中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

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一、公司基本情况

中信科移动通信技术股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名武汉虹信通信

技术有限责任公司，是一家在中华人民共和国武汉市注册成立的有限责任公司，于 1998 年 12 月经武汉市工商行政管理局批准成立。本公司统一社会信用代码为

91420100714508850F，法定代表人孙晓南，注册地址为武汉东湖新技术开发区邮科

院路 88 号，办公地址为武汉江夏区藏龙岛街道谭湖二路中信科移动产业园。

2021 年 4 月 6 日，本公司股东会通过决议：以 2021 年 1 月 31 日为基准日，将中

信科移动通信技术有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币200000.00 万元。本次股份制改革出资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，

并于 2021 年 4 月 14 日出具信会师报字[2021]第 ZE20754 号验资报告。

2021 年 6 月 25 日，根据第一届董事会第五次会议和 2021 年第三次股东大会决议，

公司注册资本变更为 273500.00 万元，其中新增注册资本由中国信息通信科技集团有限公司（以下简称中国信科）以货币方式认缴 4000.00 万元，国开制造业转型升级基金（有限合伙）、中国国有企业结构调整基金股份有限公司等公开征集

确认的 17 家投资者以货币方式认缴 69500.00 万元。2021 年 6 月 25 日公司新增注册资本（股本）73500.00 万元。本次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具信会师报字[2021]第 ZE21818 号验资报告。

2022 年 6 月 23 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可〔2022〕1336 号文《关于同意中信科移动通信技术股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》，同意公司首次公开发行股票的注册申请，公司原注册资本为人民币 2735000000.00 元，本次公开发行股票申请增加注册资本人民币 683750000.00 元，变更后的注册资本为人民币 3418750000.00 元，发行价格 6.05 元/股。本次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2022 年 9 月 21 日出具信会师报字[2022]第 ZE10613号验资报告。

公司以自主研发的移动通信核心技术为基础，为国内外电信运营商提供移动通信网络设备以及移动通信技术服务，同时，重点聚焦交通、能源等行业市场，为行业客户提供移动通信网络覆盖及智慧化综合解决方案。

本财务报表及财务报表附注业经本公司第二届董事会第十次会议于 2026 年 4 月

23 日批准报出。

截至 2025 年 12 月 31 日，本公司合并财务报表范围内子企业如下：

序号 子企业名称 子企业简称

1 武汉信科移动通信技术有限公司 武汉信科

2 中信科移动（印尼）有限责任公司 中信科印尼

3 武汉虹信科技发展有限责任公司 虹信科技

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4 武汉虹信技术服务有限责任公司 虹信技服

5 武汉虹服软件有限责任公司 虹服软件

6 大唐移动通信设备有限公司 大唐移动

7 上海原动力通信科技有限公司 上海原动力

8 大唐联仪科技有限公司 大唐联仪

9 上海大唐移动通信设备有限公司 上海大唐

注：本公司本年注销深圳信科移动通信技术有限公司（以下简称深圳信科）、武

汉烽合智达信息技术有限责任公司（以下简称烽合智达）。

二、财务报表的编制基础

本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披露有关财务信息。

本财务报表以持续经营为基础列报。

本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

三、重要会计政策及会计估计

本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18、附注三、

19 和附注三、24。

1、遵循企业会计准则的声明

本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年 12 月

31 日的合并及公司财务状况以及 2025 年的合并及公司经营成果和合并及公司现

金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

3、营业周期

本公司的营业周期为 12 个月。

4、记账本位币

本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定印尼盾为其记账本位币。本公司编制本财务报表

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时所采用的货币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

项 目 重要性标准

重要的非全资子公司 子公司营业收入占合并营业收入的 5%以上合营企业或联营企业的长期股权投资账面价值重要的合营企业或联营企业

占公司期末净资产的 5%以上

重要的在建工程 单个项目的预算大于期末净资产的 5%以上单项核销金额占各类应收款项坏账准备总额的重要的应收款项核销

10%以上

单项账龄超过 1 年的应付账款/其他应付款占应

重要的应付账款、其他应付款

付账款/其他应付款总额的 10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

（1）同一控制下的企业合并

对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并

合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账

面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

（2）非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。

对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。

通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买

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日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者

权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。

（3）企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法

（1）控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。

在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。

（2）合并财务报表的编制方法

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。

在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。

在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。

子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。

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（3）购买子公司少数股东股权因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子

公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

（4）丧失子公司控制权的处理

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允

价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。

与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公

司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。

8、现金及现金等价物的确定标准

现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

9、外币业务和外币报表折算

（1）外币业务

本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。

资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。

（2）外币财务报表的折算

资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的

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影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。

处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

10、金融工具

金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

* 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

* 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。

本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。

以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。

（2）金融资产分类和计量本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。

以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

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益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：

* 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；

* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：

* 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；

* 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融

资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。

本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本

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和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。

仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

（3）金融负债分类和计量

本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

以摊余成本计量的金融负债

其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

金融负债与权益工具的区分

金融负债，是指符合下列条件之一的负债：

* 向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。

* 在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。

* 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。

* 将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。

如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了

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使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。

（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具

本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

（5）金融工具的公允价值

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。

（6）金融资产减值

本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：

* 以摊余成本计量的金融资产；

* 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；

* 《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；

* 租赁应收款；

* 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。

预期信用损失的计量

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。

信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。

本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。

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本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未

发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。

整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。

在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。

应收票据、应收账款和合同资产

对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。

当单项金融资产或合同资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款和合同资产划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

A、应收票据

* 应收票据组合 1：银行承兑汇票

* 应收票据组合 2：财务公司承兑汇票

* 应收票据组合 3：商业承兑汇票

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B、应收账款

* 应收账款组合 1：合并范围内关联方组合（母公司适用）

* 应收账款组合 2：账龄组合

C、合同资产

* 合同资产组合 1：质保金

对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。

其他应收款

本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

* 其他应收款组合 1：合并范围内关联方组合（母公司适用）

* 其他应收款组合 2：账龄组合

对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。

债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生

违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：

* 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；

* 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；

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* 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；

* 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。

根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。

如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。

本公司认为金融资产在下列情况发生违约：

* 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；或

* 金融资产逾期超过 90 天。

已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

* 发行方或债务人发生重大财务困难；

* 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

* 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

* 债务人很可能破产或进行其他财务重组；

* 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。

预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综

合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减

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财务报表附注

记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还

将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。

已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

（7）金融资产转移

金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。

本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

（8）金融资产和金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。

11、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技

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财务报表附注

术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。

每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。

12、存货

（1）存货的分类

本公司存货分为原材料、在产品及半成品、库存商品、发出商品、合同履约成本等。

（2）发出存货的计价方法

本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。

（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。

可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售

费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

（4）存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。

（5）低值易耗品和包装物的摊销方法本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。

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财务报表附注

13、长期股权投资

长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。

（1）初始投资成本确定

对于企业合并形成的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价

值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。

对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

（2）后续计量及损益确认方法

对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。

采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。

采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。

采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金

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财务报表附注

融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单

位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。

本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计

算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。

（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集

体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股

权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%

的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形

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财务报表附注

成重大影响。

（4）减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。

14、投资性房地产

投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。

采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。

投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。

15、固定资产

（1）固定资产确认条件

本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。

本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。

与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。

（2）各类固定资产的折旧方法本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：

类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%

房屋及建筑物 10-45 5.00 9.50-2.11

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机器设备 3-7 5.00 31.67-13.57

运输工具 5-7 5.00 19.00-13.57

电子设备 5-7 5.00 19.00-13.57

办公设备 5-7 5.00 19.00-13.57其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。

（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

16、在建工程

本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

在建工程计提资产减值方法见附注三、20。

17、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：

* 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

* 借款费用已经发生；

* 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

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财务报表附注

（2）借款费用资本化期间

本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续

超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。

（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。

资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。

18、无形资产

本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等。

无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。

使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：

使用寿命的确定依

类 别 使用寿命（年） 摊销方法 备注据

土地使用权 40-50 土地出让合同 年限平均法

购买合同、协议；

软件 2-8 年限平均法预计可使用年限

非专利技术 3-10 预计可使用年限 年限平均法

专利权 2-10 预计可使用年限 年限平均法

本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。

资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。

无形资产计提资产减值方法见附注三、20。

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财务报表附注

19、研发支出

本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费

用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。

本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售

的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。

本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。

已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。

20、资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到预定用途的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按

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财务报表附注

照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

21、长期待摊费用

本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。

22、职工薪酬

（1）职工薪酬的范围

职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。

根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。

（2）短期薪酬

本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住

房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

（3）离职后福利

离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；

设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。

设定提存计划

设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划（如有）等。

除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。

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财务报表附注

在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

设定受益计划

对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：

* 服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。

* 设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。

* 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。

除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第* 和* 项计入当期损益；第* 项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。

（4）辞退福利

本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。

（5）其他长期福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。

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财务报表附注

23、预计负债

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

（1）该义务是本公司承担的现时义务；

（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

（3）该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。

24、收入

（1）一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：

* 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。

* 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。

* 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。

履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

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财务报表附注

对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：

* 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。

* 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。

* 本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。

* 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。

* 客户已接受该商品或服务。

* 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

（2）具体方法移动通信网络设备

公司向通信运营商、政企客户等销售移动通信网络设备，在与客户签订合同或订单，且客户取得相关商品控制权时确认收入。公司根据合同约定将销售的商品交付给客户，经客户到货验收后确认收入，公司通常综合考虑如下因素：已经取得收款凭证，客户已实物占有该商品，商品相关控制权已经转移给客户。

移动通信技术服务

* 移动通信一体化服务

移动通信一体化服务主要是公司为国内外电信运营商提供无线网络规划、无线网络优化和无线通信工程建设等移动通信一体化服务。公司在项目完工并经客户验收后确认收入。

* 移动通信网络运维服务

移动通信网络运维服务主要是公司为客户提供移动通信网络综合维护服务，包括日常巡检、硬件故障处理应急保障等内容。在合同约定的服务期限内，公司依据经客户确认的结算单金额或工作量确认单确认提供的无线网络维护服务收入金额。

向客户授予知识产权许可

评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确

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6-1-40中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

定其是在某一时段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履约义务。

25、合同成本

合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。

为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：

* 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

* 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

* 该成本预期能够收回。

合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。

当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：

* 本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；

* 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

26、政府补助

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。

对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。

与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。

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6-1-41中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。

与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。

27、递延所得税资产及递延所得税负债

所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。

本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。

各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：

该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所

得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：

（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所

得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；

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6-1-42中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满

足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：

（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；

（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。

28、租赁

（1）租赁的识别

在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。

（2）本公司作为承租人

在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。

使用权资产的会计政策见附注三、29。

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现

值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

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6-1-43中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

短期租赁

短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。

本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。

* 房屋建筑物

* 车辆低价值资产租赁

低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。

本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。

对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。

租赁变更

租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：* 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；* 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。

租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。

其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。

（3）本公司作为出租人

本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。

融资租赁

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6-1-44中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》的规定进行会计处理。

经营租赁

经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

租赁变更

经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。

融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：* 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；

* 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：* 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；* 假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。

29、使用权资产

（1）使用权资产确认条件使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司

作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第

13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何

重新计量作出调整。

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6-1-45中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（2）使用权资产的折旧方法本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。

30、重大会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：

金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其

管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额

发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与

成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

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6-1-46中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

31、重要会计政策、会计估计的变更

（1）重要会计政策变更无

（2）重要会计估计变更无

四、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 法定税率%应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售增值税 额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进 13、11、9、6、5项税后的余额计算）

计税余值 1.2房产税

租金收入 12

土地使用税 实际占用的土地面积 每平方米 4-6 元

城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 7、5

教育费附加 实际缴纳的流转税额 3

地方教育附加 实际缴纳的流转税额 2、1.5

企业所得税 应纳税所得额 25、22

执行不同企业所得税税率纳税主体情况如下：

纳税主体名称 所得税税率%

中信科印尼 22

2、税收优惠及批文

（1）高新技术企业政策

* 本公司取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省税务局于

2023 年 12 月 8 日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342004788，有效期三年。根据国家相关税收规定，本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

* 子公司虹信技服取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省

税务局于 2023 年 12 月 8 日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342009246，有效期三年。根据国家相关税收规定，本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

* 子公司虹服软件取得湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、国家税务总局湖北省

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6-1-47中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

税务局于 2023 年 12 月 8 日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：GR202342007585，有效期三年，根据国家相关税收规定，本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

* 子公司大唐移动取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北

京市税务局于 2023 年 11 月 30 日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202311004257，有效期三年。根据国家相关税收规定，本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

* 子公司大唐联仪取得北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北

京市税务局于 2025 年 10 月 28 日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号为GR202511002490，有效期三年。根据国家相关税收规定，本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

* 子公司上海大唐取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上

海市税务局于 2023 年 11 月 15 日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202331000265，有效期三年。根据国家相关税收规定，本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

* 子公司上海原动力取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局

上海市税务局于 2023 年 11 月 15 日颁发的《高新技术企业证书》，证书编号：

GR202331002649，有效期三年。根据国家相关税收规定，本期享受企业所得税税率 15%的税收优惠政策。

（2）增值税即征即退政策根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）规定，子公司大唐移动、上海大唐、大唐联仪、虹服软件销售其自行开发生产的软件产品，按适用税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

（3）增值税免税政策根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36 号），纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。子公司大唐移动、上海大唐、大唐联仪从事相关业务活动符合规定条件，享受此优惠政策。

根据《营业税改征增值税跨境应税行为增值税免税管理办法（试行）》（国家税务总局公告 2016 年第 29 号），境内单位向境外单位提供的完全在境外消费的专业技术服务、知识产权服务等，免征增值税。子公司大唐移动提供相关服务符合规定条件，享受此优惠政策。

（4）增值税留抵退税政策

根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 14 号），符合条件的制造业等行业企业，可以向

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6-1-48中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

主管税务机关申请退还增量留抵税额。

（5）小微企业“六税两费”及所得税减免政策根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年

12 月 31 日，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加；对小型微利企

业减按 25%计算应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至

2027 年 12 月 31 日。子公司虹服软件、上海原动力为小型微利企业，本期享受此优惠政策。

（6）增值税加计抵减政策根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告 2023 年第 43 号），自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司信科移动、子公司虹信科技、上海大唐符合高新技术企业制造业一般纳税人条件，本期享受此优惠政策。

五、合并财务报表项目附注

1、货币资金

项 目 期末余额 上年年末余额

银行存款 2342272108.11 1922579166.15

存放财务公司款项 1387379615.49 1290602123.55

其他货币资金 6873708.61 20998549.83

财务公司存款应计利息 1653277.77 801369.86

合 计 3738178709.98 3234981209.39

其中：存放在境外的款项总额 51972382.45 36427933.39受限货币资金情况

项 目 期末余额 上年年末余额

涉诉冻结资金 14532138.15 14752505.06

银行承兑汇票保证金 6895777.29 5054335.01

存款应计利息 1653277.77 801369.86

履约保证金 4963379.25 1547937.93

合 计 28044572.46 22156147.86

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6-1-49中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

2、交易性金融资产

项 目 期末余额 上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的

732670739.72 1254972561.64

金融资产

其中：结构性存款 732670739.72 1254972561.64

3、应收票据

期末余额票据种类

账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 6318197.55 6318197.55

财务公司承兑汇票 69487680.57 3474384.02 66013296.55

商业承兑汇票 216763285.35 12124360.37 204638924.98

合 计 292569163.47 15598744.39 276970419.08

续：

上年年末余额票据种类

账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 14210036.49 14210036.49

财务公司承兑汇票 78096313.35 3894815.72 74201497.63

商业承兑汇票 179713099.28 8447955.18 171265144.10

合 计 272019449.12 12342770.90 259676678.22

（1） 期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 4771782.27商业承兑汇票

合 计 4771782.27

（2） 期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据

种 类 期末转应收账款金额

商业承兑票据 54572.22

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6-1-50中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（3） 按坏账计提方法分类期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

预期信 账面

金额 比例(%) 金额 用损失 价值

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 292569163.47 100.00 15598744.39 5.33 276970419.08

其中：银行承兑汇票 6318197.55 2.16 6318197.55财务公司承兑

69487680.57 23.75 3474384.02 5.00 66013296.55

汇票

商业承兑汇票 216763285.35 74.09 12124360.37 5.59 204638924.98

合 计 292569163.47 100.00 15598744.39 5.33 276970419.08

续：

上年年末余额

账面余额 坏账准备

类 别

预期信 账面

金额 比例(%) 金额 用损失 价值

率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 272019449.12 100.00 12342770.90 4.54 259676678.22

其中：银行承兑汇票 14210036.49 5.22 14210036.49财务公司承兑汇

78096313.35 28.71 3894815.72 4.99 74201497.63

票

商业承兑汇票 179713099.28 66.07 8447955.18 4.70 171265144.10

合 计 272019449.12 100.00 12342770.90 4.54 259676678.22

（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项 目 坏账准备金额

期初余额 12342770.90

本期计提 3255973.49本期收回或转回本期核销其他

期末余额 15598744.39

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6-1-51中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

4、应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄 期末余额 上年年末余额

1 年以内（含 1 年） 3946199293.71 3920676696.74

1 至 2 年 1332226184.70 1344231628.48

2 至 3 年 540992865.63 385195522.58

3 至 4 年 165649871.05 131963651.80

4 至 5 年 89858788.30 65742103.17

5 年以上 190410097.43 160034082.72

小 计 6265337100.82 6007843685.49

减：坏账准备 968189932.35 814418404.91

合 计 5297147168.47 5193425280.58

（2） 按坏账计提方法分类披露期末余额

账面余额 坏账准备

类 别预期信

比例 账面价值

金额 金额 用损失

(%)

率(%)按单项计提坏账

23258817.62 0.37 23258817.62 100.00

准备按组合计提坏账

6242078283.20 99.63 944931114.73 15.14 5297147168.47

准备

其中：账龄组合 6242078283.20 99.63 944931114.73 15.14 5297147168.47

合 计 6265337100.82 100.00 968189932.35 15.45 5297147168.47

续：

上年年末余额

账面余额 坏账准备

类 别

预期信 账面价值

金额 比例(%) 金额 用损失

率(%)按单项计提坏账

22868086.04 0.38 22868086.04 100.00

准备按组合计提坏账

5984975599.45 99.62 791550318.87 13.23 5193425280.58

准备

其中：账龄组合 5984975599.45 99.62 791550318.87 13.23 5193425280.58

合 计 6007843685.49 100.00 814418404.91 13.56 5193425280.58

44

6-1-52中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

* 按单项计提坏账准备的应收账款期末余额

名 称 预期信用损

账面余额 坏账准备 计提依据失率（%）大唐电信国际

8316972.74 8316972.74 100.00 企业已注销

技术有限公司

客户 1 7357500.00 7357500.00 100.00 预计无法收回

客户 2 2021829.38 2021829.38 100.00 预计无法收回

客户 3 1650000.00 1650000.00 100.00 企业已注销

客户 4 1600400.00 1600400.00 100.00 企业已注销

客户 5 698738.56 698738.56 100.00 企业已注销

客户 6 344346.00 344346.00 100.00 企业申请破产

客户 7 320000.00 320000.00 100.00 企业已注销

客户 8 190000.00 190000.00 100.00 企业已注销

客户 9 196250.00 196250.00 100.00 企业已注销

客户 10 159500.00 159500.00 100.00 预计无法收回

客户 11 115000.00 115000.00 100.00 企业已注销

客户 12 114130.00 114130.00 100.00 企业已注销

客户 13 54572.20 54572.20 100.00 企业已注销

客户 14 36800.00 36800.00 100.00 预计无法收回

客户 15 11403.83 11403.83 100.00 企业已注销

客户 16 10500.00 10500.00 100.00 企业已注销

客户 17 24313.38 24313.38 100.00 企业已注销

客户 18 21500.00 21500.00 100.00 企业已注销

客户 19 15061.53 15061.53 100.00 企业已注销

合 计 23258817.62 23258817.62 100.00

续：

上年年末余额

名 称 预期信用损

账面余额 坏账准备 计提依据失率（%）大唐电信国际

8316972.74 8316972.74 100.00 预计无法收回

技术有限公司

客户 1 7357500.00 7357500.00 100.00 预计无法收回

客户 2 2021829.38 2021829.38 100.00 预计无法收回

45

6-1-53中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

客户 3 1650000.00 1650000.00 100.00 预计无法收回

客户 4 1600400.00 1600400.00 100.00 预计无法收回

客户 5 698738.56 698738.56 100.00 客户已注销

客户 6 348000.00 348000.00 100.00 预计无法收回

客户 7 320000.00 320000.00 100.00 预计无法收回

客户 8 196250.00 196250.00 100.00 客户已注销

客户 9 159500.00 159500.00 100.00 预计无法收回

客户 10 114130.00 114130.00 100.00 预计无法收回

客户 11 36800.00 36800.00 100.00 预计无法收回

客户 12 21500.00 21500.00 100.00 客户已注销

客户 13 15061.53 15061.53 100.00 客户已注销

客户 14 11403.83 11403.83 100.00 客户已注销

合 计 22868086.04 22868086.04 100.00

* 按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：账龄组合期末余额

账 龄 预期信用损

账面余额 坏账准备

失率(%)

1 年以内 3946144721.50 247758636.80 6.28

1 至 2 年 1332201871.33 221433518.94 16.62

2 至 3 年 540992865.63 147491302.21 27.26

3 至 4 年 165649871.05 91641328.23 55.32

4 至 5 年 89514442.28 69031817.16 77.12

5 年以上 167574511.41 167574511.39 100.00

合 计 6242078283.20 944931114.73 15.14

续：

上年年末余额

账 龄 预期信用损

账面余额 坏账准备

失率(%)

1 年以内 3920676696.74 234705609.39 5.99

1 至 2 年 1344231628.48 195609848.93 14.55

2 至 3 年 385195522.58 102070881.98 26.50

3 至 4 年 131615651.80 71466300.63 54.30

46

6-1-54中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

4 至 5 年 63720273.79 48161851.88 75.58

5 年以上 139535826.06 139535826.06 100.00

合 计 5984975599.45 791550318.87 13.23

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项 目 坏账准备金额

期初余额 814418404.91

本期计提 153844057.49

本期收回或转回 72530.05本期核销

期末余额 968189932.35

（4） 本公司本年度无核销应收账款

（5） 按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

占应收账款 应收账款坏

应收账款和合 和合同资产 账准备和合

应收账款 合同资产

单位名称 同资产期末余 期末余额合 同资产减值

期末余额 期末余额

额 计数的比 准备期末余

例% 额

客户 20 133315196.93 133315196.93 2.10 5509838.03

客户 21 138713579.06 218256.55 138931835.61 2.19 1750929.67

客户 22 94675871.32 94675871.32 1.49 2055021.98

客户 23 67618303.99 67618303.99 1.07 8561830.40

客户 24 80140130.13 332290.54 80472420.67 1.27 1763228.20

合 计 514463081.43 550547.09 515013628.52 8.12 19640848.28

5、应收款项融资

项 目 期末余额 上年年末余额

应收票据 34504533.37 28110996.97

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值 34504533.37 28110996.97期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据

种 类 期末终止确认金额 期末未终止确认金额

银行承兑汇票 10610186.19

47

6-1-55中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

6、预付款项

（1） 预付款项按账龄披露

期末余额 上年年末余额

账 龄

金 额 比例% 金 额 比例%

1 年以内 47243014.58 89.22 38993640.83 90.06

1 至 2 年 2501094.41 4.72 3497502.67 8.08

2 至 3 年 2885160.12 5.45 807347.95 1.86

3 年以上 320396.35 0.61

合 计 52949665.46 100.00 43298491.45 100.00

（2） 按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况

预付款项 占预付款项期末余额单位名称

期末余额 合计数的比例%

单位 1 3495296.50 6.60

单位 2 2731430.35 5.16

单位 3 2085000.00 3.94

单位 4 1714180.00 3.24

单位 5 1394250.00 2.63

合 计 11420156.85 21.57

7、其他应收款

项 目 期末余额 上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款 143053300.29 161279508.07

合 计 143053300.29 161279508.07其他应收款

* 按账龄披露

账 龄 期末余额 上年年末余额

1 年以内（含 1 年） 82870329.66 87951789.67

1 至 2 年 40626727.68 66994851.61

2 至 3 年 22654106.37 10190080.20

3 至 4 年 7684627.83 5689900.34

48

6-1-56中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

4 至 5 年 4285849.61 5829711.09

5 年以上 30871776.88 34514510.13

小 计 188993418.03 211170843.04

减：坏账准备 45940117.74 49891334.97

合 计 143053300.29 161279508.07

* 按款项性质披露期末金额

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值

备用金、押金及保证金 92083437.79 22841895.35 69241542.44

应收其他款项 96909980.24 23098222.39 73811757.85

合 计 188993418.03 45940117.74 143053300.29

续：

上年年末金额

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值

备用金、押金及保证金 107292002.30 27152347.90 80139654.40

应收其他款项 103878840.74 22738987.07 81139853.67

合 计 211170843.04 49891334.97 161279508.07

* 坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备

未来 12 个月内的预

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值期信用损

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 123497057.34 3.69 4555231.51 118941825.83

其中：账龄组合 123497057.34 3.69 4555231.51 118941825.83

合 计 123497057.34 3.69 4555231.51 118941825.83

49

6-1-57中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

期末处于第二阶段的坏账准备

未来 12个月内

类别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 30338734.20 27.50 8343384.54 21995349.66

其中：账龄组合 30338734.20 27.50 8343384.54 21995349.66

合计 30338734.20 27.50 8343384.54 21995349.66期末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预

类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值

（%）

按单项计提坏账准备 13562264.04 100.00 13562264.04

按组合计提坏账准备 21595362.45 90.20 19479237.65 2116124.80

其中：账龄组合 21595362.45 90.20 19479237.65 2116124.80

合 计 35157626.49 93.98 33041501.69 2116124.80上年年末处于第一阶段的坏账准备

未来 12 个月

类 别 账面余额 内的预期信用 坏账准备 账面价值

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 154946641.28 4.89 7579003.06 147367638.22

其中：账龄组合 154946641.28 4.89 7579003.06 147367638.22

合 计 154946641.28 4.89 7579003.06 147367638.22上年年末处于第二阶段的坏账准备

未来 12 个月内

类 别 账面余额 的预期信用损 坏账准备 账面价值

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 15879980.54 30.75 4882966.21 10997014.33

其中：账龄组合 15879980.54 30.75 4882966.21 10997014.33

合 计 15879980.54 30.75 4882966.21 10997014.33

50

6-1-58中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期预

类 别 账面余额 期信用损失率 坏账准备 账面价值

（%）

按单项计提坏账准备 13562264.04 100.00 13562264.04

按组合计提坏账准备 26781957.18 89.12 23867101.66 2914855.52

其中：账龄组合 26781957.18 89.12 23867101.66 2914855.52

合 计 40344221.22 92.78 37429365.70 2914855.52

* 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

整个存续期预 整个存续期预

坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 期信用损失 合计

预期信用损失 (未发生信用 (已发生信用

减值) 减值)

期初余额 7579003.06 4882966.21 37429365.70 49891334.97

期初余额在本期 7579003.06 4882966.21 37429365.70 49891334.97

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 3460418.33 3460418.33

本期转回 3018017.17 4387864.01 7405881.18本期转销本期核销

其他变动 -5754.38 -5754.38

期末余额 4555231.51 8343384.54 33041501.69 45940117.74

* 本期实际核销的其他应收款情况：本公司本年无核销的其他应收款

* 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款

款项 其他应收款 坏账准备

单位名称 账龄 期末余额合计

性质 期末余额 期末余额

数的比例(%)

单位 6 采购返利 26126330.76 1 年以内 13.82 261263.31

单位 7 往来款 13562264.04 5 年以上 7.18 13562264.04

51

6-1-59中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

武汉烽火国际

技术有限责任 往来款 12821730.31 1 年以内 6.78 128217.30公司

1 年以内、1-2

单位 8 往来款 6800276.00 3.60 1244865.85年、2-3 年

1-2 年、2-3 年、单位 9 往来款 1157718.83 0.61 529003.72

3-4 年

合 计 60468319.94 31.99 15725614.22

8、存货

（1） 存货分类期末余额

项 目 跌价准备/合同履

账面余额 账面价值约成本减值准备

原材料 336602829.04 57086566.43 279516262.61

在产品 94418782.53 13078063.04 81340719.49

库存商品 245223836.75 106905104.60 138318732.15

发出商品 401006266.54 64500392.31 336505874.23

合同履约成本 561456660.08 13725262.59 547731397.49

合 计 1638708374.94 255295388.97 1383412985.97

续：

上年年末余额

项 目 跌价准备/合同履

账面余额 账面价值约成本减值准备

原材料 387188238.54 61502178.54 325686060.00

在产品 125815371.46 54616829.77 71198541.69

库存商品 390823826.41 166564931.39 224258895.02

发出商品 351803891.79 66596178.83 285207712.96

合同履约成本 661340855.72 12473387.71 648867468.01

合 计 1916972183.92 361753506.24 1555218677.68

（2） 存货跌价准备及合同履约成本减值准备

本期增加 本期减少

项 目 期初余额 其 期末余额

计提 其他 转回或转销他

原材料 61502178.54 32029039.00 36444651.11 57086566.43

52

6-1-60中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

在产品 54616829.77 41538766.73 13078063.04

库存商品 166564931.39 32601140.90 92260967.69 106905104.60

发出商品 66596178.83 426385.08 2522171.60 64500392.31

合同履约成本 12473387.71 1624676.44 372801.56 13725262.59

合 计 361753506.24 66681241.42 173139358.69 255295388.97

存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）本期转回或转销

确定可变现净值/剩余对价与将要发生

项 目 存货跌价准备/合同履约成的成本的具体依据本减值准备的原因存货的估计售价减去至完工时估计将

原材料 要发生的成本、估计的销售费用以及 本期领用消耗或实现销售相关税费后的金额存货的估计售价减去至完工时估计将

在产品 要发生的成本、估计的销售费用以及 本期领用消耗或实现销售相关税费后的金额存货的估计售价减去估计的销售费用

库存商品 本期实现销售以及相关税费后的金额存货的估计售价减去估计的销售费用

发出商品 本期实现销售以及相关税费后的金额存货的估计售价减去至完工时估计将合同履约成

要发生的成本、估计的销售费用以及 本期实现销售本相关税费后的金额

9、合同资产

期末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

质保金 81895801.35 6426458.15 75469343.20

减：列示于其他非流

24878377.12 1362221.62 23516155.50

动资产的合同资产

合 计 57017424.23 5064236.53 51953187.70

续：

上年年末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

质保金 55931600.80 4110752.85 51820847.95

减：列示于其他非流

26881734.45 1721808.46 25159925.99

动资产的合同资产

合 计 29049866.35 2388944.39 26660921.96

53

6-1-61中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（1） 合同资产减值准备计提情况期末余额

类 别 账面余额 减值准备

预期信用 账面价值

金额 比例(%) 金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 57017424.23 100.00 5064236.53 8.88 51953187.70

其中：质保金 57017424.23 100.00 5064236.53 8.88 51953187.70

合 计 57017424.23 100.00 5064236.53 8.88 51953187.70

续：

上年年末余额

类 别 账面余额 减值准备

预期信用 账面价值

金额 比例(%) 金额

损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 29049866.35 100.00 2388944.39 8.22 26660921.96

其中：质保金 29049866.35 100.00 2388944.39 8.22 26660921.96

合 计 29049866.35 100.00 2388944.39 8.22 26660921.96

（2） 本期计提、收回或转回的合同资产减值准备情况

项 目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因

质保金 2675292.14

10、其他流动资产

项 目 期末余额 上年年末余额

暂估、待抵扣进项税额 141071018.91 129782722.79

预缴所得税 14227979.76 16695333.51

预缴其他税金 36194.81

其他 43.42

合 计 155335193.48 146478099.72

54

6-1-62中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

11、其他权益工具投资

项 目 期末余额 上年年末余额

武汉烽火国际技术有限责任公司 162000000.00 170000000.00

烽火国际（巴西）进出口有限责任公司 148933.85 100637.60

合 计 162148933.85 170100637.60

续：

本期计入其 本期末累计 因终止确认

本期确认 终止确

他综合收益 计入其他综 转入留存收

项 目 的股利收 认的原

的利得和损 合收益的利 益的累计利

入 因

失 得和损失 得和损失武汉烽火国际技

-8000000.00 98057088.00术有限责任公司

烽火国际（巴西）

进出口有限责任 48296.25 51429.45公司

12、投资性房地产

项 目 房屋、建筑物

一、账面原值 68659371.71

1.期初余额 68659371.71

2.本期增加金额

固定资产转入

3.本期减少金额

其他转出

4.期末余额 68659371.71

二、累计折旧和累计摊销

1.期初余额 24010484.93

2.本期增加金额 1867692.15

计提或摊销 1867692.15其他增加

3.本期减少金额

其他转出

4.期末余额 25878177.08

三、减值准备

四、账面价值

55

6-1-63中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

项 目 房屋、建筑物

1.期末账面价值 42781194.63

2.期初账面价值 44648886.78

13、固定资产

项 目 期末余额 上年年末余额

固定资产 1022470772.92 1095560686.13固定资产清理

合 计 1022470772.92 1095560686.13

56

6-1-64中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

固定资产

项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 办公设备 合 计

一、账面原值：

1.期初余额 858742445.87 221510406.51 26565916.77 731046633.67 57260928.35 1895126331.17

2.本期增加金额 3861137.93 291858.41 32987193.13 1863654.90 39003844.37

（1）购置 3861137.93 291858.41 32987193.13 1863654.90 39003844.37

3.本期减少金额 23537453.78 431323.16 25490656.90 2443894.27 51903328.11

（1）处置或报废 23537453.78 431323.16 25490656.90 2443894.27 51903328.11

4.期末余额 858742445.87 201834090.66 26426452.02 738543169.90 56680688.98 1882226847.43

二、累计折旧

1.期初余额 82182076.05 129677361.77 21858840.07 524786456.15 40456701.23 798961435.27

2.本期增加金额 21855392.11 19356592.50 1534606.39 60286637.41 5012909.38 108046137.79

（1）计提 21855392.11 19356592.50 1534606.39 60286637.41 5012909.38 108046137.79

3.本期减少金额 20845618.18 442634.42 23699416.96 2451007.41 47438676.97

（1）处置或报废 20845618.18 442634.42 23699416.96 2451007.41 47438676.97

4.期末余额 104037468.16 128188336.09 22950812.04 561373676.60 43018603.20 859568896.09

三、减值准备

1.期初余额 604209.77 604209.77

2.本期增加金额

3.本期减少金额 417031.35 417031.35

（1）处置或报废 417031.35 417031.35

4.期末余额 187178.42 187178.42

四、账面价值

1.期末账面价值 754704977.71 73645754.57 3475639.98 176982314.88 13662085.78 1022470772.92

2.期初账面价值 776560369.82 91833044.74 4707076.70 205655967.75 16804227.12 1095560686.13

本公司不存在抵押、未办妥产权证的情况。

57

6-1-65中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

14、在建工程

项 目 期末余额 上年年末余额

在建工程 276233441.30 90062298.82工程物资

合 计 276233441.30 90062298.82在建工程明细期末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面净值移动通信设备研发和制造基地项

276233441.30 276233441.30

目（一期）工程总承包

续：

上年年末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面净值移动通信设备研发和制造基地项

90062298.82 90062298.82

目（一期）工程总承包重要在建工程项目变动情况

工程名称 期初余额 本期增加 转入固定资产 其他减少移动通信设备研发和制造基

90062298.82 186171142.48

地项目（一期）工程总承包

续：

利息资本化 其中：本期利 本期利息资本

工程名称 期末余额

累计金额 息资本化金额 化率%移动通信设备研发和制造基

276233441.30

地项目（一期）工程总承包

续：

工程累计投

工程名称 预算数 入占预算比 工程进度% 资金来源

例%移动通信设备研发和

制造基地项目（一期） 583378800.00 47.35 82.00 自有资金工程总承包

58

6-1-66中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

15、使用权资产

项 目 房屋及建筑物 运输设备 合 计

一、账面原值：

1.期初余额 75573697.39 39202.40 75612899.79

2.本期增加金额 17619746.42 17619746.42

租入 17619746.42 17619746.42

3.本期减少金额 28721519.78 39202.40 28760722.18

租赁终止或提前终止

28721519.78 39202.40 28760722.18

减少

4.期末余额 64471924.03 64471924.03

二、累计折旧

1.期初余额 43358867.07 13720.84 43372587.91

2.本期增加金额 24126786.83 24126786.83

计提 24126786.83 24126786.83

3.本期减少金额 26571546.90 13720.84 26585267.74

租赁终止或提前终止

26571546.90 13720.84 26585267.74

减少

4.期末余额 40914107.00 40914107.00

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 23557817.03 23557817.03

2.期初账面价值 32214830.32 25481.56 32240311.88

59

6-1-67中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

16、无形资产

无形资产情况

项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 合 计

一、账面原值

1.期初余额 106019822.35 255243533.69 15035446.20 291262.14 376590064.38

2.本期增加金额 105753020.50 105753020.50

购置 15173846.9 15173846.9

内部研发 90579173.60 90579173.60

3.本期减少金额 4020237.98 283018.87 4303256.85

处置 4020237.98 283018.87 4303256.85

4.期末余额 106019822.35 356976316.21 14752427.33 291262.14 478039828.03

二、累计摊销

1.期初余额 14807111.40 145179232.08 9684981.58 173370.33 169844695.39

2.本期增加金额 2160067.72 43950230.35 1125129.59 41608.87 47277036.53

计提 1319303.56 43950230.35 1125129.59 41608.87 46436272.37

其他增加 840764.16 840764.16

3.本期减少金额 4020237.98 283018.87 4303256.85

处置 4020237.98 283018.87 4303256.85

4.期末余额 16967179.12 185109224.45 10527092.30 214979.20 212818475.07

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值 89052643.23 171867091.76 4225335.03 76282.94 265221352.96

2.期初账面价值 91212710.95 110064301.61 5350464.62 117891.81 206745368.99期末，通过内部研发形成的无形资产原值金额为为 15023.55 万元累计折旧金额为 2219.54 万元，净值为 12804.02 万元，占无形资产余额的比例为 48.28%。

60

6-1-68中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

17、开发支出

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额星网宽带演进体制端到

62622427.70 27956745.90 90579173.60

端技术研究及验证 V1.0星云星上载荷技术研究

73188355.79 73188355.79

及验证 V2.0星网宽带演进体制端到

39998406.90 39998406.90

端技术研究及验证 V2.0

核心网技术 V2.0 15274272.72 15274272.72

合 计 62622427.70 156417781.31 90579173.60 128461035.41

具体情况详见附注六、研发支出。

18、长期待摊费用

本期减少

项 目 期初余额 本期增加 期末余额

本期摊销 其他减少租入固定资产

3713756.84 3315568.20 3636662.84 3392662.20

改良支出

19、递延所得税资产与递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额 上年年末余额

项 目 可抵扣/应纳税 递延所得税 可抵扣/应纳税 递延所得税

暂时性差异 资产/负债 暂时性差异 资产/负债

递延所得税资产：

资产减值准备 389230620.66 58393895.77 356742092.10 53524778.52

租赁负债 21581443.63 3237216.55 23448675.35 3517301.29

递延收益 3632585.05 544887.76 2962435.05 444365.26

小 计 414444649.34 62176000.08 383153202.50 57486445.07

递延所得税负债：

使用权资产 23557817.03 3533672.56 32240311.89 4836046.78计入其他综合收益

的其他权益工具投 98108517.45 14716277.62 106057088.00 15908563.20资公允价值变动

折旧摊销税会差异 12338623.67 1850793.55 17630827.41 2644624.11交易性金融资产公

2670739.72 400610.96 4972561.64 745884.25

允价值变动

小 计 136675697.87 20501354.69 160900788.94 24135118.34

61

6-1-69中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

递延所得税 抵销后递延 递延所得税 抵销后递延

资产和负债 所得税资产 资产和负债 所得税资产

项 目

期末互抵金 或负债期末 上年年末互 或负债上年

额 余额 抵金额 年末余额

递延所得税资产 5303721.93 56872278.15

递延所得税负债 5303721.93 15197632.76

（3） 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细

项 目 期末余额 上年年末余额

可抵扣暂时性差异 1253150140.35 1203253720.10

可抵扣亏损 7924437814.47 7698262324.61

合 计 9177587954.82 8901516044.71

（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末余额 上年年末余额 备注

2026 年 87499679.53 90015932.71

2027 年 350401075.10 353232714.94

2028 年 772169539.93 773456629.98

2029 年 1256432603.51 1256432603.51

2030 年 1583287515.27 1572613084.98

2031 年 1639672145.92 1613309633.59

2032 年 1120142182.13 1121279387.81

2033 年 557229224.93 555908235.95

2034 年 269477257.84 362014101.14

2035 年 288126590.31

合 计 7924437814.47 7698262324.61

20、其他非流动资产

期末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

预付长期资产购置款 32985784.25 32985784.25

合同资产 24878377.12 1362221.62 23516155.50

合 计 57864161.37 1362221.62 56501939.75

62

6-1-70中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

续：

上年年末余额

项 目

账面余额 减值准备 账面价值

预付长期资产购置款 43328683.30 43328683.30

合同资产 26881734.45 1721808.46 25159925.99

合 计 70210417.75 1721808.46 68488609.29

21、所有权或使用权受到限制的资产

期末余额

项 目

账面余额 账面价值 受限类型 受限情况涉诉冻结资金及各

货币资金 28044572.46 28044572.46 其他类保证金等已贴现或背书未终

应收票据 4771782.27 3914347.07 其他止确认的票据

续：

上年年末

项 目

账面余额 账面价值 受限类型 受限情况涉诉冻结资金及各

货币资金 22156147.86 22156147.86 其他类保证金等已贴现或背书未终

应收票据 6183690.18 6008018.71 其他止确认的票据

22、短期借款

项 目 期末余额 上年年末余额

供应链金融 505058627.80 624642226.05

应付利息 2072161.20 3748536.00

票据贴现 11963787.31

合 计 507130789.00 640354549.36

23、应付票据

种 类 期末余额 上年年末余额

商业承兑汇票 95300056.22 38801017.68

财务公司承兑汇票 2535187.68 27138110.65

信用证 8016603.30

银行承兑汇票 410025656.55 551623749.32

63

6-1-71中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

合 计 515877503.75 617562877.65

24、应付账款

项 目 期末余额 上年年末余额

材料采购款 1563626709.31 1147818415.52

服务采购款 3354502779.09 3017425643.44

设备采购款 25007677.74 15917939.95

合 计 4943137166.14 4181161998.91

25、预收款项

项 目 期末余额 上年年末余额

房租 269369.29 315427.49

26、合同负债

项 目 期末余额 上年年末余额

预收货款 729407241.58 587170628.53

减：计入其他流动负债的合同

10198337.07 13653957.54

负债

减：计入其他非流动负债的合

432643452.14

同负债

合 计 286565452.37 573516670.99

27、应付职工薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

短期薪酬 266875160.51 1154646176.22 1204051411.64 217469925.09

离职后福利 -设

1112736.14 134502635.88 134576934.94 1038437.08

定提存计划

辞退福利 27002326.34 26931926.34 70400.00

合 计 267987896.65 1316151138.44 1365560272.92 218578762.17

（1） 短期薪酬

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

工资、奖金、津贴和补

179744552.53 900104517.42 947222963.88 132626106.07

贴

职工福利费 31005176.17 31005176.17

社会保险费 4868.07 76392359.65 76388172.45 9055.27

其中：1．医疗保险费 73142090.07 73137902.87 4187.20

64

6-1-72中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

2．工伤保险费 4868.07 2820098.10 2820098.10 4868.07

3．生育保险费 430171.48 430171.48

住房公积金 92258623.32 92258623.32工会经费和职工教育

86721804.80 15822838.09 17845384.25 84699258.64

经费短期带薪缺勤

其他短期薪酬 403935.11 39062661.57 39331091.57 135505.11

合 计 266875160.51 1154646176.22 1204051411.64 217469925.09

（2） 设定提存计划

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额离职后福利

其中：基本养老保险

23646.64 121725280.58 121748123.29 803.93

费

失业保险费 1040937.50 4525716.10 4529020.45 1037633.15

企业年金缴费 48152.00 8251639.20 8299791.20

合 计 1112736.14 134502635.88 134576934.94 1038437.08

28、应交税费

税 项 期末余额 上年年末余额

增值税 86851324.98 78250342.33

个人所得税 3508617.70 3414831.24

印花税 1326243.93 1297567.74

房产税 478979.09 1278098.07

教育费附加（含地方教育附加） 1139809.29 1044883.59

城市维护建设税 1643971.30 1510222.90

企业所得税 89097.29 398351.93

土地使用税 222590.31 223829.82

其他 40.21

合 计 95260674.10 87418127.62

29、其他应付款

项 目 期末余额 上年年末余额应付利息应付股利

65

6-1-73中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

其他应付款 136844736.75 186057620.47

合 计 136844736.75 186057620.47其他应付款

项 目 期末余额 上年年末余额

押金及保证金 41295637.32 55817451.18

往来款 42702728.09 86314910.67

未支付日常费用 337202.61 14201690.96

代收代付-政府补助 27258486.25 23439624.60

代收代付-社保款 56886.02 59728.75

其他 25193796.46 6224214.31

合 计 136844736.75 186057620.47

30、一年内到期的非流动负债

项 目 期末余额 上年年末余额

一年内到期的长期借款 400000000.00

一年内到期的租赁负债 12571570.85 17484029.20

合 计 12571570.85 417484029.20

其中：一年内到期的长期借款

项 目 期末余额 上年年末余额

信用借款 400000000.00

31、其他流动负债

项 目 期末余额 上年年末余额

票据背书未到期 4771782.27 6183690.18

待转销项税额 10198337.07 13653957.54

合 计 14970119.34 19837647.72

32、长期借款

项 目 期末余额 利率区间 上年年末余额 利率区间

信用借款 220000000.00 1.50% 400000000.00 2.20%

减：一年内到期的长

400000000.00 2.20%

期借款

合 计 220000000.00

66

6-1-74中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

33、租赁负债

项 目 期末余额 上年年末余额

租赁付款额 23134259.31 32431742.55

减：未确认融资费用 832561.80 1225132.97

小 计 22301697.51 31206609.58

减：一年内到期的租赁负债 12571570.85 17484029.20

合 计 9730126.66 13722580.38

2025 年租赁负债利息费用金额为 110.72 万元，全额计入财务费用-利息支出。

34、预计负债

项 目 期末余额 上年年末余额 形成原因根据合同产品质量条款预

产品质量保证 29141030.14 34417213.86计根据诉案件情况及最佳估

未决诉讼 2000000.00计数预计

合 计 31141030.14 34417213.86

35、递延收益

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因

政府补助 278131837.93 232168516.07 169716924.33 340583429.67 政府补助

计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。

36、其他非流动负债

项 目 期末余额 上年年末余额

合同负债 432643452.14

37、股本（单位：万股）

本期增减（+、-）

项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额

送股 其他 小计

新股 转股

股份总数 341875.00 341875.00

67

6-1-75中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

38、资本公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

股本溢价 10891525714.76 10891525714.76

其他资本公积 930627736.79 930627736.79

合 计 11822153451.55 11822153451.55

39、其他综合收益

资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计入其 期末余额 期初余额

项 目 （4）=（1）

（1） 税后归属于母 他综合收益当期

公司（2） 转入留存收益 +（2）-（3）

（3）

一、不能重分类进损益

90157683.60 -6759418.17 83398265.43

的其他综合收益其他权益工具投资公允

90157683.60 -6759418.17 83398265.43

价值变动

二、将重分类进损益的

95232.74 -2729636.10 -2634403.36

其他综合收益

外币财务报表折算差额 95232.74 -2729636.10 -2634403.36

其他综合收益合计 90252916.34 -9489054.27 80763862.07

利润表中归属于母公司的其他综合收益：

本期发生额

减：前期计 减：税后 税后归属于母

项 目 本期所得税 入其他综合 减：所得税 归属于少 公司（5）=（1）

前发生额（1） 收益当期转 费用（3） 数股东 -（2）-（3）-

入损益（2） （4） （4）

一、不能重分类进损益

-7951703.75 -1192285.58 -6759418.17的其他综合收益其他权益工具投资公

-7951703.75 -1192285.58 -6759418.17允价值变动

二、将重分类进损益的

-2729636.10 -2729636.10其他综合收益外币财务报表折算差

-2729636.10 -2729636.10额

其他综合收益合计 -10681339.85 -1192285.58 -9489054.27

40、盈余公积

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

法定盈余公积 6563310.39 6563310.39

68

6-1-76中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

41、未分配利润

提取或

项 目 本期发生额 上期发生额分配比例

调整前 上期末未分配利润 -9060800150.35 -8782161896.36 --调整 期初未分配利润合计数（调--增+，调减-）调整后 期初未分配利润 -9060800150.35 -8782161896.36

加：本期归属于母公司股东的净

-269549462.21 -278638253.99 --利润

减：提取法定盈余公积

减：其他减少

期末未分配利润 -9330349612.56 -9060800150.35

42、营业收入和营业成本

（1） 营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 6127222021.69 4719776580.07 6439165917.75 4992452686.30

其他业务 17847260.68 6729372.01 52031983.68 22019906.48

合 计 6145069282.37 4726505952.08 6491197901.43 5014472592.78

（2） 营业收入、营业成本按产品类型划分

本期发生额 上期发生额主要产品类型

收入 成本 收入 成本

主营业务：

移动通信一体化服

2215061149.13 1997642312.78 2272601373.31 2038980102.19

务

系统设备 1364848694.88 797140255.20 1391825787.53 844233972.72行业专网设备及其

1235719151.88 806967143.50 1054400863.05 666910511.90

他

天馈设备 591508717.28 489994125.83 914378902.40 741171538.92

室分设备 376661361.17 319201240.22 427129682.11 372672637.09移动通信网络运维

343422947.35 308831502.54 378829309.35 328483923.48

服务

小 计 6127222021.69 4719776580.07 6439165917.75 4992452686.30

其他业务：

69

6-1-77中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

其他 17847260.68 6729372.01 52031983.68 22019906.48

小 计 17847260.68 6729372.01 52031983.68 22019906.48

合 计 6145069282.37 4726505952.08 6491197901.43 5014472592.78

（3） 营业收入、营业成本按地区划分

主要经营地 本期发生额 上期发生额

区 收入 成本 收入 成本

境内 5829471958.47 4556260531.78 6091669712.06 4773034005.18

境外 297750063.22 163516048.29 347496205.69 219418681.12

小 计 6127222021.69 4719776580.07 6439165917.75 4992452686.30

43、税金及附加

项 目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 9139474.81 10284575.50

教育费附加（含地方教育附加） 6627163.30 7433664.15

印花税 3662282.02 5197403.57

房产税 6389502.52 4774449.33

土地使用税 897328.62 891600.75

其他税费 102741.92 55528.87

合 计 26818493.19 28637222.17

各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。

44、销售费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 171892387.55 181471664.03

业务招待费 48670501.05 64415713.13

市场推广费与服务费 31268139.54 24387284.50

差旅费 17464968.68 23006979.70

租赁、物业及能源费 12142563.29 7764098.22

折旧摊销 7742980.28 9026726.68

办公费 7144392.47 10830034.31

加工费 5523564.57 1316311.67

其他 4920244.98 3223084.13

合 计 306769742.41 325441896.37

70

6-1-78中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

45、管理费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 122536117.98 128444973.22

折旧摊销 20759643.29 11546935.03

办公费 13373231.55 11870013.56

租赁、物业及能源费 5314371.51 3438193.59

中介服务费 5352913.37 11760658.87

修理费 2282285.95 2695583.89

差旅费 2999911.85 1927466.66

其他 5988585.16 5110169.30

合 计 178607060.66 176793994.12

46、研发费用

项 目 本期发生额 上期发生额

职工薪酬 692106553.35 779994320.22

专利费 114835267.26 100774183.64

折旧摊销 102330145.51 92267837.53

机物料消耗 96677876.40 60615092.55

技术服务费 52514059.61 64201063.27

差旅费 29810187.53 27174918.64

租赁、物业及能源费 19569601.81 10968212.03

办公费 5790696.45 4313541.66

委托开发费 5236068.89 5214154.10

其他 6373934.64 10851560.99

合 计 1125244391.45 1156374884.63

47、财务费用

项 目 本期发生额 上期发生额

利息支出 21875031.03 48841317.26

减：利息资本化

利息收入 37752620.96 43055503.69

汇兑损益 -11649977.11 -7347736.03

手续费及其他 2570433.82 4189460.11

减：财政贴息

71

6-1-79中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

合 计 -24957133.22 2627537.65

48、其他收益

项 目 本期发生额 上期发生额

科研经费补贴 149898291.00 117626593.79

科技创新补助及奖励 24265089.00 6803900.00

增值税加计抵减 8111196.11 4206575.32

知识产权补助及奖金 7608928.50

即征即退增值税 6087910.08 3483751.22

个税手续费返还 622045.36 1347842.40

其他 1588665.12 3480290.84

合 计 190573196.67 144557882.07

政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。

49、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额处置交易性金融资产取得的投

18356861.69 27315816.70

资收益以摊余成本计量的金融资产终

-3976253.59止确认收益

承兑汇票贴现利息 -125241.92 -2965152.30处置长期股权投资产生的投资

12784468.34

收益其他权益工具投资持有期间取

322403.84

得的股利收入

合 计 14255366.18 37457536.58

50、公允价值变动收益（损失以“-”号填列）

产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

交易性金融资产公允价值变动 -2301821.92 4972561.64

51、信用减值损失（损失以“-”号填列）

项 目 本期发生额 上期发生额

应收账款坏账损失 -153783629.28 -78352086.67

应收票据坏账损失 -3255973.49 301592.48

72

6-1-80中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

其他应收款坏账损失 3945203.23 -925565.40

合 计 -153094399.54 -78976059.59

52、资产减值损失（损失以“-”号填列）

项 目 本期发生额 上期发生额

存货跌价损失 -62631706.95 -83524003.15

其他非流动资产减值损失 359586.84 325386.26

合同资产减值损失 -2675292.14 -359141.33

合 计 -64947412.25 -83557758.22

53、资产处置收益（损失以“-”填列）

项 目 本期发生额 上期发生额

非流动资产处置利得 28619.75 1144674.39

54、营业外收入

计入当期非经常

项 目 本期发生额 上期发生额性损益的金额

非流动资产毁损报废利得 382438.52 382438.52

罚款及违约金收入 1939750.75 1817753.18 1939750.75

清算无需支付职工薪酬 1386243.40 1386243.40

无法支付应付款 33492.00 126971.31 33492.00

诉讼 4218406.30

其他 225893.08 89586.10 225893.08

合 计 3967817.75 6252716.89 3967817.75

55、营业外支出

计入当期非经

项 目 本期发生额 上期发生额 常性损益的金额

非流动资产毁损报废损失 2012520.73 1478382.33 2012520.73

赔偿金、违约金及罚款支出 2442117.44 1123382.21 2442117.44

对外捐赠 921958.00 548000.00 921958.00

其他 147260.58 30282.07 147260.58

合 计 5523856.75 3180046.61 5523856.75

73

6-1-81中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

56、所得税费用

（1） 所得税费用明细

项 目 本期发生额 上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税 57035766.89 90731878.04

递延所得税费用 -7133793.85 -2267856.45

合 计 49901973.04 88464021.59

（2） 所得税费用与利润总额的关系

项 目 本期发生额

利润总额 -210961714.31

按适用税率计算的所得税费用 -31644257.78

某些子公司适用不同税率的影响 187959.70

不可抵扣的成本、费用和损失 5681998.08利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的

-3005888.45

纳税影响（以“-”填列）

未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 82542810.84

研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -60064248.73

其他 56203599.38

所得税费用 49901973.04

57、现金流量表项目注释

（1） 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

政府补助 258058822.05 204530756.27

往来款 214011587.54 239214700.79

利息收入 36900713.05 42254133.83

其他 17765019.72 9777856.96

合 计 526736142.36 495777447.85

（2） 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

费用支出 470634980.74 513748189.06

捐赠支出 921958.00 548000.00

往来支出 223375067.45 205687264.05

74

6-1-82中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

项 目 本期发生额 上期发生额

合 计 694932006.19 719983453.11

（3） 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

期末未终止确认的票据 11963787.31

（4） 支付其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期发生额 上期发生额

租赁负债 25018480.58 45764399.67

贴现手续费 846083.88 3029490.89

合 计 25864564.46 48793890.56

（5） 筹资活动产生的各项负债的变动情况现金变动

项 目 期初余额

现金流入 现金流出

短期借款 640354549.36 1048915794.16 1172398893.09

长期借款 400000000.00 220000000.00 402558111.11

租赁负债 31206609.58 25018480.58

合 计 1071561158.94 1268915794.16 1599975484.78

续：

非现金变动

项 目 公允价值 期末余额

计提的利息 其他变动

短期借款 2223125.88 -11963787.31 507130789.00

长期借款 2558111.11 220000000.00

租赁负债 1107154.99 15006413.52 22301697.51

合 计 5888391.98 3042626.21 749432486.51

75

6-1-83中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

长期借款、租赁负债包含一年内到期的部分。

（6） 供应商融资安排资产负债表中的列报项目和相关信息

列报项目 期末余额 期初余额

短期借款 505058627.80 624642226.05

58、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

补充资料 本期发生额 上期发生额

1、将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 -260863687.35 -272942740.73

加：资产减值损失 64947412.25 83557758.22

信用减值损失 153094399.54 78976059.59

固定资产折旧、投资性房地产折旧 109915595.12 92278804.68

使用权资产折旧 24126786.83 52121403.87

无形资产摊销 46436272.37 23259676.41

长期待摊费用摊销 3636662.84 3385146.07

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-28619.75 -1144674.39

的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1630082.21 1241328.68

公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2301821.92 -4972561.64

财务费用（收益以“－”号填列） 31058772.44 34199775.58

投资损失（收益以“－”号填列） -14255366.18 -37457536.58

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 614166.92 7730951.32

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7745200.00 -9998807.77

存货的减少（增加以“－”号填列） 276832072.53 433504382.23经营性应收项目的减少（增加以“－”号填-151339720.39 832057962.82

列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填

318060349.75 -613116924.01

列）其他

经营活动产生的现金流量净额 598421801.05 702680004.35

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

76

6-1-84中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

补充资料 本期发生额 上期发生额一年内到期的可转换公司债券

新增使用权资产 17619746.42 4633243.22

3、现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 3710134137.52 3212825061.53

减：现金的期初余额 3212825061.53 3810033977.86

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 497309075.99 -597208916.33

（2） 现金及现金等价物的构成

项 目 期末余额 上年年末余额

一、现金 3710134137.52 3212825061.53

其中：库存现金

可随时用于支付的银行存款 3710134137.52 3212825061.53可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额 3710134137.52 3212825061.53

（3） 不属于现金及现金等价物的货币资金不属于现金及现金

项 目 期末余额 上年年末余额等价物的理由

涉诉冻结资金 14532138.15 14752505.06 使用受限

银行承兑汇票保证金 6895777.29 5054335.01 使用受限

履约保证金 4963379.25 1547937.93 使用受限

存款计提利息 1653277.77 801369.86 应计利息

合 计 28044572.46 22156147.86

59、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目期末折算人民币

项 目 期末外币余额 折算汇率余额

货币资金 386765808.31

其中：美元 54461171.64 7.0288 382796683.22

77

6-1-85中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

印尼盾 94955145.68 0.0418 3969125.09

应收账款 150740997.21

其中：美元 3184705.93 7.0288 22384661.04

泰铢 424509899.63 0.2225 94453452.67

印尼盾 275858165.18 0.0418 11530871.30

巴西雷亚尔 60062.09 1.2742 76531.12

欧元 155520.00 8.2355 1280784.96

马来西亚林吉特 38000.00 1.7319 65812.20

卢布 195595917.65 0.0881 17232000.34

港币 4115238.69 0.9032 3716883.58

其他应收款 614450.06

其中：印尼盾 14699762.20 0.0418 614450.06

应付账款 264889.89

其中：印尼盾 6337078.71 0.0418 264889.89

其他应付款 54343.02

其中：印尼盾 1300072.25 0.0418 54343.02

（2） 境外经营实体

境外经营实体 主要经营地 记账本位币

中信科印尼 印度尼西亚 印尼盾

60、租赁

（1） 作为承租人

项 目 本期发生额

短期租赁费用 25278692.88

（2） 作为出租人经营租赁租赁收入

项 目 本期发生额

租赁收入 17717569.78

78

6-1-86中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

资产负债表日后连续五个会计年度每年将收到的未折现租赁收款额，以及剩余年度将收到的未折现租赁收款额总额。

资产负债表日后 期末余额 上年年末余额

第 1 年 3371794.86 5832117.80

第 2 年 224623.49 3371794.86

第 3 年 18718.62 224623.49

第 4 年 18718.62

第 5 年

合 计 3615136.97 9447254.77

六、研发支出

1、研发支出

本期发生额 上期发生额

项 目

费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额

职工薪酬 692106553.35 118373527.12 779994320.22 99592334.69

专利费 114835267.26 210465.46 100774183.64 147485.68

折旧摊销 102330145.51 8246263.78 92267837.53 4112883.20

机物料消耗 96677876.40 12349722.09 60615092.55 4214220.87

技术服务费 52514059.61 5467210.40 64201063.27 4181143.87

差旅费 29810187.53 1916611.21 27174918.64 3282131.69

租赁、物业及能

19569601.81 9625502.06 10968212.03 6469759.47

源费

办公费 5790696.45 52711.17 4313541.66 42173.50

委托开发费 5236068.89 5214154.10

其他 6373934.64 175768.02 10851560.99 236661.03

合 计 1125244391.45 156417781.31 1156374884.63 122278794.00

79

6-1-87中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

2、开发支出

本期增加 本期减少

项 目 期初余额 计入内部开发 其他 确认为 期末余额当期

支出 增加 无形资产损益卫星互联网端

到端技术研究 62622427.70 27956745.90 90579173.60

及验证 V1.0卫星载荷技术

研 究 及 验 证 73188355.79 73188355.79

V2.0卫星互联网端

到端技术研究 39998406.90 39998406.90

及验证 V2.0卫星核心网产

15274272.72 15274272.72

品 V2.0

合 计 62622427.70 156417781.31 90579173.60 128461035.41

（1）重要的资本化研发项目

研发 预计完成时 预计经济利益产 开始资本化 开始资本化的具

项 目

进度 间 生方式 的时点 体依据

卫星互联网端到 项目完成评审及

开发 运用该技术的产

端技术研究及验 2025 年 9 月 2024 年 1 月 立项，满足资本阶段 品预期实现销售

证 V1.0 化条件

卫星互联网端到 项目完成评审及

开发 运用该技术的产

端技术研究及验 2026 年 9 月 2025 年 4 月 立项，满足资本阶段 品预期实现销售

证 V2.0 化条件项目完成评审及

卫星载荷技术研 开发 运用该技术的产

2026 年 9 月 2025 年 1 月 立项，满足资本

究及验证 V2.0 阶段 品预期实现销售化条件项目完成评审及

卫星核心网产品 开发 运用该技术的产

2026 年 9 月 2025 年 1 月 立项，满足资本

V2.0 阶段 品预期实现销售化条件

七、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

持股比例%

注册资本 取得

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质（万元） 方式

直接 间接

通信产品开发、技术 投资设

武汉信科 200000.00 湖北武汉 湖北武汉 100.00

服务 立

天馈设备及室分设备 投资设

虹信科技 70000.00 湖北武汉 湖北武汉 100.00

的研发、生产、销售 立

通信工程的施工、设 投资设

虹信技服 10000.00 湖北武汉 湖北武汉 75.00

备安装等业务 立

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6-1-88中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

持股比例%

注册资本 取得

子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质（万元） 方式

直接 间接

移动通信相关软件开 投资设

虹服软件 1000.00 湖北武汉 湖北武汉 100.00

发 立移动通信系统设备以

及 4/5G行业专网相关 企业合

大唐移动 150113.06 北京 北京 100.00

产品的研发、生产、 并销售

移动通信系统设备等 企业合

上海原动力 4000.00 上海 上海 100.00

相关产品的生产 并移动通信测试仪器仪企业合

大唐联仪 5000.00 北京 北京 表的研发、生产、销 54.00并售

移动通信技术服务业 企业合

上海大唐 10500.00 上海 上海 99.00

务 并

印度尼西 通信工程的施工、设 投资设

中信科印尼 1217.22 印度尼西亚 1.00 99.00

亚 备安装等业务 立

81

6-1-89中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（2） 重要的非全资下属企业

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣 期末少数股东

子公司名称 少数股东持股比例%

损益 告分派的股利 权益余额

上海大唐 1% 26390.93 1440578.47

虹信技服（合并） 25% 3764904.21 85364406.65

（3） 重要非全资下属企业的主要财务信息期末余额子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海大唐 668135689.37 15384182.33 683519871.70 538824524.13 637500.00 539462024.13

虹信技服（合并） 3689029186.93 160132204.54 3849161391.47 3502615956.03 5087808.83 3507703764.86

续：

上年年末余额子公司名称

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计

上海大唐 623404575.13 17607782.01 641012357.14 497148743.86 2444858.84 499593602.70

虹信技服（合并） 3549158215.30 187197161.35 3736355376.65 3398663514.08 11293852.80 3409957366.88

续：

本期发生额 上期发生额子公司

名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 营业收入 净利润

总额 现金净额 总额 现金流量上海大

537625478.95 2639093.13 2639093.13 -17141887.04 554622760.31 3168894.00 3168894.00 18593382.14

唐虹信技

服（合 2498392635.92 15059616.84 15059616.84 78417083.97 2534013678.87 8564021.82 8564021.82 150903890.62并）

82

6-1-90中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

八、政府补助

1、计入其他应收款的政府补助

未能在预计时点收到政府补助的

种 类 期末余额原因

工业和信息化部项目 项目完成验收，取得收款权年初余额 22500000.00 元，本年政府补助资金到账。

2、计入递延收益的政府补助

分 类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

政府补助 278131837.93 232168516.07 169716924.33 340583429.67

计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量本期结转计入损益

种 类 期初余额 本期新增补助金额的金额

科技项目经费 278131837.93 232168516.07 149898291.00

续：

本期结转计入损益的

种 类 其他变动 期末余额列报项目

科技项目经费 19818633.33 340583429.67 其他收益其他变动为转拨给项目合作方政府补助款。

3、采用总额法计入当期损益的政府补助情况

本期计入损益的金 上期计入损益的金 计入损益的列报项

种 类

额 额 目

科研经费补贴 149898291.00 117626593.79 其他收益

科技创新补助及奖励 24265089.00 6803900.00 其他收益

知识产权补助及奖金 7608928.50 其他收益

即征即退增值税 6087910.08 3483751.22 其他收益

其他 1581039.50 3480290.84 其他收益

合 计 181832329.58 139003464.35

九、金融工具风险管理

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其

他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、其他非流动金

融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负

83

6-1-91中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

债、长期借款、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1、风险管理目标和政策本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展，这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。

本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。

（1） 信用风险

信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。

本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。

对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。

84

6-1-92中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款和合同资产总额的

8.12%（2024 年：7.31%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收

款占本公司其他应收款总额的 31.99%（2024 年：30.79%）。

（2） 流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。

管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。

本公司也会考虑与供应商协商，采用供应商融资安排以延长了付款期，或者用出售长账龄应收账款的形式提早获取资金，以减轻公司的现金流压力。

期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

期末余额

项 目

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

短期借款 507130789.00 507130789.00

应付票据 515877503.75 515877503.75

应付账款 4943137166.14 4943137166.14

其他应付款 136844736.75 136844736.75一年内到期的

13105707.13 13105707.13

非流动负债

长期借款 220000000.00 220000000.00

租赁负债 6491815.70 2062625.20 1474111.28 10028552.18金融负债和或

6116095902.77 6491815.70 222062625.20 1474111.28 6346124454.95

有负债合计

上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：元）：

上年年末余额

项 目

1年以内 1-2年 2-3年 3年以上 合 计

短期借款 640354549.36 640354549.36

应付票据 617562877.65 617562877.65

应付账款 4181161998.91 4181161998.91

85

6-1-93中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

其他应付款 186057620.47 186057620.47一年内到期的非流动

417484029.20 417484029.20

负债

租赁负债 8922604.18 4761675.14 38301.06 13722580.38金融负债和或有负债

6042621075.59 8922604.18 4761675.14 38301.06 6056343655.97

合计

上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。

（3） 市场风险

金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。

利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。

本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。

本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带

息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

本公司持有的计息金融工具如下（单位：元）：

项 目 本期数 上期数固定利率金融工具

金融资产 3736525432.21 3228378936.45

其中：银行存款 3736525432.21 3228378936.45

金融负债 749432486.51 612983530.29

其中：短期借款 507130789.00 181776920.71

一年内到期的非流动负债 12571570.85 417484029.20长期借款

220000000.00

86

6-1-94中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

租赁负债 9730126.66 13722580.38浮动利率金融工具

金融资产 732670739.72 1254972561.64

其中：交易性金融资产 732670739.72 1254972561.64

金融负债 53766904.51

其中：短期借款 53766904.51期末，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降 100 个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润及股东权益将减少或增加约 7326707.40 元（上年年末：537669.05 元）。

对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。

汇率风险

汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。

期末，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：

外币负债 外币资产

项 目

期末余额 上年年末余额 期末余额 上年年末余额

美元 405181344.26 469255685.02

其他货币 319232.91 6129927.96 132939911.32 111707559.81

合 计 319232.91 6129927.96 538121255.58 580963244.83本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。

87

6-1-95中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

在其他变量不变的情况下，本年外币兑人民币汇率的可能合理变动对本公司当期损益的税后影响如下（单位：元）：

税后利润上升（下降） 本期数 上期数

美元汇率上升 5% 20259067.21 5% 23462784.25

美元汇率下降 -5% -20259067.21 -5% -23462784.25其他价格风险

其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

2、资本管理

本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。

为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。

本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为 55.96%（上年年末：53.45%）。

3、金融资产转移

（1） 转移方式分类

已转移金融资 已转移金融资 终止确认情况的判断依

转移方式 终止确认情况

产性质 产金额 据

无追索权保 应收账款保理 已经转移了其几乎所有

398395518.22 终止确认

理转让 业务 的风险和报酬已经转移了其几乎所有

背书或贴现 应收款项融资 10610186.19 终止确认的风险和报酬保留了其几乎所有的风

背书或贴现 应收票据 4771782.27 未终止确认 险和报酬，包括与其相关的违约风险

合 计 413777486.68

（2） 因转移而终止确认的金融资产与终止确认相关

项 目 转移方式 终止确认金额的利得或损失

应收账款保理业务 无追索权保理转让 398395518.22 -3976253.59

应收款项融资 背书或贴现 10610186.19

88

6-1-96中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

十、公允价值

按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：

第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。

第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。

第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。

期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：

第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允

项 目 合 计

价值计量 价值计量 价值计量持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产 732670739.72 732670739.72以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融 732670739.72 732670739.72资产

其中：结构性存款 732670739.72 732670739.72

（二）应收款项融资 34504533.37 34504533.37

（三）其他权益工具投资 162148933.85 162148933.85

十一、关联方及关联交易

1、本公司的母公司情况

母公司对本 母公司对本

注 册 注册资本

母公司名称 业务性质 公司持股比 公司表决权

地 (万元)

例% 比例%

中国信息通 信息传输、软

湖 北

信科技集团 件和信息技术 3000000.00 41.01 41.01武汉

有限公司 服务业

本公司最终控制方是：国务院国有资产监督管理委员会。

2、本公司的子公司情况

子公司情况详见附注七、1。

3、本公司的其他关联方情况

关联方名称 与本公司关系

89

6-1-97中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

关联方名称 与本公司关系

武汉长江计算科技有限公司 同一控股股东

电信科学技术第十研究所有限公司 同一控股股东

北京北方烽火科技有限公司 同一控股股东

大唐实创（北京）投资有限公司 同一控股股东

武汉长江通信智联技术有限公司 同一控股股东

烽火通信科技股份有限公司 同一控股股东

关联方 1 同一控股股东

关联方 2 同一控股股东

关联方 4 同一控股股东

关联方 5 同一控股股东

关联方 6 同一控股股东

关联方 7 同一控股股东

关联方 8 同一控股股东

关联方 9 同一控股股东

关联方 10 同一控股股东

武汉理工光科股份有限公司 同一控股股东

武汉电信器件有限公司 同一控股股东

烽火超微信息科技有限公司 同一控股股东

北京大唐物业管理有限公司 同一控股股东

武汉众智数字技术有限公司 同一控股股东

成都大唐线缆有限公司 同一控股股东

电信科学技术研究院有限公司 同一控股股东

电信科学技术仪表研究所有限公司 同一控股股东

电信科学技术第四研究所有限公司 同一控股股东

上海泰峰检测认证有限公司 同一控股股东

大唐电信科技产业控股有限公司 同一控股股东

中信科智联科技有限公司 同一控股股东

武汉网锐检测科技有限公司 同一控股股东

武汉同博科技有限公司 同一控股股东

武汉同博物业管理有限公司 同一控股股东

湖北烽火平安智能消防科技有限公司 同一控股股东

武汉虹旭信息技术有限责任公司 同一控股股东

武汉烽火国际技术有限责任公司 同一控股股东

90

6-1-98中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

关联方名称 与本公司关系

西安方瑞电信有限责任公司 同一控股股东

西安通和电信设备检测有限公司 同一控股股东

武汉烽火信息集成技术有限公司 同一控股股东

烽火国际（印度尼西亚）有限责任公司 同一控股股东

国家无线电频谱管理研究所有限公司 同一控股股东

武汉烽火技术服务有限公司 同一控股股东

武汉长江通信产业集团股份有限公司 同一控股股东

烽火国际（巴西）进出口有限责任公司 同一控股股东

上海迪爱斯信息技术有限公司 同一控股股东

武汉现代高科通信有限公司 同一控股股东

武汉烽火创新谷管理有限公司 同一控股股东

武汉邮电科学研究院有限公司 同一控股股东

大唐电信国际技术有限公司 同一控股股东

大唐软件技术股份有限公司 同一控股股东

武汉烽火网络有限责任公司 同一控股股东

武汉光迅科技股份有限公司 同一控股股东

成都泰瑞通信设备检测有限公司 同一控股股东

烽火科技集团有限公司 同一控股股东信科（北京）财务有限公司 同一控股股东

广州烽火众智数字技术有限公司 同一控股股东

武汉烽火众智软件技术有限公司 同一控股股东

大唐电信国际技术（香港）有限公司 同一控股股东

信科融智（北京）智能科技有限公司 同一控股股东

信科泰国有限责任公司 同一控股股东

南京第三代通信科技有限公司 同一控股股东中国信科集团其他成员单位联营武汉国际创客中心有限公司企业中国信科集团其他成员单位联营长飞光纤光缆股份有限公司企业中国信科集团其他成员单位联营武汉光谷机电科技有限公司企业中国信科集团其他成员单位联营武汉智慧地铁科技有限公司企业中国信科集团其他成员单位联营武汉烽火富华电气有限责任公司企业

91

6-1-99中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

关联方名称 与本公司关系

2024 年 4 月 30 日之前，子公司联

深圳市虹远通信有限责任公司营公司

2023 年 7 月 31 日之前，子公司联

武汉朵儿信息技术有限责任公司营公司

2024 年 12 月 31 日之前，子公司联

武汉虹捷信息技术有限公司营公司

4、关联交易情况

（1） 关联采购与销售情况

* 采购商品、接受劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

武汉烽火国际技术有限责任公司 采购货物及服务 23193659.35 21996973.16

北京北方烽火科技有限公司 采购货物及服务 12385597.20 12385597.15

电信科学技术第十研究所有限公司 采购货物及服务 10515920.95 12872720.50

烽火通信科技股份有限公司 采购货物及服务 8512090.13 10102097.57

武汉理工光科股份有限公司 采购货物及服务 6760029.21 3937313.81

武汉同博科技有限公司 采购货物及服务 6512907.37 37313.06

武汉电信器件有限公司 采购货物及服务 4662395.21 2940943.00

武汉同博物业管理有限公司 采购货物及服务 4461432.87 8821.42

武汉长江计算科技有限公司 采购货物及服务 3156468.84 13400856.16

中信科智联科技有限公司 采购货物及服务 2845576.68 61946.90

武汉网锐检测科技有限公司 采购货物及服务 2758924.50 45348.12

关联方 9 采购货物及服务 2757829.66 10069677.50

北京大唐物业管理有限公司 采购货物及服务 2493436.77 2666005.00

武汉众智数字技术有限公司 采购货物及服务 2092263.40 471698.12

西安通和电信设备检测有限公司 采购货物及服务 1692452.84

武汉烽火技术服务有限公司 采购货物及服务 1557498.22

大唐实创（北京）投资有限公司 采购货物及服务 1529104.65 12206007.35

成都泰瑞通信设备检测有限公司 采购货物及服务 1384056.60

电信科学技术仪表研究所有限公司 采购货物及服务 581415.69 184222.86

武汉长江通信智联技术有限公司 采购货物及服务 420003.18 5646224.16

关联方 1 采购货物及服务 417924.53 1777264.16

南京第三代通信科技有限公司 采购货物及服务 370330.21

烽火超微信息科技有限公司 采购货物及服务 294513.26 4139876.09

92

6-1-100中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

关联方 8 采购货物及服务 210809.18 187099.20

烽火科技集团有限公司 采购货物及服务 206311.81

电信科学技术研究院有限公司 采购货物及服务 184365.05 371615.07

上海泰峰检测认证有限公司 采购货物及服务 173632.07 131290.00

武汉邮电科学研究院有限公司 采购货物及服务 111367.32

电信科学技术第四研究所有限公司 采购货物及服务 77400.00 145650.00

关联方 2 采购货物及服务 74336.28 4528301.89

中国信息通信科技集团有限公司 采购货物及服务 29706.23 4085611.63

成都大唐线缆有限公司 采购货物及服务 27735.00 372241.05

武汉国际创客中心有限公司 采购货物及服务 2168149.76

长飞光纤光缆股份有限公司 采购货物及服务 1676180.00

武汉虹捷信息技术有限公司 采购货物及服务 1139334.35

武汉烽火信息集成技术有限公司 采购货物及服务 283018.87

大唐电信科技产业控股有限公司 采购货物及服务 109000.00

* 出售商品、提供劳务

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额

中国信息通信科技集团有限公司 销售商品、提供劳务 49528301.89 48113207.55

武汉智慧地铁科技有限公司 销售商品、提供劳务 24878404.71 23032795.31

烽火国际（印度尼西亚）有限责

销售商品、提供劳务 11041142.95 116345059.31任公司

武汉烽火技术服务有限公司 销售商品、提供劳务 5269279.76 1488496.88

武汉网锐检测科技有限公司 销售商品、提供劳务 2029896.09国家无线电频谱管理研究所有限

销售商品、提供劳务 5121834.63 10529203.54公司

上海泰峰检测认证有限公司 销售商品、提供劳务 2991004.41 624113.21

关联方 1 销售商品、提供劳务 2524716.99 933264.15

烽火通信科技股份有限公司 销售商品、提供劳务 2291915.88 41801367.61

关联方 2 销售商品、提供劳务 1649557.52 113113.21

关联方 7 销售商品、提供劳务 1530973.24

关联方 6 销售商品、提供劳务 1130530.97 2564398.81

烽火国际（巴西）进出口有限责

销售商品、提供劳务 745126.41 17829.81任公司

武汉虹旭信息技术有限责任公司 销售商品、提供劳务 685134.09

武汉理工光科股份有限公司 销售商品、提供劳务 446320.75

93

6-1-101中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

武汉长江通信产业集团股份有限

销售商品、提供劳务 307665.56 6386044.56公司

关联方 9 销售商品、提供劳务 265486.73 2890800.00

武汉光迅科技股份有限公司 销售商品、提供劳务 228196.40

武汉同博科技有限公司 销售商品、提供劳务 205944.89

电信科学技术研究院有限公司 销售商品、提供劳务 177658.49

武汉烽火创新谷管理有限公司 销售商品、提供劳务 63866.10

上海迪爱斯信息技术有限公司 销售商品、提供劳务 8342.86 4171.43

关联方 4 销售商品、提供劳务 1416464.60电信科学技术第十研究所有限公

销售商品、提供劳务 792753.39司

中信科智联科技有限公司 销售商品、提供劳务 257522.11

武汉同博物业管理有限公司 销售商品、提供劳务 126774.05

（2） 关联租赁情况公司出租

本期确认的 上期确认的

承租方名称 租赁资产种类

租赁收益 租赁收益

武汉网锐检测科技有限公司 房屋建筑物 3152210.23 3727174.67

武汉虹旭信息技术有限责任公司 房屋建筑物 1129422.38 1917009.90

烽火通信科技股份有限公司 房屋建筑物 187933.22 187933.22公司承租

本期应支付的 上期应支付的

出租方名称 租赁资产种类

租赁款项 租赁款项

北京北方烽火科技有限公司 房屋建筑物 9263121.87 12385597.15电信科学技术第十研究所有限

房屋建筑物 6058458.12 6058458.08公司

大唐实创（北京）投资有限公

房屋建筑物 918000.92司

关联方 8 房屋建筑物 186588.00 187099.20

武汉同博科技有限公司 房屋建筑物 173175.96 173176.00

南京第三代通信科技有限公司 房屋建筑物 62228.57

烽火国际（印度尼西亚）有限

房屋建筑物 418907.40责任公司

公司作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：

出租方名称 租赁资产种类 本期利息支出 上期利息支出

94

6-1-102中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

电信科学技术第十研究所有限

房屋建筑物 489077.81 739294.27公司

（3） 关联方资金拆借情况

关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明

拆入：

信科（北京）财务有限公司 100000000.00 2025-4-23 2025-11-27 利率 2.40%信科（北京）财务有限公司 76730000.00 2025-3-27 2025-9-29 利率 2.45%信科（北京）财务有限公司 73270000.00 2025-4-17 2025-10-28 利率 2.40%中国信息通信科技集团有限

220000000.00 2025-11-18 2028-11-17 利率 1.5%

公司

（4） 关键管理人员薪酬

项 目 本期发生额 上期发生额

关键管理人员薪酬（万元） 1380.19 1056.60

关键管理人员数量 26 27

（5） 其他关联交易

关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额信科（北京）财务有限公司 利息收入 14271638.54 7358578.46中国信息通信科技集团有限

利息支出 302000.00 --公司

本公司在关联方信科（北京）财务有限公司期末存放款项 1389032893.26 元（期初 1291403493.41 元），其中银行存款 1387252856.10 元、应计利息 1653277.77元、票据保证金 126759.39 元；存款年利率 0.25%-1.4%（上期：0.3%-1.45%）；与信科（北京）财务有限公司的利息支出金额为 3181351.49 元，手续费支出金额为

7599.65 元。

（6） 为本公司开具的承兑汇票

关联方 关联交易内容 期末余额 上年年末余额信科（北京）财务有限公司 开具的承兑汇票 2535187.68 27138110.65

5、关联方应收应付款项

（1） 应收关联方款项

期末余额 上年年末余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

应收票据 关联方6 5183800.93 518380.09 8124605.65 806230.28

95

6-1-103中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

期末余额 上年年末余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备武汉智慧地铁科

应收票据 52894502.21 528945.04技有限公司武汉智慧地铁科

应收账款 78178008.62 8698580.26 68269508.25 5480157.32技有限公司武汉虹旭信息技

应收账款 32537419.30 24729475.74 32512959.30 15922182.70术有限责任公司烽火国际（印度尼应收账款 西亚）有限责任公 13734898.68 308083.33 53732311.56 4767198.70司

应收账款 关联方6 11373359.89 825657.60 16775853.82 2081455.29大唐电信国际技

应收账款 8316972.74 8316972.74 8316972.74 8316972.74术有限公司武汉烽火技术服

应收账款 6414148.40 658214.90 5066261.12 1744290.76务有限公司国家无线电频谱

应收账款 管理研究所有限 5787673.13 57876.73公司武汉烽火信息集

应收账款 5769529.80 2884764.90 5769529.80 1153905.96成技术有限公司烽火通信科技股

应收账款 3982182.29 1209457.13 1696454.67 1087330.28份有限公司武汉烽火国际技

应收账款 3538587.82 1753193.59 3538587.82 1500175.68术有限责任公司上海泰峰检测认

应收账款 2703920.00 27039.20 661560.00 6615.60证有限公司武汉烽火创新谷

应收账款 2156870.25 418511.42 2284471.67 279487.74管理有限公司

应收账款 关联方4 1603310.00 444836.00 1631265.00 213319.65北京北方烽火科

应收账款 1259879.56 919939.78 1985291.69 1205436.69技有限公司

应收账款 关联方7 1211000.00 12110.00

应收账款 关联方2 1118400.00 11184.00大唐软件技术股

应收账款 1025713.20 1025713.20 1025713.20 1025713.20份有限公司

烽火国际（巴西）

应收账款 进出口有限责任 837910.51 8379.11 12108.21 1210.82公司

应收账款 关联方10 566400.00 566400.00 566400.00 566400.00武汉网锐检测科

应收账款 277900.00 2779.00 165736.55 16573.66技有限公司武汉众智数字技

应收账款 233833.50 116916.75 233833.50 94116.75术有限公司武汉理工光科股

应收账款 154693.15 7800.88 1153558.82 230711.76份有限公司

96

6-1-104中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

期末余额 上年年末余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备武汉长江通信产

应收账款 业集团股份有限 109442.16 1094.42 2516606.15 25166.06公司武汉烽火网络有

应收账款 69570.00 57375.77 69570.00 57375.77限责任公司武汉烽火富华电

应收账款 28899.84 14449.92 36124.80 7224.96气有限责任公司电信科学技术第

应收账款 十研究所有限公 28800.00 2880.00 345600.00 3456.00司

应收账款 关联方9 1714662.00 17146.62武汉长江通信产应收款项

业集团股份有限 2742519.44融资公司

应收款项 武汉理工光科股

1140795.67

融资 份有限公司

应收款项 武汉烽火技术服

913000.68

融资 务有限公司

应收款项 武汉烽火信息集

39900.00

融资 成技术有限公司

预付款项 关联方2 84000.00电信科学技术第

预付款项 十研究所有限公 6473.36司武汉烽火国际技

预付账款 39089.06术有限责任公司

其他应收 武汉烽火国际技

12821730.31 128217.30 11917067.78 1165630.97

款 术有限责任公司

其他应收 武汉虹旭信息技

9040348.70 925763.56 7376177.98 275354.12

款 术有限责任公司

其他应收 武汉众智数字技

2446667.32 244666.73 2459768.95 24597.69

款 术有限公司电信科学技术第其他应收

十研究所有限公 396246.53 396246.53 396246.53 396246.53款司

其他应收 武汉光迅科技股

251362.33 2513.62

款 份有限公司

其他应收 武汉网锐检测科

238534.80 21693.48

款 技有限公司

其他应收 武汉同博科技有

226851.90 2268.52

款 限公司

其他应收 北京北方烽火科

121100.00 121100.00 121100.00 60550.00

款 技有限公司

其他应收 烽火通信科技股

120130.03 1201.30 97199.09 971.99

款 份有限公司

97

6-1-105中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

期末余额 上年年末余额

项目名称 关联方

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备武汉智慧地铁科

合同资产 1453362.34 145336.23 1734953.06 173495.31技有限公司武汉烽火富华电

合同资产 7224.96 722.50气有限责任公司武汉虹旭信息技

合同资产 47160.00 9432.00术有限责任公司

其他非流 大唐实创（北京）

12867635.54

动资产 投资有限公司

其他非流 武汉智慧地铁科

996365.78 9963.66 1488112.34 14881.12

动资产 技有限公司其他非流

关联方9 402393.00 4023.93动资产

（2） 应付关联方款项

项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额

应付票据 武汉长江计算科技有限公司 1584957.83 10409975.36

应付票据 武汉电信器件有限公司 1558572.57 873491.89武汉长江通信智联技术有限公

应付票据 1983312.79司

应付票据 关联方 9 1080393.00 11918000.00

应付票据 烽火通信科技股份有限公司 1000000.00 50561178.78

应付票据 长飞光纤光缆股份有限公司 2363604.15

应付票据 烽火超微信息科技有限公司 1985539.95

应付票据 武汉理工光科股份有限公司 304076.04

应付账款 北京北方烽火科技有限公司 19691455.85 16133840.99武汉虹旭信息技术有限责任公

应付账款 15843160.32 15843160.32司

应付账款 武汉理工光科股份有限公司 12140615.21 4600693.49武汉烽火国际技术有限责任公

应付账款 10236906.91司

应付账款 烽火通信科技股份有限公司 7255292.20 7667980.72

应付账款 关联方 2 5419469.03 5419469.03

应付账款 关联方 9 4781003.65 8207357.03武汉长江通信智联技术有限公

应付账款 3767890.07 5167439.91司

应付账款 武汉电信器件有限公司 3511409.95 1365241.19

应付账款 大唐软件技术股份有限公司 2468599.86 2468599.86

98

6-1-106中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额

应付账款 中信科智联科技有限公司 2330501.65

应付账款 武汉众智数字技术有限公司 2233772.83 283018.87

应付账款 武汉长江计算科技有限公司 2163287.07 477674.34

应付账款 西安方瑞电信有限责任公司 2019677.80

应付账款 烽火超微信息科技有限公司 1110971.58 2530289.54

应付账款 武汉网锐检测科技有限公司 422860.00

应付账款 武汉烽火网络有限责任公司 357719.98 357719.98电信科学技术仪表研究所有限

应付账款 296525.48 92784.18公司湖北烽火平安智能消防科技有

应付账款 168613.80 168613.80限公司武汉烽火信息集成技术有限公

应付账款 125000.01 350000.01司西安通和电信设备检测有限公

应付账款 107000.00司

大唐实创（北京）投资有限公

应付账款 55819.30 1176834.00司

应付账款 关联方 5 9296.00 9296.00

应付账款 武汉现代高科通信有限公司 8546.00 8546.00

应付账款 长飞光纤光缆股份有限公司 1194130.68武汉朵儿信息技术有限责任公

应付账款 52438.59司

应付账款 深圳市虹远通信有限责任公司 182471.45 335728.34

应付账款 武汉虹捷信息技术有限公司 5599254.22

应付账款 电信科学技术研究院有限公司 281615.07

应付账款 成都大唐线缆有限公司 3270.00

应付账款 武汉光谷机电科技有限公司 2940.08中国信息通信科技集团有限公

应付账款 2376.00司

应付账款 武汉同博科技有限公司 1290.29

合同负债 武汉网锐检测科技有限公司 451327.43

合同负债 关联方 8 63396.41中国信息通信科技集团有限公

合同负债 5660377.36司

其他应付 中国信息通信科技集团有限公

25330188.68 71830188.68

款 司

99

6-1-107中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

项目名称 关联方 期末余额 上年年末余额

其他应付 武汉烽火众智软件技术有限公

8053634.86

款 司其他应付

武汉网锐检测科技有限公司 1903000.00 897100.00款其他应付

烽火通信科技股份有限公司 1827787.95 1831787.95款

其他应付 武汉虹旭信息技术有限责任公

959270.50 1628270.50

款 司其他应付

武汉同博科技有限公司 701979.86 580732.19款其他应付

武汉光迅科技股份有限公司 271362.33款

其他应付 广州烽火众智数字技术有限公

70550.00

款 司其他应付

武汉同博物业管理有限公司 50577.93 4291263.49款其他应付

北京北方烽火科技有限公司 16234.48 16234.48款其他应付

长飞光纤光缆股份有限公司 70000.00款其他应付

武汉智慧地铁科技有限公司 1000.00款其他应付

深圳市虹远通信有限责任公司 16000.00款

其他应付 武汉朵儿信息技术有限责任公

10000.00 10000.00

款 司

其他流动 中国信息通信科技集团有限公

339622.64

负债 司

其他流动 武汉网锐检测科技有限公司

58672.57

负债其他流动

关联方 8 8241.53负债一年以内

到期的其 电信科学技术第十研究所有限

5831367.10

他非流动 公司负债电信科学技术第十研究所有限

租赁负债 3522629.12公司中国信息通信科技集团有限公

长期借款 220000000.00司

100

6-1-108中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

十二、承诺及或有事项

1、重要的承诺事项

2025 年末，本公司对外开具的各类银行保函的金额为 44411.51 万元。

截至 2025 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司不存在其他应披露的承诺事项。

2、或有事项

（1）大唐移动（原告）和展讯通信（上海）有限公司（被告）的诉讼情况

大唐移动与被告展讯公司就 TD-SCDMA 终端专用芯片及相关终端模块方面进行

技术合作开发签署了一系列合作协议和补充协议，大唐移动按照协议约定全面履行了义务，双方合作成功开发 TD-SCDMA 芯片及模块，展讯公司销售了双方合作开发的 TD-SCDMA 芯片及模块，但始终未根据上述涉案协议的有关约定向大唐移动支付基础提成费和高层协议栈提成费。大唐移动就 2013 年 1 月 1 日起发生的基础提成费、高层协议栈提成费和违约金继续向法院提起诉讼，涉及金额人民币 68050.00万元。大唐移动已向北京市海淀区人民法院提起诉讼并申请财产保全，并于 2024 年 11 月 1 日收到了北京市海淀区人民法院下达的《民事裁定书》

（2024）京 0108 民初 49916 号，对大唐移动提出的财产保全申请予以支持。本

次诉讼尚未开庭审理，最终实际影响需以法院生效判决结果为准，截至 2026 年 4月 23 日暂未出具判决书。

（2）上海大唐（被告）和重庆神盾机电设备有限公司（原告）的诉讼情况

因买卖合同纠纷，重庆神盾机电设备有限公司作为原告，对上海大唐提起诉讼，涉及金额 184.89 万元，冻结金额为 196.01 万元，目前该案件已提交上海仲裁委员会审理，截至 2026 年 4 月 23 日暂未出具仲裁结果。

截至 2025 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。

十三、资产负债表日后事项

截至 2026 年 4 月 23 日，本公司不存在应披露的资产负债表日后事项。

十四、其他重要事项无

十五、母公司财务报表主要项目注释

1、应收票据

期末余额票据种类

账面余额 坏账准备 账面价值

101

6-1-109中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

银行承兑汇票 880000.00 880000.00

财务公司承兑汇票 45512456.45 2275622.82 43236833.63

商业承兑汇票 142873090.85 6380312.69 136492778.16

合 计 189265547.30 8655935.51 180609611.79

（续）上年年末余额票据种类

账面余额 坏账准备 账面价值

银行承兑汇票 41308.93 41308.93

财务公司承兑汇票 46683393.71 2334169.73 44349223.98

商业承兑汇票 84877725.87 3037919.55 81839806.32

合 计 131602428.51 5372089.28 126230339.23

（1） 按坏账计提方法分类期末余额

账面余额 坏账准备

类 别

预期信用 账面比例

金额 金额 损失率 价值

(%)

(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 189265547.30 100.00 8655935.51 4.57 180609611.79

其中：银行承兑汇票 880000.00 0.46 880000.00

财务公司承兑汇票 45512456.45 24.05 2275622.82 5.00 43236833.63

商业承兑汇票 142873090.85 75.49 6380312.69 4.47 136492778.16

合 计 189265547.30 100.00 8655935.51 4.57 180609611.79

（续）上年年末余额

类 别 账面余额 坏账准备 账面

比例 预期信用

金额 金额 价值

(%) 损失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 131602428.51 100.00 5372089.28 4.08 126230339.23

其中：银行承兑汇票 41308.93 0.03 41308.93

财务公司承兑汇票 46683393.71 35.47 2334169.73 5.00 44349223.98

商业承兑汇票 84877725.87 64.50 3037919.55 3.58 81839806.32

102

6-1-110中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

合 计 131602428.51 100.00 5372089.28 4.08 126230339.23按组合计提坏账准备的应收票据

期末余额 上年年末余额

组合名称 预期信 预期信

应收票据 坏账准备 用损失 应收票据 坏账准备 用损失

率(%) 率(%)

银行承兑汇票 880000.00 41308.93财务公司承兑

45512456.45 2275622.82 5.00 46683393.71 2334169.73 5.00

汇票

商业承兑汇票 142873090.85 6380312.69 4.47 84877725.87 3037919.55 3.58

合 计 189265547.30 8655935.51 4.57 131602428.51 5372089.28 4.08

（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项 目 坏账准备金额

期初余额 5372089.28

本期计提 3283846.23本期收回或转回本期核销

期末余额 8655935.51

2、应收账款

（1） 按账龄披露

账 龄 期末余额 上年年末余额

1 年以内（含 1 年） 918501735.94 1096971271.36

1 至 2 年 175259457.87 166698165.69

2 至 3 年 71328821.93 135311818.11

3 至 4 年 63195780.46 27444631.35

4 至 5 年 17964119.20 22766678.02

5 年以上 49446923.74 30480330.08

小计 1295696839.14 1479672894.61

减：坏账准备 191669681.93 164357228.28

合 计 1104027157.21 1315315666.33

103

6-1-111中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（2） 按坏账计提方法分类披露期末余额

账面余额 坏账准备

类 别预期信

比例 账面价值

金额 金额 用损失

(%)

率(%)

按单项计提坏账准备 2218129.38 0.17 2218129.38 100.00

按组合计提坏账准备 1293478709.76 99.83 189451552.55 14.65 1104027157.21

其中：合并范围内关联方

80580083.70 6.22 80580083.70

组合

账龄组合 1212898626.06 93.61 189451552.55 15.62 1023447073.51

合 计 1295696839.14 100.00 191669681.93 14.79 1104027157.21

续：

上年年末余额

账面余额 坏账准备

类 别预期信

比例 账面价值

金额 金额 用损失

(%)

率(%)

按单项计提坏账准备 2218129.38 0.15 2218129.38 100.00

按组合计提坏账准备 1477454765.23 99.85 162139098.90 10.97 1315315666.33

其中：合并范围内关联

170697876.39 11.54 170697876.39

方组合

账龄组合 1306756888.84 88.31 162139098.90 12.41 1144617789.94

合 计 1479672894.61 100.00 164357228.28 11.11 1315315666.33

* 按单项计提坏账准备的应收账款期末余额

名 称 预期信用损

账面余额 坏账准备 计提依据失率（%）

客户 2 2021829.38 2021829.38 100.00 预计无法收回

客户 10 159500.00 159500.00 100.00 预计无法收回

客户 14 36800.00 36800.00 100.00 预计无法收回

合 计 2218129.38 2218129.38 100.00

104

6-1-112中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（续）上年年末余额

名 称 预期信用损

账面余额 坏账准备 计提依据失率（%）

客户 2 2021829.38 2021829.38 100.00 预计无法收回

客户 10 159500.00 159500.00 100.00 预计无法收回

客户 14 36800.00 36800.00 100.00 预计无法收回

合 计 2218129.38 2218129.38 100.00

* 按组合计提坏账准备的应收账款

组合计提项目：合并范围内关联方组合

期末余额 上年年末余额

项 目 坏账 预期信用 坏账 预期信用

账面余额 账面余额

准备 损失率(%) 准备 损失率(%)

1 年以内 56827412.37 154666303.31

1 至 2 年 19656081.30 8012435.21

2 至 3 年 4096590.03 1201989.37

3 至 4 年 6817148.50

合 计 80580083.70 170697876.39

组合计提项目：账龄组合期末金额

项 目 预期信用损失率

账面余额 坏账准备

(%)

1 年以内 861674323.57 49323679.60 5.72

1 至 2 年 155603376.57 21169925.77 13.61

2 至 3 年 67232231.90 17278097.29 25.70

3 至 4 年 63195780.46 41242811.50 65.26

4 至 5 年 17964119.20 13208244.04 73.53

5 年以上 47228794.36 47228794.35 100.00

合 计 1212898626.06 189451552.55 15.62

（续）上年年末金额

项 目 预期信用损失率

账面余额 坏账准备

(%)

105

6-1-113中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

上年年末金额

项 目 预期信用损失率

账面余额 坏账准备

(%)

1 年以内 942304968.05 49674969.61 5.27

1 至 2 年 158685730.48 19461433.81 12.26

2 至 3 年 134109828.74 39745522.97 29.64

3 至 4 年 20627482.85 11515104.75 55.82

4 至 5 年 20744848.64 11458037.68 55.23

5 年以上 30284030.08 30284030.08 100.00

合 计 1306756888.84 162139098.90 12.41

* 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

项 目 坏账准备金额

期初余额 164357228.28

本期计提 27312453.65本期收回或转回本期核销

期末余额 191669681.93

（3） 按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况

占应收账款 应收账款坏账应收账款和

应收账款 合同资产 和合同资产 准备和合同资

单位名称 合同资产期

期末余额 期末余额 期末余额合 产减值准备期末余额

计数的例% 末余额

客户 25 139660702.97 139660702.97 10.75 10208373.22

客户 26 54100290.57 54100290.57 4.16 2705014.53武汉智慧地

铁科技有限 41398566.83 2449728.12 43848294.95 3.37 1765022.81公司

客户 27 40683903.42 40683903.42 3.13 2034195.17武汉虹信科

技发展有限 38247526.81 38247526.81 2.94责任公司

合 计 314090990.60 2449728.12 316540718.72 24.35 16712605.73

106

6-1-114中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

3、应收款项融资

项 目 期末余额 上年年末余额

应收票据 2529000.47 2969742.77

减：其他综合收益-公允价值变动

期末公允价值 2529000.47 2969742.77

4、其他应收款

项 目 期末余额 上年年末余额应收利息应收股利

其他应收款 2406885389.94 1755509110.20

合 计 2406885389.94 1755509110.20其他应收款

* 按账龄披露

账 龄 期末余额 上年年末余额

1 年以内（含 1 年） 1802193118.86 1036232250.57

1 至 2 年 603309738.30 720725048.50

2 至 3 年 2296425.28 107261.46

3 至 4 年 49761.46 38007.04

4 至 5 年 38007.04 25622.32

5 年以上 2390936.82 3346814.50

小计 2410277987.76 1760475004.39

减：坏账准备 3392597.82 4965894.19

合 计 2406885389.94 1755509110.20

* 按款项性质披露期末金额

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值

关联方款项 2394642380.66 385111.55 2394257269.11

备用金、押金及保证金 10718524.43 2706830.22 8011694.21

应收其他款项 4917082.67 300656.05 4616426.62

合 计 2410277987.76 3392597.82 2406885389.94

107

6-1-115中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

（续）上年年末金额

项 目

账面余额 坏账准备 账面价值

往来款 1728130692.58 1728130692.58

备用金、押金及保证金 11134518.23 3409475.39 7725042.84

其他 21209793.58 1556418.80 19653374.78

合 计 1760475004.39 4965894.19 1755509110.20

* 坏账准备计提情况期末处于第一阶段的坏账准备

未来 12 个月内的预

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值期信用损

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2405502857.16 0.02 559502.25 2404943354.91

其中：合并范围内关联方组合 2379070276.66 2379070276.66

账龄组合 26432580.50 2.12 559502.25 25873078.25

合 计 2405502857.16 0.02 559502.25 2404943354.91期末处于第二阶段的坏账准备

未来 12 个月内的预

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值期信用损

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2346186.74 18.04 423155.23 1923031.51

其中：合并范围内关联方组合 267552.79 267552.79

账龄组合 2078633.95 20.36 423155.23 1655478.72

合 计 2346186.74 18.04 423155.23 1923031.51

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6-1-116中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

期末处于第三阶段的坏账准备

未来 12 个月内的预

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值期信用损

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 2428943.86 99.22 2409940.34 19003.52

其中：合并范围内关联方组合

账龄组合 2428943.86 99.22 2409940.34 19003.52

合 计 2428943.86 99.22 2409940.34 19003.52上年年末处于第一阶段的坏账准备

未来 12 个月内的预

类 别 账面余额 坏账准备 账面价值期信用损

失率(%)按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 1756957299.07 0.09 1570812.72 1755386486.35

其中：合并范围内关联方组合 1728105692.58 1728105692.58

账龄组合 28851606.49 5.44 1570812.72 27280793.77

合 计 1756957299.07 0.09 1570812.72 1755386486.35上年年末处于第二阶段的坏账准备整个存续期

类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 145268.50 24.41 35455.81 109812.69

其中：合并范围内关联方组合 25000.00 25000.00

账龄组合 120268.50 29.48 35455.81 84812.69

合 计 145268.50 24.41 35455.81 109812.69

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6-1-117中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

上年年末处于第三阶段的坏账准备整个存续期

类 别 账面余额 预期信用损 坏账准备 账面价值失率（%）按单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备 3372436.82 99.62 3359625.66 12811.16

其中：合并范围内关联方组合

账龄组合 3372436.82 99.62 3359625.66 12811.16

合 计 3372436.82 99.62 3359625.66 12811.16

* 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

第一阶段 第二阶段 第三阶段

坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期未来 12 个月预 合 计

信用损失(未发生 信用损失(已发生期信用损失

信用减值) 信用减值)

期初余额 1570812.72 35455.81 3359625.66 4965894.19

期初余额在本期 1570812.72 35455.81 3359625.66 4965894.19

--转入第二阶段

--转入第三阶段

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提 387699.42 387699.42

本期转回 1011310.47 949685.32 1960995.79本期转销本期核销其他变动

期末余额 559502.25 423155.23 2409940.34 3392597.82

* 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况占其他应收款期末

其他应收款 坏账准备

单位名称 款项性质 账龄 余额合计

期末余额 期末余额数的比例

(%)

大唐移动通信设备 1 年以内、1-2

往来款 2359450593.44 97.89 0.00

有限公司 年武汉虹信科技发展

往来款 16929683.22 1 年以内 0.70 0.00有限责任公司

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6-1-118中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

武汉烽火国际技术

往来款 12821730.31 1 年以内 0.53 128217.30有限责任公司

武汉虹信技术服务 1 年以内、2-3

往来款 2932552.79 0.12 0.00

有限责任公司 年烽火众智数字技术

往来款 2446667.32 1-2 年 0.10 244666.73有限责任公司

合 计 2394581227.08 99.34 372884.03

5、长期股权投资

项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

对子公司投资 7389122916.89 50000000.00 7339122916.89对子公司投资

本期计 减值准本期增

项 目 期初余额 本期减少 期末余额 提减值 备期末加

准备 余额

虹信科技 354238060.84 354238060.84

武汉信科 2000987900.00 2000987900.00

大唐移动 4500000000.00 4500000000.00

虹信服务 483775234.45 483775234.45

深圳信科 50000000.00 50000000.00中信科印

121721.60 121721.60

尼

合 计 7389122916.89 50000000.00 7339122916.89

6、营业收入和营业成本

本期发生额 上期发生额

项 目

收入 成本 收入 成本

主营业务 1528860235.57 1337489285.48 1537052120.64 1311071562.64

其他业务 95299909.70 41118062.84 49195922.23 34419839.59

合 计 1624160145.27 1378607348.32 1586248042.87 1345491402.23

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6-1-119中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

7、投资收益

项 目 本期发生额 上期发生额

处置交易性金融资产取得的投资收益 18356861.69 27315816.70

处置长期股权投资产生的投资收益 1066997.88

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -1865142.48

其他权益工具投资的股利收入 322403.84

合 计 17558717.09 27638220.54

十六、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

项 目 本期发生额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲-1601462.46销部分

计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公 127123997.46司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非

金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变 16055039.77动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 72530.05

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 74043.21

非经常性损益总额 141724148.03

减：非经常性损益的所得税影响数 7087.16

非经常性损益净额 141717060.87

减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 3982035.52

归属于公司普通股股东的非经常性损益 137735025.35

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6-1-120中信科移动通信技术股份有限公司

财务报表附注

2、净资产收益率和每股收益

加权平均净 每股收益报告期利润

资产收益率% 基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 -4.39% -0.08 -0.08扣除非经常性损益后归属于公司

-6.63% -0.12 -0.12普通股股东的净利润中信科移动通信技术股份有限公司

2026 年 4 月 23 日

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6-1-121