)(3024.95)

处置或报废-(1096034.97)(1996573.53)(5028.50)(3097637.00)

年末余额361821534.47684558273.748900089.6952607574.701107887472.60累计折旧

年初余额29139510.31382065710.738146534.0526356029.35445707784.44

计提5089877.3490216928.70519291.121435592.2797261689.43

外币折算---(2526.54)(2526.54)

处置或报废-(1052328.39)(1898863.86)(4777.07)(2955969.32)

年末余额34229387.65471230311.046766961.3127784318.01540010978.01账面价值

年末327592146.82213327962.702133128.3824823256.69567876494.59年初153496458.55181377118.871234312.1611480407.58347588297.16

2020年

房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计原价

年初余额182635968.86478530130.279380846.2130817422.27701364367.61

购置-9856940.90-8134234.3117991175.21

在建工程转入-75680551.70--75680551.70外币折算---（7368.42)（7368.42)处置或报废-(624793.27)-(1107851.23)(1732644.50)

年末余额182635968.86563442829.609380846.2137836436.93793296081.60累计折旧

年初余额25216351.15303649319.307248963.0125491036.30361605669.76

计提3923159.1679011979.21897571.041923895.8385756605.24外币折算---（5562.34)（5562.34)处置或报废-(595587.78)-(1053340.44)(1648928.22)

年末余额29139510.31382065710.738146534.0526356029.35445707784.44账面价值

年末153496458.55181377118.871234312.1611480407.58347588297.16年初157419617.71174880810.972131883.205326385.97339758697.85

6-1-53上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.固定资产（续）

经营性租出固定资产如下：

2021年2020年

机器设备-6262745.47于2021年12月31日，本集团以账面价值为人民币178037972.67元的固定资产（2020年12月31日：无）作为抵押取得长期借款人民币49800000.00元（2020年12月31日：无），详见附注五、27，附注五、53。

12.在建工程

2021年2020年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修工程1176224.28-1176224.288803541.24-8803541.24

待调试设备53513193.89-53513193.8940466341.25-40466341.25

54689418.17-54689418.1749269882.49-49269882.49

重要在建工程2021年变动如下：

年初余额本年增加本年转入年末余额资金来源固定资产或长期待摊费用

装修工程8803541.249996020.23(18745669.42)53892.05自筹

待调试设备40466341.25119937761.54(105768576.67)54635526.12自筹

49269882.49129933781.77(124514246.09)54689418.17

重要在建工程2020年变动如下：

年初余额本年增加本年转入年末余额资金来源固定资产或长期待摊费用

装修工程1683300.0017027590.90(9907349.66)8803541.24自筹

待调试设备45373407.0270773485.93(75680551.70)40466341.25自筹

47056707.0287801076.83(85587901.36)49269882.49

6-1-54上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.使用权资产

2021年

房屋及建筑物成本

年初余额63368811.32

增加13560987.53

外币折算(41055.43)

处置(2407533.03)

年末余额74481210.39累计折旧

年初余额15692504.74

计提13282931.12

外币折算(29126.35)

处置(2407533.03)

年末余额26538776.48账面价值

年末47942433.91年初47676306.58

6-1-55上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.使用权资产（续）

2020年

房屋及建筑物成本

年初余额52185158.76

增加18650048.76

外币折算(62430.69)

处置(7403965.51)

年末余额63368811.32累计折旧

年初余额10595191.04

计提12201265.54

外币折算-

处置(7103951.84)

年末余额15692504.74账面价值

年末47676306.58年初41589967.72

6-1-56上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.无形资产

2021年

软件使用权专有技术合计原价

年初余额57446702.63436523782.02493970484.65

购置26547126.45-26547126.45

内部研发-56984852.7256984852.72年末余额83993829.08493508634.74577502463.82累计摊销

年初余额29359255.64278280314.20307639569.84

计提35096816.3067550169.16102646985.46年末余额64456071.94345830483.36410286555.30减值准备

年初余额-69168490.5769168490.57

计提-23214245.2823214245.28年末余额-92382735.8592382735.85账面价值

年末19537757.1455295415.5374833172.67年初28087446.9989074977.25117162424.24

6-1-57上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.无形资产（续）

2020年

软件使用权专有技术合计原价

年初余额35029505.31367678674.66402708179.97

购置22417197.32-22417197.32

内部研发-68845107.3668845107.36年末余额57446702.63436523782.02493970484.65累计摊销

年初余额10968553.66230555704.11241524257.77

计提18390701.9847724610.0966115312.07年末余额29359255.64278280314.20307639569.84减值准备

年初余额-67214156.2967214156.29

计提-1954334.281954334.28年末余额-69168490.5769168490.57账面价值

年末28087446.9989074977.25117162424.24年初24060951.6569908814.2693969765.91

15.开发支出

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产计入当期损益

安全与识别芯片14822294.2942021155.51(3695964.22)(8131385.42)45016100.16

非挥发存储器7313815.9514054762.24(6862455.27)(761280.33)13744842.59

智能电表芯片26924713.2110954420.55(18456313.90)(9267888.86)10154931.00

FPGA及其他芯片 55814712.70 75967660.31 (27970119.33 ) - 103812253.68

104875536.15142997998.61(56984852.72)(18160554.61)172728127.43

6-1-58上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.开发支出（续）

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产计入当期损益

安全与识别芯片20485309.0215721549.56(21384564.29)-14822294.29

非挥发存储器25869989.298997965.65(27554138.99)-7313815.95

智能电表芯片26926058.0427605727.43(17964418.32)(9642653.94)26924713.21

FPGA及其他芯片 13820352.22 43936346.24 (1941985.76) - 55814712.70

87101708.5796261588.88(68845107.36)(9642653.94)104875536.15

本公司以开发支出项目举行立项评审会并通过评审作为开发支出资本化开始的时点，内部评审会主要审议本公司是否具备完成开发支出项目的技术储备、开发支出项目后

续是否能够形成产品、开发支出项目形成的产品未来是否有市场、本公司是否有足够的资源来完成开发支出项目等议题。

16.长期待摊费用

2021年

年初余额本年增加本年摊销年末余额

租赁办公室及厂房装修29039916.7238177044.20(9838159.88)57378801.04

2020年

年初余额本年增加本年摊销年末余额

租赁办公室及厂房装修31753358.0110390543.04(13103984.33)29039916.72

6-1-59上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2021年2020年

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产

资产减值准备1215968.74182395.311193832.16179074.82

收到的政府补助44061715.576609257.3455056915.108258537.27

预提费用283018.8742452.83155100.0023265.00

租赁负债32724692.674908703.9032281822.534842273.38

内部交易未实现利润1183711.87177556.781300533.19195079.98

79469107.7211920366.1689988202.9813498230.45

2021年2020年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动26611443.623991716.5424338819.013650822.85

固定资产折旧差异13876.482289.622179.15359.56

使用权资产29574312.594436146.8929638987.674445848.15

56199632.698430153.0553979985.838097030.56

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2021年2020年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产(4436146.89)7484219.27(4445848.15)9052382.30

递延所得税负债(4436146.89)3994006.16(4445848.15)3651182.41

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2021年2020年

可抵扣暂时性差异407905616.59359587403.91

可抵扣亏损569023135.78672642092.91

976928752.371032229496.82

6-1-60上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2021年2020年

2021年-671139.51

2022年1377988.631377988.63

2023年1200928.9091786569.54

2024年371334156.51385870689.81

2025年192935705.42192935705.42

2026年2174356.32-

569023135.78672642092.91

18.其他非流动资产

2021年2020年

预付厂房款26779970.20-

预付设备款5142877.206284030.00

31922847.406284030.00

19.短期借款

2021年2020年

信用借款100000.00-

于2021年12月31日，上述借款的年利率为3.5%（2020年12月31日：无）。

于2021年12月31日，本集团不存在已到期但未偿还的短期借款（2020年12月31日：无）。

6-1-61上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.应付账款

应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

应付账款的账龄分析如下：

2021年2020年

人民币人民币

1年以内200135123.53159458623.92

1-2年127795.00136520.00

200262918.53159595143.92于2021年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2020年12月31日：无）。

21.合同负债

2021年2020年

预收货款和测试费126274826.2525704513.56

22.应付职工薪酬

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬114006633.61681613624.42638032086.82157588171.21

离职后福利（设定提存计划）401640.5857925040.3553902755.004423925.93

辞退福利12000.0018200.0030200.00-

114420274.19739556864.77691965041.82162012097.14

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬95816257.86514462390.68496272014.93114006633.61

离职后福利（设定提存计划）4322213.244017392.847937965.50401640.58

辞退福利-12000.00-12000.00

100138471.10518491783.52504209980.43114420274.19

6-1-62上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴74073589.20622285937.3657928862682117070899.74

职工福利费-6504836.516504836.51-

社会保险费1875318.3330323645.2329780724.972418238.59

其中：医疗保险费1750648.8225862453.7925552203.452060899.16

工伤保险费93036.952510886.002309158.82294764.13

生育保险费31632.561950305.441919362.7062575.30

住房公积金1573122.6721201483.5420985107.661789498.55

工会经费和职工教育经费36484603.411297721.771472790.8536309534.33

114006633.61681613624.41638032086.81157588171.21

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴56281846.33466542180.28448750437.4174073589.20

职工福利费-4905016.014905016.01-

社会保险费1892371.6421947070.6921964124.001875318.33

其中：医疗保险费1767702.1321261578.3421278631.651750648.82

工伤保险费93036.9589803.4989803.4993036.95

生育保险费31632.56595688.86595688.8631632.56

住房公积金1119936.4819575805.5519122619.361573122.67

工会经费和职工教育经费36522103.411492318.151529818.1536484603.41

95816257.86514462390.68496272014.93114006633.61

设定提存计划如下：

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费310551.7048405045.1044504800.834210795.97

失业保险费91088.889519995.259397954.17213129.96

401640.5857925040.3553902755.004423925.93

6-1-63上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

22.应付职工薪酬（续）

设定提存计划如下：（续）

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费4162402.703881962.537733813.53310551.70

失业保险费159810.54135430.31204151.9791088.88

4322213.244017392.847937965.50401640.58

23.应交税费

2021年2020年

增值税3668197.406995426.31

企业所得税4212007.075820370.09

个人所得税6454450.004757138.51

城市维护建设税368433.05489679.84

教育费附加157899.88209862.79

地方教育附加105266.59139908.52

印花税23323.5118810.60

房产税736452.08-

土地使用税5065.97-

15731095.5518431196.66

24.其他应付款

2021年2020年

应付费用款16112219.7519223811.81

残疾人保证金8071642.6010011290.45

代收代付款3615080.903267889.81

待拨付子课题款-13837600.00

其他3364649.763479256.68

31163593.0149819848.75

6-1-64上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

25.一年内到期的非流动负债

2021年2020年

一年内到期的长期借款（附注五、27）31655540.83-

一年内到期的租赁负债（附注五、28）13177394.679999817.43

44832935.509999817.43

26.其他流动负债

2021年2020年

预提费用15554059.367950988.54

政府拨款101246500.0092210000.00

其他15970501.99-

132771061.35100160988.54

27.长期借款

2021年2020年

抵押借款49855540.83-

减：一年内到期的长期借款（附注五、25）31655540.83-

18200000.00-

长期借款（不包括一年内到期的部分）到期日分析如下：

2021年2020年

1-2年18200000.00-

于2021年12月31日，上述借款的年利率为3.60%-3.65%（2020年12月31日：无）。

于2021年12月31日，长期借款中抵押借款人民币49800000.00元（2020年12月31日：无）系由本集团的固定资产作抵押（附注五、11），上述借款将于2022年6月20日至2024年6月20日期间内由本集团陆续偿还。

6-1-65上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

28.租赁负债

2021年2020年

租赁负债51730920.0350681710.90

减：一年内到期的租赁负债（附注五、25）13177394.679999817.43

38553525.3640681893.47

29.递延收益

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

与资产相关的政府补助33542219.436076153.9619118375.2220499998.17

与收益相关的政府补助10544668.6649681227.1656510316.153715579.67

44086888.0955757381.1275628691.3724215577.84

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

与资产相关的政府补助47762608.4516652303.8230872692.8433542219.43

与收益相关的政府补助12774350.3575340919.2777570600.9610544668.66

60536958.8091993223.09108443293.8044086888.09

于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/收益相其他收益关

芯片设计类18779972.9944439931.1251729541.8411490362.27资产/收益

测试服务类23638755.9210981000.0023232867.0411386888.88资产/收益

其他1668159.18336450.00666282.491338326.69资产

44086888.0955757381.1275628691.3724215577.84

6-1-66上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.递延收益（续）

于2020年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

年初余额本年新增本年计入年末余额与资产/收益相其他收益关

芯片设计类29794654.6364691120.9675705802.6018779972.99资产/收益

测试服务类28962363.1625761881.1331085488.3723638755.92资产/收益

其他1779941.011540221.001652002.831668159.18资产

60536958.8091993223.09108443293.8044086888.09

30.股本

2021年

年初余额本年增减变动年末余额发行新股其他小计

人民币普通股41017200.0012000000.00-12000000.0053017200.00

境外上市的外资股28433000.00---28433000.00

69450200.0012000000.00---12000000.0081450200.00

于2021年7月29日，本公司通过向社会公开发行人民币普通股的方式募集资金，导致股本增加人民币12000000.00元，详见附注五、31。

2020年

年初余额本年增减变动年末余额发行新股其他小计

人民币普通股41017200.00---41017200.00

境外上市的外资股28433000.00---28433000.00

69450200.00-------69450200.00

31.资本公积

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价（注1）545686818.38668282781.80-1213969600.18其他（注2）31171848.7814071480.97-45243329.75

576858667.16682354262.77-1259212929.93

6-1-67上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.资本公积（续）

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价545686818.38--545686818.38其他（注2）16128402.0215043446.76-31171848.78

561815220.4015043446.76-576858667.16

注1：于2021年7月29日，本公司通过向社会公开发行人民币普通股的方式募集资金，共计发行12000万股，每股面值人民币0.1元，发行价格为人民币每股

6.23元，扣除本次发行费用，募集所得净额为人民币680282781.80元，其中，增加股本人民币12000000.00元，增加资本公积（股本溢价）人民币

668282781.80元。

注2：其他资本公积变动如下：

1）于2021年，本公司实施员工激励计划，等待期内分期确认费用及其他资本公积计人民币14071480.97元（2020年：人民币1309230.24元），详见附注十一。

2）于2020年，因上海复控华龙微系统技术有限公司（“复控华龙”）其

他股东对复控华龙溢价增资，本公司按照复控华龙增资后比例确认对复控华岭新增资本公积的相应份额及人民币13734216.52元。

32.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2021年

2021年1月1日增减变动2021年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动11862651.391931730.9213794382.31

外币报表折算差额(2525872.42)(759427.19)(3285299.61)

9336778.971172303.7310509082.70

6-1-68上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

32.其他综合收益（续）

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：（续）

2020年

2020年1月1日增减变动2020年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动12789308.08(926656.69)11862651.39

外币报表折算差额(1070082.40)(1455790.02)(2525872.42)

11719225.68(2382446.71)9336778.97

其他综合收益发生额：

2021年

税前发生额减：前期减：前期减：所得税归属于归属于计入其他计入其他母公司股东少数股东综合收益综合收益当期转入当期转入损益留存收益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

价值变动2272624.61--340893.691931730.92-将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额(759427.19)---(759427.19)-

1513197.42--340893.691172303.73-

2020年

税前发生额减：前期减：前期减：所得税归属于归属于计入其他计入其他母公司股东少数股东综合收益综合收益当期转入当期转入损益留存收益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

价值变动218498.16--1145154.85(926656.69)-将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额(1455790.02)---(1455790.02)-

(1237291.86)--1145154.85(2382446.71)-

6-1-69上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33.盈余公积

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积35478142.635246957.37-40725100.00

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积35478142.63--35478142.63

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

34.未分配利润

2021年2020年

年初未分配利润1239128570.381106260647.27

归属于母公司股东的净利润514466780.71132867923.11

减：提取法定盈余公积(5246957.37)-

年末未分配利润1748348393.721239128570.38

35.营业收入及成本

2021年2020年

收入成本收入成本

主营业务2551976044.491048745666.611670299986.94910051333.03

其他业务25286302.4410177875.8520596826.063731959.08

2577262346.931058923542.461690896813.00913783292.11

6-1-70上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.营业收入及成本（续）

营业收入列示如下：

2021年2020年

与客户之间的合同产生的收入2575857955.811687279366.30

租赁收入1404391.123617446.70

2577262346.931690896813.00

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

2021年

报告分部设计及销售集成电路集成电路测试服务合计主要经营地区

中国大陆2106150622.56236959957.102343110579.66

其他229430816.663316559.49232747376.15

2335581439.22240276516.592575857955.81

主要产品类型

安全与识别芯片866262870.90-866262870.90

非挥发性存储器721026182.95-721026182.95

智能电表芯片295785007.36-295785007.36

FPGA及其他芯片 452507378.01 - 452507378.01

集成电路测试服务-240276516.59240276516.59

2335581439.22240276516.592575857955.81

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品2335581439.22-2335581439.22

提供服务-240276516.59240276516.59

2335581439.22240276516.592575857955.81

6-1-71上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）

2020年

报告分部设计及销售集成电路集成电路测试服务合计主要经营地区

中国大陆1359652730.10161171616.471520824346.57

其他163494418.772960600.96166455019.73

1523147148.87164132217.431687279366.30

主要产品类型

安全与识别芯片609238419.54-609238419.54

非挥发性存储器509345267.30-509345267.30

智能电表芯片180155350.04-180155350.04

FPGA及其他芯片 224408111.99 - 224408111.99

集成电路测试服务-164132217.43164132217.43

1523147148.87164132217.431687279366.30

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品1523147148.87-1523147148.87

提供服务-164132217.43164132217.43

1523147148.87164132217.431687279366.30

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2021年2020年

销售商品22108959.1612363457.17

提供服务3584039.4078104.93

25692998.5612441562.10

6-1-72上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.营业收入及成本（续）

本集团与履约义务相关的信息如下：

集成电路产品销售

向客户交付商品时履行履约义务。通常在客户签收商品之后履行付款义务，本公司对不同客户给予不同的信用安排。

测试服务

对于老客户，通常在服务完成且客户收到测试的产品后客户支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。

36.税金及附加

2021年2020年

城市维护建设税5194656.893041041.28

教育费附加2226281.541303303.42

地方教育附加1484187.68868868.91

房产税2249784.261440649.76

土地使用税17082.8212195.90

车船税7040.0011280.00

印花税1084113.01823186.20

12263146.207500525.47

37.销售费用

2021年2020年

职工薪酬119365419.1980171740.65

咨询服务费16984816.028536391.63

办公费9919721.416408510.41

业务招待费7930265.767438803.62

交通差旅费6703006.824762871.15

业务宣传费1678876.581460388.79

租赁物业费1148365.772732938.92

股权激励费用2449228.16-

其他5459706.535919227.34

171639406.24117430872.51

6-1-73上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.管理费用

2021年2020年

职工薪酬64662863.6555355418.55

办公费10673414.9712994963.04

折旧及摊销11203887.9414619808.95

咨询服务费6135707.616473780.62

业务招待费3541694.863229367.24

维修费4062745.282599773.66

交通差旅费2638095.442309108.86

业务宣传费2771786.96-

股权激励费用1567001.241309230.24

其他4798292.764093511.31

112055490.71102984962.47上述管理费用中包括审计师酬金人民币2056603.77元（2020年度：人民币

1367924.53元）。

39.研发费用

2021年2020年

职工薪酬384159560.36297531244.30

材料及加工费135924354.3483076427.21

折旧及摊销124286979.8788511720.98

办公费4405321.449258102.47

技术服务费26651854.3410462539.22

差旅费1354903.071513250.69

股权激励费用9628492.10-

其他5225817.51194825.47

691637283.03490548110.34

6-1-74上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

40.财务费用

2021年2020年

利息支出4527523.111955955.77

其中：5年内需全部偿还的贷款利息2246570.6673652.48

租赁负债利息2280952.451882303.29

减：利息收入8431206.096290924.01

汇兑损益2357571.037180762.39

其他374378.37254108.70

(1171733.58)3099902.85

41.其他收益

2021年2020年

与日常活动相关的政府补助105617364.70123028026.46

其他补贴（注）2342990.41-

代扣个人所得税手续费返还923180.45615288.34

108883535.56123643314.80

注：其他补贴主要系本集团根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号

《关于深化增值税改革有关政策的公告》的相关政策，按照当期可抵扣进项税额加计10%的部分抵减应纳税额。

与日常活动相关的政府补助如下：

2021年2020年与资产/收益相关

科研项目补助19118375.2230112876.84与资产相关

科研项目补助56266467.1073580600.96与收益相关

其他政府补贴13601889.608383204.66与收益相关

增值税即征即退16630632.7810951344.00与收益相关

105617364.70123028026.46

6-1-75上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

42.投资收益（损失以负数列示）

2021年2020年

权益法核算的长期股权投资收益(5526536.20)(203458.48)

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益2812958.91-

(2713577.29)(203458.48)

43.公允价值变动收益（损失以负数列示）

2021年2020年

交易性金融资产948111.87-

其他非流动金融资产-(1350110.00)

948111.87(1350110.00)

44.信用减值损失（损失以负数列示）

2021年2020年

应收票据坏账损失(3267057.59)(1814048.00)

应收账款坏账转回1956008.76904804.52

(1311048.83)(909243.48)

45.资产减值损失（损失以负数列示）

2021年2020年

存货跌价损失(41666216.32)(4736210.02)

无形资产减值损失(23214245.28)(1954334.28)

(64880461.60)(6690544.30)

46.资产处置收益（损失以负数列示）

2021年2020年

固定资产处置损益519205.28(15739.47)

6-1-76上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.营业外收入

2021年2020年计入2021年

非经常性损益

其他104975.63279750.57104975.63

48.营业外支出

2021年2020年计入2021年

非经常性损益

赔偿及滞纳金15359.61109672.4215359.61

其他1073.52147477.131073.52

16433.13257149.5516433.13

49.所得税费用

2021年2020年

当期所得税费用12554716.4811138299.54

递延所得税费用)

1570093.09(1374362.22

14124809.579763937.32

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2021年2020年

利润总额573449519.36170045967.34

按适用税率（15%）计算的所得税费用86017427.9025506895.10

某些子公司适用不同税率的影响(554453.91)(1166675.95)

对以前期间当期所得税的调整-446068.84

不可抵扣的费用4589004.532468353.97

研发费加计扣除(64667763.05)(48663524.19)

利用以前年度可抵扣亏损(15768326.09)-未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣

亏损4503759.9531167419.11

其他5160.245400.44

按本集团实际税率计算的所得税费用14124809.579763937.32

6-1-77上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

50.每股收益

2021年2020年

元/股元/股基本每股收益

持续经营0.690.19稀释每股收益

持续经营0.690.19

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行的普通股股数，以发行股份次月起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确

定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的

加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2021年2020年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营514466780.71132867923.11

归属于：

持续经营514466780.71132867923.11

2021年2020年

股份

本公司发行在外普通股的加权平均数（注）745460904.00694502000.00

稀释效应——普通股的加权平均数

股份期权217494.00-

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数745678398.00694502000.00

6-1-78上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

50.每股收益（续）

注：于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。

51.现金流量表项目注释

2021年2020年

收到其他与经营活动有关的现金

政府补助78141536.96110701650.66

活期利息收入4904244.591397969.37

其他5261831.628532141.53

88307613.17120631761.56

支付其他与经营活动有关的现金

付现费用97915278.51151653858.75

待拨付子课题款13837600.004895100.00

支付押金12993786.76-

其他1183187.85257149.55

125929853.12156806108.30

收到其他与投资活动有关的现金

定期利息2225150.984892954.64

2021年2020年

支付其他与筹资活动有关的现金

支付上市费用10790566.05

支付子公司上市费用1250000.00-

支付的租金及利息13666460.30-

25707026.35-

6-1-79上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2021年2020年

净利润559324709.79160282030.02

加：资产减值准备66191510.437599787.78

固定资产折旧97261689.4385756605.24

使用权资产折旧13282931.1212201265.54

无形资产摊销102646985.4666115312.07

长期待摊费用摊销9838159.8813103984.33

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失(519205.28)15739.47

公允价值变动（收益）/损失(948111.87)1350110.00

财务费用2827915.31(4819396.60)

股权激励费用14071480.971309230.24

投资损失2713577.29203458.48

递延所得税资产减少/（增加）1568163.03(1373711.17)

递延所得税负债增加/（减少）1930.06(651.05)

存货的减少(347151723.80)(26677436.46)

经营性应收项目的（增加）(172777508.60)(150569665.99)

经营性应付项目的增加253872374.8655156023.91

经营活动产生的现金流量净额602204878.08219652685.81

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2021年2020年

承担租赁负债方式取得使用权资产13560987.5318650048.76

现金及现金等价物净变动：

2021年2020年

现金的年末余额415755306.55279369367.09

减：现金的年初余额279369367.09268055358.23

现金及现金等价物净增加额136385939.4611314008.86

6-1-80上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.现金流量表补充资料（续）

（2）现金及现金等价物

2021年2020年

现金415755306.55279369367.09

其中：库存现金73804.1067930.43

可随时用于支付的银行存款415680496.75279244159.03

可随时用于支付的其他货币资金1005.7057277.63年末现金及现金等价物余额415755306.55279369367.09

53.所有权或使用权受到限制的资产

2021年2020年

应收票据-7014778.29注1

固定资产178037972.67-注2

178037972.677014778.29注1：于2021年12月31日，本集团无已背书但尚未到期的银行承兑汇票（2020年

12月31日：人民币7014778.29元）。

注2：于2021年12月31日，账面价值为人民币178037972.67元（2020年12月31日：无）固定资产用于取得银行借款抵押。

54.外币货币性项目

2021年2020年

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

美元22763289.516.3757145131904.9311737790.196.524976587907.21

港币12002873.090.81769813549.0412510642.800.8416410529457.41

新台币1210106.000.2296277840.34969625.000.2321225049.96

新元34493.074.7179162734.8538372.874.9314189231.97应收账款

美元7108062.656.375745318875.049361148.196.524961080555.82

港币4109626.770.81763360030.855108057.410.841644299145.44应付账款

美元3376343.166.375721526551.09661593.806.52494316833.39

港币986138.240.8176806266.63276861.470.84164233017.69

6-1-81上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.外币货币性项目（续）

本集团合并报表中重要境外经营实体为复旦微电子（香港）有限公司和Fudan

Microelectronics（USA）Inc.，记账本位币分别均为港币和美元，主要经营地分别为香港和美国。

六、合并范围的变动

1.新设子公司

2021年12月20日，本集团下属上海华岭集成电路技术股份有限公司认缴全部出资金额人民币3000万元成立上海华岭申瓷集成电路有限责任公司（注册资本人民币3000万元），该公司于2021年12月20日领取营业执照。截至2021年12月31日，本集团尚未实际出资，且尚未开始经营。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司

上海华岭集成电路技术股份有限公司上海上海芯片测试22680万元50.29-

上海复旦微电子(香港)有限公司香港香港投资及芯片贸易3040万元100.00-

深圳市复旦微电子有限公司深圳深圳芯片贸易500万元100.00-

北京复旦微电子技术有限公司北京北京芯片贸易1000万元100.00-

注：本公司及下属子公司均为公司制企业。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2021年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益上海华岭集成电路技术

股份有限公司49.71%44799857.19-227245263.31

6-1-82上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

存在重要少数股东权益的子公司如下：（续）

2020年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益上海华岭集成电路技术

股份有限公司49.71%27742264.74-182445406.12下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

上海华岭集成电路技术股份有限公司

2021年

流动资产310155296.16

非流动资产246247460.67

资产合计556402756.83

流动负债59770778.04

非流动负债39490028.86

负债合计99260806.90

营业收入284425885.87

净利润90122424.45

综合收益总额90122424.45

经营活动产生的现金流量净额153200326.95

6-1-83上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在重要子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：（续）上海华岭集成电路技术股份有限公司

2020年

流动资产287267031.28

非流动资产204047305.46

资产合计491314336.74

流动负债72053299.93

非流动负债52241511.33

负债合计124294811.26

营业收入191685348.25

净利润55808217.14

综合收益总额55808217.14

经营活动产生的现金流量净额98155718.56

2.在合营企业和联营企业中的权益

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）会计处理直接间接联营企业上海西虹桥导航技术有

限公司中国上海中国上海卫星导航3000万元10.00-权益法上海复控华龙微系统技

术有限公司中国上海中国上海芯片设计7200万元21.25-权益法上海复旦科技园创业投

资有限公司中国上海中国上海股权投资10000万元20.00-权益法上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）中国上海中国上海股权投资10600万元23.58-权益法

Spear Innovations Oy

Ltd 芬兰波里 芬兰波里 芯片设计 100万欧元 10.00 - 权益法

6-1-84上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

注：根据上海西虹桥导航技术有限公司章程的规定，本公司拥有其七个董事席位中的一席，能够参与其重大经营决策，因此对其具有重大影响。根据Spear InnovationsOy Ltd公司章程的规定，本公司拥有其五个董事席位中的一席，能够参与其重大经营决策，因此对其具有重大影响。

本集团的重要联营企业上海复控华龙微系统技术有限公司、上海复旦科技园创业投资

有限公司及上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）作为本集团战略伙伴从事芯片设

计、销售及股权投资，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。

下表列示了上述公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2021年

上海复控华龙微系统上海复旦科技园创业上海皓骏创业投资合

技术有限公司投资有限公司伙企业（有限合伙）

流动资产95066373.4834498967.9042400133.33

非流动资产11029460.6047518086.01-

资产合计106095834.0882017053.9142400133.33

流动负债5616946.465221357.53435000.00

非流动负债5110000.00--

负债合计10726946.465221357.53435000.00

归属于母公司所有者权益95368887.6276795696.3841965133.33按持股比例计算的净资产

份额20265888.6217065710.319895378.44

调整事项24954292.71--

投资的账面价值45220181.3317065710.319895378.44上海复控华龙微系统上海复旦科技园创业上海皓骏创业投资合

技术有限公司投资有限公司伙企业（有限合伙）

营业收入20752283.11519108.82-

净利润(19108885.33)(4724843.74)(434866.67)

综合收益总额(19108885.33)(4724843.74)(434866.67)

6-1-85上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

2020年

上海复控华龙微系统技术上海复旦科技园创业投资有限公司有限公司

流动资产112656387.3168231429.31

非流动资产16010502.6618489571.46

资产合计128666889.9786721000.77

流动负债5359117.025200460.65

非流动负债8830000.00-

负债合计14189117.025200460.65

归属于母公司所有者权益114477772.9581520540.12

按持股比例计算的净资产份额24326526.7516304108.03

调整事项24933174.462338226.10

投资的账面价值49259701.2118642334.13上海复控华龙微系统技术上海复旦科技园创业投资有限公司有限公司

营业收入46513981.50-

净利润8079398.53(3736806.77)

综合收益总额8079398.53(3736806.77)

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2021年2020年

联营企业

投资账面价值合计3327499.442393689.18下列各项按持股比例计算的合计数

净利润194229.0648970.86

其他综合收益--

综合收益总额194229.0648970.86

6-1-86上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

八、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2021年

金融资产以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入其他合计计入当期损益的金融资产金融资产综合收益的金融资产准则要求指定

货币资金-801647230.19--801647230.19

交易性金融资产390948111.87---390948111.87

应收票据-372363594.25--372363594.25

应收账款-451703130.78--451703130.78

其他应收款-18473721.44--18473721.44

其他权益工具投资---32987123.0332987123.03

390948111.871644187676.66-32987123.032068122911.56

金融负债以摊余成本计量的金融负债

短期借款100000.00

应付账款200262918.53

其他应付款31163593.01

一年内到期的非流动负债44832935.50

长期借款18200000.00

租赁负债38553525.36

333112972.40

6-1-87上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2020年

金融资产以摊余成本计量的金以公允价值计量且其变动计入其他合计融资产综合收益的金融资产准则要求指定

货币资金440699680.21--440699680.21

应收票据296716865.58--296716865.58

应收账款439477415.11--439477415.11

其他应收款11752036.80--11752036.80

其他权益工具投资--30863697.9330863697.93

1188645997.70-30863697.931219509695.63

金融负债以摊余成本计量的金融负债

应付账款159595143.92

其他应付款49819848.75

一年内到期的非流动负债9999817.43

租赁负债40681893.47

260096703.57

6-1-88上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

2.金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2021年12月31日，本集团无已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票

（2020年12月31日：人民币7014778.29元）。本集团认为，本集团保留了其几乎所

有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，继续全额确认其及与之相关的已结算应付账款。背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2021年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币15702190.06元（2020年12月31日：人民币25166025.55元）。于

2021年12月31日，其到期日为1至2个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本公司追索（―继续涉入‖）。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本公司认为，继续涉入公允价值并不重大。

2021年度，本公司于其转移日未确认利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认金

融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

3.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述。

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票以及结构性存款的交易对手是声誉良好并拥有较高

信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款、债权投资及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

6-1-89上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

信用风险（续）本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2021年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的33.11%（2020年12月31日：26.13%）源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

（3）上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。

已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

6-1-90上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

信用风险（续）预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

相关定义如下：

（1）违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付义务的可能性。本集团的违约概率以迁徙率模型结果为基础进行调整，加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济环境下债务人违约概率；

（2）违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对

手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比，以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算；

（3）违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，本集团应被偿付的金额。

信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本集团应收票据、应收账款以及其他应收款产生的信用风险敞口的数据，参见附注五、3，附注五、4和附注五、6。

流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

6-1-91上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2021年

1年以内1-3年3年以上合计

短期借款101045.21--101045.21

应付账款200262918.53--200262918.53

其他应付款31163593.01--31163593.01

一年内到期的非流动负债48143536.49--48143536.49

长期借款-18922060.00-18922060.00

租赁负债-32331678.3716865972.1449197650.51

279671093.2451253738.3716865972.14347790803.75

2020年

1年以内1-3年3年以上合计

应付账款159595143.92--159595143.92

其他应付款49819848.75--49819848.75

一年内到期的非流动负债13278119.69--13278119.69

租赁负债-20631884.4420050009.0340681893.47

222693112.3620631884.4420050009.03263375005.83

市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响。

6-1-92上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

市场风险（续）

利率风险（续）

2021年

基点净损益其他综合收益股东权益合计

增加/（减少）增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

增加/（减少）

人民币50(212075.00)-(212075.00)

人民币(50)212075.00-212075.00

于2020年12月31日，本集团无以浮动利率计息的长期负债，因此，不存在上述利率风险。

汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约9%（2020年：10%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，而约12%（2020年：13%）的成本以经营单位的记账本位币计价。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响。

2021年

汇率净损益其他综合收益股东权益合计

增加/（减少）增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

%增加/（减少）

人民币对美元贬值5%7078303.56628550.497706854.05

人民币对美元升值(5%)(7078303.56)(628550.49)(7706854.05)

人民币对港币贬值5%516336.342071199.562587535.90

人民币对港币升值(5%)(516336.34)(2071199.56)(2587535.90)

6-1-93上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

市场风险（续）

汇率风险（续）

2020年

汇率净损益其他综合收益股东权益合计

增加/（减少）增加/（减少）的税后净额增加/（减少）

%增加/（减少）

人民币对美元贬值5%5618946.46289582.575908529.03

人民币对美元升值(5%)(5618946.46)(289582.57)(5908529.03)

人民币对港币贬值5%2287590.531335873.753623464.28

人民币对港币升值(5%)(2287590.53)(1335873.75)(3623464.28)

4.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2021年度和2020年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债比率如下：

2021年2020年

总资产4165014183.192678603017.23

总负债798111636.69566551747.02

资产负债率19.16%21.15%

6-1-94上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2021年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资-390948111.87-390948111.87指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他权益工具投资--32987123.0332987123.03

-390948111.8732987123.03423935234.90

2020年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量

其他权益工具投资--30863697.9330863697.93

--30863697.9330863697.93

6-1-95上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

2.公允价值估值

金融工具公允价值

管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、其他应收款、短期借款、应付账

款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。

财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

长期借款采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2021年12月31日针对长期借款等自身不履约风险评估为不重大。

非上市的权益工具投资，采用折现估值模型估计公允价值，采用的假设并非由可观察市场价格或利率支持。本集团需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

6-1-96上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

3.不可观察输入值

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间（加权平均值）

权益工具投资2021年：26611443.62现金流量永续增长率2021年：2.3%

2020年：24338819.01折现法2020年：3.0%

折现率2021年：14%

2020年：14%

流动性折价2021年：20%

2020年：20%

少数股东权益折扣2021年：15%

2020年：15%

十、关联方关系及其交易

1.本公司最终控制方的情况

本公司股权结构分散，报告期内无单一股东持股超过20%或可以决定董事会多数席位。由于无任何一方能够决定和作出实质影响，故本公司无实际控制方。

2.子公司

子公司详见附注七、1。

3.合营企业和联营企业

联营企业详见附注七、2。

4.其他关联方

关联方关系

复旦大学间接持有本公司5%以上股份的股东上海复旦通讯股份有限公司关联自然人任职董事的公司上海复旦科技园股份有限公司关联自然人任职董事的公司上海菩扬股权投资管理有限公司联营企业之子公司

6-1-97上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务注释2021年2020年复旦大学 （1）a 2588878.85 64849.40

上海复旦科技园股份有限公司 （1）b 1213414.79 1102709.51上海复控华龙微系统技术有限公司1329513.17）

（1）c （1220705.60）5131806.81（53146.69向关联方销售商品和提供劳务注释2021年2020年复旦大学 （1）d 4708490.55 2099056.60

上海复旦通讯股份有限公司 （1）e 119449206.21 25323219.48

上海复控华龙微系统技术有限公司 （1）f 1090490.95 2361592.92

Spear Innovations Oy Ltd （1）g 1878324.21 -

127126511.9229783869.00

（2）关联方租赁作为承租人注释租赁2021年2020年资产种类租赁费租赁费

上海复旦科技园股份有限公司 （1）b 办公场所 1072413.14 1340516.50

（3）关联方资产转让交易内容2021年2020年上海复控华龙微系统技术有限公司固定资产转让-53097.35

6-1-98上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（4）共同投资本年度，本集团与上海菩扬股权投资管理有限公司共同投资上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙），认缴出资额为人民币25000000.00元，截止2021年12月31日已实缴人民币10000000.00元。

（5）其他关联方交易注释2021年2020年关键管理人员薪酬 （2）a 17382114.31 16071918.52

注释：

（1）关联方商品和劳务交易

（a） 于2003年8月12日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署合同。按照合同约定，本公司需要基于双方共同协商的价格向复旦大学支付技术设备支持费。

于2021年度，本公司发生技术设备支持费人民币64157.00元（2020年：64849.40元）。

于2021年2月23日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署技术开发合同，于2021年度，本公司发生开发费用人民币2524721.85元（2020年：无）。

（b） 于2019年7月1日，本公司与上海复旦科技园股份有限公司签署房屋租赁合同。

于2021年度，本公司发生租赁费用人民币1072413.14元（2020年：人民币1340516.50元），发生物业费人民币1213414.79元（2020年：人民币

1102709.51元）。

（c） 于2020年4月20日，本公司与复控华龙签署技术开发合同，按照合同约定，本公司需要向复控华龙支付技术开发费用。于2021年度，本公司发生技术开发费人民币1329513.17元。

（d） 于2021年2月23日，2021年9月23日及2021年9月30日，本集团与复旦大学分别签署3份技术服务合同。复旦大学委托本集团进行测试服务。于2021年度，本集团实现测试服务收入人民币4708490.55元。（2020年：人民币

2099056.60元）。

（e） 于2021年3月26日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司（“复旦通讯”）签署产品销售合同。于2021年度，本公司向复旦通讯销售产品实现产品销售收入人民币119449206.21元（2020年：人民币25323219.48元）。

6-1-99上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

注释：（续）

（f） 于2021年5月28日、2021年6月20日、2021年6月21日、2021年7月7日及2021年9月10日，本集团与复控华龙签署产品销售合同和委托测试加工合同。于

2021年度，本集团向复控华龙销售商品和提供劳务实现收入人民币

1090490.95元（2020年：人民币2361592.92元）。

（g） 于2021年6月24日，本公司向Spear Innovations Oy Ltd签署产品销售合同。于

2021年度，本公司向Spear Innovations Oy Ltd销售商品实现销售收入人民币

1878324.21元（2020年：无）。

注：除与联营公司的关联交易外，上述其他本集团与关联方的主要交易也部分构成《香港上市规则》第14A章中定义的关连交易或持续关连交易及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第七章中定义的关联交易。

（2）其他主要的关联交易（a） 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币17382114.31元（2020年：人民币16071918.52元）。

6.关联方应收款项余额

（1）应收账款

2021年2020年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海复控华龙微系统技术

有限公司252080.007562.40--

（2）其他应收款

2021年2020年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海复旦科技园股份有限

公司187672.30-328365.98-

6-1-100上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收款项余额（续）

（3）应收票据

2021年2020年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

上海复旦通讯股份有限公司50400601.93---

应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

7.关联方应付款项余额

（1）合同负债

2021年2020年

复旦大学23400.002075471.69

上海复旦通讯股份有限公司42566917.602394825.00

42590317.604470296.69

（2）其他应付款

2021年2020年

上海复旦科技园股份有限公司211482.49-

复旦大学84800.00-

296282.49-

应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

6-1-101上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十一、股份支付

1.概况

2021年2020年

授予的各项权益工具总额160812000.00-

年末发行在外的股份期权行权价格的范围18.00元/股-

年末发行在外的股份期权的合同剩余期限5年-

2021年2020年

以股份支付换取的职工服务总额14071480.971309230.24其中，以权益结算的股份支付如下：

2021年2020年

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额16769507.922698026.95

以权益结算的股份支付确认的费用总额14071480.971309230.24

2.股份支付计划

为激励和保留本公司核心员工队伍及技术专才，本公司通过四个合伙企业平台非公开发行内资股方式实施员工股权认购计划（―员工股权认购计划‖）。员工股权认购计划符合条件的认购者包括本公司公司部门主管、核心管理人员、资深技术专才及项目负责人。

（1）2018年股权激励计划

本公司于2018年12月12日（―授予日‖），根据员工股权认购计划的相关规定，通过以人民币5.73元/股的认购价格，向符合条件的认购者非公开发行了

35172000股的内资股。此次员工股权认购计划的锁定期自授予日开始，至3年服务期届满之日结束，3年服务期始于本次股权认购工商变更登记完成之日。

本次员工股权认购计划授予股份的公允价值总额为人民币205756200.00元。

本公司基于授予日授予股份的公允价值总额与发行价格总额（人民币

201535560.00元）之差人民币4220640元，计算锁定期内取得的服务，并计

入相应期间成本或费用，2021年相应增加资本公积人民币1320080.21元

（2020年:人民币1309230.24元）。

员工股权认购计划授予股份于授予日的公允价值按市场法确定，在公司股票价格的基础上对流通限制性进行了调整。

6-1-102上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十一、股份支付（续）

2.股份支付计划（续）

（2）2021年股权激励计划

本公司于2021年12月6日（―授予日‖）实施了一项限制性股票计划，目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括除董事、高级管理人员以外的董事会认为需要激励的人员。本次计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。

全部有效期内的本次计划所涉及的标的股票总数累计未超过本次计划提交股东

大会时公司股份总数的20.00%。本次计划中任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量累计未超过公司股份总数的1.00%。

首次授予限制性股票的授予价格为每股18.00元，即满足授予条件和归属条件后激励对象可以每股18.00元的价格购买公司向激励对象增发的公司A股普通股股票。本次计划限制性股票授予价格的定价方法为自主定价。

2021年授予的限制性股票计划的公允价值为人民币296742810.00元（2020年：无），其中本集团于2021年确认的股份期权费用为人民币12751400.76

元（2020年：无）。

授予的以权益结算的限制性股票计划于授予日的公允价值，采用Black-Scholes期权定价模型，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。下表列示了所用模型的输入变量：

第一个归属期第二个归属期第三个归属期第四个归属期

股息率（%）0.250.250.250.25

历史波动率（%）35.084540.449938.094138.7671

无风险利率（%）2.25502.53642.62402.6907

股份期权预计到期期限（年）1.002.003.004.00

加权平均股价（人民币元）32.3732.9233.4534.12公允价值未考虑所授予股份期权的其他特征。

本次计划的有效期为五年，自限制性股票授予之日起计算。授予的限制性股票从授予日开始，经过12个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按25%、

25%、25%、25%的行权比例分四批行权，激励对象可以在限制性股票行权有效期内，按照本次计划确定的行权价格进行行权。

于2021年12月31日，本公司在本次计划下发行在外的限制性股票为8934000份。根据本公司资本结构，如果发行在外的限制性股票全部行权，将发行

8934000股额外本公司普通股，增加本公司股本人民币893400.00元和股本

溢价人民币159918600.00元（扣除发行费用前）。

6-1-103上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十一、股份支付（续）

2.股份支付计划（续）

（2）2021年股权激励计划（续）

于本财务报表批准日，本公司在本次计划下发行在外的股份期权为8934000份，约为本公司当日发行在外股份的1.10%。

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2021年2020年

已签约但未拨备

资本承诺264057272.114004586.24

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

1.于2022年1月27日，本公司与天域生态环境股份有限公司签订协议，购买其位

于上海市杨浦区国权北路1688弄12号101-701室及15号楼101-501室及该房屋

占用范围内的土地使用权，建筑面积共计6772.27平方米，交易价格为人民币

222130456.00元。上述物业将作为公司办公场所使用。

2.于2022年3月18日，本公司第八届董事会召开第三十二次会议，批准2021年度利润分配预案，分配现金股利人民币52942630.00元（即每股现金股利人民币0.065元）。

6-1-104上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十四、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下2个报告分部：

（1）设计及销售集成电路分部（“设计分部”）生产安全与识别芯片、非挥发存储

器、智能电表芯片、FPGA及其他芯片等产品；

（2）集成电路测试服务分部（“测试分部”）包括集成电路芯片及集成电路产品测试服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

2021年

设计分部测试分部分部间抵销合并

对外交易收入2335581439.22241680907.71-2577262346.93

分部间交易收入75862823.6542744978.16(118607801.81)-对合营企业和联营企业

的投资损失5526536.20--5526536.20

资产减值损失64880461.60--64880461.60

折旧费和摊销费145735812.3677291426.99-223027239.35

利润总额470202245.89103793567.81(546294.34)573449519.36

所得税费用412836.0913671143.3640830.1214124809.57

资产总额3613951802.61556241695.09(5179314.51)4165014183.19

负债总额704191206.0499099745.16(5179314.51)798111636.69对合营企业和联营企业

的长期股权投资75508769.52--75508769.52

资本性支出450308386.25112832028.59-563140414.84

6-1-105上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

经营分部（续）

2020年

设计分部测试分部分部间抵销合并

对外交易收入1523147148.87167749664.13-1690896813.00

分部间交易收入53738412.4023935684.12(77674096.52)-对合营企业和联营企业

的投资损失203458.48--203458.48

资产减值损失6690544.30--6690544.30

折旧费和摊销费106074977.3985862516.14-191937493.53

利润总额106400942.4365377952.00(1732927.09)170045967.34

所得税费用84173.899569734.60110028.839763937.32

资产总额2191999973.36491314336.74(4711292.87)2678603017.23

负债总额446968228.63124294811.26(4711292.87)566551747.02对合营企业和联营企业

的长期股权投资70295724.52--70295724.52

资本性支出169023713.8084487916.24-253511630.04其他信息产品和劳务信息对外交易收入

2021年2020年

安全与识别芯片866262870.90609238419.54

非挥发性存储器721026182.95509345267.30

智能电表芯片295785007.36180155350.04

FPGA及其他芯片 452507378.01 224408111.99

集成电路测试服务240276516.59164132217.43

租赁收入1404391.123617446.70

2577262346.931690896813.00

6-1-106上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

其他信息（续）地理信息对外交易收入

2021年2020年

中国大陆2344514970.781524441793.27

其他232747376.15166455019.73

2577262346.931690896813.00

非流动资产总额

2021年2020年

中国大陆1080802722.46771754354.80

其他2077342.27437763.06

1082880064.73772192117.86

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

主要客户信息

于2021年及2020年，本集团无对某单一客户的营业收入达到或超过本集团收入的

10%。

2.租赁

（1）作为出租人

本集团将部分机器设备用于出租，租赁期为3年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2021年本集团由于机器设备租赁产生的收入为人民币1404391.12元（2020年：人民币3617446.70元），参见附注五、35。

6-1-107上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

2.租赁（续）

（1）作为出租人（续）经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2021年2020年

租赁收入1404391.123617446.70

根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

2021年2020年

1年以内（含1年）-1590172.43

经营租出固定资产，参见附注五、11。

（2）作为承租人

2021年2020年

租赁负债利息费用2278071.572450148.21计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费

用1492608.7892286.68计入当期损益的采用简化处理的低价值资产

租赁费用（短期租赁除外）148000.0019769.91

与租赁相关的总现金流出15307069.0815948988.79

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期通常为3至5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权的条款。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、13；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注

三、23；租赁负债，参见附注五、28。

6-1-108上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

3.关键管理人员薪酬

根据香港联合交易所有限公司证券上市规则及香港公司条例第161条披露的本年度董

事及监事酬金如下：

2021年2020年

袍金127800.00108000.00

工资、奖金、津贴和非现金利益金额8797232.588758433.25

养老金计划供款113339.5215765.12

9038372.108882198.37

（1）独立非执行董事

本年度支付给独立非执行董事的袍金如下：

2021年2020年

郭立42600.0036000.00

曹钟勇42600.0036000.00

蔡敏勇--

王频42600.0036000.00

127800.00108000.00

6-1-109上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

3.关键管理人员薪酬（续）

（2）执行董事、非执行董事和监事

2021年

工资、奖金、津贴养老金薪酬总额及非现金利益计划供款执行董事

蒋国兴300000.00-300000.00

施雷3568841.2956669.763625511.05

俞军2696800.00-2696800.00

程君侠1308191.29-1308191.29

7873832.5856669.767930502.34

非执行董事

章倩苓---

吴平---

刘华艳---

孙峥---

---监事

张艳丰880800.0056669.76937469.76

唐晓婕--

任俊彦42600.00-42600.00

923400.0056669.76980069.76

8797232.58113339.528910572.10

6-1-110上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

3.关键管理人员薪酬（续）

（2）执行董事、非执行董事和监事（续）

2020年

工资、奖金、津贴养老金薪酬总额及非现金利益计划供款执行董事

蒋国兴300000.00-300000.00

施雷3565491.297882.563573373.85

俞军2693250.00-2693250.00

程君侠1284491.29-1284491.29

7843232.587882.567851115.14

非执行董事

章倩苓---

吴平---

马志诚---

章华菁---

---监事

张艳丰879200.677882.56887083.23

顾卫中---

任俊彦36000.00-36000.00

915200.677882.56923083.23

8758433.2515765.128774198.37

6-1-111上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

3.关键管理人员薪酬（续）

（3）薪酬最高的前五名雇员本年度，薪酬最高的前五名雇员中包括2位董事（2020年：2位董事），其薪酬情况，参见附注十四、3（2）。其余3位非董事或非监事人员的薪酬详情如下所示：

2021年2020年

工资、奖金、津贴和非现金利益金额5211997.605337117.70

养老金计划供款56669.767882.56

5268667.365345000.26

薪酬在下列范围非董事或非监事的薪酬最高雇员金额量如下所示：

2021年2020年

港币1000001至1500000--

港币1500001至2000000-1港币2000001至250000032

33

6-1-112上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款信用期通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。

应收账款的账龄分析如下：

2021年2020年

1年以内399444199.69388732430.76

1年以上61926952.8079197276.27

461371152.49467929707.03

减：应收账款坏账准备15286960.2419433890.04

446084192.25448495816.99

2021年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额

（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备高可靠产品销售

款项组合220338215.3847.765120433.252.32215217782.13工业品销售款项

组合204013262.6344.2210166526.994.98193846735.64合并范围内关联方

款项组合37019674.488.02--37019674.48

461371152.49100.0015286960.243.31446084192.25

6-1-113上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

2020年12月31日

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例金额

（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备高可靠产品销售

款项组合223622958.0947.796620399.742.96217002558.35工业品销售款项

组合193357051.1441.3212813490.306.63180543560.84合并范围内关联

方款项组合50949697.8010.89--50949697.80

467929707.03100.0019433890.044.15448495816.99

按高可靠产品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失

（%）

1年以内169133882.88--

1-5年51184332.509.965100433.25

5年以上20000.00100.0020000.00

220338215.382.325120433.25

2020年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失

（%）

1年以内157598960.66--

1-5年66003997.4310.006600399.74

5年以上20000.00100.0020000.00

223622958.092.966620399.74

6-1-114上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

按工业品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

6个月以内193068864.84--

6-9月198395.2110.0019839.52

9-12月23382.2820.004676.46

1-2年1161218.5750.00580609.28

2年以上9561401.73100.009561401.73

204013262.634.9810166526.99

2020年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

6个月以内176425811.74--

6-9月720921.5210.0072092.15

9-12月3037039.0420.00607407.81

1-2年2078577.0050.001039288.50

2年以上11094701.84100.0011094701.84

193357051.146.6312813490.30

按合并范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内37019674.48--

6-1-115上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

按合并范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）

2020年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期的账面余额损失率预期信用损失

（%）

1年以内50949697.80--

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提其他本年收回或转回本年核销年末余额

2021年19433890.04--(2633845.37)(1513084.43)15286960.24

2020年20790141.47--(1356251.43)-19433890.04

2.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2021年2020年

1年以内1303113.957374571.57

1年至2年380278.20298712.82

2年至3年298712.821274763.75

3年以上1133070.07-

3115175.048948048.14

减：其他应收款坏账准备--

3115175.048948048.14

其他应收款按性质分类如下：

2021年2020年

押金保证金1921965.151899232.82

代收代付款1119687.942280734.51

备用金73521.95493521.95

中介机构服务费-4274558.86

3115175.048948048.14于2021年12月31日，本公司管理层认为其他应收款无需计提坏账准备（2020年

12月31日：无）。

6-1-116上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资

2021年2020年

子公司70409607.1360386373.44

联营企业49836013.8645362550.06

120245620.99105748923.50

子公司

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额年末减值准备

上海华岭集成电路技术股份有限公司25146906.64--25146906.64-

上海复旦微电子(香港)有限公司27343300.4912919400.00-40262700.49-

深圳市复旦微电子有限公司5000000.00--5000000.00-

北京复旦微电子技术有限公司10000000.00--10000000.0010000000.00

小计67490207.1312919400.00-80409607.1310000000.00

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额年末减值准备

上海华岭集成电路技术股份有限公司25146906.64--25146906.64-

上海复旦微电子(香港)有限公司27343300.49--27343300.49-

深圳市复旦微电子有限公司5000000.00--5000000.00-

北京复旦微电子技术有限公司10000000.00--10000000.007103833.69

小计67490207.13--67490207.137103833.69

长期股权投资减值准备的情况：

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

北京复旦微电子技术有限公司7103833.692896166.31-10000000.00

2020年

年初余额本年增加本年减少年末余额

北京复旦微电子技术有限公司-7103833.69-7103833.69

6-1-117上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

联营企业

2021年

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动年末余额

上海西虹桥导航技术有限公司2393689.18194229.06-2587918.24

上海复控华龙微系统技术有限公司24326526.75(4039519.88)-20287006.87

上海复旦科技园创业投资有限公司18642334.13(1576623.82)-17065710.31

上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）-10000000.00(104621.56)-9895378.44

45362550.0610000000.00(5526536.20)-49836013.86

2020年

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动年末余额

上海西虹桥导航技术有限公司2344718.32-48970.86-2393689.18

上海复控华龙微系统技术有限公司10097378.22-494932.0113734216.5224326526.75

上海复旦科技园创业投资有限公司19389695.48-（747361.35）-18642334.13

31831792.02-（203458.48）13734216.5245362550.06

4.营业收入及成本

2021年2020年

收入成本收入成本

主营业务2299310227.56954239081.501496408654.50845686041.84

其他业务25284083.2810177875.8520292654.465106631.09

2324594310.84964416957.351516701308.96850792672.93

营业收入列示如下：

2021年2020年

与客户之间的合同产生的收入2324594310.841516701308.96

6-1-118上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

2021年

报告分部设计及销售集成电路主要经营地区

中国大陆2106150622.56

其他218443688.28

2324594310.84

主要产品类型

安全与识别芯片865870474.63

非挥发性存储器710433670.00

智能电表芯片295785007.36

FPGA及其他芯片 452505158.85

2324594310.84

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品2324594310.84

6-1-119上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）

2020年

报告分部设计及销售集成电路主要经营地区

中国大陆1357643406.31

其他159057902.65

1516701308.96

主要产品类型

安全与识别芯片608807163.94

非挥发性存储器504629372.72

智能电表芯片180155350.04

FPGA及其他芯片 223109422.26

1516701308.96

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品1516701308.96

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2021年2020年

销售商品22108959.1612363457.17

本公司与履约义务相关的信息如下：

集成电路产品销售

向客户交付商品时履行履约义务。通常是先发出商品，经客户确认后支付合同价款。

6-1-120上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2021年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

5.研发费用

2021年2020年

职工薪酬361730690.16277907002.49

材料及加工费120542020.7472259274.15

折旧及摊销124286979.8787025770.24

技术服务费26748156.235621560.76

办公费4405321.447728541.99

差旅费1342001.171285225.57

股权激励费用9628492.10-

其他1621596.75194825.47

650305258.46452022200.67

6.投资收益

2021年2020年

权益法核算的长期股权投资收益(5526536.20)(203458.48)

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益2812958.91-

(2713577.29)(203458.48)

6-1-121上海复旦微电子集团股份有限公司

补充资料

2021年度人民币元

1.非经常性损益明细表

2021年金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分519205.28计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）88986731.92

除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益3761070.78

除上述各项之外的其他营业外收入和支出88542.50

其他符合非经常性损益定义的损益项目3266170.86

96621721.34

所得税影响数(14493618.36)

少数股东权益影响数（税后）(11864395.44)

70263707.54本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2.净资产收益率和每股收益

2021年

加权平均净资产收益率每股收益

（%）基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润20.770.690.69扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润17.930.600.60

2020年

加权平均净资产收益率每股收益

（%）基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润7.150.190.19扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润2.150.060.06

1

6-1-122上海复旦微电子集团股份有限公司

已审财务报表

2022年度上海复旦微电子集团股份有限公司

目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表7-8

合并利润表9-10合并股东权益变动表11

合并现金流量表12-13

公司资产负债表14-15公司利润表16公司股东权益变动表17

公司现金流量表18-19

财务报表附注20-115补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1审计报告

安永华明（2023）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

上海复旦微电子集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报表，包括2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海复旦微电子集团股份有限公司2022年

12月31日的合并及公司财务状况以及2022年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海复旦微电子集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1审计报告（续）

安永华明（2023）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

开发支出资本化

于2022年12月31日，上海复旦微电子集我们了解、评价了贵集团与开发团股份有限公司及其子公司（简称“贵集支出递延资本化有关的关键内部控制团”）合并财务报表和公司财务报表的开发的设计，并测试了其运行有效性。

支出余额分别为人民币316521697.31元和

人民币319784468.41元。有关开发新产品我们审计程序主要包括：

所发生的开发支出在满足《企业会计准则第

6号—无形资产》所规定的标准时予以资本·测试了开发支出资本化初始确认化。递延开发支出的余额和发生额对财务报是否符合标准；

表重大，同时管理层在确定支出符合资本化·评估相关资产达到可使用状态时条件、资本化开发支出的可使用经济寿命，结转无形资产并开始摊销时点是以及任何的减值时，需要作出判断和估计，否恰当；

因此对贵集团的开发支出资本化的审计涉及·复核管理层估计递延开发支出的复杂的审计判断及估计。可使用经济寿命和估计未来现金流量进行减值测试时所使用的假财务报表中有关开发支出的披露参见附设和方法；

注三、重要企业会计政策及会计估计之15和·将可使用经济寿命和现金流量以

29，以及附注五、合并财务报表主要项目注往年度有关的估计和实际情况进释之17。行比较。

2审计报告（续）

安永华明（2023）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

存货跌价准备

于2022年12月31日，贵集团合并财务报我们了解、评价了贵集团与存货表和公司财务报表存货账面余额分为人民币跌价准备有关的内部控制的设计，并

1483264548.04元和人民币测试了其运行有效性。

1480135764.37元，其中，已计提的存货

跌价准备余额分别为人民币207759185.29我们的审计程序主要包括：

元和人民币207589283.48元。贵集团每年定期评估存货可变现净值，并按照存货类别·评价贵集团确定存货跌价准备的成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准流程及所使用的方法和假设。我备。在估计存货可变现净值时，管理层考虑们通过比较贵集团本年度及以往存货的持有目的，同时结合存货的库龄、保年度存货跌价准备测试方法，评管状态、历史消耗数据以及未来使用或销售估了存货跌价准备测试方法的适

情况作为估计的基础。当性及其一贯应用，且不存在管理层偏差情况；

由于存货账面余额对财务报表重大，以·结合存货监盘程序，测试管理层及管理层进行上述可变现净值评估时存在估估计呆滞存货跌价准备所使用的

计的不确定性，对贵集团的存货跌价准备的关键基础数据，主要是存货库龄审计涉及复杂的审计判断及估计。分析，通过抽样的方式重新计算库龄分析的准确性；

财务报表中有关存货跌价准备的披露参·比较存货历史和期后的销售和使

见附注三、重要企业会计政策及会计估计之用信息；

8和29，以及附注五、合并财务报表主要项·通过抽样方法测试预计售价以及

目注释之8和47。估计的存货至完工时将要发生的成本费用，并重新计算存货跌价准备。

3审计报告（续）

安永华明（2023）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

四、其他信息上海复旦微电子集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海复旦微电子集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4审计报告（续）

安永华明（2023）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海复旦微电子集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海复旦微电子集团股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就上海复旦微电子集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充

分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5审计报告（续）

安永华明（2023）审字第60469429_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：孟冬（项目合伙人）

中国注册会计师：王立昕中国北京2023年3月21日

6上海复旦微电子集团股份有限公司

合并资产负债表

2022年12月31日人民币元

资产附注五2022年12月31日2021年12月31日流动资产

货币资金11190828339.52801647230.19

交易性金融资产280167958.90390948111.87

应收票据3252144057.13372363594.25

应收账款4730204276.92451703130.78

应收款项融资581708392.03-

预付款项6474702228.3484362851.17

其他应收款720352381.0118473721.44

存货81483264548.04916083064.72

其他流动资产913728762.536081071.74

流动资产合计4327100944.423041662776.16非流动资产

长期股权投资1042508902.7675508769.52

其他权益工具投资1133902315.4332987123.03

投资性房地产12122687909.50-

固定资产13694446705.71567876494.59

在建工程14193776441.0154689418.17

使用权资产1541886980.1547942433.91

无形资产1685750633.2874833172.67

开发支出17316521697.31172728127.43

长期待摊费用1866244507.8457378801.04

递延所得税资产193243844.607484219.27

其他非流动资产20182817172.0831922847.40

非流动资产合计1783787109.671123351407.03

资产总计6110888054.094165014183.19后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7上海复旦微电子集团股份有限公司

合并资产负债表

2022年12月31日人民币元

负债和股东权益附注五2022年12月31日2021年12月31日流动负债

短期借款2154000000.00100000.00

应付账款22201182480.44200262918.53

合同负债23210402283.73126274826.25

应付职工薪酬24192340093.25162012097.14

应交税费2510735058.2915731095.55

其他应付款2672335632.3831163593.01

一年内到期的非流动负债2715181384.6544832935.50

其他流动负债28147699399.83132771061.35

流动负债合计903876332.57713148527.33非流动负债

长期借款29-18200000.00

租赁负债3033162705.6038553525.36

递延收益3116548141.0524215577.84

递延所得税负债194131496.923994006.16

非流动负债合计53842343.5784963109.36

负债合计957718676.14798111636.69股东权益

股本3281665650.0081450200.00

资本公积331622905978.931259212929.93

其他综合收益3413684518.2810509082.70

盈余公积3540832825.0040725100.00

未分配利润362772141379.401748348393.72

归属于母公司股东权益合计4531230351.613140245706.35

少数股东权益621939026.34226656840.15

股东权益合计5153169377.953366902546.50

负债和股东权益总计6110888054.094165014183.19

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8上海复旦微电子集团股份有限公司

合并资产负债表

2022年12月31日人民币元

附注五2022年2021年营业收入373538908884.942577262346.93

减：营业成本371250271225.311058923542.46

税金及附加3824560276.9112263146.20

销售费用39222818922.72171639406.24

管理费用40138935477.14112055490.71

研发费用41735419692.61691637283.03

财务费用42(7753839.50)(1171733.58)

其中：利息费用424354699.624527523.11

利息收入4214813114.778431206.09

加：其他收益43106915037.93108883535.56

投资收益（损失以负数列示）44(1674356.94)(2713577.29)

其中：对联营企业和合营企业的

投资损失44(8129075.27)(5526536.20)公允价值变动收益（损失以负数列示）451866476.71948111.87

信用减值损失（损失以负数列示）461109908.97(1311048.83)

资产减值损失（损失以负数列示）47(162804292.45)(64880461.60)

资产处置收益（损失以负数列示）481329678.22519205.28

营业利润1121399582.19573360976.86

加：营业外收入49111404.79104975.63

减：营业外支出50300.0016433.13

利润总额1121510686.98573449519.36

减：所得税费用524245922.6914124809.57

净利润1117264764.29559324709.79按经营持续性分类

持续经营净利润1117264764.29559324709.79按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润1076843340.68514466780.71

少数股东损益40421423.6144857929.08后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9上海复旦微电子集团股份有限公司

合并资产负债表

2022年12月31日人民币元

附注五2022年2021年其他综合收益的税后净额343175435.581172303.73归属于母公司股东的其他综合收益的税后

净额3175435.581172303.73不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动777913.541931730.92将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额2397522.04(759427.19)归属于少数股东的其他综合收益的税后净

34

额--

综合收益总额1120440199.87560497013.52

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额1080018776.26515639084.44

归属于少数股东的综合收益总额40421423.6144857929.08每股收益53

基本每股收益1.320.69

稀释每股收益1.310.69后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10上海复旦微电子集团股份有限公司

合并股东权益变动表

2022年度人民币元

2022年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额81450200.001259212929.9310509082.7040725100.001748348393.723140245706.35226656840.153366902546.50

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--3175435.58-1076843340.681080018776.2640421423.611120440199.87

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 215450.00 38425507.50 - - - 38640957.50 530418583.02 569059540.52

2.股份支付计入股东权益的金额-149709721.06---149709721.06-149709721.06

（三）利润分配

1.提取盈余公积---107725.00(107725.00)---

2.对所有者的分配----(52942630.00)(52942630.00)-(52942630.00)

（四）所有者权益内部结转

1.其他-175557820.44---175557820.44(175557820.44)-

三、本年年末余额81665650.001622905978.9313684518.2840832825.002772141379.404531230351.61621939026.345153169377.95

2021年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额69450200.00576858667.169336778.9735478142.631239128570.381930252359.14181798911.072112051270.21

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--1172303.73-514466780.71515639084.4444857929.08560497013.52

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 12000000.00 668282781.80 - - - 680282781.80 - 680282781.80

2.股份支付计入股东权益的金额-14071480.97---14071480.97-14071480.97

（三）利润分配

1.提取盈余公积---5246957.37(5246957.37)---

三、本年年末余额81450200.001259212929.9310509082.7040725100.001748348393.723140245706.35226656840.153366902546.50后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

11上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表

2022年度人民币元

附注五2022年2021年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3829273378.782879286349.85

收到的税费返还58069775.0616630632.78

收到其他与经营活动有关的现金5466264412.0888307613.17

经营活动现金流入小计3953607565.922984224595.80

购买商品、接受劳务支付的现金2407204691.131474143467.75

支付给职工以及为职工支付的现金826549990.41689916569.09

支付的各项税费186077346.5592029827.76

支付其他与经营活动有关的现金54212490067.42125929853.12

经营活动现金流出小计3632322095.512382019717.72

经营活动产生的现金流量净额321285470.41602204878.08

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1146259800.00514000000.00

取得投资收益收到的现金6454718.332812958.91

处置固定资产、无形资产和其他长期

资产收回的现金2528091.94660872.96

收到其他与投资活动有关的现金547769636.952225150.98

投资活动现金流入小计1163012247.22519698982.85

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金782526753.65564496903.97

投资支付的现金513000000.001137999381.20

投资活动现金流出小计1295526753.651702496285.17

投资活动使用的现金流量净额(132514506.43)(1182797302.32)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

12上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表

2022年度人民币元

附注五2022年2021年三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金575814257.50696803773.58

其中：子公司吸收少数股东投资收

到的现金530418583.02-

取得借款收到的现金78569230.20167250104.08

筹资活动现金流入小计654383487.70864053877.66

偿还债务支付的现金73669230.20117350104.08

分配股利、利润或偿付利息支付的现

金55133885.752191029.83

支付其他与筹资活动有关的现金5420993509.8125707026.35

筹资活动现金流出小计149796625.76145248160.26

筹资活动产生的现金流量净额504586861.94718805717.40

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11173813.21(1827353.70)

五、现金及现金等价物净增加额55704531639.13136385939.46

加：年初现金及现金等价物余额55415755306.55279369367.09

六、年末现金及现金等价物余额551120286945.68415755306.55后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

13上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表

2022年度人民币元

资产附注十五2022年12月31日2021年12月31日流动资产

货币资金680733206.51531198432.32

交易性金融资产80167958.90390948111.87

应收票据236424721.49333458591.22

应收账款1690793776.30446084192.25

应收款项融资73301943.39-

预付款项473146424.0283590357.42

其他应收款24839855.493115175.04

存货1480135764.37913224523.66

其他流动资产759429.46444878.11

流动资产合计3720303079.932702064261.89非流动资产

长期股权投资3132677564.53120245620.99

其他权益工具投资27526636.0226611443.62

投资性房地产122687909.50-

固定资产511061173.99441049415.95

在建工程30792034.9627126966.12

使用权资产14293613.6017064328.30

无形资产85445571.9274833172.67

开发支出319784468.41175990898.53

长期待摊费用46899190.1029314142.69

其他非流动资产803874.285142877.20

非流动资产合计1291972037.31917378866.07

资产总计5012275117.243619443127.96后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

14上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表

2022年度人民币元

负债和股东权益2022年12月31日2021年12月31日流动负债

短期借款54000000.00100000.00

应付账款218480732.01201228542.50

合同负债208945883.83124745290.02

应付职工薪酬178831572.88151432889.17

应交税费10593506.9310966486.24

其他应付款35884287.1027461397.62

一年内到期的非流动负债5424494.6537065328.94

其他流动负债117787219.89100288476.70

流动负债合计829947697.29653288411.19非流动负债

长期借款-18200000.00

租赁负债10056349.0312277032.04

递延收益8725902.3111490362.27

递延所得税负债4128995.403991716.54

非流动负债合计22911246.7445959110.85

负债合计852858944.03699247522.04股东权益

股本81665650.0081450200.00

资本公积1436433553.181248298324.62

其他综合收益14898539.2214120625.68

盈余公积40832825.0040725100.00

未分配利润2585585605.811535601355.62

股东权益合计4159416173.212920195605.92

负债和股东权益总计5012275117.243619443127.96后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

15上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表

2022年度人民币元

附注十五2022年2021年营业收入43312532626.722324594310.84

减：营业成本41160870397.60964416957.35

税金及附加24356976.8212156447.79

销售费用215811608.03164072002.38

管理费用88894684.7575785176.67

研发费用5695468621.72650305258.46

财务费用(4468687.83)98038.84

其中：利息费用2183783.432853080.23

利息收入9921008.595169347.35

加：其他收益88897247.3080878958.22

投资收益6(1937356.62)(2713577.29)

其中：对联营企业和合营企业的

投资损失(7994756.46)(5526536.20)

公允价值变动收益1866476.71948111.87

信用减值损失（损失以负数列示）(137871117.99)(633212.22)

资产减值损失（损失以负数列示）1373570.76(67776627.91)

资产处置收益（损失以负数列示）19106759.40525911.37

营业利润1103034605.19468989993.39

加：营业外收入--

减：营业外支出-4000.00

利润总额1103034605.19468985993.39

减：所得税费用--

净利润1103034605.19468985993.39

其他综合收益的税后净额777913.541931730.92不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动777913.541931730.92

综合收益总额1103812518.73470917724.31后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

16上海复旦微电子集团股份有限公司

合并股东权益变动表

2022年度人民币元

2022年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额81450200.001248298324.6214120625.6840725100.001535601355.622920195605.92

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--777913.54-1103034605.191103812518.73

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 215450.00 38425507.50 - - - 38640957.50

2.股份支付计入股东权益的金额-149709721.06---149709721.06

（三）利润分配

1.提取盈余公积---107725.00(107725.00)-

2.对所有者的分配----(52942630.00)(52942630.00)

三、本年年末余额81665650.001436433553.1814898539.2240832825.002585585605.814159416173.21

2021年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额69450200.00565944061.8512188894.7635478142.631071862319.601754923618.84

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--1931730.92-468985993.39470917724.31

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 12000000.00 668282781.80 - - - 680282781.80

2.股份支付计入股东权益的金额-14071480.97---14071480.97

（三）利润分配

1.提取盈余公积---5246957.37(5246957.37)-

三、本年年末余额81450200.001248298324.6214120625.6840725100.001535601355.622920195605.92后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

17上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表

2022年度人民币元

2022年2021年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3615873624.692633306323.32

收到的税费返还41052254.5316630632.78

收到其他与经营活动有关的现金54647773.1069675883.80

经营活动现金流入小计3711573652.322719612839.90

购买商品、接受劳务支付的现金2400280445.861476818025.46

支付给职工以及为职工支付的现金722535252.26579176192.54

支付的各项税费174897715.8869075744.15

支付其他与经营活动有关的现金186992852.91107781199.50

经营活动现金流出小计3484706266.912232851161.65

经营活动产生的现金流量净额226867385.41486761678.25

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金1028259800.00472000000.00

取得投资收益收到的现金6057399.842812958.91

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金2507737.95659103.04

收到其他与投资活动有关的现金5799071.72699547.22

投资活动现金流入小计1042624009.51476171609.17

购建固定资产、无形资产和其他

长期资产支付的现金389387168.82456440966.17

投资支付的现金513000000.001121397683.62

投资活动现金流出小计902387168.821577838649.79

投资活动产生/（使用）的现金流

量净额140236840.69(1101667040.62)后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

18上海复旦微电子集团股份有限公司

合并现金流量表

2022年度人民币元

2022年2021年

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金38640957.50696803773.58

取得借款收到的现金78569230.20167250104.08

筹资活动现金流入小计117210187.70864053877.66

偿还债务支付的现金73669230.20117350104.08

分配股利、利润或偿付利息支付的

现金55133885.752191029.83

支付其他与筹资活动有关的现金6398806.3516535347.29

筹资活动现金流出小计135201922.30136076481.20

筹资活动（使用）/产生的现金流

量净额(17991734.60)727977396.46

四、汇率变动对现金及现金等价物的影

响6745227.26(289223.76)

五、现金及现金等价物净增加额355857718.76112782810.33

加：年初现金及现金等价物余额254334093.91141551283.58

六、年末现金及现金等价物余额610191812.67254334093.91后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

19上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

一、基本情况

上海复旦微电子集团股份有限公司（―本公司‖）是一家在中华人民共和国上海市注册

的股份有限公司，于1998年7月10日成立。本公司发行的人民币普通股A股和H股股票，已分别在上海证券交易所（―上交所‖）和香港联合交易所有限公司（―香港联交所‖）上市。本公司注册地址为上海市邯郸路220号。

本公司及其子公司（以下合称―本集团‖）主要经营活动为集成电路产品的设计、开发及销售；集成电路产品测试服务。

本财务报表业经本公司董事会于2023年3月21日决议批准报出。

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称―企业会计准则‖）编制。

本财务报表以持续经营为基础列报。

编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、内部开发项目支出资本化条件、收入确认和计量等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2022年

12月31日的财务状况以及2022年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

20

6-1-151上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

4.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体。

编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

5.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

21

6-1-152上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

7.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手协议‖下承担了及时将收取的

现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权

上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

7.金融工具（续）

金融工具的确认和终止确认（续）

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产

的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动

计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

7.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类和计量除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

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7.金融工具（续）

金融工具减值（续）本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，对于应收账款，划分为高可靠产品销售款项组合、工业品销售款项组合、测试服务款项组合结合账龄分析为基础评估金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、3。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

8.存货

存货包括原材料、在产品、库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，产成品按单个存货项目计提。

9.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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三、重要会计政策及会计估计（续）

9.长期股权投资（续）

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。

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10.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物37年5%2.59%

本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

11.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物50年5%1.90%

机器设备3-5年0%-5%19.00%-33.33%

运输工具3-5年4%-5%19.00%-32.00%

电子及其他设备3-5年0%-5%19.00%-33.33%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

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12.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。

13.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

（1）资产支出已经发生；

（2）借款费用已经发生；

（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；

（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

14.使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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14.使用权资产（续）

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

15.无形资产

无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。

无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

各项无形资产的使用寿命如下：

使用寿命软件使用权预计使用年限和授权年限孰短专有技术3年使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段为

获取并理解科学或新的技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；

开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识运用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。根据研发项目是否满足资本化条件，本集团研发项目可划分为资本化研发项目和费用化研发项目，本集团资本化研发项目以通过立项评审为节点作为划分研究阶段和开发阶段的标准。通过立项评审前为研究阶段，相关研发投入计入当期损益；通过立项评审且满足有关研发支出资本化的相关条件后方可进入开发阶段，相关研发投入计入开发支出。

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16.资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

17.长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期租赁办公室及厂房装修按合同约定租赁期及预计受益年限孰短

18.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团位于中国大陆的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，本公司位于香港的员工参与一项强制性公积金退休福利供款计划。本集团每月按职工薪金的若干百分比向该等保险计划缴存供款。本集团为员工向该等保险计划或年金缴存的供款于缴存时即完全归属于员工，因此本集团无可以动用的已被没收的供款。

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18.职工薪酬（续）

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19.租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

20.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

（1）该义务是本集团承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

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21.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型确定，参见附注十一。

对由于未满足非市场条件和服务期限条件而最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用。股份支付协议中规定了市场条件或非可行权条件的，无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有其他业绩条件和服务期限条件，即视为可行权。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

22.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同本集团与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让集成电路产品的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实

物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同

本集团与客户之间的提供服务合同通常包含提供集成电路测试履约义务，本集团以交付测试服务成果时点确认收入。

33

6-1-164上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

22.与客户之间的合同产生的收入（续）

质保义务

根据合同约定、法律规定等，本集团为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本集团按照附注三、20进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本集团将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本集团考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本集团承诺履行任务的性质等因素。

23.合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

24.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

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财务报表附注

2022年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

25.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：具有以下特征的交易中产生的资产

或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足

下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

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6-1-166上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

26.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债，会计处理见附注三、14和附注三、19。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40000元的租赁认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本集团对设备类短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。

在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

27.利润分配

本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。

28.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

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6-1-167上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

28.公允价值计量（续）

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

29.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了上海华岭股份有限公司。这是因为本集团是该公司最大单一股东，直接拥有42.75%的表决权股份。上海华岭股份有限公司其他的股份由众多其他股东广泛持有，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。

经营租赁——作为出租人

本集团就部分固定资产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了这些房地产所有权上的几乎全部重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

合同现金流量特征

金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小等。

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6-1-168上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

29.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货跌价准备

本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计使用情况和预计出售价格。存货的可变现净值可能随市场价格或存货实际用途的改变而发生变化，因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化，进而影响损益。

除金融资产之外的非流动资产减值本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

开发支出

开发支出根据附注三、15中有关研究与开发费用的会计政策予以资本化。确定资本化

的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

38

6-1-169上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

29.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

无形资产使用寿命本集团管理层决定无形资产的使用年限基于资产包含的预期使用年限或未来经济利益的预期耗用模式的评估。合理的使用年限需要管理层的估计。如若预期跟原先的估计不相符时，差异会改变预期内无形资产的账面价值及摊销费用。

30.会计政策和会计估计变更

会计政策变更试运行销售会计处理

根据《企业会计准则解释第15号》，对固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售（以下统称试运行销售）相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益（属于日常活动的在“营业收入”和“营业成本”项目列示，属于非日常活动的在“资产处置收益”等项目列示），不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出；试运行产出的有关产品或

副产品在对外销售前，符合资产确认条件的确认为存货或其他相关资产。对于2021年度发生的试运行销售，应当按照《企业会计准则解释第15号》的规定进行追溯调整。

执行该规定未对本集团财务状况和经营成果产生重大影响。

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6-1-170上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

四、税项

1.主要税种及税率

增值税–应税收入按13%、6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

城巿维护建设税–按实际缴纳的增值税的7%计缴。

企业所得税–本集团除附注四、2中所述的公司享有所得税税收优惠政策外，其他中国大陆子公司按应纳税所得额的25%计缴。

–根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，在自

2018/19课税年度起实施的利得税两级制下，符合条件企

业的首2000000港元应评税利润的税率为8.25%，剩余应评税利润的税率为16.5%。本公司下属复旦微电子（香港）有限公司自2018年起首2000000港元的应评税利润

适用利得税税率8.25%，其后超过2000000港元的应评税利润适用利得税税率为16.5%。

– 本公司下属Fudan Microelectronics（USA）Inc.，按美国联邦企业所得税率21%及州税率8.84%计缴。

房产税–按房产原值扣除30%或10%比例后的1.2%计缴。

2.税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》和《高新技术企业认定管理办法》，对国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司及本公司下属上海华岭集成电路技术股份有限公司于2020年分别取得编号为GR202031002423和

GR202031000027的高新技术企业证书，证书有效期为三年，于2022年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司软件产品享受增值税即征即退的政策。

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6-1-171上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2022年2021年

库存现金45887.3573804.10

银行存款1190782452.17801572420.39

其他货币资金-1005.70

1190828339.52801647230.19

减：定期存款70000000.00383259800.00

定期存款应计利息541393.842632123.64

现金及现金等价物1120286945.68415755306.55于2022年12月31日，本集团无所有权受到限制的货币资金（2021年12月31日：无）。

于2022年12月31日，本集团存放于境外的货币资金为人民币21150180.78元（2021年12月31日：人民币48989879.44元）。

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至

12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2.交易性金融资产

2022年2021年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资80167958.90390948111.87于2022年12月31日，本集团持有的债务工具投资计人民币80167958.90元（2021年

12月31日：人民币390948111.87元）均为结构性存款。

3.应收票据

2022年2021年

银行承兑汇票44206905.70222633952.12

商业承兑汇票212028645.42156701047.72

256235551.12379334999.84

减：应收票据坏账准备4091493.996971405.59

252144057.13372363594.25

41

6-1-172上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

3.应收票据（续）

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2022年2021年

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票-4000000.0015702190.06-

应收票据坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回年末余额

2022年6971405.59-(2879911.60)4091493.99

2021年3704348.003267057.59-6971405.59

于2022年12月31日，本集团应收票据受限的情况，详见附注五、56。

4.应收账款

应收账款信用期通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。

按发票日期确认的应收账款账龄分析如下：

2022年2021年

1年以内688650408.23406261790.71

1年至2年45143732.5333402497.07

2年至3年5857596.3313381307.68

3年至4年1307312.708972172.29

4年至5年996764.5936902.43

5年以上4711864.536957587.19

746667678.91469012257.37

减：应收账款坏账准备16463401.9917309126.59

730204276.92451703130.78

2022年12月31日

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）金额按信用风险特征组合计提坏账准备

高可靠产品销售款项组合462229531.8961.904980898.801.08457248633.09

工业品销售款项组合235327373.8131.5210002872.634.25225324501.18

测试服务款项组合49110773.216.581479630.563.0147631142.65

746667678.91100.0016463401.992.20730204276.92

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6-1-173上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

按发票日期确认的应收账款账龄分析如下：（续）

2021年12月31日

账面余额坏账准备账面价值

金额比例（%）金额比例（%）金额按信用风险特征组合计提坏账准备

高可靠产品销售款项组合220338215.3846.985120432.942.32215217782.44

工业品销售款项组合208153293.4844.3810972724.875.27197180568.61

测试服务款项组合40520748.518.641215968.783.0039304779.73

469012257.37100.0017309126.593.69451703130.78

按高可靠产品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内412420543.90--

1年至5年49808987.9910.004980898.80

462229531.891.084980898.80

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内169133882.88--

1年至5年51184332.509.965100432.94

5年以上20000.00100.0020000.00

220338215.382.325120432.94

按工业品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

6个月以内204293951.58--

6个月至9个月23125994.369.452186134.07

9个月至12个月14513.1820.002902.64

1年至2年158157.5450.0079078.77

2年以上7734757.15100.007734757.15

235327373.814.2510002872.63

43

6-1-174上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

按工业品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

6个月以内196402697.82--

6个月至9个月198395.2110.0019839.52

9个月至12个月23382.2820.004676.46

1年至2年1161218.5750.00580609.29

2年以上10367599.60100.0010367599.60

208153293.485.2710972724.87

按测试服务款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内48795405.213.001463862.16

1年至2年315368.005.0015768.40

49110773.213.011479630.56

2021年12月31日

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失

1年以内40503432.513.001215102.98

1年至2年17316.005.00865.80

40520748.513.001215968.78

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提外币折算本年收回本年核销年末余额或转回

2022年17309126.591770002.63--(2615727.23)16463401.99

2021年20902190.36677836.61(770.58)(2633845.37)(1636284.43)17309126.59

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6-1-175上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2022年12月31日，应收账款金额前五名如下：

2022年12月31日

账面余额占应收账款余额坏账准备

的比例（%）

第一名93477877.9012.52-

第二名83016450.0011.12-

第三名36100660.004.83-

第四名28368000.003.80-

第五名26153900.003.50315200.00

小计267116887.9035.77315200.00

于2021年12月31日，应收账款金额前五名如下：

2021年12月31日

账面余额占应收账款余额坏账准备

的比例（%）

第一名78499476.0016.74-

第二名21373360.004.56-

第三名18766000.004.00-

第四名18606781.943.97-

第五名18014716.803.84-

小计155260334.7433.11-

5.应收款项融资

2022年2021年

银行承兑汇票81708392.03-

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

2022年2021年

终止确认未终止确认终止确认未终止确认

银行承兑汇票36113749.15---

45

6-1-176上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2022年2021年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内467802626.7398.5579915144.9494.73

1年至2年6899601.611.454447706.235.27

474702228.34100.0084362851.17100.00

于2022年12月31日，预付款项金额前五名如下：

账面余额占预付款项余额的单位名称比例（%）

第一名250525779.7052.78

第二名108982953.9822.96

第三名27360870.325.76

第四名24172357.315.09

第五名13269393.682.80

424311354.9989.39

于2021年12月31日，预付款项金额前五名如下：

账面余额占预付款项余额的单位名称比例（%）

第一名31381198.4437.20

第二名13020424.8115.43

第三名10207789.5012.10

第四名5783495.406.86

第五名4177926.004.95

64570834.1576.54

46

6-1-177上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2022年2021年

1年以内4327386.8714298260.06

1年至2年14111987.13885586.48

2年至3年498246.07793108.98

3年以上1414760.942496765.92

20352381.0118473721.44

其他应收款按性质分类如下：

2022年2021年

押金保证金17443458.9116991100.39

代收代付款1139096.001242464.07

备用金54000.0090021.95

其他1715826.10150135.03

20352381.0118473721.44于2022年12月31日，本集团管理层认为其他应收款无需计提坏账准备（2021年12月

31日：无）。

于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例（%）

第一名13895708.1268.28押金保证金1年至2年-

第二名1184472.885.82押金保证金1年以内-

第三名737117.503.62押金保证金5年以上-

第四名502100.002.47往来款1年以内-

第五名243725.391.20押金保证金3至5年-

16563123.8981.39-

于2021年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例（%）

第一名12718585.6068.85押金保证金1年以内-

第二名2094573.9911.34押金保证金0至7年-

第三名737117.503.99押金保证金0至5年-

第四名540000.002.92往来款1年以内-

第五名243725.391.32押金保证金2至4年-

16334002.4888.42-

47

6-1-178上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货

2022年12月31日

账面余额跌价准备账面价值

原材料336443161.2435803055.12300640106.12

在产品832093996.8789816100.19742277896.68

库存商品522486575.2282140029.98440346545.24

1691023733.33207759185.291483264548.04

2021年12月31日

账面余额跌价准备账面价值

原材料175843052.6417189710.15158653342.49

在产品502350897.8630705167.24471645730.62

库存商品331237956.7145453965.10285783991.61

1009431907.2193348842.49916083064.72

存货跌价准备变动如下：

2022年

年初余额本年计提本年减少年末余额转销外币折算

原材料17189710.1520264268.97(1650924.00)-35803055.12

在产品30705167.2461793768.87(2682835.92)-89816100.19

产成品45453965.1053315597.69(16643925.40)14392.5982140029.98

93348842.49135373635.53(20977685.32)14392.59207759185.29

2021年

年初余额本年计提本年减少年末余额转回或转销外币折算

原材料37401327.79-(20211617.64)-17189710.15

在产品16309894.8625714370.48(11319098.10)-30705167.24

产成品23262743.0028748921.77(6553127.21)(4572.46)45453965.10

76973965.6554463292.25(38083842.95)(4572.46)93348842.49

48

6-1-179上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

9.其他流动资产

2022年2021年

待摊费用775523.421694878.11

待退货设备3443834.00-

预缴所得税额6559875.16-

待抵扣进项税额2949529.954386193.63

13728762.536081071.74

10.长期股权投资

2022年

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动外币折算年末余额年末减值准备联营企业上海西虹桥导航技术

有限公司2587918.24-946209.03--3534127.27-上海复控华龙微系统

技术有限公司45220181.33-(8210712.19)--37009469.14(24933174.46)上海复旦科技园创业

投资有限公司17065710.31-(432971.62)--16632738.69-上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）9895378.44-(297281.68)--9598096.76-

Spear Innovations

Oy Ltd 739581.20 - (134318.81 ) - 62382.97 667645.36 -

75508769.52-(8129075.27)-62382.9767442077.22(24933174.46)

2021年

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动年末余额联营企业

上海西虹桥导航技术有限公司2393689.18-194229.06-2587918.24

上海复控华龙微系统技术有限公司49259701.21-(4039519.88)-45220181.33

上海复旦科技园创业投资有限公司18642334.13-(1576623.82)-17065710.31

上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）-10000000.00(104621.56)-9895378.44

Spear Innovations Oy Ltd - 739581.20 - - 739581.20

70295724.5210739581.20(5526536.20)-75508769.52

长期股权投资减值准备的情况：

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额上海复控华龙微系统技术

有限公司-24933174.46-24933174.46

49

6-1-180上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

11.其他权益工具投资

2022年

本年股利收入指定为以公允价值累计计入其他综合计量且其变动计入收益的公允价值变本年终止确认其他综合收益的原动公允价值的权益工具仍持有的权益工具因

上海复旦通讯股份有限公司18083190.0227526636.02--非交易性

浙江京昌电子股份有限公司----非交易性

MuMecInc (326243.37 ) - - - 非交易性

Etopus TechnologyInc - 3187850.00 - - 非交易性

ScaleFluxInc - 3187829.41 - - 非交易性

17756946.6533902315.43--

2021年

本年股利收入指定为以公允价值累计计入其他综合计量且其变动计入收益的公允价值变本年终止确认其他综合收益的原动公允价值的权益工具仍持有的权益工具因

上海复旦通讯股份有限公司17167997.6226611443.62--非交易性

浙江京昌电子股份有限公司----非交易性

MuMecInc (326243.37) - - - 非交易性

Etopus TechnologyInc - 3187850.00 - - 非交易性

ScaleFluxInc - 3187829.41 - - 非交易性

16841754.2532987123.03--

12.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

2022年

房屋及建筑物原价

本年购置及年末余额125119202.98累计折旧

本年计提及年末余额2431293.48账面价值

年末122687909.50年初-

以上投资性房地产均位于中国境内，并用于经营性商业租赁。本集团产权证可用剩余年限为37年，可用于中长期出租。

50

6-1-181上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产

2022年

房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计原价

年初余额361821534.47684558273.748900089.6952607574.701107887472.60

购置66865332.1220528176.98650364.6210242445.1598286318.87

在建工程转入-138855246.79--138855246.79

外币折算---12332.6212332.62

处置或报废(4397272.86)(7138691.67)(445783.22)(1338949.65)(13320697.40)

年末余额424289593.73836803005.849104671.0961523402.821331720673.48累计折旧

年初余额34229387.65471230311.046766961.3127784318.01540010978.01

计提9831971.0497412147.09598665.481533299.40109376083.01

外币折算---9190.439190.43

处置或报废(4177409.22)(6578751.13)(426161.75)(939961.58)(12122283.68)

年末余额39883949.47562063707.006939465.0428386846.26637273967.77账面价值

年末384405644.26274739298.842165206.0533136556.56694446705.71年初327592146.82213327962.702133128.3824823256.69567876494.59

2021年

房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计原价

年初余额182635968.86563442829.609380846.2137836436.93793296081.60

购置179185565.6116442902.441515817.0114779191.22211923476.28

在建工程转入-105768576.67--105768576.67

外币折算---(3024.95)(3024.95)

处置或报废-(1096034.97)(1996573.53)(5028.50)(3097637.00)

年末余额361821534.47684558273.748900089.6952607574.701107887472.60累计折旧

年初余额29139510.31382065710.738146534.0526356029.35445707784.44

计提5089877.3490216928.70519291.121435592.2797261689.43

外币折算---(2526.54)(2526.54)

处置或报废-(1052328.39)(1898863.86)(4777.07)(2955969.32)

年末余额34229387.65471230311.046766961.3127784318.01540010978.01账面价值

年末327592146.82213327962.702133128.3824823256.69567876494.59年初153496458.55181377118.871234312.1611480407.58347588297.16

51

6-1-182上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

13.固定资产（续）

于2021年12月31日，本集团以账面价值为人民币178037972.67元的固定资产作为抵押取得长期借款人民币49800000.00元，该长期借款已于2022年提前还清，于2022年12月31日，该部分固定资产的账面价值为人民币173447600.91元，本集团尚在办理解除房产抵押手续中，详见附注五、29，附注五、56。

于2022年12月31日，本集团无未办妥产权证书的固定资产。

14.在建工程

2022年2021年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修工程17711167.99-17711167.991176224.28-1176224.28

待调试设备176065273.02-176065273.0253513193.89-53513193.89

193776441.01-193776441.0154689418.17-54689418.17

重要在建工程2022年变动如下：

年初余额本年增加本年转入年末余额资金来源固定资产或长期待摊费用

装修工程53892.0519063422.73(1406146.79)17711167.99自筹

待调试设备54635526.12260284993.69(138855246.79)176065273.02自筹

54689418.17279348416.42(140261393.58)193776441.01

重要在建工程2021年变动如下：

年初余额本年增加本年转入年末余额资金来源固定资产或长期待摊费用

装修工程8803541.249996020.23(18745669.42)53892.05自筹

待调试设备40466341.25119937761.54(105768576.67)54635526.12自筹

49269882.49129933781.77(124514246.09)54689418.17

52

6-1-183上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.使用权资产

2022年

房屋及建筑物成本

年初余额74481210.39

增加9082978.35

外币折算(182376.72)

处置(3079561.95)

年末余额80302250.07累计折旧

年初余额26538776.48

计提15172556.23

外币折算(216500.84)

处置(3079561.95)

年末余额38415269.92账面价值

年末41886980.15年初47942433.91

53

6-1-184上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

15.使用权资产（续）

2021年

房屋及建筑物成本

年初余额63368811.32

增加13560987.53

外币折算(41055.43)

处置(2407533.03)

年末余额74481210.39累计折旧

年初余额15692504.74

计提13282931.12

外币折算(29126.35)

处置(2407533.03)

年末余额26538776.48账面价值

年末47942433.91年初47676306.58

54

6-1-185上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.无形资产

2022年

软件使用权专有技术合计原价

年初余额83993829.08493508634.74577502463.82

购置22285659.98-22285659.98

内部研发-42790900.9842790900.98年末余额106279489.06536299535.72642579024.78累计摊销

年初余额64456071.94345830483.36410286555.30

计提15759219.2235902398.6751661617.89年末余额80215291.16381732882.03461948173.19减值准备

年初余额-92382735.8592382735.85

计提-2497482.462497482.46年末余额-94880218.3194880218.31账面价值

年末26064197.9059686435.3885750633.28年初19537757.1455295415.5374833172.67

55

6-1-186上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.无形资产（续）

2021年

软件使用权专有技术合计原价

年初余额57446702.63436523782.02493970484.65

购置26547126.45-26547126.45

内部研发-56984852.7256984852.72年末余额83993829.08493508634.74577502463.82累计摊销

年初余额29359255.64278280314.20307639569.84

计提35096816.3067550169.16102646985.46年末余额64456071.94345830483.36410286555.30减值准备

年初余额-69168490.5769168490.57

计提-23214245.2823214245.28年末余额-92382735.8592382735.85账面价值

年末19537757.1455295415.5374833172.67年初28087446.9989074977.25117162424.24

17.开发支出

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产计入当期损益

安全与识别芯片45016100.1639134010.16(23274159.16)(2024065.04)58851886.12

非挥发存储器13744842.5928097372.58--41842215.17

智能电表芯片10154931.0024186081.33(10237085.76)(12793.49)24091133.08

FPGA及其他芯片 103812253.68 123939490.24 (9279656.06 ) (26735624.92) 191736462.94

172728127.43215356954.31(42790900.98)(28772483.45)316521697.31

56

6-1-187上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.开发支出（续）

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产计入当期损益

安全与识别芯片14822294.2942021155.51(3695964.22)(8131385.42)45016100.16

非挥发存储器7313815.9514054762.24(6862455.27)(761280.33)13744842.59

智能电表芯片26924713.2110954420.55(18456313.90)(9267888.86)10154931.00

FPGA及其他芯片 55814712.70 75967660.31 (27970119.33 ) - 103812253.68

104875536.15142997998.61(56984852.72)(18160554.61)172728127.43

本公司以开发支出项目举行立项评审会并通过评审作为开发支出资本化开始的时点，内部评审会主要审议本公司是否具备完成开发支出项目的技术储备、开发支出项目后

续是否能够形成产品、开发支出项目形成的产品未来是否有市场、本公司是否有足够的资源来完成开发支出项目等议题。

18.长期待摊费用

2022年

年初余额本年增加本年摊销年末余额

租赁办公室及厂房装修57378801.0423640723.77(14775016.97)66244507.84

2021年

年初余额本年增加本年摊销年末余额

租赁办公室及厂房装修29039916.7238177044.20(9838159.88)57378801.04

19.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2022年2021年

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产

资产减值准备1635010.00245251.501215968.74182395.31

收到的政府补助37048571.145557285.6744061715.576609257.34

预提费用1407094.70211064.21283018.8742452.83

租赁负债30767898.554615184.7832724692.674908703.90

可抵扣亏损3980140.89597021.13--

内部交易未实现利润1746221.13261933.171183711.87177556.78

76584936.4111487740.4679469107.7211920366.16

57

6-1-188上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.递延所得税资产/负债（续）

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）

2022年2021年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动27526636.024128995.4026611443.623991716.54

固定资产折旧差异15160.732501.5213876.482289.62

使用权资产26630991.513994648.7329574312.594436146.89高新技术企业创新投入加计扣

除28328314.204249247.13--

82501102.4612375392.7856199632.698430153.05

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2022年2021年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产(8243895.86)3243844.60(4436146.89)7484219.27

递延所得税负债(8243895.86)4131496.92(4436146.89)3994006.16

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2022年2021年

可抵扣暂时性差异748895105.85407905616.59

可抵扣亏损42440501.86569023135.78

791335607.71976928752.37

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2022年2021年

2022年-1377988.63

2023年1200928.901200928.90

2024年2593017.71371334156.51

2025年29374661.89192935705.42

2026年2174356.322174356.32

2027年7097537.04-

42440501.86569023135.78

58

6-1-189上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

20.其他非流动资产

2022年2021年

预付厂房款133899851.0026779970.20

预付设备款22687579.805142877.20

预付公租房购置款23865060.90-

租赁押金2364680.38-

182817172.0831922847.40

21.短期借款

2022年2021年

信用借款50000000.00100000.00

票据贴现4000000.00-

54000000.00100000.00

于2022年12月31日，上述信用借款的年利率为2.8%（2021年12月31日：3.5%），上述票据贴现率为1.3%（2021年12月31日：无）。

于2022年12月31日，本集团不存在已到期但未偿还的短期借款（2021年12月31日：无）。

22.应付账款

应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

按发票日期确认的应付账款账龄分析如下：

2022年2021年

1年以内187918075.41200135123.53

1年至2年13264405.03127795.00

201182480.44200262918.53于2022年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款（2021年12月31日：无）。

59

6-1-190上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

23.合同负债

2022年2021年

预收货款和测试费210402283.73126274826.25

于资产负债表日，分摊至剩余履约义务的交易价格总额将随着相关服务的提供和商品的销售进度在1年内逐步确认为收入。

24.应付职工薪酬

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬157588171.21793137241.37763609509.76187115902.82

离职后福利（设定提存计划）4423925.9362887779.1962087514.695224190.43

辞退福利-1000000.001000000.00-

162012097.14857025020.56826697024.45192340093.25

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬114006633.61681613624.42638032086.82157588171.21

离职后福利（设定提存计划）401640.5857925040.3553902755.004423925.93

辞退福利12000.0018200.0030200.00-

114420274.19739556864.77691965041.82162012097.14

短期薪酬如下：

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴117070899.74720709340.29692187475.81145592764.22

职工福利费-2863649.242863649.24-

社会保险费2418238.5940829728.3040006086.973241879.92

其中：医疗保险费2060899.1635568754.5934839323.742790330.01

工伤保险费294764.131516894.281499465.99312192.42

生育保险费62575.303744079.433667297.24139357.49

住房公积金1789498.5527728228.9327489278.932028448.55

工会经费和职工教育经费36309534.331006294.611063018.8136252810.13

157588171.21793137241.37763609509.76187115902.82

60

6-1-191上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.应付职工薪酬（续）

短期薪酬如下：（续）

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴74073589.20622285937.36579288626.82117070899.74

职工福利费-6504836.516504836.51-

社会保险费1875318.3330323645.2329780724.972418238.59

其中：医疗保险费1750648.8225862453.7925552203.452060899.16

工伤保险费93036.952510886.002309158.82294764.13

生育保险费31632.561950305.441919362.7062575.30

住房公积金1573122.6721201483.5420985107.661789498.55

工会经费和职工教育经费36484603.411297721.771472790.8536309534.33

114006633.61681613624.41638032086.81157588171.21

设定提存计划如下：

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费4210795.9760999706.1760223682.744986819.40

失业保险费213129.961888073.021863831.95237371.03

4423925.9362887779.1962087514.695224190.43

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费310551.7048405045.1044504800.834210795.97

失业保险费91088.889519995.259397954.17213129.96

401640.5857925040.3553902755.004423925.93

25.应交税费

2022年2021年

个人所得税7952129.326454450.00

房产税1042086.75736452.08

增值税792819.313668197.40

印花税569375.4723323.51

城市维护建设税371564.49368433.05

土地使用税7082.955065.97

企业所得税-4212007.07

教育费附加-157899.88

地方教育附加-105266.59

10735058.2915731095.55

61

6-1-192上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.其他应付款

2022年2021年

应付设备款57591981.2316112219.75

残疾人保证金8071642.608071642.60

代收代付款3903219.183615080.90

其他2768789.373364649.76

72335632.3831163593.01

27.一年内到期的非流动负债

2022年2021年

一年内到期的长期借款（附注五、29）-31655540.83

一年内到期的租赁负债（附注五、30）15181384.6513177394.67

15181384.6544832935.50

28.其他流动负债

2022年2021年

政府拨款101583000.00101246500.00

待转销项税26349277.4815970501.99

预提费用19767122.3515554059.36

147699399.83132771061.35

29.长期借款

2022年2021年

抵押借款-49855540.83

减：一年内到期的长期借款（附注五、27）-31655540.83

-18200000.00

62

6-1-193上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

29.长期借款（续）

长期借款（不包括一年内到期的部分）到期日分析如下：

2022年2021年

1年至2年-18200000.00

于2021年12月31日，本集团以固定资产作为抵押取得长期借款人民币49800000.00元，年利率为3.60%-3.65%，该长期借款已于2022年提前还清。

30.租赁负债

2022年2021年

租赁负债48344090.2551730920.03

减：一年内到期的租赁负债（附注五、27）15181384.6513177394.67

33162705.6038553525.36

31.递延收益

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

与资产相关的政府补助20499998.172906840.0011239782.8412167055.33

与收益相关的政府补助3715579.6734678254.7934012748.744381085.72

24215577.8437585094.7945252531.5816548141.05

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

与资产相关的政府补助33542219.436076153.9619118375.2220499998.17

与收益相关的政府补助10544668.6649681227.1656510316.153715579.67

44086888.0955757381.1275628691.3724215577.84

63

6-1-194上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

31.递延收益（续）

于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

本年计入

年初余额本年新增其他收益年末余额与资产/收益相关

芯片设计类11490362.2733128254.7935892714.758725902.31资产/收益

测试服务类11386888.884000000.008463828.106923060.78资产/收益

其他1338326.69456840.00895988.73899177.96资产

24215577.8437585094.7945252531.5816548141.05

于2021年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

本年计入

年初余额本年新增其他收益年末余额与资产/收益相关

芯片设计类18779972.9944439931.1251729541.8411490362.27资产/收益

测试服务类23638755.9210981000.0023232867.0411386888.88资产/收益

其他1668159.18336450.00666282.491338326.69资产

44086888.0955757381.1275628691.3724215577.84

32.股本

2022年

年初余额本年增减变动年末余额发行新股其他小计

人民币普通股53017200.00215450.00-215450.0053232650.00

境外上市的外资股28433000.00---28433000.00

81450200.00215450.00-215450.0081665650.00

于2022年11月24日，本公司向满足2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件的激励对象定向发行公司人民币普通股股票，导致股本增加人民币

215450.00元，详见附注五、33。

2021年

年初余额本年增减变动年末余额发行新股其他小计

人民币普通股41017200.0012000000.00-12000000.0053017200.00

境外上市的外资股28433000.00---28433000.00

69450200.0012000000.00-12000000.0081450200.00

64

6-1-195上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

33.资本公积

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价（注1）1213969600.18108379775.00-1322349375.18其他（注2）45243329.75325267541.5069954267.50300556603.75

1259212929.93433647316.5069954267.501622905978.93

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价545686818.38668282781.80-1213969600.18

其他31171848.7814071480.97-45243329.75

576858667.16682354262.77-1259212929.93

注1：于2022年11月24日，本公司向满足2021年限制性股票激励计划首次授予部分

第一个归属期归属条件的激励对象定向发行公司人民币普通股股票，共计发行

2154500股，每股面值人民币0.1元，归属价格为每股人民币17.935元，募集

所得净额为人民币38640957.50元，其中，增加股本人民币215450.00元，增加资本公积人民币38425507.50元。同时，由于首次授予部分第一个归属期已完成归属，相关的自其他资本公积转入股本溢价人民币69954267.50元。

注2：除上述其他资本公积转入股本溢价之外，其他资本公积的其他变动如下：

1）于2022年，本公司实施员工激励计划，等待期内分期确认费用及其他资本公积计人民币149709721.06元（2021年：人民币14071480.97元），详见附注十一。

2）2022年10月28日，上海华岭集成电路技术股份有限公司（―华岭股份‖）向不特定合格投资者公开发行股票4000万股（面值为人民币1元/股）并在北京交易所上市，本次发行后，本公司对华岭股份的持股比例由50.29%降至42.75%，增加资本公积人民币175557820.44元。

65

6-1-196上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动13794382.31777913.5414572295.85

外币报表折算差额(3285299.61)2397522.04(887777.57)

10509082.703175435.5813684518.28

2021年

2021年1月1日增减变动2021年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动11862651.391931730.9213794382.31

外币报表折算差额(2525872.42)(759427.19)(3285299.61)

9336778.971172303.7310509082.70

其他综合收益发生额：

2022年

税前发生额减：前期减：前期减：所得税归属于归属于计入其他计入其他母公司股东少数股东综合收益综合收益当期转入当期转入损益留存收益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

价值变动915192.40--137278.86777913.54-将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额2397522.04---2397522.04-

3312714.44--137278.863175435.58-

66

6-1-197上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：（续）

2021年

税前发生额减：前期减：前期减：所得税归属于归属于计入其他计入其他母公司股东少数股东综合收益综合收益当期转入当期转入损益留存收益不能重分类进损益的其他综合收益其他权益工具投资公允

价值变动2272624.61--340893.691931730.92-将重分类进损益的其他综合收益

外币报表折算差额(759427.19)---(759427.19)-

1513197.42--340893.691172303.73-

35.盈余公积

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积40725100.00107725.00-40832825.00

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积35478142.635246957.37-40725100.00

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

67

6-1-198上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

36.未分配利润

2022年2021年

年初未分配利润1748348393.721239128570.38

归属于母公司股东的净利润1076843340.68514466780.71

提取法定盈余公积(107725.00)(5246957.37)

对所有者的分配（注）(52942630.00)-

年末未分配利润2772141379.401748348393.72

注：根据本公司于2022年6月2日召开的2021年度股东周年大会会议决议，本公司以

2021年12月31日的公司总股本814502000股计算派发现金红利合计人民币

52942630.00元（含税）。

37.营业收入及成本

2022年2021年

收入成本收入成本

主营业务3510573053.081241292662.242551976044.491048745666.61

其他业务28335831.868978563.0725286302.4410177875.85

3538908884.941250271225.312577262346.931058923542.46

营业收入列示如下：

2022年2021年

与客户之间的合同产生的收入3532711433.962575857955.81

租赁收入6197450.981404391.12

3538908884.942577262346.93

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

2022年

报告分部设计及销售集成电路集成电路测试服务合计主要经营地区

中国大陆3151244113.01209134158.973360378271.98

其他162848220.679484941.31172333161.98

3314092333.68218619100.283532711433.96

68

6-1-199上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）

2022年（续）

报告分部设计及销售集成电路集成电路测试服务合计主要产品类型

安全与识别芯片976052956.98-976052956.98

非挥发性存储器940310039.15-940310039.15

智能电表芯片594579681.69-594579681.69

FPGA及其他芯片 803149655.86 - 803149655.86

集成电路测试服务-218619100.28218619100.28

3314092333.68218619100.283532711433.96

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品3314092333.68-3314092333.68

提供服务-218619100.28218619100.28

3314092333.68218619100.283532711433.96

2021年

报告分部设计及销售集成电路集成电路测试服务合计主要经营地区

中国大陆2106150622.56236959957.102343110579.66

其他229430816.663316559.49232747376.15

2335581439.22240276516.592575857955.81

主要产品类型

安全与识别芯片866262870.90-866262870.90

非挥发性存储器721026182.95-721026182.95

智能电表芯片295785007.36-295785007.36

FPGA及其他芯片 452507378.01 - 452507378.01

集成电路测试服务-240276516.59240276516.59

2335581439.22240276516.592575857955.81

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品2335581439.22-2335581439.22

提供服务-240276516.59240276516.59

2335581439.22240276516.592575857955.81

69

6-1-200上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.营业收入及成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2022年2021年

销售商品124745290.0222108959.16

提供服务195844.443584039.40

124941134.4625692998.56

本集团与履约义务相关的信息如下：

集成电路产品销售

向客户交付商品时履行履约义务。通常在客户签收商品之后履行付款义务，本公司对不同客户给予不同的信用安排。

测试服务

对于老客户，通常在服务完成且客户收到测试的产品后客户支付合同价款；对于新客户，通常需要预付。

38.税金及附加

2022年2021年

城市维护建设税11890251.535194656.89

教育费附加4412697.462226281.54

地方教育附加2941798.291484187.68

房产税1835094.132249784.26

土地使用税13001.8217082.82

车船税10020.007040.00

印花税3457413.681084113.01

24560276.9112263146.20

70

6-1-201上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

39.销售费用

2022年2021年

职工薪酬143863996.41119365419.19

股权激励费用30483239.992449228.16

咨询服务费16102197.5016984816.02

业务招待费8292873.077930265.76

办公费6373792.129919721.41

交通差旅费4858732.446703006.82

租赁物业费1269095.201148365.77

业务宣传费1134022.871678876.58

其他10440973.125459706.53

222818922.72171639406.24

40.管理费用

2022年2021年

职工薪酬80020517.9164662863.65

折旧及摊销17018568.4111203887.94

办公费11140501.8110673414.97

维修费5477408.304062745.28

咨询服务费4943110.976135707.61

股权激励费用2745712.211567001.24

业务招待费1954629.133541694.86

业务宣传费1412793.112771786.96

交通差旅费1342072.832638095.44

其他12880162.464798292.76

138935477.14112055490.71

上述管理费用中包括支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的本公司及子公司年报审计服务酬金共计含税金额人民币2830000.00元（2021年：人民币

2480000.00）。

71

6-1-202上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.研发费用

2022年2021年

职工薪酬418839734.93384159560.36

材料及加工费125150466.01135924354.34

股权激励费用93728472.479628492.10

折旧及摊销67828247.23124286979.87

技术服务费20668756.0626651854.34

办公费2378849.854405321.44

差旅费623146.361354903.07

其他6202019.705225817.51

735419692.61691637283.03

42.财务费用

2022年2021年

利息支出4354699.624527523.11

其中：5年内需全部偿还的贷款利息1335714.922246570.66

租赁负债利息3018984.702280952.45

减：利息收入14813114.778431206.09

汇兑损益1768911.552357571.03

其他935664.10374378.37

(7753839.50)(1171733.58)

43.其他收益

2022年2021年

与日常活动相关的政府补助104174464.77105617364.70

其他补贴（注）1631985.402342990.41

代扣个人所得税手续费返还1108587.76923180.45

106915037.93108883535.56

注：其他补贴主要系本集团根据财政部、税务总局、海关总署公告2019年第39号

《关于深化增值税改革有关政策的公告》的相关政策，按照当期可抵扣进项税额加计10%的部分抵减应纳税额。

72

6-1-203上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.其他收益（续）

与日常活动相关的政府补助如下：

2022年2021年与资产/收益相关

科研项目补助11239782.8419118375.22与资产相关

科研项目补助34012748.7456266467.10与收益相关

其他政府补贴17869678.6613601889.60与收益相关

增值税即征即退41052254.5316630632.78与收益相关

104174464.77105617364.70

44.投资收益（损失以负数列示）

2022年2021年

权益法核算的长期股权投资收益(8129075.27)(5526536.20)

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益6454718.332812958.91

(1674356.94)(2713577.29)

45.公允价值变动收益（损失以负数列示）

2022年2021年

交易性金融资产1866476.71948111.87

46.信用减值损失（损失以负数列示）

2022年2021年

应收票据坏账转回/（损失）2879911.60(3267057.59)

应收账款坏账（损失）/转回(1770002.63)1956008.76

1109908.97(1311048.83)

73

6-1-204上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

47.资产减值损失（损失以负数列示）

2022年2021年

存货跌价损失(135373635.53)(41666216.32)

无形资产减值损失(2497482.46)(23214245.28)

长期股权投资减值损失(24933174.46)-

(162804292.45)(64880461.60)

48.资产处置收益（损失以负数列示）

2022年2021年

固定资产处置损益1329678.22519205.28

49.营业外收入

2022年2021年计入2022年

非经常性损益

其他111404.79104975.63111404.79

50.营业外支出

2022年2021年计入2022年

非经常性损益

赔偿及滞纳金-15359.61-

其他300.001073.52300.00

300.0016433.13300.00

51.试运行销售

研发过程中产出的产品或副产品对外销售相关损益的列报项目如下：

2022年2021年

营业收入102366803.4195194046.11

营业成本28350767.9720612749.82

74

6-1-205上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.所得税费用

2022年2021年

当期所得税费用5336.1212554716.48

递延所得税费用4240586.571570093.09

4245922.6914124809.57

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2022年2021年

利润总额1121510686.98573449519.36

按适用税率（15%）计算的所得税费用168226603.0586017427.90

某些子公司适用不同税率的影响(1333257.11)(554453.91)

不可抵扣的费用4704899.774589004.53

研发费加计扣除(116406048.21)(64667763.05)

利用以前年度可抵扣亏损(90967921.59)(15768326.09)未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可抵扣

亏损44371796.984503759.95

科技创新加计扣除（注）(4350150.20)-

其他-5160.24

按本集团实际税率计算的所得税费用4245922.6914124809.57注：根据财政部、税务总局、科技部公告2022年第28号《财政部、税务总局、科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》的相关政策，2022年第四季度新购置设备、器具允许当年一次性全额在计算应纳税所得额时扣除，并允许在税前实行100%加计扣除。

53.每股收益

2022年2021年

元/股元/股基本每股收益

持续经营1.320.69稀释每股收益

持续经营1.310.69

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行的普通股股数，以发行股份次月起计算确定。

75

6-1-206上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

53.每股收益（续）

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确

定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的

加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2022年2021年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营1076843340.68514466780.71

归属于：

持续经营1076843340.68514466780.71

2022年2021年

股份

本公司发行在外普通股的加权平均数814681542.00745460904.00

稀释效应——普通股的加权平均数

股份期权6686339.00217494.00

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数821367881.00745678398.00

54.现金流量表项目注释

2022年2021年

收到其他与经营活动有关的现金

政府补助56982777.7278141536.96

活期利息收入9134207.624904244.59

其他147426.745261831.62

66264412.0888307613.17

76

6-1-207上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.现金流量表项目注释（续）

2022年2021年

支付其他与经营活动有关的现金

付现费用209440263.3297915278.51

支付押金2845150.0612993786.76

拨付子课题款-13837600.00

其他204654.041183187.85

212490067.42125929853.12

2022年2021年

收到其他与投资活动有关的现金

定期利息7769636.952225150.98

2022年2021年

支付其他与筹资活动有关的现金

支付上市费用5504716.9812040566.05

支付的租金及利息15488792.8313666460.30

20993509.8125707026.35

55.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2022年2021年

净利润1117264764.29559324709.79

加：资产减值准备162804292.4564880461.60

投资性房地产折旧2431293.48-

固定资产折旧109376083.0197261689.43

使用权资产折旧15172556.2313282931.12

无形资产摊销51661617.89102646985.46

长期待摊费用摊销14775016.979838159.88

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失(1329678.22)(519205.28)

公允价值变动收益(1866476.71)(948111.87)

财务费用(12498020.74)2827915.31

77

6-1-208上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

55.现金流量表补充资料（续）

（1）现金流量表补充资料（续）

将净利润调节为经营活动现金流量：（续）

2022年2021年

股权激励费用128429651.1214071480.97

投资损失1674356.942713577.29

信用减值（转回）/损失(1109908.97)1311048.83

递延所得税资产减少4240374.671568163.03

递延所得税负债增加211.901930.06

存货的增加(681591826.12)(347151723.80)

经营性应收项目的增加(735797538.29)(172777508.60)

经营性应付项目的增加147648700.51253872374.86

经营活动产生的现金流量净额321285470.41602204878.08

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2022年2021年

承担租赁负债方式取得使用权资产9082978.3513560987.53

现金及现金等价物净变动：

2022年2021年

现金的年末余额1120286945.68415755306.55

减：现金的年初余额415755306.55279369367.09

现金及现金等价物净增加额704531639.13136385939.46

（2）现金及现金等价物

2022年2021年

现金1120286945.68415755306.55

其中：库存现金45887.3573804.10

可随时用于支付的银行存款1120241058.33415680496.75

可随时用于支付的其他货币资金-1005.70年末现金及现金等价物余额1120286945.68415755306.55

78

6-1-209上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

56.所有权或使用权受到限制的资产

2022年2021年

应收票据4000000.00-注1

固定资产173447600.91178037972.67注2

177447600.91178037972.67

注1：于2022年12月31日，本集团无已背书但尚未到期的商业汇票，已贴现但尚未到期的银行承兑汇票人民币4000000元（2021年12月31日：无）。

注2：于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币173447600.91元的固定资产用于取得银行抵押借款，相关长期借款已于2022年提前还清，本集团尚在办理解除房产抵押手续中（2021年12月31日：人民币178037972.67元）。

57.外币货币性项目

2022年2021年

原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金

美元12316503.596.964685779520.9022763289.516.3757145131904.93

港币9991336.970.89338925261.3212002873.090.81769813549.04

新台币1186876.000.2273269776.911210106.000.2296277840.34

新元31875.745.1831165215.1534493.074.7179162734.85应收账款

美元3737069.266.964626027192.577108062.656.375745318875.04

港币1066.340.8933952.564109626.770.81763360030.85应付账款

美元7801371.336.964654333430.763376343.166.375721526551.09

港币-0.8933-986138.240.8176806266.63

本集团合并报表中重要境外经营实体为复旦微电子（香港）有限公司和Fudan

Microelectronics（USA）Inc.，记账本位币分别为港币和美元，主要经营地分别为香港和美国。

六、合并范围的变动

1.新设子公司

2022年，本公司以机器设备、专有技术及发明专利认缴出资人民币20426700.00元

成立上海复微迅捷数字科技股份有限公司（注册资本人民币50000000.00元），并持有其40.85%股权，该公司于2022年8月16日领取营业执照。

79

6-1-210上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

已发行及缴足股本/

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司上海华岭集成电路技术股份有限公司（“华岭股份”）注1上海上海芯片测试人民币22680万元42.75-

上海复旦微电子(香港)有限公司香港香港投资及芯片贸易港币3040万元100.00-

Fudan Microelectronics (USA) Inc 美国 美国 芯片贸易 美元500万元 100.00

深圳市复旦微电子有限公司深圳深圳芯片贸易人民币500万元100.00-

北京复旦微电子技术有限公司北京北京芯片贸易人民币1000万元100.00-上海复微迅捷数字科技股份有限公司（“复微迅捷”）注2上海上海技术服务及开发人民币5000万元40.85-

本公司及下属子公司均为公司制企业。于2022年12月31日，本公司及下属子公司无发行在外的债务证券。

注1：本公司原持有华岭股份50.29%的股份。于2022年10月28日，华岭股份向社会公众增发股份，本公司持有华岭股份的股权比例降为42.75%。管理层认为本公司对华岭股份仍具有控制权，是因为本公司是华岭股份的最大单一股东，华岭股份其他的股份由众多其他股东广泛持有。

注2：本公司与复微迅捷的另一股东（持有复微迅捷15%股份）签订了一致行动人协议，约定在行使复微迅捷股东大会及董事会议案表决权时，对方保证在行使表决权时与本公司保持一致，通过协议安排能够对复微迅捷财务和经营决策实施控制，将复微迅捷纳入合并范围。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

2022年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益上海华岭集成电路技术股份

有限公司57.25%34825008.37-586769311.10上海复微迅捷数字科技股份

有限公司59.15%(5596415.24)-35169715.24

2021年

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益上海华岭集成电路技术

股份有限公司49.71%44799857.19-227245263.31

80

6-1-211上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

上海华岭集成电路上海复微迅捷数字技术股份有限公司科技股份有限公司

2022年

流动资产569437448.6429014877.01

非流动资产576029260.9720563156.62

资产合计1145466709.6149578033.63

流动负债87985560.264152751.48

非流动负债29626655.451840847.13

负债合计117612215.715993598.61

营业收入275493855.325615096.19

净利润/（亏损）69867260.95(6415564.98)

综合收益/（亏损）总额69867260.95(6415564.98)

经营活动产生/（使用）的现金流量净额148227008.38(7190610.80)

2.在合营企业和联营企业中的权益

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）会计处理直接间接联营企业上海西虹桥导航技术有限人民币

公司中国上海中国上海卫星导航3000万元10.00-权益法上海复控华龙微系统技术人民币

有限公司中国上海中国上海芯片设计7200万元21.25-权益法上海复旦科技园创业投资人民币

有限公司中国上海中国上海股权投资10000万元20.00-权益法上海皓骏创业投资合伙企人民币业（有限合伙）中国上海中国上海股权投资10600万元22.03-权益法

Spear Innovations Oy 欧元

Ltd 芬兰波里 芬兰波里 芯片设计 100万元 10.00 - 权益法

根据上海西虹桥导航技术有限公司章程的规定，本公司拥有其七个董事席位中的一席，能够参与其重大经营决策，因此对其具有重大影响。根据 Spear Innovations Oy Ltd公司章程的规定，本公司拥有其五个董事席位中的一席，能够参与其重大经营决策，因此对其具有重大影响。

81

6-1-212上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

本集团的重要联营企业上海复控华龙微系统技术有限公司、上海复旦科技园创业投资

有限公司及上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）作为本集团战略伙伴从事芯片设

计、销售及股权投资，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。

下表列示了上述公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：

2022年

上海复控华龙微系上海复旦科技园创上海皓骏创业投资统技术有限公司业投资有限公司合伙企业（有限合伙）

流动资产65946926.1528803520.6932371213.37

非流动资产7648719.0551299884.2712000000.00

资产合计73595645.2080103404.9644371213.37

流动负债11656023.175256080.8779500.00

非流动负债5110000.00--

负债合计16766023.175256080.8779500.00归属于母公司所有者权

益56829622.0374847324.0943576213.37按持股比例计算的净资

产份额12076294.6816632738.699598096.76

投资的账面价值12076294.6816632738.699598096.76上海复控华龙微系上海复旦科技园创上海皓骏创业投资统技术有限公司业投资有限公司合伙企业（有限合伙）

营业收入7637419.472700000.00-

净亏损(38539265.59)(1948372.29)(1388919.96)

综合亏损总额(38539265.59)(1948372.29)(1388919.96)

82

6-1-213上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益（续）

下表列示了上述公司的财务信息，这些财务信息调整了会计政策差异且调节至本财务报表账面金额：（续）

2021年

上海复控华龙微系上海复旦科技园创上海皓骏创业投资合

统技术有限公司业投资有限公司伙企业（有限合伙）

流动资产95066373.4834498967.9042400133.33

非流动资产11029460.6047518086.01-

资产合计106095834.0882017053.9142400133.33

流动负债5616946.465221357.53435000.00

非流动负债5110000.00--

负债合计10726946.465221357.53435000.00

归属于母公司所有者权益95368887.6276795696.3841965133.33按持股比例计算的净资产

份额20265888.6217065710.319895378.44

调整事项24954292.71--

投资的账面价值45220181.3317065710.319895378.44上海复控华龙微系上海复旦科技园创上海皓骏创业投资合

统技术有限公司业投资有限公司伙企业（有限合伙）

营业收入20752283.11519108.82-

净亏损(19108885.33)(4724843.74)(434866.67)

综合亏损总额(19108885.33)(4724843.74)(434866.67)

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2022年2021年

联营企业

投资账面价值合计4201772.633327499.44下列各项按持股比例计算的合计数

净利润811890.22194229.06

其他综合收益62382.97-

综合收益总额874273.19194229.06

83

6-1-214上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

八、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

2022年

金融资产以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入其他合计计入当期损益的金融资产金融资产综合收益的金融资产准则要求指定

货币资金-1190828339.52--1190828339.52

交易性金融资产80167958.90---80167958.90

应收票据-252144057.13--252144057.13

应收款项融资--81708392.03-81708392.03

应收账款-730204276.92--730204276.92

其他应收款-20352381.01--20352381.01

其他权益工具投资---33902315.4333902315.43

80167958.902193529054.5881708392.0333902315.432389307720.94

金融负债以摊余成本计量的金融负债

短期借款54000000.00

应付账款201182480.44

其他应付款72335632.38

一年内到期的非流动负债15181384.65

租赁负债33162705.60

375862203.07

2021年

金融资产以公允价值计量且其变动以摊余成本计量的以公允价值计量且其变动计入其他计入当期损益的金融资产金融资产综合收益的金融资产合计准则要求指定

货币资金-801647230.19--801647230.19

交易性金融资产390948111.87---390948111.87

应收票据-372363594.25--372363594.25

应收账款-451703130.78--451703130.78

其他应收款-18473721.44--18473721.44

其他权益工具投资---32987123.0332987123.03

390948111.871644187676.66-32987123.032068122911.56

84

6-1-215上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

1.金融工具分类（续）

资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：（续）

2021年（续）

金融负债以摊余成本计量的金融负债

短期借款100000.00

应付账款200262918.53

其他应付款31163593.01

一年内到期的非流动负债44832935.50

长期借款18200000.00

租赁负债38553525.36

333112972.40

2.金融资产转移

已转移但未整体终止确认的金融资产

于2022年12月31日，本集团已贴现给商业银行的银行承兑汇票的账面价值为人民币

4000000.00元（2021年12月31日：无）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，将贴现商业票据所取得的价款（账面价值）确认为一项金融负债计入短期借款。贴现后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2022年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币36113749.15元（2021年12月31日：人民币15702190.06元）。于

2022年12月31日，其到期日为1至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本公司追索（―继续涉入‖）。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本公司认为，继续涉入公允价值并不重大。

2022年度，本公司于其转移日未确认利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认金

融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

85

6-1-216上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险（包括汇率风险、利率风险）。本集团的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收票据及应收账款及应付账款等。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理策略如下所述：

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票以及结构性存款的交易对手是声誉良好并拥有较高

信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

本集团其他金融资产包括应收商业承兑汇票、应收账款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2022年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的35.77%（2021年12月31日：33.11%）源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

（1）定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

（2）定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等；

（3）上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天。

86

6-1-217上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

信用风险（续）已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：

（1）发行方或债务人发生重大财务困难；

（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

（3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；

（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

（6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

本集团应收票据、应收账款、应收款项融资以及其他应收款产生的信用风险敞口的数据，参见附注五、3，附注五、4，附注五、5和附注五、7。

流动性风险本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2022年

1年以内1年至3年3年以上合计

短期借款55404333.33--55404333.33

应付账款201182480.44--201182480.44

其他应付款72335632.38--72335632.38

一年内到期的非流动负债17283958.98--17283958.98

租赁负债-31253360.274096037.0235349397.29

346206405.1331253360.274096037.02381555802.42

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6-1-218上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：（续）

2021年

1年以内1年至3年3年以上合计

短期借款101045.21--101045.21

应付账款200262918.53--200262918.53

其他应付款31163593.01--31163593.01

一年内到期的非流动负债48143536.49--48143536.49

长期借款-18922060.00-18922060.00

租赁负债-32331678.3716865972.1449197650.51

279671093.2451253738.3716865972.14347790803.75

市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

本集团通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响：

2022年

其他综合收益

基点增加/净损益增加/的税后净额股东权益合计（减少）（减少）增加/（减少）增加/（减少）

人民币50---

人民币(50)---

2021年

其他综合收益

基点增加/净损益增加/的税后净额股东权益合计（减少）（减少）增加/（减少）增加/（减少）

人民币50(212075.00)-(212075.00)

人民币(50)212075.00-212075.00

88

6-1-219上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

3.金融工具风险（续）

市场风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约5%（2021年：9%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响：

2022年

其他综合收益

汇率净损益增加/的税后净额增股东权益合计

增加/（减少）（减少）加/（减少）增加/（减少）

人民币对美元贬值5%412610.086375.74417777.54

人民币对美元升值(5%)(412610.08)(6375.74)(417777.54)

人民币对港币贬值5%499620.1784489.12584109.29

人民币对港币升值(5%)(499620.17)(89981.95)(584109.29)

2021年

其他综合收益

汇率净损益增加/的税后净额增股东权益合计

增加/（减少）（减少）加/（减少）增加/（减少）

人民币对美元贬值5%7078303.56628550.497706854.05

人民币对美元升值(5%)(7078303.56)(628550.49)(7706854.05)

人民币对港币贬值5%516336.342071199.562587535.90

人民币对港币升值(5%)(516336.34)(2071199.56)(2587535.90)

4.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2022年度和2021年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

89

6-1-220上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

八、与金融工具相关的风险（续）

4.资本管理（续）

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债比率如下：

2022年2021年

总资产6110888054.094165014183.19

总负债957718676.14798111636.69

资产负债率15.67%19.16%

九、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2022年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资-80167958.90-80167958.90以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

应收款项融资-81708392.03-81708392.03指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他权益工具投资--33902315.4333902315.43

-161876350.9333902315.43195778666.36

90

6-1-221上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

1.以公允价值计量的资产和负债（续）

2021年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资-390948111.87-390948111.87指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他权益工具投资--32987123.0332987123.03

-390948111.8732987123.03423935234.90

2.公允价值估值

金融工具公允价值

管理层已经评估了货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付账

款、其他应付款、一年内到期的非流动负债等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。

财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。

金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。以下方法和假设用于估计公允价值。

债务工具投资、应收款项融资采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2022年12月31日针对债务工具投资、应收款项融资等自身不履约风险评估为不重大。

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格或利率假设，采用折现估值模型估计公允价值。本集团需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

91

6-1-222上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

九、公允价值的披露（续）

3.不可观察输入值

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

年末公允价值估值技术不可观察输入值范围区间

人民币元（加权平均值）

权益工具投资2022年：27526636.022022年：2.3%

2021年：26611443.62现金流量永续增长率2021年：2.3%

2022年：14%

折现率2021年：14%

2022年：20%

流动性折价2021年：20%

2022年：15%

少数股东权益折扣2021年：15%

十、关联方关系及其交易

1.本公司最终控制方的情况

本公司股权结构分散，报告期内无单一股东持股超过20%或可以决定董事会多数席位。由于无任何一方能够决定和作出实质影响，故本公司无实际控制方。

2.子公司

子公司详见附注七、1。

3.合营企业和联营企业

联营企业详见附注七、2。

4.其他关联方

关联方关系

复旦大学间接持有本公司5%以上股份的股东上海复旦通讯股份有限公司关联自然人任职董事的公司上海复旦科技园股份有限公司关联自然人任职董事的公司

（2022年9月以后不再是关联方）上海菩扬股权投资管理有限公司联营企业之子公司

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6-1-223上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务注释2022年2021年复旦大学 （1）a 1747572.81 2588878.85

上海复旦通讯股份有限公司 （1）b 2064201.03 -

上海复旦科技园股份有限公司 （1）c 1603983.07 1213414.79

上海复控华龙微系统技术有限公司 （1）d - 1329513.17

5415756.915131806.81

向关联方销售商品和提供劳务注释2022年2021年复旦大学 （1）e 74528.31 4708490.55

上海复旦通讯股份有限公司 （1）f 236196208.03 119449206.21

Spear Innovations Oy Ltd （1）g 1756730.92 1878324.21

上海复控华龙微系统技术有限公司 （1）h - 1090490.95

238027467.26127126511.92

（2）关联方租赁作为承租人注释租赁资产种类2022年租赁费2021年租赁费上海复旦科技园股份

有限公司 （1）c 办公场所 - 1072413.14

（3）共同投资

2021年，本集团与上海菩扬股权投资管理有限公司共同投资上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙），认缴出资额为人民币25000000.00元，截止2022年12月31日已实缴人民币10000000.00元。

93

6-1-224上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（4）其他关联方交易注释2022年2021年关键管理人员薪酬 （2）a 20036627.04 17382114.31

（5）注释：

（1）关联方商品和劳务交易

（a） 于2003年8月12日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署合同。按照合同约定，本公司需要基于双方共同协商的价格向复旦大学支付技术设备支持费。

于2022年度，本公司未发生技术设备支持费（2021年：人民币64157.00元）。

于2021年2月23日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署技术开发合同，于2022年度，本公司发生开发费用人民币1262135.92元（2021年：人民币

2524721.85元）。

于2022年12月12日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署技术开发合同。按照合同约定，本公司需要基于双方共同协商的价格向复旦大学支付技术服务费。于2022年度，本公司发生技术服务费人民币485436.89元（2021年：无）。

（b） 于2022年12月12日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署技术服务合同，根据约定，本公司需向上海复旦通讯股份有限公司支付技术服务费用。于

2022年度，本公司发生技术服务费人民币1179245.28元（2021年：无）。

于2022年11月7日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署芯片采购合同，根据约定，本公司需向上海复旦通讯股份有限公司支付货款。于2022年度，本公司采购商品人民币884955.75元（2021年：无）。

（c） 于2019年7月1日，本公司与上海复旦科技园股份有限公司签署房屋租赁合同。

上海复旦科技园股份有限公司自2022年9月起不再是本集团关联方。2022年1-9月，本公司发生租赁费用人民币835851.40元（2021年：人民币1072413.14元），发生物业费人民币768131.67元（2021年：人民币

1213414.79元）。

（d） 于2020年4月20日，本公司与上海复控华龙微系统技术有限公司签署技术开发合同，按照合同约定，本公司需要向上海复控华龙微系统技术有限公司支付技术开发费用。于2022年度，本公司未发生技术开发费（2021年：人民币

1329513.17元）。

94

6-1-225上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

5.本集团与关联方的主要交易（续）

（5）注释：（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）

（e） 于2022年1月12日及2022年9月7日，本集团与复旦大学分别签署2份技术服务合同。复旦大学委托本集团提供技术服务和测试服务。于2022年度，本集团提供劳务实现服务收入人民币74528.31元。（2021年：人民币4708490.55元）。

（f） 于2021年3月26日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署产品销售合同。

于2022年度，本公司向上海复旦通讯股份有限公司销售产品实现产品销售收入人民币236196208.03元（2021年：人民币119449206.21元）。

（g） 于2021年9月23日、2021年11月17日、2022年7月6日，本公司与SpearInnovations Oy Ltd签署产品销售合同。于 2022年度，本公司向SpearInnovations Oy Ltd销售商品实现销售收入人民币1756730.92元（2021年：人民币1878324.21元）。

（h） 于2021年5月28日、2021年6月20日、2021年6月21日、2021年7月7日及2021年9月10日，本集团与上海复控华龙微系统技术有限公司签署产品销售合同和委托测试加工合同。于2022年度，本集团未发生对上海复控华龙微系统技术有限公司销售商品和提供劳务实现收入（2021年：人民币1090490.95元）。

注：除与联营公司的关联交易外，上述其他本集团与关联方的主要交易也部分构成《香港上市规则》第14A章中定义的关连交易或持续关连交易及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第七章中定义的关联交易。

（2）其他主要的关联交易（a） 本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币20036627.04元（2021年：人民币17382114.31元）。

6.关联方应收款项余额

（1）应收账款

2022年2021年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备

Spear Innovations Oy Ltd 819176.25 - - -上海复控华龙微系统技术

有限公司--252080.007562.40

819176.25-252080.007562.40

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6-1-226上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十、关联方关系及其交易（续）

6.关联方应收款项余额（续）

（2）应收票据

2022年2021年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海复旦通讯股份有限公

司72023108.64-50400601.93-

（3）应收款项融资

2022年2021年

账面余额坏账准备账面余额坏账准备上海复旦通讯股份有限公

司445000.00---

应收关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

7.关联方应付款项余额

（1）合同负债

2022年2021年

复旦大学23400.0023400.00

上海复旦通讯股份有限公司47117153.6042566917.60

47140553.6042590317.60

（2）其他应付款

2022年2021年

上海复旦通讯股份有限公司1179245.28-

复旦大学1747572.8184800.00

2926818.0984800.00

（3）应付账款

2022年2021年

上海复旦通讯股份有限公司1000000.00-

应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

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6-1-227上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十一、股份支付

1.概况

2022年2021年

授予的各项权益工具总额179350000.00160812000.00

行权的各项权益工具总额38640957.50-

失效的各项权益工具总额5519496.25-

年末发行在外的股份期权行权价格的范围17.935元/股18.00元/股年末发行在外的股份期权的合同剩余期限4年5年

2022年2021年

以股份支付换取的职工服务总额149709721.0614071480.97其中，以权益结算的股份支付如下：

2022年2021年

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额166479228.9816769507.92

以权益结算的股份支付确认的费用总额149709721.0614071480.97

2.股份支付计划

为激励和保留本公司核心员工队伍及技术专才，本公司通过四个合伙企业平台非公开发行内资股方式实施员工股权认购计划（―员工股权认购计划‖）。员工股权认购计划符合条件的认购者包括本公司公司部门主管、核心管理人员、资深技术专才及项目负责人。2021年本公司在科创板上市后，实施了第二类限制性股票激励计划，目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。

（1）2018年股权激励计划

本公司于2018年12月12日（―授予日‖），根据员工股权认购计划的相关规定，通过以人民币5.73元/股的认购价格，向符合条件的认购者非公开发行了

35172000股的内资股。此次员工股权认购计划的锁定期自授予日开始，至3年服务期届满之日结束，3年服务期始于本次股权认购工商变更登记完成之日。

本次员工股权认购计划授予股份的公允价值总额为人民币205756200.00元。

本公司基于授予日授予股份的公允价值总额与发行价格总额（人民币

201535560.00元）之差人民币4220640元，计算锁定期内取得的服务，并计

入相应期间成本或费用，2022年相应增加资本公积人民币202532.84元

（2021年：人民币1320080.21元）。

员工股权认购计划授予股份于授予日的公允价值按市场法确定，在公司股票价格的基础上对流通限制性进行了调整。

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6-1-228上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十一、股份支付（续）

2.股份支付计划（续）

（2）2021年股权激励计划

本公司于2021年12月6日（―首次授予日‖）实施了一项限制性股票计划，目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括除董事、高级管理人员以外的董事会认为需要激励的人员。本次计划的有效期为自限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。2021年限制性股票激励计划规定的限制性股票预留授予条件已经成就，本公司于2022年10月28日（―预留授予日‖）向激励对象授予公司第二类限制性股票预留部分。

全部有效期内的本次计划所涉及的标的股票总数累计未超过本次计划提交股东

大会时公司股份总数的20.00%。本次计划中任何一名激励对象通过全部有效期内的股权激励计划获授的公司股票数量累计未超过公司股份总数的1.00%。

2022年利润分配后，本公司根据《2021年限制性股票激励计划（草案）》的

相关规定将首次及预留授予限制性股票的授予价格由每股18.00元调整为每股

17.935元，即满足授予条件和归属条件后激励对象可以每股17.935元的价格购

买公司向激励对象增发的公司A股普通股股票。本次计划限制性股票授予价格的定价方法为自主定价。

本公司授予的2021年限制性股票计划的公允价值为人民币368615624.00元

（2021年：人民币296742810.00元），其中本集团于2022年确认的股份期权

费用为人民币149507188.22元，包括首次授予部分人民币141793032.99元

（2021年：人民币12751400.76元）和预留授予部分人民币7714155.23元。

授予的以权益结算的限制性股票计划于授予日的公允价值，采用Black-Scholes期权定价模型，结合授予股份期权的条款和条件，作出估计。下表列示了首次授予所用模型的输入变量：

第一个归属期第二个归属期第三个归属期第四个归属期

股息率（%）0.250.250.250.25

历史波动率（%）35.084540.449938.094138.7671

无风险利率（%）2.25502.53642.62402.6907

股份期权预计到期期限（年）1234

加权平均股价（人民币元）32.3732.9233.4534.12

下表列示了预留授予所用模型的输入变量：

第一个归属期第二个归属期第三个归属期

股息率（%）0.180.180.18

历史波动率（%）33.776234.480838.7623

无风险利率（%）1.75512.08862.2573

股份期权预计到期期限（年）123

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6-1-229上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

加权平均股价（人民币元）76.9777.2277.53

十一、股份支付（续）

2.股份支付计划（续）

（2）2021年股权激励计划（续）公允价值未考虑所授予股份期权的其他特征。

本次计划的有效期为五年，自限制性股票授予之日起计算。首次授予的限制性股票从首次授予日开始，经过12个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按25%、25%、25%、25%的行权比例分四批行权，预留授予的限制性股票从预留授予日开始，经过12个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按

30%、30%、40%的行权比例分三批行权，激励对象可以在限制性股票行权有效期内，按照本次计划确定的行权价格进行行权。

按照本计划，发行在外的股份期权如下：

2022年2021年

加权平均股份期权加权平均股份期权行权价格数量行权价格数量

人民币元/股份人民币元/股份

年初18.008934000.00--

授予17.9351066000.0018.008934000.00

作废17.935(307750.00)--

行权17.935(2154500.00)--

年末17.9357537750.0018.008934000.00

2022年，本公司因2154500份股份期权行权而发行了2154500股普通股，新增股本为人民币215450.00元，股本溢价为人民币38425507.50元（扣除发行费用前），参见附注五、32和附注五、33。

于2022年12月31日，本公司在本次计划下发行在外的限制性股票为7537750份。根据本公司资本结构，如果发行在外的限制性股票全部行权，将发行

7537750股额外本公司普通股，增加本公司股本人民币753775元和股本溢价

人民币134435771.25元（扣除发行费用前）。

2022年内本公司授出的股份期权数目除以2022年度已发行股份的加权平均数为0.13%。

于本财务报表批准日，本公司在本次计划下发行在外的股份期权为7537750份，约为本公司当日发行在外股份的0.92%。

99

6-1-230上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十二、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2022年2021年

已签约但未拨备

资本承诺204494238.41264057272.11

作为承租人的租赁承诺，参见附注十四、2。

2.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。

十三、资产负债表日后事项

于2023年3月21日，本公司第九届董事会召开第八次会议，批准2022年度利润分配预案，分配现金股利人民币110248627.50元（即每股现金股利人民币0.135元）。

十四、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下2个报告分部：

（1）设计及销售集成电路分部（―设计分部‖）生产安全与识别芯片、非挥发存储

器、智能电表芯片、FPGA及其他芯片等产品；

（2）集成电路测试服务分部（―测试分部‖）包括集成电路芯片及集成电路产品测试服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

100

6-1-231上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

经营分部（续）

2022年

设计分部测试分部分部间抵销合并

对外交易收入3320289784.66218619100.28-3538908884.94

分部间交易收入-56874755.04(56874755.04)-对合营企业和联营企业

的投资损失8129075.27--8129075.27

资产减值损失162804292.45--162804292.45

折旧和摊销113732265.7779684301.81-193416567.58

利润总额1044270275.6274471328.172929933.031121671536.82

所得税费用5336.124443217.38(202630.81)4245922.69

资产总额4961230529.351149715956.74(58432.00)6110888054.09

负债总额835915645.30121861462.84(58432.00)957718676.14对合营企业和联营企业

的长期股权投资42508902.76--42508902.76

资本性支出（注）508335862.88411720789.83-920056652.71

注：资本性支出包括投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、

开发支出、长期待摊费用和其他非流动资产支出。

2021年

设计分部测试分部分部间抵销合并

对外交易收入2335581439.22241680907.71-2577262346.93

分部间交易收入75862823.6542744978.16(118607801.81)-对合营企业和联营企业

的投资损失5526536.20--5526536.20

资产减值损失64880461.60--64880461.60

折旧和摊销145735812.3677291426.99-223027239.35

利润总额470202245.89103793567.81(546294.34)573449519.36

所得税费用412836.0913671143.3640830.1214124809.57

资产总额3613951802.61556241695.09(5179314.51)4165014183.19

负债总额704191206.0499099745.16(5179314.51)798111636.69对合营企业和联营企业

的长期股权投资75508769.52--75508769.52

资本性支出450308386.25112832028.59-563140414.84

101

6-1-232上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

其他信息产品和劳务信息对外交易收入

2022年2021年

安全与识别芯片976052956.98866262870.90

非挥发性存储器940310039.15721026182.95

智能电表芯片594579681.69295785007.36

FPGA及其他芯片 803149655.86 452507378.01

集成电路测试服务218619100.28240276516.59

租赁收入6197450.981404391.12

3538908884.942577262346.93

地理信息对外交易收入

2022年2021年

中国大陆3366575722.962344514970.78

其他172333161.98232747376.15

3538908884.942577262346.93

非流动资产总额

2022年2021年

中国大陆1745341002.451080802722.46

其他1299947.192077342.27

1746640949.641082880064.73

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

102

6-1-233上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

其他信息（续）主要客户信息

于2022年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币

438971141.68元（2021年：无）来自于本集团对某一单个客户的收入。

2.租赁

（1）作为出租人

本集团将部分机器设备用于出租，租赁期为3年，形成经营租赁。根据租赁合同，每年需根据市场租金状况对租金进行调整。2022年本集团无由于机器设备租赁产生的收入

（2021年：人民币1404391.12元），参见附注五、37。

本集团将部分房屋及建筑物用于出租，租赁期为2年，形成经营租赁。2022年本集团由于房屋及建筑物租赁产生的收入为人民币6197450.98元（2021年：无），参见附注五、12及附注五、37。

经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2022年2021年

租赁收入6197450.981404391.12

根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁收款额如下：

2022年2021年

1年以内（含1年）6250768.85-

1年至2年（含2年）2070981.00-

8321749.85-

103

6-1-234上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

2.租赁（续）

（2）作为承租人

2022年2021年

租赁负债利息费用3018984.702278071.57

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用1532453.281492608.78计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租

赁费用（短期租赁除外）186352.40148000.00

与租赁相关的总现金流出17207598.5115307069.08

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期通常为3至5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权的条款。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、15；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注

三、26；租赁负债，参见附注五、30。

3.关键管理人员薪酬

根据香港联合交易所有限公司证券上市规则及香港公司条例第161条披露的本年度董

事及监事酬金如下：

2022年2021年

袍金600012.00127800.00

工资、津贴和非现金利益金额7761524.637300565.92

奖金2095593.031496666.66

养老金计划供款125187.84113339.52

10582317.509038372.10

104

6-1-235上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

3.关键管理人员薪酬（续）

（1）独立非执行董事

本年度支付给独立非执行董事的袍金如下：

2022年2021年

曹钟勇200004.0042600.00

王频200004.0042600.00

邹甫文116669.00-

郭立83335.0042600.00

蔡敏勇--

600012.00127800.00

（2）执行董事、非执行董事和监事

2022年

工资、津贴奖金养老金薪酬总额及非现金利益计划供款执行董事

蒋国兴-300000.00-300000.00

施雷3293362.06762500.0062593.924118455.98

俞军2366980.00570000.00-2936980.00

程君侠1125457.96275593.03-1401050.99

6785800.021908093.0362593.928756486.97

非执行董事

章倩苓----

吴平----

刘华艳----

孙峥----

----监事

张艳丰775720.61187500.0062593.921025814.53

唐晓婕----

任俊彦200004.00--200004.00

975724.61187500.0062593.921225818.53

7761524.632095593.03125187.849982305.50

105

6-1-236上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

3.关键管理人员薪酬（续）

（2）执行董事、非执行董事和监事（续）

2021年

工资、津贴奖金养老金薪酬总额及非现金利益计划供款执行董事

蒋国兴-300000.00-300000.00

施雷3060507.96508333.3356669.763625511.05

俞军2316800.00380000.00-2696800.00

程君侠1124857.96183333.33-1308191.29

6502165.921371666.6656669.767930502.34

非执行董事

章倩苓----

吴平----

刘华艳----

孙峥----

----监事

张艳丰755800.00125000.0056669.76937469.76

唐晓婕----

任俊彦42600.00--42600.00

798400.00125000.0056669.76980069.76

7300565.921496666.66113339.528910572.10

106

6-1-237上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十四、其他重要事项（续）

3.关键管理人员薪酬（续）

（3）薪酬最高的前五名雇员本年度，薪酬最高的前五名雇员中包括2位董事（2021年：2位董事），其薪酬情况，参见附注十四、3（2）。其余3位非董事或非监事人员的薪酬详情如下所示：

2022年2021年

工资、奖金、津贴和非现金利益金额6119663.895211997.60

养老金计划供款125187.8456669.76

6244851.735268667.36

薪酬在下列范围非董事或非监事的薪酬最高雇员金额量如下所示：

2022年2021年

港币1000001至1500000--

港币1500001至2000000--港币2000001至250000033

33

十五、公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

应收账款信用期通常为1个月至3个月。应收账款并不计息。

按发票日期确认的应收账款账龄分析如下：

2022年2021年

1年以内648075645.05399444199.69

1年以上56921902.6861926952.80

704997547.73461371152.49

减：应收账款坏账准备14203771.4315286960.24

690793776.30446084192.25

107

6-1-238上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

应收账款的账龄分析如下：（续）

2022年12月31日

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值金额（%）金额（%）金额按信用风险特征组合计提坏账准备高可靠产品销售

款项组合462229531.8966.004980898.801.08457248633.09工业品销售款项

组合227958545.9932.009222872.634.05218735673.36合并范围内关联方款

项组合14809469.852.00--14809469.85

704997547.73100.0014203771.432.01690793776.30

2021年12月31日

账面余额比例坏账准备计提比例账面价值金额（%）金额（%）金额按信用风险特征组合计提坏账准备高可靠产品销售

款项组合220338215.3847.765120433.252.32215217782.13工业品销售款项

组合204013262.6344.2210166526.994.98193846735.64合并范围内关联方款

项组合37019674.488.02--37019674.48

461371152.49100.0015286960.243.31446084192.25

按高可靠产品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年12月31日

估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内412420543.90--

1年至5年49808987.9910.004980898.80

462229531.891.084980898.80

108

6-1-239上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

按高可靠产品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：（续）

2021年12月31日

估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内169133882.88--

1年至5年51184332.509.965100433.25

5年以上20000.00100.0020000.00

220338215.382.325120433.25

按工业品销售款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年12月31日

估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

6个月以内198969774.90--

6个月至9个月21861343.2210.002186134.08

9个月至12个月14513.1820.002902.63

1年至2年158157.5450.0079078.77

2年以上6954757.15100.006954757.15

227958545.994.059222872.63

2021年12月31日

估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

6个月以内193068864.84--

6个月至9个月198395.2110.0019839.52

9个月至12个月23382.2820.004676.46

1年至2年1161218.5750.00580609.28

2年以上9561401.73100.009561401.73

204013262.634.9810166526.99

109

6-1-240上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

1.应收账款（续）

按合并范围内关联方款项组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

2022年12月31日

估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内14809469.85--

2021年12月31日

估计发生违约预期信用损失率整个存续期

的账面余额（%）预期信用损失

1年以内37019674.48--

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提其他本年收回或转回本年核销年末余额

2022年15286960.241506340.84--(2589529.65)14203771.43

2021年19433890.04--(2633845.37)(1513084.43)15286960.24

2.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2022年2021年

1年以内2305340.811303113.95

1年至2年728607.67380278.20

2年至3年395646.07298712.82

3年以上1410260.941133070.07

4839855.493115175.04

减：其他应收款坏账准备--

4839855.493115175.04

110

6-1-241上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

2.其他应收款（续）

其他应收款按性质分类如下：

2022年2021年

押金保证金2014659.591921965.15

代收代付款1139096.001119687.94

备用金54000.0073521.95

其他1632099.90-

4839855.493115175.04于2022年12月31日，本公司管理层认为其他应收款无需计提坏账准备（2021年12月

31日：无）。

3.长期股权投资

2022年2021年

子公司90836307.1370409607.13

联营企业41841257.4049836013.86

132677564.53120245620.99

子公司

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额年末减值准备

上海华岭集成电路技术股份有限公司25146906.64--25146906.64-

上海复旦微电子(香港)有限公司40262700.49--40262700.49-

深圳市复旦微电子有限公司5000000.00--5000000.00-

北京复旦微电子技术有限公司10000000.00--10000000.0010000000.00

上海复微迅捷数字科技股份有限公司-20426700.00-20426700.00-

小计80409607.1320426700.00-100836307.1310000000.00

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额年末减值准备

上海华岭集成电路技术股份有限公司25146906.64--25146906.64-

上海复旦微电子(香港)有限公司27343300.4912919400.00-40262700.49-

深圳市复旦微电子有限公司5000000.00--5000000.00-

北京复旦微电子技术有限公司10000000.00--10000000.0010000000.00

小计67490207.1312919400.00-80409607.1310000000.00

111

6-1-242上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

3.长期股权投资（续）

长期股权投资减值准备的情况：

2022年

年初余额本年增加本年减少年末余额

北京复旦微电子技术有限公司10000000.00--10000000.00

2021年

年初余额本年增加本年减少年末余额

北京复旦微电子技术有限公司7103833.692896166.31-10000000.00联营企业

2022年

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动年末余额

上海西虹桥导航技术有限公司2587918.24-946209.03-3534127.27

上海复控华龙微系统技术有限公司20287006.87-(8210712.19)-12076294.68

上海复旦科技园创业投资有限公司17065710.31-(432971.62)-16632738.69

上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）9895378.44-(297281.68)-9598096.76

49836013.86-(7994756.46)-41841257.40

2021年

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动年末余额

上海西虹桥导航技术有限公司2393689.18-194229.06-2587918.24

上海复控华龙微系统技术有限公司24326526.75-(4039519.88)-20287006.87

上海复旦科技园创业投资有限公司18642334.13-(1576623.82)-17065710.31

上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）-10000000.00(104621.56)-9895378.44

45362550.0610000000.00(5526536.20)-49836013.86

4.营业收入及成本

2022年2021年

收入成本收入成本

主营业务3283724006.751150912519.682299310227.56954239081.50

其他业务28808619.979957877.9225284083.2810177875.85

3312532626.721160870397.602324594310.84964416957.35

112

6-1-243上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入及成本（续）

营业收入列示如下：

2022年2021年

与客户之间的合同产生的收入3306335175.742324594310.84

租赁收入6197450.98-

3312532626.722324594310.84

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：

2022年

报告分部设计及销售集成电路主要经营地区

中国大陆3146810792.93

其他159524382.81

3306335175.74

主要产品类型

安全与识别芯片975445941.52

非挥发性存储器937593216.75

智能电表芯片594579681.69

FPGA及其他芯片 798716335.78

3306335175.74

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品3306335175.74

113

6-1-244上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

4.营业收入及成本（续）

与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：（续）

2021年

报告分部设计及销售集成电路主要经营地区

中国大陆2106150622.56

其他218443688.28

2324594310.84

主要产品类型

安全与识别芯片865870474.63

非挥发性存储器710433670.00

智能电表芯片295785007.36

FPGA及其他芯片 452505158.85

2324594310.84

收入确认时间在某一时点确认收入

销售商品2324594310.84

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2022年2021年

销售商品124745290.0222108959.16

本公司与履约义务相关的信息如下：

集成电路产品销售

向客户交付商品时履行履约义务。通常是先发出商品，经客户确认后支付合同价款。

114

6-1-245上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2022年度人民币元

十五、公司财务报表主要项目注释（续）

5.研发费用

2022年2021年

职工薪酬392535949.79361730690.16

材料及加工费117260441.74120542020.74

折旧及摊销65275116.36124286979.87

技术服务费20668756.0626748156.23

办公费2378849.854405321.44

差旅费623146.361342001.17

股权激励费用93728472.479628492.10

其他2997889.091621596.75

695468621.72650305258.46

6.投资收益

2022年2021年

权益法核算的长期股权投资收益(7994756.46)(5526536.20)

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益6057399.842812958.91

(1937356.62)(2713577.29)

115

6-1-246上海复旦微电子集团股份有限公司

补充资料

2022年度人民币元

1.非经常性损益明细表

2022年金额

非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分1329678.22计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）63122210.24

除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益8321195.04

除上述各项之外的其他营业外收入和支出111104.79

其他符合非经常性损益定义的损益项目7090723.36

79974911.65

所得税影响数(12005509.93)

少数股东权益影响数（税后）(10531515.31)

57437886.41本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。

2.净资产收益率和每股收益

2022年

加权平均净资产收益率

（%）每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润28.481.321.31扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润26.961.251.24

2021年

加权平均净资产收益率

（%）每股收益基本稀释

归属于公司普通股股东的净利润20.770.690.69扣除非经常性损益后归属于公司普

通股股东的净利润17.930.600.60

1

6-1-247上海复旦微电子集团股份有限公司

已审财务报表

2023年度

6-1-255上海复旦微电子集团股份有限公司

目录页次

一、审计报告1-6

二、已审财务报表

合并资产负债表7-8

合并利润表9-10合并股东权益变动表11

合并现金流量表12-13

公司资产负债表14-15公司利润表16公司股东权益变动表17

公司现金流量表18-19

财务报表附注20-94补充资料

1.非经常性损益明细表1

2.净资产收益率和每股收益1

6-1-256审计报告

安永华明（2024）审字第70011746_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

上海复旦微电子集团股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海复旦微电子集团股份有限公司2023年

12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海复旦微电子集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。

这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。

我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。

1

6-1-257审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70011746_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

开发支出资本化

于2023年12月31日，上海复旦微电子集我们了解、评价了贵集团与开发团股份有限公司及其子公司（简称“贵集支出资本化有关的关键内部控制的设团”）合并财务报表和公司财务报表的开发计，并测试了其运行有效性。

支出余额分别为人民币456108580.08元和

人民币456108580.08元。有关开发新产品我们审计程序主要包括：

所发生的开发支出在满足《企业会计准则第

6号—无形资产》所规定的标准时予以资本·测试了开发支出资本化初始确认化。开发支出的余额和发生额对财务报表重是否符合标准；

大，同时管理层在确定支出符合资本化条·评估相关资产达到可使用状态时件、资本化开发支出的可使用经济寿命，以结转无形资产并开始摊销时点是及任何的减值时，需要作出判断和估计，因否恰当；

此对贵集团的开发支出资本化的审计涉及复·复核管理层估计开发支出的可使杂的审计判断及估计。用经济寿命和估计未来现金流量进行减值测试时所使用的假设和财务报表中有关开发支出的披露参见附方法；

注三、重要企业会计政策及会计估计之15和·将可使用经济寿命和现金流量以

27，附注五、合并财务报表主要项目注释之往年度有关的估计和实际情况进

17以及附注六、研发支出。行比较。

2

6-1-258审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70011746_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

三、关键审计事项（续）

关键审计事项：该事项在审计中是如何应对：

存货跌价准备

于2023年12月31日，贵集团合并财我们了解、评价了贵集团与存货跌务报表和公司财务报表存货账面余额分为价准备有关的内部控制的设计，并测试人民币3177370636.58元和人民币了其运行有效性。

3199864157.44元，其中计提的存货跌

价准备余额分别为人民币286674627.06我们的审计程序主要包括：

元和人民币286233743.55元。贵集团每年定期评估存货可变现净值，并按照存货·评价贵集团确定存货跌价准备的流类别成本高于可变现净值的差额计提存货程及所使用的方法和假设。我们通跌价准备。在估计存货可变现净值时，管过比较贵集团本年度及以往年度存理层考虑存货的持有目的，同时结合存货货跌价准备测试方法，评估了存货的库龄、保管状态、历史消耗数据以及未跌价准备测试方法的适当性及其一

来使用或销售情况作为估计的基础。贯应用，且不存在管理层偏差情况；

由于存货账面余额对财务报表重大，·结合存货监盘程序，测试管理层估以及管理层进行上述可变现净值评估时存计呆滞存货跌价准备所使用的关键

在估计的不确定性，对贵集团的存货跌价基础数据，主要是存货库龄分析，准备的审计涉及复杂的审计判断及估计。通过抽样的方式重新计算库龄分析的准确性；

财务报表中有关存货跌价准备的披露·比较存货历史和期后的销售和使用

参见附注三、重要企业会计政策及会计估信息；

计之9和27，以及附注五、合并财务报表·通过抽样方法测试预计售价以及估主要项目注释之8和48。计的存货至完工时将要发生的成本费用，并重新计算存货跌价准备。

3

6-1-259审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70011746_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

四、其他信息上海复旦微电子集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估上海复旦微电子集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督上海复旦微电子集团股份有限公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

4

6-1-260审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70011746_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司

六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。

同时，我们也执行以下工作：

（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审

计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海复旦微电子集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海复旦微电子集团股份有限公司不能持续经营。

（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

（6）就上海复旦微电子集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充

分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

5

6-1-261审计报告（续）

安永华明（2024）审字第70011746_B01号上海复旦微电子集团股份有限公司（本页无正文）

安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：孟冬（项目合伙人）

中国注册会计师：王立昕中国北京2024年3月22日

6

6-1-262错误!未知的文档属性名称

合并资产负债表

错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称资产附注五2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金11003337496.961190828339.52

交易性金融资产230213750.0080167958.90

应收票据3390946203.95252144057.13

应收账款4929619309.54730204276.92

应收款项融资5156656371.1981708392.03

预付款项6110682041.34474702228.34

其他应收款723871720.5920352381.01

存货83177370636.581483264548.04

其他流动资产9114586140.7113728762.53

流动资产合计5937283670.864327100944.42非流动资产

长期股权投资1042519687.8242508902.76

其他权益工具投资1135465034.2733902315.43

投资性房地产12-122687909.50

固定资产131115454318.00694446705.71

在建工程14480656568.13193776441.01

使用权资产1533859418.4341886980.15

无形资产16143276878.8085750633.28

开发支出17456108580.08316521697.31

长期待摊费用1864086240.9166244507.84

递延所得税资产194129192.023243844.60

其他非流动资产2098511297.07182817172.08

非流动资产合计2474067215.531783787109.67

资产总计8411350886.396110888054.09

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

7

6-1-263错误!未知的文档属性名称

合并资产负债表（续）

错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称负债和股东权益附注五2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款22893860090.5454000000.00

应付账款23235756887.78201182480.44

合同负债2457567549.49210402283.73

应付职工薪酬25251118256.79192340093.25

应交税费2613936835.0910735058.29

其他应付款27182230721.4872335632.38

一年内到期的非流动负债2872340225.8515181384.65

其他流动负债29172510566.20147699399.83

流动负债合计1879321133.22903876332.57非流动负债

长期借款30530063719.49-

租赁负债3121710718.0233162705.60

递延收益3214682715.0416548141.05

递延所得税负债193870791.484131496.92

非流动负债合计570327944.0353842343.57

负债合计2449649077.25957718676.14股东权益

股本3381906040.0081665650.00

资本公积341782726457.491622905978.93

其他综合收益3516123727.6313684518.28

盈余公积3640953020.0040832825.00

未分配利润373381266932.482772141379.40

归属于母公司股东权益合计5302976177.604531230351.61

少数股东权益658725631.54621939026.34

股东权益合计5961701809.145153169377.95

负债和股东权益总计8411350886.396110888054.09

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

8

6-1-264错误!未知的文档属性名称

合并利润表

错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注五2023年2022年营业收入383536259423.603538908884.94

减：营业成本381371667976.421250271225.31

税金及附加398272565.6124560276.91

销售费用40251742037.01222818922.72

管理费用41157935778.03138935477.14

研发费用421010597572.06735419692.61

财务费用4315701504.77(7753839.50)

其中：利息费用4327985971.224354699.62

利息收入4315544504.7814813114.77

加：其他收益44173899040.96106915037.93

投资收益454488302.27(1674356.94)

其中：对联营企业和合营企业的投资

收益45(239042.91)(8129075.27)

公允价值变动收益46(1398871.91)1866476.71

信用减值损失47(13630536.85)1109908.97

资产减值损失48(133519476.99)(162804292.45)

资产处置收益491236606.631329678.22

营业利润751417053.811121399582.19

加：营业外收入50433800.91111404.79

减：营业外支出51-300.00

利润总额751850854.721121510686.98

减：所得税费用522992107.444245922.69

净利润748858747.281117264764.29按经营持续性分类

持续经营净利润748858747.281117264764.29按所有权归属分类

归属于母公司股东的净利润719494375.581076843340.68

少数股东损益29364371.7040421423.61

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

9

6-1-265错误!未知的文档属性名称

合并利润表（续）

错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注五2023年2022年其他综合收益的税后净额352439209.353175435.58归属于母公司股东的其他综合收益的税后净

额2439209.353175435.58不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动1116462.83777913.54将重分类进损益的其他综合收益

外币财务报表折算差额1322746.522397522.04

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额35--

综合收益总额751297956.631120440199.87

其中：

归属于母公司股东的综合收益总额721933584.931080018776.26

归属于少数股东的综合收益总额29364371.7040421423.61每股收益53

基本每股收益530.881.32

稀释每股收益530.871.31

本财务报表由以下人士签署：

法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：

后附财务报表附注为本财务报表的组成部分

10

6-1-266错误!未知的文档属性名称

合并股东权益变动表

错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称

2023年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额81665650.001622905978.9313684518.2840832825.002772141379.404531230351.61621939026.345153169377.95

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--2439209.35-719494375.58721933584.9329364371.70751297956.63

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 240390.00 42549030.00 - - - 42789420.00 - 42789420.00

2.股份支付计入股东权益的金额-117271448.56---117271448.567422233.50124693682.06

（三）利润分配

1.提取盈余公积---120195.00(120195.00)---

2.对所有者的分配----(110248627.50)(110248627.50)-(110248627.50)

三、本年年末余额81906040.001782726457.4916123727.6340953020.003381266932.485302976177.60658725631.545961701809.14

2022年度

归属于母公司股东权益少数股东股东权益股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润小计权益合计

一、本年年初余额81450200.001259212929.9310509082.7040725100.001748348393.723140245706.35226656840.153366902546.50

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--3175435.58-1076843340.681080018776.2640421423.611120440199.87

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 215450.00 38425507.50 - - - 38640957.50 530418583.02 569059540.52

2.股份支付计入股东权益的金额-149709721.06---149709721.06-149709721.06

（三）利润分配

1.提取盈余公积---107725.00(107725.00)---

2.对所有者的分配----(52942630.00)(52942630.00)-(52942630.00)

（四）所有者权益内部结转

1.其他-175557820.44---175557820.44(175557820.44)-

三、本年年末余额81665650.001622905978.9313684518.2840832825.002772141379.404531230351.61621939026.345153169377.95

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6-1-267错误!未知的文档属性名称

合并现金流量表

错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注五2023年2022年一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3369318345.693829273378.78

收到的税费返还17735836.7858069775.06

收到其他与经营活动有关的现金54194802805.8766264412.08

经营活动现金流入小计3581856988.343953607565.92

购买商品、接受劳务支付的现金3146905891.312407204691.13

支付给职工以及为职工支付的现金842789139.22826549990.41

支付的各项税费78376142.66186077346.55

支付其他与经营活动有关的现金54221952428.67212490067.42

经营活动现金流出小计4290023601.863632322095.51

经营活动产生的现金流量净额55(708166613.52)321285470.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金54787000000.001146259800.00

取得投资收益收到的现金3282682.176454718.33

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金2367301.352528091.94

收到其他与投资活动有关的现金543686505.287769636.95

投资活动现金流入小计796336488.801163012247.22

购建固定资产、无形资产和其他长期资

产支付的现金54850933264.22782526753.65

投资支付的现金54677000000.00513000000.00

投资活动现金流出小计1527933264.221295526753.65

投资活动产生的现金流量净额(731596775.42)(132514506.43)

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6-1-268错误!未知的文档属性名称

合并现金流量表（续）

错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注五2023年2022年三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金42789420.00575814257.50

其中：子公司吸收少数股东投资收到

的现金-530418583.02

取得借款收到的现金1679287589.7778569230.20

筹资活动现金流入小计1722077009.77654383487.70

偿还债务支付的现金253268238.9173669230.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金136932887.0855133885.75

支付其他与筹资活动有关的现金5421605178.3420993509.81

筹资活动现金流出小计411806304.33149796625.76

筹资活动产生的现金流量净额1310270705.44504586861.94

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响2130734.7811173813.21

五、现金及现金等价物净增加额55(127361948.72)704531639.13

加：年初现金及现金等价物余额551120286945.68415755306.55

六、年末现金及现金等价物余额55992924996.961120286945.68

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6-1-269错误!未知的文档属性名称

资产负债表

错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称资产附注十七2023年12月31日2022年12月31日流动资产

货币资金717310460.37680733206.51

交易性金融资产30213750.0080167958.90

应收票据382505361.75236424721.49

应收账款1915611576.16690793776.30

应收款项融资122477874.9073301943.39

预付款项109889821.02473146424.02

其他应收款27796801.034839855.49

存货3199864157.441480135764.37

其他流动资产65445534.03759429.46

流动资产合计5551115336.703720303079.93非流动资产

长期股权投资3132759364.48132677564.53

其他权益工具投资24919218.9227526636.02

投资性房地产-122687909.50

固定资产701363748.06511061173.99

在建工程44512201.0530792034.96

使用权资产14603824.0614293613.60

无形资产145685657.3485445571.92

开发支出456108580.08319784468.41

长期待摊费用42074476.1446899190.10

其他非流动资产89934412.54803874.28

非流动资产合计1651961482.671291972037.31

资产总计7203076819.375012275117.24

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6-1-270错误!未知的文档属性名称

资产负债表（续）

错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称负债和股东权益附注十七2023年12月31日2022年12月31日流动负债

短期借款893860090.5454000000.00

应付账款266940953.56218480732.01

合同负债54999960.89208945883.83

应付职工薪酬237982894.09178831572.88

应交税费13069716.0610593506.93

其他应付款57067183.9835884287.10

一年内到期的非流动负债62287031.735424494.65

其他流动负债144602332.93117787219.89

流动负债合计1730810163.78829947697.29非流动负债

长期借款530063719.49-

租赁负债8299474.5310056349.03

递延收益3905302.438725902.31

递延所得税负债3868253.694128995.40

非流动负债合计546136750.1422911246.74

负债合计2276946913.92852858944.03股东权益

股本81906040.0081665650.00

资本公积1590711665.241436433553.18

其他综合收益12551863.8314898539.22

盈余公积40953020.0040832825.00

未分配利润3200007316.382585585605.81

股东权益合计4926129905.454159416173.21

负债和股东权益总计7203076819.375012275117.24

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6-1-271错误!未知的文档属性名称

利润表

错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称附注十七2023年2022年营业收入43322252619.433312532626.72

减：营业成本41303393697.601160870397.60

税金及附加7745972.4124356976.82

销售费用240928342.57215811608.03

管理费用96603846.0388894684.75

研发费用5943805650.68695468621.72

财务费用19171126.04(4468687.83)

其中：利息费用26645019.722183783.43

利息收入11029632.059921008.59

加：其他收益145594996.9888897247.30

投资收益63113827.75(1937356.62)

其中：对联营企业和合营企业的

投资收益81799.95(7994756.46)

公允价值变动收益(1398871.91)1866476.71

信用减值损失(13796514.33)1373570.76

资产减值损失(131497759.52)(137871117.99)

资产处置收益12170870.0019106759.40

营业利润724790533.071103034605.19

利润总额724790533.071103034605.19

减：所得税费用--

净利润724790533.071103034605.19

其他综合收益的税后净额(2346675.39)777913.54不能重分类进损益的其他综合收益

其他权益工具投资公允价值变动(2346675.39)777913.54

综合收益总额722443857.681103812518.73

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6-1-272错误!未知的文档属性名称

股东权益变动表

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2023年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额81665650.001436433553.1814898539.2240832825.002585585605.814159416173.21

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--(2346675.39)-724790533.07722443857.68

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 240390.00 42549030.00 - - - 42789420.00

2.股份支付计入股东权益的金额-111729082.06---111729082.06

（三）利润分配

1.提取盈余公积---120195.00(120195.00)-

2.对所有者的分配----(110248627.50)(110248627.50)

三、本年年末余额81906040.001590711665.2412551863.8340953020.003200007316.384926129905.45

2022年度

股本资本公积其他综合收益盈余公积未分配利润股东权益合计

一、本年年初余额81450200.001248298324.6214120625.6840725100.001535601355.622920195605.92

二、本年增减变动金额

（一）综合收益总额--777913.54-1103034605.191103812518.73

（二）股东投入和减少资本

1. 发行A股普通股 215450.00 38425507.50 - - - 38640957.50

2.股份支付计入股东权益的金额-149709721.06---149709721.06

（三）利润分配

1.提取盈余公积---107725.00(107725.00)-

2.对所有者的分配----(52942630.00)(52942630.00)

三、本年年末余额81665650.001436433553.1814898539.2240832825.002585585605.814159416173.21

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6-1-273错误!未知的文档属性名称

现金流量表

错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称

2023年2022年

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金3125658704.283615873624.69

收到的税费返还11638410.5441052254.53

收到其他与经营活动有关的现金165644759.7354647773.10

经营活动现金流入小计3302941874.553711573652.32

购买商品、接受劳务支付的现金3219130307.652400280445.86

支付给职工以及为职工支付的现金705102839.37722535252.26

支付的各项税费66160674.20174897715.88

支付其他与经营活动有关的现金199068753.53186992852.91

经营活动现金流出小计4189462574.753484706266.91

经营活动产生的现金流量净额(886520700.20)226867385.41

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金297000000.001028259800.00

取得投资收益收到的现金1587364.796057399.84

处置固定资产、无形资产和其他长期资

产收回的现金24728057.912507737.95

收到其他与投资活动有关的现金3686505.285799071.72

投资活动现金流入小计327001927.981042624009.51

购建固定资产、无形资产和其他长期

资产支付的现金478834805.32389387168.82

投资支付的现金187000000.00513000000.00

投资活动现金流出小计665834805.32902387168.82

投资活动产生的现金流量净额(338832877.34)140236840.69

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6-1-274错误!未知的文档属性名称

现金流量表（续）

错误!未知的文档属性名称年度错误!未知的文档属性名称错误!未知的文档属性名称

2023年2022年

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金42789420.0038640957.50

取得借款收到的现金1679287589.7778569230.20

筹资活动现金流入小计1722077009.77117210187.70

偿还债务支付的现金253268238.9173669230.20

分配股利、利润或偿付利息支付的现金136932887.0855133885.75

支付其他与筹资活动有关的现金10865417.886398806.35

筹资活动现金流出小计401066543.87135201922.30

筹资活动产生的现金流量净额1321010465.90(17991734.60)

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响1349259.346745227.26

五、现金及现金等价物净增加额97006147.70355857718.76

加：年初现金及现金等价物余额610191812.67254334093.91

六、年末现金及现金等价物余额707197960.37610191812.67

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6-1-275上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注

2023年度人民币元

一、基本情况

上海复旦微电子集团股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国上海市注

册的股份有限公司，于1998年7月10日成立。本公司发行的人民币普通股A股和H股股票，已分别在上海证券交易所和香港联合交易所有限公司上市。本公司注册地址为上海市邯郸路220号。

本公司及其子公司（以下合称“本集团”）主要经营活动为集成电路产品的设计、开

发及销售，以及集成电路产品测试服务等。

本财务报表业经本公司董事会于2024年3月22日决议批准报出。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的

具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

三、重要会计政策及会计估计

本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融工具减值、存货跌价准备、固定资产折旧、无形资产摊销、内部研发项目开发支出资本

化、收入确认等。

1.遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年

12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。

2.会计期间

本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

3.记账本位币

本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

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6-1-276上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

4.重要性标准确定方法和选择依据

重要性标准

重要的在建工程单项在建工程占总资产的5%以上

重要的投资活动有关的现金单项投资活动占相关活动总额的10%以上且大于人民币50百万

重要的资本化研发项目单项研发支出占开发支出余额10%以上且大于人民币40百万元重要的合营和联营企业单个长期股权投资的账面价值占集团净资产

5%以上且大于人民币50百万元

重要的非全资子公司单个子公司少数股东权益大于集团净资产5%且大于人民币50百万元

除以上项目外的科目或项目占相关科目账面价值的10%以上且超过人民币20百万元

5.合并财务报表

合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。

子公司，是指被本公司控制的主体。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。

子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。

对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。

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6-1-277上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

6.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

7.外币业务和外币报表折算

本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

8.金融工具

金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：

（1）收取金融资产现金流量的权利届满；

（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在―过手协议‖下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

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6-1-278上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融工具的确认和终止确认（续）

如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。

金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合

同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入

其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的债务工具投资

金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。

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6-1-279上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融资产分类和计量（续）

金融资产的后续计量取决于其分类：（续）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融

资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类别的金融资产；其他类别的金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融负债分类和计量除了由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融

负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。对于以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

以摊余成本计量的金融负债

对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

金融工具减值

本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。

对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发

生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。

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6-1-280上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

8.金融工具（续）

金融工具减值（续）本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，对于应收账款，划分为高可靠产品销售款项组合、工业品销售款项组合、测试服务款项组合结合账龄分析为基础评估金融工具的预期信用损失。

关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注九、2。

本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结

果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。

金融工具抵销

同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

金融资产转移

本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。

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6-1-281上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

9.存货

存货包括原材料、在产品、库存商品。

存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

存货的盘存制度采用永续盘存制。

于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按单个存货项目计提，在产品和产成品按库龄组合计提。

10.长期股权投资

长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。

长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权

益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。

采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。

本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

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6-1-282上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

10.长期股权投资（续）

采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。

11.投资性房地产

投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。

投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

否则，于发生时计入当期损益。

本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。

投资性房地产的折旧采用年限平均法计提，各类投资性房地产的使用寿命、预计净残值率及年折旧和摊销率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物36.67年5.00%2.59%

本集团至少于每年年度终了，对投资性房地产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

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6-1-283上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

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三、重要会计政策及会计估计（续）

12.固定资产

固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：

使用寿命预计净残值率年折旧率

房屋及建筑物50年5.00%1.90%

机器设备3-5年0%-5.00%19.00%-33.33%

运输工具3-5年4.00%-5.00%19.00%-32.00%

电子及其他设备3-5年0%-5.00%19.00%-33.33%

本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

13.在建工程

在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产或长期待摊费用。

14.借款费用

可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。

当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。

购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

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6-1-284上海复旦微电子集团股份有限公司

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三、重要会计政策及会计估计（续）

15.无形资产

无形资产在使用寿命内采用直线法摊销，其使用寿命如下：

使用寿命确定依据

软件使用权3-5年预计使用年限和授权年限孰短专有技术3年预期为公司带来最佳经济利益的期限

本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

本集团划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：研究阶段为

获取并理解科学或新的技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段；

开发阶段为在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识运用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的产品等活动的阶段。根据研发项目是否满足资本化条件，本集团研发项目可划分为资本化研发项目和费用化研发项目，本集团资本化研发项目以通过立项评审为节点作为划分研究阶段和开发阶段的标准。通过立项评审前为研究阶段，相关研发投入计入当期损益；通过立项评审且满足有关研发支出资本化的相关条件后方可进入开发阶段，相关研发投入计入开发支出。

16.资产减值

对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

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6-1-285上海复旦微电子集团股份有限公司

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三、重要会计政策及会计估计（续）

17.长期待摊费用

长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：

摊销期租赁办公室及厂房装修按合同约定租赁期及预计受益年限孰短

18.职工薪酬

职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

短期薪酬

在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利（设定提存计划）

本集团位于中国大陆的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，本公司位于香港的员工参与一项强制性公积金退休福利供款计划。本集团每月按职工薪金的若干百分比向该等保险计划缴存供款。本集团为员工向该等保险计划或年金缴存的供款于缴存时即完全归属于员工，因此本集团无可以动用的已被没收的供款。

辞退福利

本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

19.预计负债

除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团，同时有关金额能够可靠地计量的，本集团将其确认为预计负债。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核并进行适当调整以反映当前最佳估计数。

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6-1-286上海复旦微电子集团股份有限公司

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三、重要会计政策及会计估计（续）

20.股份支付

股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付，是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。

授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用Black-Scholes期权定价模型确定，参见附注十二。

如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。

如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

21.与客户之间的合同产生的收入

本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。

销售商品合同

本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户签收/验收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转

移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

提供服务合同本集团以交付测试服务成果时点确认收入。

22.合同负债

本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同负债。

合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。

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6-1-287上海复旦微电子集团股份有限公司

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三、重要会计政策及会计估计（续）

23.政府补助

政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；

政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。

与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

24.递延所得税

本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特

征的单项交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

（1）可抵扣暂时性差异是在以下单项交易中产生的：该交易不是企业合并、交易发

生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损、且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；

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6-1-288上海复旦微电子集团股份有限公司

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2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

24.递延所得税（续）

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣该暂时性差异的应纳税所得额。

本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。

同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳

税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

25.租赁

在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。

作为承租人

除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。

使用权资产

在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，按照成本进行初始计量。使用权资产成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额（扣除已享受的租赁激励相关金额）；承租人发生的

初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团因租赁付款额变动重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

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6-1-289上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

25.租赁（续）

作为承租人（续）租赁负债

在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁付款额包括固定付款额及实质固定付款额扣除租赁激励后的金额、取决于指数或比率的可变租赁付款额、根据担保余值预计应支付的款项，还包括购买选择权的行权价格或行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是本集团合理确定将行使该选择权或租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权。

在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。

租赁期开始日后，本集团确认利息时增加租赁负债的账面金额，支付租赁付款额时减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止

选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。

短期租赁和低价值资产租赁

本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对设备类短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

作为经营租赁出租人

经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。

34

6-1-290上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

26.公允价值计量

本集团于每个资产负债表日以公允价值计量交易性金融资产和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

27.重大会计判断和估计

编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面价值进行重大调整。

判断

在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

合并范围——本集团持有被投资方半数或以下的表决权

本集团认为，即使仅拥有不足半数的表决权，本集团也控制了上海华岭股份有限公司。这是因为本集团是该公司最大单一股东，直接拥有42.75%的表决权股份。上海华岭股份有限公司其他的股份由众多其他股东广泛持有，未出现其他股东集体行使其表决权或其票数超过本集团的情况。

业务模式

金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。

35

6-1-291上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

27.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面价值重大调整。

金融工具减值

本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。

存货跌价准备

本集团定期评估存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，考虑存货的持有目的，并以可得到的资料作为估计的基础，其中包括存货的预计使用情况和预计出售价格。存货的可变现净值可能随市场价格或需求等因素的改变而发生变化，进而影响存货跌价准备的金额和变化当期的损益。

除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面价值不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

非上市股权投资的公允价值本集团采用市场法确定对非上市股权投资的公允价值。这要求本集团确定可比上市公司、选择市场乘数、对流动性折价进行估计等，因此具有不确定性。

开发支出

开发支出根据附注三、15中有关研究与开发费用的会计政策予以资本化。确定资本化

的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。

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6-1-292上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

三、重要会计政策及会计估计（续）

27.重大会计判断和估计（续）

估计的不确定性（续）递延所得税资产

在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

承租人增量借款利率

对于无法确定租赁内含利率的租赁，本集团采用承租人增量借款利率作为折现率计算租赁付款额的现值。确定增量借款利率时，本集团根据所处经济环境，以可观察的利率作为确定增量借款利率的参考基础，在此基础上，根据自身情况、标的资产情况、租赁期和租赁负债金额等租赁业务具体情况对参考利率进行调整以得出适用的增量借款利率。

无形资产使用寿命本集团管理层决定无形资产的使用年限基于资产包含的预期使用年限或未来经济利益的预期耗用模式的评估。合理的使用年限需要管理层的估计。如若预期跟原先的估计不相符时，差异会改变预期内无形资产的账面价值及摊销费用。

四、税项

1.主要税种及税率

计税依据税率

增值税销售额和适用税率计算的销项税额，抵扣准予抵扣的进项税额后的差额13.00%或6.00%

城市维护建设税实际缴纳的增值税税额7.00%

企业所得税应纳税所得额29.84%、25.00%、16.5%或15%

房产税按房产原值扣除30%或10%比例后的1.2%

计缴1.20%

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：

所得税税率

上海复旦微电子集团股份有限公司15.00%

上海华岭集成电路技术股份有限公司15.00%

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6-1-293上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

四、税项（续）

执行不同企业所得税税率纳税主体如下：（续）所得税税率

上海复旦微电子(香港)有限公司复旦微电子（香港）有限公司自2018年注册于香港特别行政区，根据香港《2018年税务（修订）（第3号）条例》，在自2018/19课税年度起实施的利得税两级制下，符合条件企业的首2000000港元应评税利润的税率为8.25%，剩余应评税利润的税率为

16.50%

Fudan Microelectronics (USA) Inc 按 美国联邦企业所得税率21.00%及州税率8.84%计缴

本集团下属所有其他中国实体须按25%税率缴纳企业所得税。

2.税收优惠

根据《中华人民共和国企业所得税法》，对高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司及本公司下属上海华岭集成电路技术股份有限公司于2023年分别取得编号为GR202331003224和GR202331002511的高新技术企业证书，证书有效期为三年，于2023年度减按15%的税率缴纳企业所得税。

根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司软件产品享受增值税即征即退的政策。

五、合并财务报表主要项目注释

1.货币资金

2023年2022年

库存现金20211.4145887.35

银行存款1003017285.551190782452.17

其他货币资金300000.00-

合计1003337496.961190828339.52

其中：存放在境外的款项总额32983826.2321150180.78

减：定期存款10000000.0070000000.00

定期存款应计利息112500.00541393.84

所有权受限的货币资金300000.00-

现金及现金等价物992924996.961120286945.68

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6-1-294上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

1.货币资金（续）

银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为7天至

12个月不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

2.交易性金融资产

2023年2022年

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

结构性存款30213750.0080167958.90

3.应收票据

2023年2022年

银行承兑汇票22231659.3044206905.70

商业承兑汇票376305047.42212028645.42

398536706.72256235551.12

减：应收票据坏账准备7590502.774091493.99

合计390946203.95252144057.13

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

终止确认未终止确认

银行承兑汇票-2101398.24

商业承兑汇票-69953438.00

应收票据坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回或转回年末余额

2023年4091493.993499008.78-7590502.77

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6-1-295上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款

按发票日期确认的应收账款账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内775315910.07688650408.23

1年至2年159934313.8845143732.53

2年至3年12708380.255857596.33

3年至4年1850998.951307312.70

4年至5年707935.67996764.59

5年以上2915437.534711864.53

953432976.35746667678.91

减：应收账款坏账准备23813666.8116463401.99

合计929619309.54730204276.92

2023年

账面余额坏账准备账面价值金额比例金额比例

（%）（%）按信用风险特征组合计提坏账准备

高可靠产品销售款项组合765073292.2380.2517308068.452.26747765223.78

工业品销售款项组合144571248.2915.165191945.283.59139379303.01

测试服务款项组合43788435.834.591313653.083.0042474782.75

合计953432976.35100.0023813666.812.50929619309.54

2022年

账面余额坏账准备账面价值比例比例金额（%）金额（%）按信用风险特征组合计提坏账准备

高可靠产品销售款项组合462229531.8961.904980898.801.08457248633.09

工业品销售款项组合235327373.8131.5210002872.634.25225324501.18

测试服务款项组合49110773.216.581479630.563.0147631142.65

合计746667678.91100.0016463401.992.20730204276.92

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6-1-296上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

4.应收账款（续）

于2023年12月31日，组合计提坏账准备的应收账款情况如下：

估计发生违约预期信用整个存续期

的账面余额损失率（%）预期信用损失高可靠产品销售款项组合

1年以内591992607.76--

1年至5年173080684.4710.0017308068.45

小计765073292.232.2617308068.45工业品销售款项

6个月以内136048034.05--

6个月至9个月2450538.149.80240253.81

9个月至12个月1036294.2920.00207258.86

1年至2年583898.4050.00291949.20

2年以上4452483.41100.004452483.41

小计144571248.293.595191945.28测试服务款项组合

1年以内43788435.833.001313653.08

合计953432976.352.5023813666.81

应收账款坏账准备的变动如下：

年初余额本年计提本年收回本年核销年末余额

/转回

2023年16463401.9910131528.07-(2781263.25)23813666.81

于2023年12月31日，应收账款金额前五名如下：

应收账款占应收账款年末余额应收账款坏账准备

年末余额合计数的比例（%）年末余额

第一名90802520.909.525131437.09

第二名64082700.006.7255400.00

第三名56920340.005.971455260.00

第四名51132160.005.36-

第五名47431760.004.97541000.00

合计310369480.9032.547183097.09

41

6-1-297上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

5.应收款项融资

2023年2022年

银行承兑汇票156656371.1981708392.03

已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：

终止确认未终止确认

银行承兑汇票87882785.18-

6.预付款项

预付款项的账龄分析如下：

2023年2022年

账面余额比例（%）账面余额比例（%）

1年以内102405656.1592.52467802626.7398.55

1年至2年8276385.197.486899601.611.45

合计110682041.34100.00474702228.34100.00

于2023年12月31日，预付款项金额前五名如下：

年末余额占预付款项期末余额合计数的比例

（%）

第一名52062926.4347.04

第二名24081180.0021.76

第三名8406333.817.60

第四名5680930.695.13

第五名3790370.333.42

合计94021741.2684.95

42

6-1-298上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

7.其他应收款

其他应收款的账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内7330670.954327386.87

1年至2年606447.8814111987.13

2年至3年14063186.62498246.07

3年以上1871415.141414760.94

合计23871720.5920352381.01

其他应收款账面余额按性质分类如下：

2023年2022年

押金保证金17913309.8417443458.91

代收代付款233429.831139096.00

备用金54000.0054000.00

其他5670980.921715826.10

合计23871720.5920352381.01

于2023年12月31日，本集团管理层认为其他应收款无需计提坏账准备。

于2023年12月31日，其他应收款金额前五名如下：

年末余额占其他应收款性质账龄坏账准备余额合计数年末余额

的比例（%）

第一名13870561.1258.10押金保证金2年至3年-

第二名4199304.5017.59应收退税款1年以内-

第三名1379282.295.78押金保证金1年以内-

第四名737117.503.09押金保证金5年以上-

第五名410701.671.72设备退款1年以内-

合计20596967.0886.28-

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6-1-299上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

8.存货

2023年12月31日2022年12月31日

账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值

原材料1241540354.3032442666.581209097687.72336443161.2435803055.12300640106.12

在产品1164562548.46124086341.031040476207.43832093996.8789816100.19742277896.68

库存商品1050375438.76130145619.45920229819.31522486575.2282140029.98440346545.24合同履约

成本7566922.12-7566922.12---

合计3464045263.64286674627.063177370636.581691023733.33207759185.291483264548.04

存货跌价准备变动如下：

年初余额本年计提本年减少年末余额转销外币折算

原材料35803055.12(1642687.10)(1717701.44)-32442666.58

在产品89816100.1944255556.42(9985315.58)-124086341.03

产成品82140029.9877919263.69(29916721.46)3047.24130145619.45

合计207759185.29120532133.01(41619738.48)3047.24286674627.06

9.其他流动资产

2023年2022年

待抵扣进项税额90408645.292949529.95

预缴所得税额19352576.086559875.16

待摊费用877628.59775523.42

其他3947290.753443834.00

合计114586140.7113728762.53

10.长期股权投资

本年变动年初余额追加投资权益法下投资损益其他权益变动外币折算年末余额年末减值准备联营企业上海西虹桥导航技术有限

公司3534127.27-(126248.06)--3407879.21-上海复控华龙微系统技术

有限公司37009469.14-424388.17--37433857.31(24933174.46)上海复旦科技园创业投资

有限公司16632738.69-7601.65--16640340.34-上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）9598096.76-(223941.81)--9374154.95-

Spear Innovations Oy

Ltd. 667645.36 - (320842.86 ) - 249827.97 596630.47 -

合计67442077.22-(239042.91)-249827.9767452862.28(24933174.46)

44

6-1-300上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

10.长期股权投资（续）

长期股权投资减值准备的情况：

年初余额本年增加本年减少年末余额上海复控华龙微系统技术

有限公司24933174.46--24933174.46

11.其他权益工具投资

2023年2022年

上海复旦通讯股份有限公司24919218.9227526636.02

晟联科（上海）技术有限公司（注）9342300.16-

ScaleFlux Inc 1203515.19 3187829.41

Etopus Technology Inc（注） - 3187850.00

浙江京昌电子股份有限公司--

MuMec Inc - -

合计35465034.2733902315.43

注：2017年，本集团下属子公司Fudan Microelectronics (USA) Inc以0.495美元/股投资eTopus Technology Inc.(简称“Etopus”)计1010101股，持股比例为1.97%。2023年，根据Etopus的有关重组方案及相关协议，Fudan Microelectronics (USA) Inc以其持有的Etopus 1.97%的股权购买Etopus持有的晟联科（上海）技术有限公司1.09%的股权。股权转让完成后，Fudan Microelectronics (USA) Inc持有晟联科（上海）技术有限公司1.09%的股权。

本年计入其他综本年计入其他综累计计入其他综累计计入其他综本年股指定为以公合收益的利得合收益的损失合收益的利得合收益的损失利收入允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因

上海复旦通讯股份有限公司-2346675.3912551863.83--非交易性

晟联科（上海）技术有限公

司5800973.03-5800973.03--非交易性

ScaleFluxInc - 2337834.81 - 2337834.81 - 非交易性

浙江京昌电子股份有限公司-----非交易性

MuMecInc - - - 326243.37 - 非交易性

合计5800973.034684510.2018352836.862664078.18-

45

6-1-301上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

12.投资性房地产

采用成本模式进行后续计量：

房屋及建筑物原价

年初余额125119202.98

其他转出(125119202.98)

年末余额-累计折旧和摊销

年初余额2431293.48

计提1795825.49

其他转出(4227118.97)

年末余额-账面价值

年末-

年初122687909.50

以上投资性房地产均位于中国境内，并用于经营性商业租赁。本集团产权证可用剩余年限为37年，可用于中长期出租，已于已于2023年7月转为自用。

13.固定资产

房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备合计原价

年初余额424289593.73836803005.849104671.0961523402.821331720673.48

购置-6226731.87880957.5892551337.8099659027.25

投资性房地产转入125119202.98---125119202.98

在建工程转入-300663727.58-43006542.64343670270.22

外币折算---1626.221626.22

处置或报废-(2900550.00)(1118226.77)(584724.59)(4603501.36)

年末余额549408796.711140792915.298867401.90196498184.891895567298.79累计折旧

年初余额39883949.47562063707.006939465.0428386846.26637273967.77

计提11710980.23113275564.84734335.2317100561.02142821441.32

投资性房地产转入4227118.97---4227118.97

外币折算---1326.431326.43

处置或报废-(2586011.25)(1064395.43)(560467.02)(4210873.70)

年末余额55822048.67672753260.596609404.8444928266.69780112980.79账面价值

年末493586748.04468039654.702257997.06151569918.201115454318.00年初384405644.26274739298.842165206.0533136556.56694446705.71

46

6-1-302上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

14.在建工程

2023年2022年

账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

装修工程50305392.30-50305392.3017711167.99-17711167.99

房屋及建筑物318191859.32-318191859.32---

待调试设备112159316.51-112159316.51176065273.02-176065273.02

合计480656568.13-480656568.13193776441.01-193776441.01

重要在建工程变动如下：

集成电路技术研发与产业应用基地项目

预算800000000.00年初余额84340906.09

本年增加499527361.78

本年转入固定资产(231388256.37)

年末余额352480011.50

资金来源自有资金/募集资金

工程投入占预算比例73%

15.使用权资产

房屋及建筑物成本

年初余额80302250.07

增加7167488.74

外币折算(496239.52)

年末余额86973499.29累计折旧

年初余额38415269.92

计提15043342.27

外币折算(344531.33)

年末余额53114080.86账面价值

年末33859418.43年初41886980.15

47

6-1-303上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

16.无形资产

软件使用权专有技术合计原价

年初余额106279489.06536299535.72642579024.78

购置68551005.17-68551005.17

内部研发-94356543.2994356543.29

处置(40878042.56)-(40878042.56)

年末余额133952451.67630656079.01764608530.68累计摊销

年初余额80215291.16381732882.03461948173.19

计提37384137.3354954848.7592338986.08

处置(40823069.68)-(40823069.68)

年末余额76776358.81436687730.78513464089.59减值准备

年初余额-94880218.3194880218.31

计提-12987343.9812987343.98年末余额-107867562.29107867562.29账面价值

年末57176092.8686100785.94143276878.80年初26064197.9059686435.3885750633.28

于2023年12月31日，通过内部研发形成的无形资产占无形资产年末账面价值的比例为

65.86%。

由于销售不达预期而存在减值迹象，对归属于设计及销售集成电路分部的研发项目如下专有技术进行了减值测试。

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定的：

账面价值可收回金额减值金额预测期年限预测期的关键参数

若干存储和安全芯片14806885.381819541.4012987343.983至5年管理费用率：2.89%

专有技术销售费用率：7.05%

营运资金回报率3.45%折现

率：13-15%

48

6-1-304上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

17.开发支出参见附注六。

18.长期待摊费用

年初余额本年增加本年摊销年末余额

租赁办公室及厂房装修66244507.8414481115.9716639382.9064086240.91

19.递延所得税资产/负债

未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：

2023年2022年

可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产递延所得税资产

收到的政府补助32399312.614859896.8937048571.145557285.67

租赁负债21935504.103290325.6230767898.554615184.78

股份支付12964600.001944690.00--

资产减值准备2028497.57304274.631635010.00245251.50

预提费用1485550.00222832.501407094.70211064.21

可抵扣亏损--3980140.89597021.13

内部交易未实现利润--1746221.13261933.17

合计70813464.2810622019.6476584936.4111487740.46

2023年2022年

应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债递延所得税负债

其他权益工具投资公允价值变动24919218.923868253.6927526636.024128995.40

固定资产折旧23968662.993595299.4528328314.204249247.13

使用权资产18418629.752762794.4626630991.513994648.73

内部交易未实现利润898224.73134733.71--

固定资产折旧差异15380.552537.7915160.732501.52

合计68220116.9410363619.1082501102.4612375392.78

递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：

2023年2022年

抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额

递延所得税资产(6492827.62)4129192.02(8243895.86)3243844.60

递延所得税负债(6492827.62)3870791.48(8243895.86)4131496.92

49

6-1-305上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

19.递延所得税资产/负债（续）

未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：

2023年2022年

可抵扣暂时性差异851560703.54748895105.85

可抵扣亏损23806921.4142440501.86

合计875367624.95791335607.71

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

2023年2022年

2023年-1200928.90

2024年208183.962593017.71

2025年27753.0729374661.89

2026年873924.242174356.32

2027年11515124.377097537.04

2028年11181935.77-

合计23806921.4142440501.86

20.其他非流动资产

2023年2022年

预付产能保证金72246260.00-

预付设备款23900356.6922687579.80

租赁押金2364680.382364680.38

预付厂房款-133899851.00

预付公租房购置款-23865060.90

合计98511297.07182817172.08

21.所有权或使用权受到限制的资产

2023年

账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金300000.00300000.00保证金

应收票据72054836.2472054836.24质押注1

合计72354836.2472354836.24

50

6-1-306上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

21.所有权或使用权受到限制的资产（续）

2022年

账面余额账面价值受限类型受限情况

应收票据4000000.004000000.00质押注1

固定资产173447600.91173447600.91抵押注2

合计177447600.91177447600.91

注1：于2023年12月31日，本集团已背书但尚未到期的商业汇票人民币

29093136.24（2022年12月31日：无），已贴现但尚未到期的商业汇票人

民币42961700.00元（2022年12月31日：人民币4000000.00元）。

注2：于2022年12月31日，本集团账面价值为人民币173447600.91元的固定资产用于取得银行抵押借款，相关借款已于2022年提前还清并解除房屋抵押。

22.短期借款

2023年2022年

信用借款850898390.5450000000.00

票据贴现42961700.004000000.00

合计893860090.5454000000.00于2023年12月31日，上述信用借款的年利率区间为2.5%至3.1%（2022年12月31日：2.8%），上述票据贴现率为2.8%（2022年12月31日：1.3%）。

于2023年12月31日，本集团不存在已到期但未偿还的短期借款（2022年12月31日：无）。

23.应付账款

按发票日期确认的应付账款账龄分析如下：

2023年2022年

1年以内209303850.23187918075.41

1年至2年17542109.4913264405.03

2年以上8910928.06-

合计235756887.78201182480.44

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要应付账款。

51

6-1-307上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

24.合同负债

2023年2022年

预收货款和测试费57567549.49210402283.73

于资产负债表日，分摊至剩余履约义务的交易价格总额将随着相关服务的提供和商品的销售进度在1年内逐步确认为收入。

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要合同负债。

本年合同负债账面价值发生重大变动的金额和原因：

变动金额变动原因

上海复旦通讯股份有限公司27180679.82已于当期确认收入

25.应付职工薪酬

年初余额本年增加本年减少年末余额

短期薪酬187115902.82948194120.39891220224.64244089798.57

离职后福利（设定提存计划）5224190.4373267404.4871463136.697028458.22

合计192340093.251021461524.87962683361.33251118256.79

短期薪酬如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

工资、奖金、津贴和补贴145592764.22860449926.35804747279.65201295410.92

职工福利费-3449978.423449978.42-

社会保险费3241879.9249146369.9848459723.203928526.70

其中：医疗保险费2790330.0147337662.5446576284.893551707.66

工伤保险费312192.421540088.731584922.22267358.93

生育保险费139357.49268618.71298516.09109460.11

住房公积金2028448.5533696307.8332887219.162837537.22

工会经费和职工教育经费36252810.131451537.811676024.2136028323.73

合计187115902.82948194120.39891220224.64244089798.57

设定提存计划如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额

基本养老保险费4986819.4071089763.9869341558.906735024.48

失业保险费237371.032177640.502121577.79293433.74

合计5224190.4373267404.4871463136.697028458.22

52

6-1-308上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

26.应交税费

2023年2022年

个人所得税10503955.567952129.32

房产税1139619.611042086.75

增值税1165400.78792819.31

印花税692106.37569375.47

城市维护建设税69234.74371564.49

土地使用税7082.957082.95

企业所得税359435.08-

合计13936835.0910735058.29

27.其他应付款

2023年2022年

应付资产购置款161654429.4557591981.23

代收代付款7192378.243903219.18

其他13383913.7910840431.97

合计182230721.4872335632.38

于2023年12月31日，本集团无账龄超过1年的重要其他应付款。

28.一年内到期的非流动负债

2023年2022年

一年内到期的长期借款（附注五、30）55240000.00-

一年内到期的租赁负债（附注五、31）17100225.8515181384.65

合计72340225.8515181384.65

29.其他流动负债

2023年2022年

政府拨款126306648.74101583000.00

票据背书29093136.24-

预提费用10176481.4119767122.35

待转销项税6934299.8126349277.48

合计172510566.20147699399.83

53

6-1-309上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

30.长期借款

2023年2022年

信用借款585303719.49-

减：一年内到期的长期借款（附注五、28）55240000.00-

合计530063719.49-

于2023年12月31日，上述借款的年利率为2.70%至3.45%长期借款（不包括一年内到期的部分）到期日分析如下：

2023年2022年

1年至2年530063719.49-

31.租赁负债

2023年2022年

租赁负债38810943.8748344090.25

减：一年内到期的租赁负债17100225.8515181384.65

合计21710718.0233162705.60

32.递延收益

年初余额本年增加本年减少年末余额

政府补助16548141.05154699376.54156564802.5514682715.04

33.股本

年初余额本年增减变动年末余额发行新股其他小计

人民币普通股53232650.00240390.00-240390.0053473040.00

境外上市的外资股28433000.00---28433000.00

合计81665650.00240390.00-240390.0081906040.00

本年度股本变动详见附注五、34。

54

6-1-310上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

34.资本公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

股本溢价（注1）1322349375.18135072213.00-1457421588.18其他（注2）300556603.75117271448.5692523183.00325304869.31

合计1622905978.93252343661.5692523183.001782726457.49

注1：于2023年12月19日，本公司向满足2021年限制性股票激励计划首次授予部分

第二个归属期以及预留授予部分第一个归属期归属条件的激励对象定向发行公

司人民币普通股股票，共计发行2403900股，每股面值人民币0.1元，归属价格为每股人民币17.80元，募集所得净额为人民币42789420.00元，其中，增加股本人民币240390.00元，增加资本公积人民币42549030.00元。同时，由于首次授予部分第二个归属期以及预留授予部分第一个归属期已完成归属，相关的自其他资本公积转入股本溢价人民币92523183.00元。

注2：除上述其他资本公积转入股本溢价之外，其他资本公积的其他变动如下：

1）于2023年，本公司实施员工激励计划，等待期内分期确认费用及其他资本公积

计人民币111729082.06元，详见附注十二。

2）于2023年5月12日，上海华岭集成电路技术股份有限公司（“华岭股份”）实

施2023年股票期权激励计划，等待期内分期确认费用及其他资本公积计人民币

12964600.00元，集团层面确认资本公积人民币5542366.50元。

35.其他综合收益

合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：

2023年

2023年1月1日增减变动2023年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动14572295.851116462.8315688758.68

外币报表折算差额(887777.57)1322746.52434968.95

合计13684518.282439209.3516123727.63

2022年

2022年1月1日增减变动2022年12月31日

其他权益工具投资公允价值变动13794382.31777913.5414572295.85

外币报表折算差额(3285299.61)2397522.04(887777.57)

合计10509082.703175435.5813684518.28

55

6-1-311上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

35.其他综合收益（续）

其他综合收益发生额：

2023年

税前发生额减：前期减：前期减：所得税归属于归属于计入其他计入其他母公司股东少数股东综合收益综合收益当期转入当期转入损益留存收益其他权益工具投资公允

价值变动1377204.54--260741.711116462.83-

外币报表折算差额1322746.52---1322746.52-

合计2699951.06--260741.712439209.35-

2022年

税前发生额减：前期减：前期减：所得税归属于归属于计入其他计入其他母公司股东少数股东综合收益综合收益当期转入当期转入损益留存收益其他权益工具投资公允

价值变动915192.40--137278.86777913.54-

外币报表折算差额2397522.04---2397522.04-

合计3312714.44--137278.863175435.58-

36.盈余公积

年初余额本年增加本年减少年末余额

法定盈余公积40832825.00120195.00-40953020.00

根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提取。

本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

56

6-1-312上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

37.未分配利润

2023年2022年

年初未分配利润2772141379.401748348393.72

归属于母公司股东的净利润719494375.581076843340.68

减：提取法定盈余公积120195.00107725.00

对所有者的分配（注）110248627.5052942630.00年末未分配利润3381266932.482772141379.40

注：根据本公司于2023年6月2日召开的2022年度股东周年大会会议决议，本公司以

2022年12月31日的总股本816656500股计算派发现金红利合计人民币

110248627.50元（含税）。

38.营业收入和营业成本

2023年2022年

收入成本收入成本

主营业务3524386886.821362081367.463510573053.081241292662.24

其他业务11872536.789586608.9628335831.868978563.07

合计3536259423.601371667976.423538908884.941250271225.31

营业收入分解信息如下：

2023年

报告分部设计及销售集成电路集成电路测试服务合计商品类型

安全与识别芯片862638795.64-862638795.64

非挥发性存储器1072193991.40-1072193991.40

智能电表芯片273770814.68-273770814.68

FPGA及其他芯片 1139456334.02 - 1139456334.02

集成电路测试服务-184872103.05184872103.05

租赁收入2817384.81510000.003327384.81

合计3350877320.55185382103.053536259423.60经营地区

中国大陆3134718846.29177101157.683311820003.97

其他216158474.268280945.37224439419.63

合计3350877320.55185382103.053536259423.60商品转让的时间

在某一时点转让3350877320.55185382103.053536259423.60

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6-1-313上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.营业收入和营业成本（续）

营业收入分解信息如下：（续）

2022年

报告分部设计及销售集成电路集成电路测试服务合计商品类型

安全与识别芯片976052956.98-976052956.98

非挥发性存储器940310039.15-940310039.15

智能电表芯片594579681.69-594579681.69

FPGA及其他芯片 803149655.86 - 803149655.86

集成电路测试服务-218619100.28218619100.28

租赁收入6197450.98-6197450.98

合计3320289784.66218619100.283538908884.94经营地区

中国大陆3157441563.99209134158.973366575722.96

其他162848220.679484941.31172333161.98

合计3320289784.66218619100.283538908884.94商品转让的时间

在某一时点转让3320289784.66218619100.283538908884.94

本年度营业成本分解信息如下：

报告分部设计及销售集成电路集成电路测试服务合计商品类型

安全与识别芯片553079789.42-553079789.42

非挥发性存储器383354187.42-383354187.42

智能电表芯片165902299.65-165902299.65

FPGA及其他芯片 180002891.33 - 180002891.33

集成电路测试服务-85128571.0485128571.04

租赁收入3884408.60315828.964200237.56

合计1286223576.4285444400.001371667976.42经营地区

中国大陆1122819527.9881082726.971203902254.95

其他163404048.444361673.03167765721.47

合计1286223576.4285444400.001371667976.42

58

6-1-314上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

38.营业收入和营业成本（续）

当年确认的包括在合同负债年初账面价值中的收入如下：

2023年2022年

销售商品208970783.24124745290.02

提供服务1431500.49195844.44

合计210402283.73124941134.46

39.税金及附加

2023年2022年

城市维护建设税940966.2311890251.53

教育费附加-4412697.46

地方教育附加-2941798.29

房产税4376763.261835094.13

土地使用税29184.7013001.82

车船税8990.0010020.00

印花税2916661.423457413.68

合计8272565.6124560276.91

40.销售费用

2023年2022年

职工薪酬163550774.60143863996.41

股权激励费用27874561.1430483239.99

咨询服务费9128883.7416102197.50

业务招待费9080755.148292873.07

办公费14123911.576373792.12

交通差旅费9096398.984858732.44

租赁物业费795525.111269095.20

业务宣传费3866363.001134022.87

其他14224863.7310440973.12

合计251742037.01222818922.72

59

6-1-315上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

41.管理费用

2023年2022年

职工薪酬84656294.9880020517.91

折旧及摊销11242470.3417018568.41

办公费18813063.6311140501.81

维修费5912397.955477408.30

咨询服务费8298362.044943110.97

股权激励费用6899395.752745712.21

业务招待费2545143.731954629.13

业务宣传费2576495.701412793.11

交通差旅费2571950.621342072.83

其他14420203.2912880162.46

合计157935778.03138935477.14

上述管理费用中包括支付给安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）的本公司及子公司年报审计服务酬金共计含税金额人民币2870000.00元（2022年：人民币

2830000.00元）。

42.研发费用

2023年2022年

职工薪酬567047623.09418839734.93

材料及加工费181512576.47125150466.01

股权激励费用69814425.0993728472.47

折旧及摊销130900553.5667828247.23

技术服务费50094984.5320668756.06

办公费3567292.632378849.85

差旅费2364173.57623146.36

其他5295943.126202019.70

合计1010597572.06735419692.61

60

6-1-316上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

43.财务费用

2023年2022年

利息支出27985971.224354699.62

其中：5年内需全部偿还的贷款利息25828718.751335714.92

租赁负债利息2157252.473018984.70

减：利息收入15544504.7814813114.77

汇兑损益3001319.261768911.55

其他258719.07935664.10

合计15701504.77(7753839.50)

44.其他收益

2023年2022年

与日常活动相关的政府补助172435645.24105806450.17

代扣个人所得税手续费返还1463395.721108587.76

合计173899040.96106915037.93

45.投资收益

2023年2022年

权益法核算的长期股权投资收益(239042.91)(8129075.27)

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益4727345.186454718.33

合计4488302.27(1674356.94)

46.公允价值变动收益

2023年2022年

交易性金融资产(1398871.91)1866476.71

47.信用减值损失

2023年2022年

应收票据坏账损失(3499008.78)2879911.60

应收账款坏账损失(10131528.07)(1770002.63)

合计(13630536.85)1109908.97

61

6-1-317上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

48.资产减值损失

2023年2022年

存货跌价损失(120532133.01)(135373635.53)

无形资产减值损失(12987343.98)(2497482.46)

长期股权投资减值损失-(24933174.46)

合计(133519476.99)(162804292.45)

49.资产处置收益

2023年2022年

固定资产处置损益1236606.631329678.22

50.营业外收入

2023年2022年计入2023年

非经常性损益

其他433800.91111404.79433800.91

51.营业外支出

2023年2022年计入2023年

非经常性损益

其他-300.00-

52.所得税费用

2023年2022年

当期所得税费用3877454.865336.12

递延所得税费用(885347.42)4240586.57

合计2992107.444245922.69

62

6-1-318上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

52.所得税费用（续）

所得税费用与利润总额的关系列示如下：

2023年2022年

利润总额751850854.721121510686.98

按适用税率计算的所得税费用112777628.21168226603.05

子公司适用不同税率的影响(1832425.78)(1333257.11)

不可抵扣的成本、费用和损失的影响3835266.494704899.77

研发费加计扣除(143915550.02)(116406048.21)使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏

损的影响(6829738.85)(90967921.59)本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性

差异的影响或可抵扣亏损的影响38956927.3944371796.98

其他-(4350150.20)

所得税费用2992107.444245922.69

53.每股收益

2023年2022年

元/股元/股基本每股收益

持续经营0.881.32稀释每股收益

持续经营0.871.31

基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行的普通股股数，以发行股份次月起计算确定。

稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确

定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。

稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的

加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。

在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。

63

6-1-319上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

53.每股收益（续）

基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下：

2023年2022年

收益归属于本公司普通股股东的当期净利润

持续经营719494375.581076843340.68

2023年2022年

股份

本公司发行在外普通股的加权平均数816735532.00814681542.00

稀释效应——普通股的加权平均数

股份期权6082601.006686339.00

调整后本公司发行在外普通股的加权平均数822818133.00821367881.00

54.现金流量表项目注释

（1）与经营活动有关的现金

2023年2022年

收到其他与经营活动有关的现金

政府拨款180901615.4156982777.72

活期利息收入12687890.469134207.62

其他1213300.00147426.74

合计194802805.8766264412.08

2023年2022年

支付其他与经营活动有关的现金

付现费用221285665.43209440263.32

支付押金469850.932845150.06

其他196912.31204654.04

合计221952428.67212490067.42

64

6-1-320上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

54.现金流量表项目注释（续）

（2）与投资活动有关的现金

2023年2022年

收到重要的投资活动有关的现金

结构性存款到期727000000.00323259800.00

定期存款到期60000000.00823000000.00

787000000.001146259800.00

支付重要的投资活动有关的现金

购建固定资产、无形资产和其他长期资产

支付的现金850933264.22782526753.65

购买结构性存款677000000.00513000000.00

1527933264.221295526753.65

收到其他与投资活动有关的现金

定期利息3686505.287769636.95

（3）与筹资活动有关的现金

2023年2022年

支付其他与筹资活动有关的现金

支付的租金及利息18857887.5915488792.83

支付可转换公司债券发行费用2747290.75-

支付上市费用-5504716.98

合计21605178.3420993509.81

筹资活动产生的各项负债的变动如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动

其他应付款--3947290.752747290.75-1200000.00

短期借款54000000.00925752342.30-85892251.76-893860090.54长期借款（包括一年内到期的部分）-753535247.4725828718.75194060246.73-585303719.49租赁负债（包括一年内到期的部分）48344090.25-9324741.2118857887.59-38810943.87

合计102344090.251679287589.7739100750.71301557676.83-1519174753.90

65

6-1-321上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

55.现金流量表补充资料

（1）现金流量表补充资料

将净利润调节为经营活动现金流量：

2023年2022年

净利润748858747.281117264764.29

加：资产减值准备133519476.99162804292.45

投资性房地产折旧1795825.492431293.48

固定资产折旧134039191.66109376083.01

使用权资产折旧15043342.2715172556.23

无形资产摊销92338986.0851661617.89

长期待摊费用摊销16639382.9014775016.97

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产的损失(1236606.63)(1329678.22)

公允价值变动损益1398871.91(1866476.71)

财务费用22597625.00(12498020.74)

股权激励费用106878729.61128429651.12

投资损失(4488302.27)1674356.94

信用减值准备13630536.85(1109908.97)

递延所得税资产减少(885347.42)4240374.67

递延所得税负债增加(260705.44)211.90

存货的减少(1814641268.79)(681591826.12)

经营性应收项目的减少(239195029.46)(735797538.29)

经营性应付项目的增加65799930.45147648700.51

经营活动产生的现金流量净额(708166613.52)321285470.41

不涉及现金的重大投资和筹资活动：

2023年2022年

承担租赁负债方式取得使用权资产7167488.749082978.35

现金及现金等价物净变动：

2023年2022年

现金的年末余额992924996.961120286945.68

减：现金的年初余额1120286945.68415755306.55

现金及现金等价物净增加额(127361948.72)704531639.13

66

6-1-322上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

55.现金流量表补充资料（续）

（2）现金及现金等价物的构成

2023年2022年

现金992924996.961120286945.68

其中：库存现金20211.4145887.35

可随时用于支付的银行存款992904785.551120241058.33年末现金及现金等价物余额992924996.961120286945.68

56.外币货币性项目

原币汇率折合人民币货币资金

美元22376112.717.0827158483293.49

港币9996552.560.90629059075.86

新台币297191.000.230568502.53

新元25796.545.3772138713.15

韩元2383566.000.005513142.73应收账款

美元6709888.217.082747524125.26其他非流动资产

美元10200384.007.082772246259.75应付账款

美元7808701.287.082755306688.56

本集团合并报表中重要境外经营实体为复旦微电子（香港）有限公司和Fudan

Microelectronics（USA）Inc.，记账本位币分别为港币和美元，主要经营地分别为香港和美国。

67

6-1-323上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

五、合并财务报表主要项目注释（续）

57.租赁

（1）作为承租人

2023年2022年

租赁负债利息费用2157252.473018984.70

计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用5002143.431532453.28计入当期损益的采用简化处理的低价值资产租赁费用（短期租赁除外）659552.36186352.40

与租赁相关的总现金流出24519583.3817207598.51

本集团承租的租赁资产包括经营过程中使用的房屋及建筑物，房屋及建筑物的租赁期通常为3至5年。租赁合同通常约定本集团不能将租赁资产进行转租，部分租赁合同要求本集团财务指标保持在一定水平。少数租赁合同包含续租选择权的条款。

其他租赁信息

使用权资产，参见附注五、15；对短期租赁和低价值资产租赁的简化处理，参见附注

三、25；租赁负债，参见附注五、31及附注九、2。

（2）作为出租人经营租赁

与经营租赁有关的损益列示如下：

2023年2022年

租赁收入3327384.816197450.98

根据与承租人签订的租赁合同，未折现最低租赁收款额如下：

2023年2022年

1年以内（含1年）-6250768.85

1年至2年（含2年）-2070981.00

合计-8321749.85

68

6-1-324上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

六、研发支出

按性质分类如下（不包括自行开发无形资产的摊销）：

2023年2022年

职工薪酬684390018.96555175789.61

材料及加工费246782017.82112141469.67

股权激励费用89614409.42119473873.14

折旧及摊销84727954.4840460094.48

技术服务费70748778.0947758023.11

办公费3567292.632378849.85

其他9755677.988713664.94

合计1189586149.38886101764.80

其中：费用化研发支出938736446.31670744810.49

资本化研发支出250849703.07215356954.31

符合资本化条件的研发项目开发支出如下：

年初余额本年增加本年减少年末余额内部开发确认无形资产计入当期损益

安全与识别芯片58851886.1269177329.32(17244213.61)-110785001.83

非挥发存储器41842215.1719362937.52(20736083.74)(1317394.03)39151674.92

智能电表芯片24091133.0817498169.79-(15588882.98)26000419.89

FPGA及其他芯片 191736462.94 144811266.44 (56376245.94 ) - 280171483.44

合计316521697.31250849703.07(94356543.29)(16906277.01)456108580.08本集团无重要的资本化研发项目。

七、在其他主体中的权益

1.在子公司中的权益

本公司子公司的情况如下：

主要经公司已发行及缴足股本

营地注册地类型业务性质/注册资本持股比例（%）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司上海华岭集成电路技术股份有限公司股份（“华岭股份”）注1上海上海有限公司芯片测试人民币26680万元42.75-私人股份投资及

上海复旦微电子(香港)有限公司

香港香港有限公司芯片贸易港币3040万元100.00-

Fudan Microelectronics (USA) Inc 美国 美国 非公众公司 芯片贸易 美元500万元 100.00 -有限深圳市复旦微电子有限公司

深圳深圳责任公司芯片贸易人民币500万元100.00-有限北京复旦微电子技术有限公司

北京北京责任公司芯片贸易人民币1000万元100.00-上海复微迅捷数字科技股份有限公司股份技术服务（“复微迅捷”）注2上海上海有限公司及开发人民币5000万元40.85-

69

6-1-325上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

1.在子公司中的权益（续）

本公司及下属子公司均为公司制企业。于2023年12月31日，本公司及下属子公司无发行在外的债务证券。

注1：本公司原持有华岭股份50.29%的股份。于2022年10月28日，华岭股份向社会公众增发股份，本公司持有华岭股份的股权比例降为42.75%。管理层认为本公司对华岭股份仍具有控制权，是因为本公司是华岭股份的最大单一股东，华岭股份其他的股份由众多其他股东广泛持有。

注2：本公司与复微迅捷的另一股东（持有复微迅捷15%股份）签订了一致行动人协议，约定在行使复微迅捷股东大会及董事会议案表决权时，对方保证在行使表决权时与本公司保持一致，通过协议安排能够对复微迅捷财务和经营决策实施控制，将复微迅捷纳入合并范围。

存在重要少数股东权益的子公司如下：

少数股东归属于少数向少数股东年末累计持股比例股东的损益支付股利少数股东权益上海华岭集成电路技术股份

有限公司57.25%42858814.87-620547733.53下表列示了上述子公司主要财务信息。这些信息为本集团内各企业之间相互抵销前的金额：

上海华岭集成电路技术股份有限公司

2023年2022年

流动资产407527666.12569437448.64

非流动资产912104142.51576029260.97

资产合计1319631808.631145466709.61

流动负债180815921.1687985560.26

非流动负债23134234.8529626655.45

负债合计203950156.01117612215.71

营业收入315489626.61275493855.32

净利润74862558.7269867260.95

综合收益总额74862558.7269867260.95

经营活动产生的现金流量净额172368356.89148227008.38

70

6-1-326上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

七、在其他主体中的权益（续）

2.在合营企业和联营企业中的权益

主要经营地注册地业务性质注册资本持股比例（%）会计处理直接间接联营企业上海西虹桥导航技术有限人民币

公司中国上海中国上海卫星导航3000万元10.00-权益法上海复控华龙微系统技术人民币

有限公司中国上海中国上海芯片设计7200万元21.25-权益法上海复旦科技园创业投资人民币

有限公司中国上海中国上海股权投资10000万元20.00-权益法上海皓骏创业投资合伙企人民币业（有限合伙）中国上海中国上海股权投资10600万元23.58-权益法

Spear Innovations Oy 欧元

Ltd 芬兰波里 芬兰波里 芯片设计 100万元 10.00 - 权益法

根据上海西虹桥导航技术有限公司和Spear Innovations Oy Ltd.公司章程的规定，本公司分别拥有其1/7和1/5的董事席位，通过派出董事能够参与其重大经营决策，因此对其具有重大影响。

本集团的重要联营企业上海复控华龙微系统技术有限公司、上海复旦科技园创业投资

有限公司及上海皓骏创业投资合伙企业（有限合伙）作为本集团战略伙伴从事芯片设

计、销售及股权投资，采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。

下表列示了对本集团不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：

2023年2022年

联营企业

投资账面价值合计42519687.8242508902.76下列各项按持股比例计算的合计数

净利润(239042.91)(8129075.27)

其他综合收益249827.9762382.97

综合收益总额10785.06(8066692.30)

八、政府补助

于2023年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：

本年计入

年初余额本年新增其他收益年末余额与资产/收益相关

递延收益12167055.3353725271.7153176923.4712715403.57与资产相关

递延收益4381085.72100974104.83103387879.081967311.47与收益相关

合计16548141.05154699376.54156564802.5514682715.04

71

6-1-327上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

八、政府补助（续）本年度无政府补助退回。

计入当期损益的政府补助如下：

2023年2022年

与资产相关的政府补助

计入其他收益53176923.4711239782.84与收益相关的政府补助

计入其他收益119258721.7794566667.33

合计172435645.24105806450.17

九、与金融工具相关的风险

1.金融工具分类

于2023年12月31日，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产合计人民币

30213750.00元（2022年12月31日：人民币80167958.90元），主要列示于交易性

金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产合计人民币

192121405.46元（2022年12月31日：人民币115610707.46元），主要列示于应收

款项融资和其他权益工具投资；以摊余成本计量的金融资产合计人民币

2422385671.42元（2022年12月31日：人民币2193529054.58元），主要列示于

货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款和其他非流动资产；以摊余成本计量的金融负债合计人民币1935962363.16元（2022年12月31日：人民币375862203.07元），主要列示于短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款和租赁负债。

2.金融工具风险

本集团在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险，本集团对此的风险管理政策概述如下：

信用风险

本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。

由于货币资金、应收银行承兑汇票以及结构性存款的交易对手是声誉良好并拥有较高

信用评级的银行，这些金融工具信用风险较低。

72

6-1-328上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

信用风险（续）

本集团其他金融资产包括销售应收款及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。

本集团在每一资产负债表日面临的最大信用风险敞口为向客户收取的总金额减去减值准备后的金额。

由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。于2023年12月31日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的32.54%（2022年12月31日：35.77%）源于应收账款余额前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。

信用风险显著增加判断标准本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团判断信用风险显著增加的主要标准为逾期天数超过30日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果出现重大不利变化等。

已发生信用减值资产的定义

本集团判断已发生信用减值的主要标准为逾期天数超过90日，但在某些情况下，如果内部或外部信息显示，在考虑所持有的任何信用增级之前，可能无法全额收回合同金额，本集团也会将其视为已发生信用减值。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。

信用风险敞口

本集团应收票据、应收账款、应收款项融资以及其他应收款产生的信用风险敞口的数据，参见附注五、3，4，5和7。

流动性风险本集团的目标是运用多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。本集团通过经营和借款等产生的资金为经营融资。

73

6-1-329上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

流动性风险（续）

下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：

2023年

1年以内1年至3年3年以上合计

短期借款905126699.01--905126699.01

应付账款235756887.78--235756887.78

其他应付款182230721.48--182230721.48

一年内到期的非流动负债75466449.13--75466449.13

长期借款-554182172.09-554182172.09

租赁负债-20126287.672561735.3722688023.04

合计1398580757.40574308459.762561735.371975450952.53

2022年

1年以内1年至3年3年以上合计

短期借款55404333.33--55404333.33

应付账款201182480.44--201182480.44

其他应付款72335632.38--72335632.38

一年内到期的非流动负债17283958.98--17283958.98

租赁负债-31253360.274096037.0235349397.29

合计346206405.1331253360.274096037.02381555802.42市场风险利率风险本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。本集团通过密切监控利率变化以及定期审阅借款来管理利率风险。

本集团根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。

下表为利率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净损益（通过对浮动利率借款的影响）和其他综合收益的税后净额产生的影响：

2023年

其他综合收益

基点增加/净损益增加/的税后净额股东权益合计（减少）（减少）增加/（减少）增加/（减少）

人民币50(2929018.60)-(2929018.60)

人民币(50)2929018.60-2929018.60

74

6-1-330上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

2.金融工具风险（续）

市场风险（续）汇率风险本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购所致。

下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在所有其他变量保持不变的假设下，美元汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益产生的影响：

2023年

其他综合收益的汇率净损益税后净额股东权益合计

增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）增加/（减少）

人民币对美元贬值1%2001528.54105458.382106986.92

人民币对美元升值(1%)(2001528.54)(105458.38)(2106986.92)

人民币对港币贬值1%69947.03-69947.03

人民币对港币升值(1%)(69947.03)-(69947.03)

3.资本管理

本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。

本集团根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化管理资本结构并对其进行调整。

为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约束。2023年度和2022年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。

本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的比率。本集团于资产负债表日的资产负债比率如下：

2023年2022年

总资产8411350886.396110888054.09

总负债2449649077.25957718676.14

资产负债率29.12%15.67%

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6-1-331上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

九、与金融工具相关的风险（续）

4.金融资产转移

于2023年12月31日，金融资产转移情况如下：

转移方式已转移金融资已转移金融资产终止确认情况终止确认情况的判断依据产性质金额

票据背书银行承兑汇票87882785.18终止确认转移了其几乎所有的风险和报酬

票据贴现商业承兑票据42961700.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

票据背书商业承兑票据26991738.00未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

票据背书银行承兑汇票2101398.24未终止确认保留了其几乎所有的风险和报酬

合计159937621.42

于2023年12月31日，因转移而终止确认的金融资产如下：

金融资产转移的方式终止确认的金融资与终止确认相关的产金额利得或损失

应收票据票据背书87882785.18-已转移但未整体终止确认的金融资产于2023年12月31日，本集团无已贴现的银行承兑汇票（2022年12月31日：人民币4000000.00元），已贴现的商业承兑汇票人民币42961700.00元（2022年12月31日：无），本集团已背书的银行承兑汇票人民币2101398.24元（2022年12月31日：无），本年集团已背书的商业承兑汇票人民币26991738.00元（2022年12月31日：无）。本集团认为，本集团保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险，因此，将贴现和背书商业票据所取得的价款（账面价值）确认为一项金融负债计入短期借款和其他流动负债。贴现或背书后，本集团不再保留使用其的权利，包括将其出售、转让或质押给其他第三方的权利。

已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产

于2023年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承兑汇票的账面价值为人民币87882785.18元（2022年12月31日：人民币36113749.15元）。于

2023年12月31日，其到期日为3至6个月，根据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本公司追索（“继续涉入”）。本公司认为，本公司已经转移了其几乎所有的风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本公司认为，继续涉入公允价值并不重大。

2023年度，本公司于其转移日未确认利得或损失。本公司无因继续涉入已终止确认金

融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大致均衡发生。

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6-1-332上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、公允价值的披露

1.以公允价值计量的资产和负债

2023年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资-30213750.00-30213750.00以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

应收款项融资-156656371.19-156656371.19指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他权益工具投资--35465034.2735465034.27

合计-186870121.1935465034.27222335155.46

2022年

公允价值计量使用的输入值活跃市场重要可观察重要不可观察合计报价输入值输入值

（第一层次）（第二层次）（第三层次）持续的公允价值计量交易性金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

债务工具投资-80167958.90-80167958.90以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

应收款项融资-81708392.03-81708392.03指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

其他权益工具投资--33902315.4333902315.43

合计-161876350.9333902315.43195778666.36

2.第二层次公允价值计量

债务工具投资、应收款项融资采用未来现金流量折现法确定公允价值，以有相似合同条款、信用风险和剩余期限的其他金融工具的市场收益率作为折现率。2023年12月31日针对债务工具投资、应收款项融资等自身不履约风险评估为不重大。

3.第三层次公允价值计量

本集团的财务部门由财务经理领导，负责制定金融工具公允价值计量的政策和程序。

财务经理直接向财务总监报告。每个资产负债表日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估值须经财务总监审核批准。

77

6-1-333上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十、公允价值的披露（续）

3.第三层次公允价值计量（续）

非上市的权益工具投资，根据不可观察的市场价格、利率或最近融资价格假设，采用折现估值模型、最近融资价格法和市场法估计公允价值，就折现估值模型，本集团需要就预计未来现金流量（包括预计未来股利和处置收入）作出估计，就市场法，本集团需要根据行业、规模、杠杆和战略确定可比上市公司，并就确定的每一可比上市公司计算恰当的市场乘数，如市销率乘数。根据企业特定的事实和情况，考虑与可比上市公司之间的流动性和规模差异等因素后进行调整。本集团需要就流动性折扣等关键参数作出估计。本集团相信，以估值技术估计的公允价值及其变动，是合理的，并且亦是于资产负债表日最合适的价值。

如下为第三层次公允价值计量的重要不可观察输入值概述：

2023年12月31日公

允价值估值技术不可观察输入值

永续增长率、折现

率、流动性折扣、少

非上市权益工具投资35465034.27折现估值模型或数股东权益折扣可比公司平均市销

率、被投资单位市场乘数法或销售收入被投资单位最近融资价格法最近融资价格

2022年12月31日公

允价值估值技术不可观察输入值

永续增长率、折现

率、流动性折扣、少

非上市权益工具投资33902315.43折现估值模型或数股东权益折扣可比公司平均市销

率、被投资单位市场乘数法销售收入

十一、关联方关系及其交易

1.本公司最终控制方的情况

本公司股权结构分散，报告期内无单一股东持股超过20%或可以决定董事会多数席位。由于无任何一方能够决定和作出实质影响，故本公司无实际控制方。

78

6-1-334上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、关联方关系及其交易（续）

2.子公司

子公司详见附注七、1。

3.合营企业和联营企业

除附注七、2披露的重要合营企业和联营企业外，与本集团发生交易的其他合营企业和

联营企业如下：

关联方关系上海菩扬股权投资管理有限公司联营企业之子公司

4.其他关联方

关联方关系

复旦大学间接持有本公司5%以上股份的股东上海复旦通讯股份有限公司关联自然人任职董事的公司上海复旦科技园股份有限公司关联自然人任职董事的公司

（2022年9月以后不再是关联方）

5.本集团与关联方的主要交易

（1）关联方商品和劳务交易自关联方购买商品和接受劳务注释交易内容2023年获批的是否超过2022年交易额度交易额度

复旦大学 （1）a 技术服务费 69856.42 不适用 不适用 -

复旦大学 （1）a 接受劳务 388349.52 不适用 不适用 1747572.81上海复旦通讯股份有限公司购买商品和不适用不适用

（1）b

接受劳务943396.222064201.03

上海复旦科技园股份有限公司 （1）c - - 1603983.07

1401602.165415756.91

向关联方销售商品和提供劳务注释交易内容2023年2022年复旦大学 （1）d 提供劳务 150943.40 74528.31

上海复旦通讯股份有限公司 （1）e 出售商品 262333742.14 236196208.03

Spear Innovations Oy Ltd （1）f 出售商品 5405695.20 1756730.92

267890380.74238027467.26

79

6-1-335上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、关联方关系及其交易（续）

（2）其他关联方交易

2023年2022年

关键管理人员薪酬22874594.9920036627.04

（3）注释：

（1）关联方商品和劳务交易

（a） 于2003年8月12日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署合同。按照合同约定，本公司需要基于双方共同协商的价格向复旦大学支付技术设备支持费。

于2023年度，本公司发生技术设备支持费人民币69856.42元（2022年：无）。

（a） 于2022年12月12日，本公司与本公司的主要股东复旦大学签署技术开发合同。按照合同约定，本公司需要基于双方共同协商的价格向复旦大学支付技术服务费。于2023年度，本公司发生技术服务费人民币388349.52元（2022年：人民币1747572.81无）。

（b） 于2022年12月12日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署技术服务合同，根据约定，本公司需向上海复旦通讯股份有限公司支付技术服务费用。于2023年度，本公司发生技术服务费人民币943396.22元（2022年：人民币

1179245.28元）。

于2022年11月7日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署芯片采购合同。

于2023年度，本公司未向其采购商品（2022年：人民币884955.75元）。

（c） 于2019年7月1日，本公司与上海复旦科技园股份有限公司签署房屋租赁合同。上海复旦科技园股份有限公司自2022年9月起不再是本集团关联方，2022年1-9月的租赁费和物业费分别为人民币835851.40元和人民币768131.67元。

（d） 于2022年12月16日、2023年4月27日及2023年11月22日，本集团与复旦大学分别签署3份技术服务合同。复旦大学委托本集团提供技术服务和测试服务。

于2023年度，本集团提供劳务实现服务收入人民币150943.40元。（2022年：人民币74528.31元）。

（e） 于2021年3月26日，本公司与上海复旦通讯股份有限公司签署产品销售合同。

于2023年度，本公司向上海复旦通讯股份有限公司销售产品实现产品销售收入人民币262333742.14元（2022年：人民币236196208.03元）。

80

6-1-336上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十一、关联方关系及其交易（续）

（3）注释：（续）

（1）关联方商品和劳务交易（续）

（f） 于2023年3月28日、2023年3月23日、2023年8月28日，本公司与SpearInnovations Oy Ltd签署产品销售合同。于 2023年度，本公司向SpearInnovations Oy Ltd销售商品实现销售收入人民币5405695.20元（2022年：人民币1756730.92元）。

注：除与联营公司的关联交易外，上述其他本集团与关联方的主要交易也部分构成《香港上市规则》第14A章中定义的关连交易或持续关连交易及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第七章中定义的关联交易。

（2）其他主要的关联交易本年度，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬（包括采用货币、实物形式和其他形式）总额为人民币22874594.99元（2022年：人民币20036627.04元）。

6.关联方应收应付款项余额

（1）应收款项关联方2023年2022年账面余额坏账准备账面余额坏账准备

应收票据上海复旦通讯股份有限公司51966569.40-72023108.64-

应收账款 Spear Innovations Oy Ltd - - 819176.25 -

应收款项融资上海复旦通讯股份有限公司--445000.00-

（2）应付款项关联方2023年2022年合同负债复旦大学20707.9623400.00

上海复旦通讯股份有限公司14515916.2847117153.60

Spear Innovations Oy Ltd 5241.35 -

14541865.5947140553.60

其他应付款复旦大学194174.761747572.81

上海复旦通讯股份有限公司471698.111179245.28

665872.872926818.09

应付账款上海复旦通讯股份有限公司-1000000.00

应收应付关联方款项均不计利息、无担保。

81

6-1-337上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、股份支付

本公司于2021年12月6日（“首次授予日”）实施了一项限制性股票计划（“2021年限制性股票激励计划”），目的是激励和奖励为本集团运营作出贡献的人士。符合条件的人士包括除董事、高级管理人员以外的董事会认为需要激励的人员。本计划在5年内有效，自限制性股票授予之日起计算。首次授予的限制性股票从首次授予日开始，经过12个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按25%、25%、25%、25%的行权比例分四批行权，预留授予的限制性股票从预留授予日开始，经过12个月的行权限制期，在满足行权条件前提下，按30%、30%、40%的行权比例分三批行权。

子公司华岭股份于2023年5月10日、2023年5月29日和2023年12月25日经董事会决议分

别审议通过了《关于公司<2023年股票期权激励计划（草案）>的议案》、《关于调整2023年股票期权激励计划相关事项》与《关于向激励对象授予预留股票期权的议案》。在该股票期权激励计划下，华岭股份授予部分员工股票期权，首次授予部分等待期为自授予之日起12个月、24个月和36个月，预留授予部分等待期为自授予之日起

12个月及24个月。首次授予部分于等待期开始日起每年归属的股票期权比例分别为

40%、30%、30%，预留授予部分等待期开始日起每年归属的股票期权比例分别为50%、

50%。华岭股份于2023年5月29日首次授予了相应的股票期权，并于2023年12月25日授

予了预留股票期权。

授予的各项权益工具如下：

本年授予本年行权本年解锁本年失效数量（万股）数量（万股）数量（万股）数量（万股）

管理人员323.004.254.255.36

研发人员225.00182.74182.7420.09

销售人员142.0053.4053.407.69

生产人员105.00--1.29

合计795.00240.39240.3934.43

母公司年末发行在外的各项权益工具如下：

其他权益工具行权价格合同剩余期限

销售人员17.80元/股3年管理人员17.80元/股3年研发人员17.80元/股3年

82

6-1-338上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十二、股份支付（续）

子公司华岭股份年末发行在外的各项权益工具如下：

其他权益工具行权价格的范围合同剩余期限

管理人员人民币5.43元/股自首次授予日起48个月内，自预留授予日起36个月内研发人员人民币5.43元/股自首次授予日起48个月内，自预留授予日起36个月内内销售人员人民币5.43元/股自首次授予日起48个月内，自预留授予日起36个月内内生产人员人民币5.43元/股自首次授予日起48个月内，自预留授予日起36个月内内母公司以权益结算的股份支付情况如下：

2023年

授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes期权定价模型

股息率、历史波动率、无风险利率、股份期权预计到

授予日权益工具公允价值的重要参数期期限、加权平均股价按各归属期的业绩考核条件及激励对象的考核结果估可行权权益工具数量的确定依据计确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额人民币278208311.04元

子公司华岭股份以权益结算的股份支付情况如下：

2023年

授予日权益工具公允价值的确定方法期权定价模型

授予日权益工具公允价值的重要参数股利率、预计波动率、无风险利率、股份期权预计期限

可行权权益工具数量的确定依据在等待期的每个资产负债表日，根据考核结果等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额12964600.00

本年度发生的股份支付费用如下：

以权益结算的股份支付费用

生产人员1344100.00

销售人员27874561.14

管理人员7542971.04

研发人员87932049.88

合计124693682.06

83

6-1-339上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十三、承诺及或有事项

1.重要承诺事项

2023年2022年

资本承诺202947261.42204494238.41

作为承租人的租赁承诺，参见附注五、57。

十四、承诺及或有事项

1.或有事项

于资产负债表日，本集团并无须作披露的重大或有事项。

十五、资产负债表日后事项

于2024年3月22日，本公司第九届董事会召开第十四次会议，批准2023年度利润分配预案，分配现金股利人民币81906040.00元（即每股现金股利人民币0.1元）。

十六、其他重要事项

1.分部报告

经营分部

出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下2个报告分部：

（1）设计及销售集成电路分部（―设计分部‖）生产安全与识别芯片、非挥发存储

器、智能电表芯片、FPGA及其他芯片等产品；

（2）集成电路测试服务分部（―测试分部‖）包括集成电路芯片及集成电路产品测试服务。

管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。

经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定。

84

6-1-340上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

经营分部（续）

2023年

设计分部测试分部分部间抵销合并

对外交易收入3350877320.55185382103.05-3536259423.60

分部间交易收入-130107523.56(130107523.56)-对合营企业和联营企业

的投资损失239042.91--239042.91

资产减值损失133519476.99--133519476.99

折旧费和摊销费138598074.16100930735.4229110168.48268638978.06

利润总额706248069.6777363051.78(31760266.73)751850854.72

所得税费用4764040.012500493.06(4272425.63)2992107.44

资产总额7128640710.761319631808.63(36921633.00)8411350886.39

负债总额2282620554.24203950156.01(36921633.00)2449649077.25对合营企业和联营企业

的长期股权投资42519687.82--42519687.82

资本性支出487043775.58620917401.57(22221323.64)1085739853.51

注：资本性支出包括投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产、开发支

出、长期待摊费用和其他非流动资产支出。

2022年

设计分部测试分部分部间抵销合并

对外交易收入3320289784.66218619100.28-3538908884.94

分部间交易收入-56874755.04(56874755.04)-对合营企业和联营企业

的投资损失8129075.27--8129075.27

资产减值损失162804292.45--162804292.45

折旧和摊销113732265.7779684301.81-193416567.58

利润总额1044270275.6274471328.172929933.031121671536.82

所得税费用5336.124443217.38(202630.81)4245922.69

资产总额4961230529.351149715956.74(58432.00)6110888054.09

负债总额835915645.30121861462.84(58432.00)957718676.14对合营企业和联营企业

的长期股权投资42508902.76--42508902.76

资本性支出508335862.88411720789.83-920056652.71其他信息

产品和劳务信息以及地理信息详见附注五、38。

85

6-1-341上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

1.分部报告（续）

其他信息（续）非流动资产总额

2023年2022年

中国大陆2433021501.271745341002.45

其他1451487.971299947.19

合计2434472989.241746640949.64

非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产和递延所得税资产。

主要客户信息

于2023年，营业收入（产生的收入达到或超过本集团收入10%）人民币

795024601.69元（2022年：人民币438971141.68元）来自于本集团对某一单个集团的收入。

2.关键管理人员薪酬

根据香港联合交易所有限公司证券上市规则及香港公司条例第161条披露的本年度董

事及监事酬金如下：

2023年2022年

袍金600012.00600012.00

工资、津贴和非现金利益金额7561645.317761524.63

奖金2231298.082095593.03

养老金计划供款135815.04125187.84

合计10528770.4310582317.50

86

6-1-342上海复旦微电子集团股份有限公司

财务报表附注（续）

2023年度人民币元

十六、其他重要事项（续）

2.关键管理人员薪酬（续）

（1）独立非执行董事

本年度支付给独立非执行董事的袍金如下：

2023年2022年

曹钟勇200004.00200004.00

王频200004.00200004.00

邹甫文200004.00116669.00

郭立-83335.00

蔡敏勇--

合计600012.00600012.00

（2）执行董事、非执行董事和监事

2023年

工资、津贴奖金养老金薪酬总额及非现金利益计划供款执行董事

蒋国兴-450000.00-450000.00