骄成超声:江苏世纪同仁律师事务所关于上海骄成超声波技术股份有限公司差异化分红事项之专项法律意见书

骄成超声法律意见书

江苏世纪同仁律师事务所

关于上海骄成超声波技术股份有限公司

差异化分红事项之专项法律意见书

致：上海骄成超声波技术股份有限公司

根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《上市公司股份回购规则（2025修订）》（以下简称“《回购规则》”）《上海证券交易所上市公司自律监管指引第7号——回购股份（2025年3月修订）》（以下简称“《自律监管指引第7号》”）等有关法律、法规和规范性文件以及《上海骄成超声波技术股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，本所接受上海骄成超声波技术股份有限公司委托，就上海骄成超声波技术股份有限公司2025年度利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项出具本法律意见书。

本所依据《证券法》《律师事务所从事证券法律业务管理办法》和《律师事务所证券法律业务执业规则（试行）》等规定及本法律意见书出具日以前已经发

生或者存在的事实，严格履行了法定职责，遵循了勤勉尽责和诚实信用原则，进行了充分的核查验证，保证本法律意见书所认定的事实真实、准确、完整，所发表的结论性意见合法、准确，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担相应法律责任。

本法律意见书的出具已得到公司如下保证：

1、公司已经提供了本所为出具本法律意见书所要求公司提供的原始书面材

料、副本材料、复印材料、确认函或证明。

2、公司提供给本所的文件和材料是真实、准确、完整和有效的，并无隐瞒、虚假和重大遗漏之处，且文件材料为副本或复印件的，其与原件一致和相符。

本所仅就与公司本次差异化分红相关的法律问题发表意见，且仅根据中华人

1骄成超声法律意见书民共和国（以下简称中国，为本法律意见表述之目的，不包括香港特别行政区、澳门特别行政区和台湾地区）现行有效的法律法规发表法律意见，并不依据任何中国境外法律发表法律意见。本所不对公司本次差异化分红所涉及会计、财务等非法律专业事项发表意见。在本法律意见书中对有关财务数据或结论进行引述时，本所已履行了必要的注意义务，但该等引述不应视为本所对这些数据、结论的真实性和准确性作出任何明示或默示的保证。对于出具本法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所依赖有关政府部门、公司或其他有关单位出具的说明或证明文件出具法律意见书。

本所同意公司将本法律意见书作为其实行本次差异化分红的必备文件之一，随其他材料一起上报或公告。

本法律意见书仅供公司为实行本次差异化分红之目的使用，不得用作任何其他目的。

本所根据《公司法》《证券法》等有关法律、法规和中国证监会有关规定的要求，按照律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，现出具法律意见如下：

一、本次差异化分红原因

（一）股份回购2024年2月4日，公司召开第一届董事会第二十次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用不低于人民币

5000万元、不超过人民币10000万元的超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过102.56元/股，主要用于维护公司价值和股东权益，回购期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起3个月。根据公司于2024年5月7日披露的《关于股份回购实施结果暨股份变动的公告》，截至2024年

4月30日，公司完成股份回购，已实际回购公司股份1758594股。

2024年7月18日，公司召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于

2骄成超声法律意见书以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用不低于人民币

2000万元、不超过人民币4000万元的超募资金以集中竞价交易方式回购公司股份，回购价格不超过60.89元/股，主要用于维护公司价值和股东权益，回购期限为自公司董事会审议通过本次回购股份方案之日起3个月。根据公司于2024年10月15日披露的《关于第二期回购公司股份比例达到总股本1%暨股份回购实施结果的公告》，截至2024年10月11日，公司完成股份回购，已实际回购公司股份1150342股。

（二）2025年度利润分配2026年5月12日，公司召开了2025年年度股东会，审议通过了《关于2025年年度利润分配预案的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份数量后的股份总数为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.00元（含税），不进行资本公积金转增股本，不送红股。

根据《公司法》《证券法》《回购规则》《自律监管指引第7号》等相关法

律、法律、规范性文件的规定，上市公司回购专用账户中的股份，不享有股东会表决权、利润分配等权利。因此，公司回购专用账户持有股份不参与本次分红，从而造成公司本次权益分派实施时股权登记日的总股本与实际参与分配的股份

总数存在差异，应当进行差异化分红特殊除权除息处理。

二、本次差异化分红方案根据公司就本次差异化分红事项拟向上海证券交易所提交的《上海骄成超声波技术股份有限公司关于差异化分红送转特殊除权除息处理的业务申请》（以下简称“申请文件”）、公司于2026年3月31日公告的《关于2025年年度利润分配预案的公告》和公司2026年5月12日召开的2025年年度股东会审议通过的

《关于2025年年度利润分配预案的议案》，公司将以2025年年度利润分配时股权登记日的总股本115733360股扣减公司回购专用证券账户中的股份2908936

股的股份总数112824424股为基数，向全体股东按每10股派发现金红利2.00元（含税），合计拟派发现金红利22564884.80元（含税）。公司不进行资本公

3骄成超声法律意见书

积转增股本，不送红股。

如在实施权益分派股权登记日前，公司总股本扣减回购专用证券账户中股份数发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

三、本次差异化分红计算依据

以本次差异化权益分派事项申请日前一交易日（2026年5月12日）的收盘

价161.22元/股计算，公司根据上海证券交易所的相关规定，按照以下公式计算除权除息开盘参考价：

除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。

根据公司2025年年度股东会决议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金分红，不进行资本公积金转增股本、不送红股。因此，公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为0。

实际分派的每股现金红利为0.20元／股，虚拟分派的每股现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=112824424×0.20÷

115733360≈0.1950元／股；