公司代码：688408公司简称：中信博

江苏中信博新能源科技股份有限公司

2024年度内部控制评价报告

江苏中信博新能源科技股份有限公司全体股东：

根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合江苏中信博新能源科技股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

一.重要声明

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。

二.内部控制评价结论

1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.财务报告内部控制评价结论

√有效□无效

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素

□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。5.内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致√是□否

6.内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致

√是□否

三.内部控制评价工作情况

(一).内部控制评价范围

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。

1.纳入评价范围的主要单位包括：母公司及合并范围内的子公司

2.纳入评价范围的单位占比：

指标占比（%）纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比100纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之

100

比

3.纳入评价范围的主要业务和事项包括:

组织架构、发展战略、企业文化、研究与开发、资金运营管理、采购与付款管理、销售与收款管理、

人力资源、工程项目、担保业务、财务报告、募集资金管理等。

4.重点关注的高风险领域主要包括：

发展战略、研究与开发、采购与付款管理、销售与收款管理、资金运营管理、财务报告、募集资金

管理、担保业务等。

5.上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存

在重大遗漏

□是√否

6.是否存在法定豁免

□是√否

7.其他说明事项

无

(二).内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

公司依据企业内部控制规范体系及公司内部控制评价管理办法，组织开展内部控制评价工作。

1.内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整

□是√否

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。2.财务报告内部控制缺陷认定标准公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准合并报表最近一个会计

涉及资产、负错报金额>合并报表最近年度经审计资产总额3%错报金额≤合并报表最

债、净资产的错一个会计年度经审计资<错报金额≤合并报表最近一个会计年度经审计

报产总额5%近一个会计年度经审计资产总额3%

资产总额5%合并报表最近一个会计

错报金额>合并报表最近年度经审计收入总额3%错报金额≤合并报表最

涉及收入、利润

一个会计年度经审计收<错报金额≤合并报表最近一个会计年度经审计的错报

入总额5%近一个会计年度经审计收入总额3%

收入总额5%

利润总额的3%≤错报<利

利润总额错报≥利润总额的5%错报<利润总额的3%

润总额的5%

潜在错报≥资产总额的资产总额的0.5%≤潜在潜在错报<资产总额的资产总额

1%错报<资产总额的1%0.5%

说明:

财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷，即不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的内部控制缺陷。

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

发现公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊；已经发现并报告给管理层的重大

内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；审计委员会重大缺陷和内部审计机构对内部控制的监督无效；影响收益趋势的缺陷；外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；公司更正已经公布的财务报表。

未按照公认会计准则选择和应用相应会计政策；财务报告存在重大错报、漏报；

重要缺陷非常规或特殊交易账务处理未建立相应控制或未实施相应补偿性措施。

一般缺陷除重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，归类为一般缺陷。

说明：

财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷，即不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的内部控制缺陷。

3.非财务报告内部控制缺陷认定标准

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

指标名称重大缺陷定量标准重要缺陷定量标准一般缺陷定量标准合并报表最近一期经审

直接损失金额>合并报表直接损失金额≤合并报

缺陷导致的直接计净资产的5%<直接损失最近一期经审计净资产表最近一期经审计净资

损失金额金额≤合并报表最近一

的10%产的5%

期经审计净资产的10%当一个或一组内控缺陷当一个或一组内控缺陷

不构成重大缺陷、重要的存在，有合理的可能的存在，有合理的可能直接财产损失缺陷的其他内部控制缺性导致公司直接财产损性导致公司直接财产损陷

失超过1000万元时失超过500万元，但未达到1000万元时说明：

非财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证实现除财务报告目标之外的其他目标的内部控制设计

和运行缺陷，这些目标包括战略目标、经营目标、合规目标等。

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

缺陷性质定性标准

已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响；触犯国家法律法规，重大缺陷造成公司重大损失。

内部控制中存在的，其严重程度不如重大缺陷但应引起审计委员会、董事会关注重要缺陷的一项缺陷或多项控制缺陷的组合。

一般缺陷内部控制中存在的，除重大缺陷和重要缺陷以外的控制缺陷。

说明：

无

(三).内部控制缺陷认定及整改情况

1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

1.1.重大缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

1.2.重要缺陷

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷

□是√否

1.3.一般缺陷

公司内部控制已建立自我评价和内部审计机制，日常运行中可能存在的一般缺陷一经发现即采取纠正措施，使风险达到可控，对公司内部控制体系运行不构成实质性影响。

1.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大

缺陷

□是√否

1.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要

缺陷

□是√否

2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

2.1.重大缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷

□是√否

2.2.重要缺陷

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷

□是√否2.3.一般缺陷无

2.4.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

大缺陷

□是√否

2.5.经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重

要缺陷

□是√否

四.其他内部控制相关重大事项说明

1.上一年度内部控制缺陷整改情况

□适用√不适用

2.本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向

√适用□不适用

2024年公司内部控制执行有效，未发现财务报告及非财务报告存在重大、重要缺陷。2025年，公

司将继续致力于内部控制制度的完善与优化，强化各项内部控制制度的执行力度与监督机制。公司将通过事前风险预防、事中过程控制、事后监督评估及反馈纠正的链条管理，不断提升内控管理的有效性和针对性，切实防范各类潜在风险，促进公司能够持续、健康地发展。

3.其他重大事项说明

□适用√不适用

董事长（已经董事会授权）：蔡浩江苏中信博新能源科技股份有限公司

2025年4月17日