目录 一、审计报告………………………………………………………第1—6页 二、财务报表………………………………………………………第7—14页 （一）合并资产负债表……………………………………………第7页 （二）母公司资产负债表…………………………………………第8页 （三）合并利润表…………………………………………………第9页 （四）母公司利润表………………………………………………第10页 （五）合并现金流量表……………………………………………第11页 （六）母公司现金流量表…………………………………………第12页 （七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页 （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页 三、财务报表附注………………………………………………第15—83页审计报告 天健审〔2026〕10075号 上海英方软件股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海英方软件股份有限公司（以下简称英方软件公司）财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了英方软件公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2025年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。 按照《中国注册会计师独立性准则第1号——财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道德守则，我们独立于英方软件公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵循了对公众利益实体审计的独立性要求。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 第1页共83页关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 (一)收入确认 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（二十二）及五（二）1。 英方软件公司的主营业务系为客户提供数据复制相关的软件、软硬件一体机 及软件相关服务，2025年度营业收入为人民币18850.36万元。 由于营业收入是英方软件公司关键业绩指标之一，可能存在英方软件公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是 否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)了解信息系统一般控制、与收入确认流程相关的应用控制； (3)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当； (4)对营业收入及毛利率按订单、产品、客户等实施实质性分析程序，识别 是否存在重大或异常波动，并查明波动原因； (5)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、软件许可交付记录、产品验收单、硬件一体机物流单据、结算单及销售发票等； (6)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额； (7)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认； (8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 (二)应收账款减值 1.事项描述 相关信息披露详见财务报表附注三（十）5、三（十一）及五（一）4。 第2页共83页截至2025年12月31日，英方软件公司应收账款账面余额为人民币 27393.53万元，坏账准备为人民币6024.74万元，账面价值为人民币21368.79万元。 根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，计算预期信用损失；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。 2.审计应对 针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括： (1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定 其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性； (2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计； (3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征； (4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收 取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对； (5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风 险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确； (6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值 第3页共83页准备的合理性； (7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估英方软件公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 英方软件公司治理层（以下简称治理层）负责监督英方软件公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能 第4页共83页由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用 者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： (一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实 施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 (二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 (三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 (四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对英方软件公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披 露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致英方软件公司不能持续经营。 (五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 (六)就英方软件公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 第5页共83页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： （项目合伙人） 中国·杭州中国注册会计师： 二〇二六年四月二十七日 第6页共83页上海英方软件股份有限公司财务报表附注 2025年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 上海英方软件股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原英方软件（上海）有限 公司（以下简称英方软件（上海）），英方软件（上海）系由自然人胡龙岩、周华、张建宇、吴开宇共同出资组建，于2011年8月12日在上海市工商行政管理局黄浦分局登记注册，取得注册号为310101000447026的企业法人营业执照，成立时注册资本50万元。英方软件（上海）以2015年5月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2015年8月26日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为91310000580604539W 的营业执照，注册资本 83500000.00 元，股份总数 83500000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 36317424 股；无限售条件的流通股份：A股 47182576 股。公司股票已于 2023 年 1 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属软件和信息技术服务业。公司是一家专注于数据复制的基础软件企业，主营业务系为客户提供数据复制相关的软件、软硬件一体机及软件相关服务。产品或提供的劳务主要有：软件产品、软硬件一体机产品、软件相关服务。 本财务报表业经公司2026年4月27日第四届第十一次董事会批准对外报出。 二、财务报表的编制基础 (一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。 (二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在 建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 (一)遵循企业会计准则的声明 第15页共83页本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息。 (二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。 (三)营业周期 公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，爱兔软件有限公司、英方软件有限公司采用港币为记账本位币。 (五)重要性标准确定方法和选择依据 公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下： 涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项重要的或有事项未决诉讼仲裁等形成的或有负债 重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.3% 重要的账龄超过1年的预付款项单项金额超过资产总额0.3% 重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.3% 重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.3% 重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.3% 重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额5% 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的境外经营实体 收入/利润总额的15% 资产总额/收入总额/利润总额超过集团总资产/总重要的子公司 收入/利润总额的15% (六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1.同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 2.非同一控制下企业合并的会计处理方法 第16页共83页公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1.控制的判断 拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。 2.合并财务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。 (八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 (九)外币业务和外币报表折算 1.外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益； 以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。 2.外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。 (十)金融工具 第17页共83页1.金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允 价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。 2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 (1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。 (2)金融资产的后续计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资 采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 第18页共83页采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。 (3)金融负债的后续计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公 允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。 2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债 按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。 3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的 贷款承诺 在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值 规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。 4)以摊余成本计量的金融负债 采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。 (4)金融资产和金融负债的终止确认 1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产： *收取金融资产现金流量的合同权利已终止； *金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。 2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。 3.金融资产转移的确认依据和计量方法 第19页共83页公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。 4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价； (2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等； (3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。 5.金融工具减值 第20页共83页公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。 预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。 对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。 对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。 公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。 公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益 的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。 6.金融资产和金融负债的抵销 第21页共83页金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。 不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。 (十一)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法 1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产 组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法 应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未票据类型来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存应收商业承兑汇票续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——账龄 账龄来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信组合 用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未应收账款——合并 合并范围内关联方来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存范围关联方组合 续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未其他应收款——账 账龄来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期龄组合 信用损失率对照表，计算预期信用损失 2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表 应收账款其他应收款账龄 预期信用损失率（%）预期信用损失率（%） 1年以内（含，下同）55 1-2年1010 2-3年2020 3年以上100100 应收账款/其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。 3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准 对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。 (十二)存货 1.存货的分类 第22页共83页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2.发出存货的计价方法 采购存货专门用于特定项目时，发出存货采用个别计价法；非为特定项目单独采购的存货，发出时采用月末一次加权平均法。 3.存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 4.低值易耗品和包装物的摊销方法 (1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。 (2)包装物按照一次转销法进行摊销。 5.存货跌价准备的确认标准和计提方法 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费 用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。 (十三)长期股权投资 1.共同控制、重大影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。 2.投资成本的确定 (1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合第23页共83页并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 (2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。 3.后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算。 4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1)是否属于“一揽子交易”的判断原则 第24页共83页通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个 步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息 来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”： 1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； 4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 (2)不属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。 2)合并财务报表 在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 (3)属于“一揽子交易”的会计处理 1)个别财务报表 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 2)合并财务报表 第25页共83页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十四)投资性房地产 1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。 2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。 (十五)固定资产 1.固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。 2.各类固定资产的折旧方法 类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%） 房屋及建筑物年限平均法30-4052.38-3.17 通用设备年限平均法3-6515.83-31.67 专用设备年限平均法3-6519.00-31.67 运输工具年限平均法5-1059.50-19.00 (十六)无形资产 1.无形资产包括专用软件，按成本进行初始计量。 2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下： 项目使用寿命及其确定依据摊销方法专用软件5年；预计受益年限直线法 3.研发支出的归集范围 (1)人员人工费用 人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业 保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。 第26页共83页研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各 研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。 直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 (2)折旧费用与长期待摊费用 折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。 用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。 长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。 (3)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。 (4)其他费用 其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。 4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 (十七)部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、使用寿 命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。 第27页共83页对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (十九)职工薪酬 1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2.短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 3.离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4.辞退福利的会计处理方法 第28页共83页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； (2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 5.其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。 (二十)预计负债 1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。 2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 (二十一)股份支付 1.股份支付的种类 包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理 (1)以权益结算的股份支付 授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。 换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。 (2)以现金结算的股份支付 第29页共83页授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债 的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。 (3)修改、终止股份支付计划 如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。 如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。 如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。 (二十二)收入 1.收入确认原则 于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。 满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能 够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象： (1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该 第30页共83页商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实 物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。 2.收入计量原则 (1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转 让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。 (2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。 (3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现 金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。 (4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承 诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。 3.收入确认的具体方法 (1)软件产品收入 公司软件产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在软件许可发送给客户并取得客户验收单、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (2)软硬件一体机产品销售收入 公司软硬件一体机产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在硬件一体机产品和软件许可全部交付并经客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (3)软件相关服务收入 公司提供维保费等软件服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，维保费收入按照合同约定的服务期限分期确认，其他软件服务收入按照履约进度确认收入。 (4)其他 第31页共83页公司的其他收入主要系第三方软硬件产品的销售收入，该业务属于在某一时点履行的履约义务，在产品交付并经客户签收、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。 (二十三)合同取得成本、合同履约成本 公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。 公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产： 1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本； 2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源； 3.该成本预期能够收回。 公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础 进行摊销，计入当期损益。 如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能 够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 (二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。 公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。 公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。 (二十五)政府补助 1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件； (2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府 补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。 第32页共83页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。 3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。 5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法 (1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 (2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。 (二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。 资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 第33页共83页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。 4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列 示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同 的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。 (二十七)租赁 1.公司作为承租人 在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。 对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。 除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。 (1)使用权资产 使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； 3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地 或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。 公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 (2)租赁负债 第34页共83页在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款 额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。 租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结 果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。 2.公司作为出租人 在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。 经营租赁 公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 (二十八)分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分： 1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。 四、税项 (一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应 税劳务收入为基础计算销项税额，扣增值税6%、9%、13% 除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 第35页共83页税种计税依据税率 从价计征的，按房产原值一次减除30%房产税后余值的1.2%计缴；从租计征的，按1.2%、12%租金收入的12%计缴 城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7% 教育费附加实际缴纳的流转税税额3% 地方教育附加实际缴纳的流转税税额2% 企业所得税应纳税所得额8.25%、15%、16.5%、20%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率 公司15% 爱兔软件有限公司16.5% 英方软件有限公司8.25% 上海英方科技有限公司20% (二)税收优惠 1.增值税根据国务院发布的《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策的通知》（国发〔2011〕4号）和财政部、国家税务总局发布的《关于软件产品增值税政策的通知》（财税〔2011〕100号）的相关规定，自2011年1月1日起，销售自行开发生产的软件产品的，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 2.企业所得税 根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局2025年12月 25 日颁发的《高新技术企业证书》（GR202531004070），公司继续被认定为高新技术企业。根据税法规定，公司企业所得税减按15%的税率计缴，优惠期为2025年12月25日至 2028年12月25日，公司2025年按15%的税率计缴企业所得税。 根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司子公司上海英方科技有限公司适用上述政策。 第36页共83页香港子公司采用地域来源原则征税，源自香港利润部分首200万港元的利得税税率为 8.25%，其后的源自香港的利润则为16.5%，源自其他地方的利润则不需在香港缴纳利得税 16.5%；同一控股公司的子公司仅有一家可以享受首200万港元的低税率优惠，2025年度英 方软件有限公司按8.25%的税率计缴企业所得税。 五、合并财务报表项目注释 (一)合并资产负债表项目注释 1.货币资金 (1)明细情况项目期末数期初数 库存现金33194.5712527.74 银行存款155059195.20501316451.66 其他货币资金20072562.18126519.08 合计175164951.95501455498.48 其中：存放在境外的款项总额16826143.6818503401.40 (2)其他货币资金明细说明项目期末数期初数 存出投资款20013329.98 保函保证金47713.12115000.00 支付宝账户余额11519.0811519.08 小计20072562.18126519.08 (3)其他说明 银行存款期末余额包含因合同仲裁、劳动诉讼冻结的资金共计2593899.48元。 2.交易性金融资产 项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动 259000000.00280000000.00 计入当期损益的金融资产 其中：理财产品259000000.00280000000.00 合计259000000.00280000000.00 第37页共83页3.应收票据项目期末数期初数 银行承兑汇票955876.84450000.00 合计955876.84450000.00 4.应收账款 (1)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内126307293.76121292206.82 1-2年65298036.6975695426.11 2-3年44624044.8133207357.02 3年以上37705896.1224920875.62 账面余额合计273935271.38255115865.57 减：坏账准备60247387.6345196499.97 账面价值合计213687883.75209919365.60 (2)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 单项计提坏账准备1915992.240.701915992.24100.00 按组合计提坏账准备272019279.1499.3058331395.3921.44213687883.75 合计273935271.38100.0060247387.6321.99213687883.75（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%）单项计提坏账准备 按组合计提坏账准备255115865.57100.0045196499.9717.72209919365.60 第38页共83页期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 合计255115865.57100.0045196499.9717.72209919365.60 2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款 期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内126307293.766315364.675.00 1-2年64693747.096469374.7210.00 2-3年44339477.868867895.5720.00 3年以上36678760.4336678760.43100.00 小计272019279.1458331395.3921.44 (3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或期末数 计提核销其他[注]转回单项计提坏 1915992.241915992.24 账准备按组合计提 45196499.9719935041.086797000.72-3144.9458331395.39 坏账准备 合计45196499.9721851033.326797000.72-3144.9460247387.63 [注]其他系境外子公司外币财务报表折算差额的影响 (4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额 实际核销的应收账款6797000.72 (5)应收账款金额前5名情况占应收账款期末余额应收账款坏账准单位名称期末账面余额 合计数的比例（%）备 客户122266106.578.132305870.46 客户217614257.206.431421190.46 客户312684822.624.63903964.49 客户47194473.622.63920045.76 第39页共83页占应收账款期末余额应收账款坏账准单位名称期末账面余额 合计数的比例（%）备 客户55846547.202.135414028.80 小计65606207.2123.9510965099.97 5.应收款项融资 项目期末数期初数 银行承兑汇票165927.00 合计165927.00 6.预付款项 (1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值 （%）准备（%）准备 1年以内1189942.7068.041189942.70971096.9489.86971096.94 1-2年497546.1928.45497546.1987511.748.1087511.74 2-3年39096.832.2439096.8322064.192.0422064.19 3年以上22064.191.2722064.19 合计1748649.91100.001748649.911080672.87100.001080672.87 (2)预付款项金额前5名情况 单位名称账面余额占预付款项余额的比例（%） 供应商1813746.6046.54 供应商2533503.0230.51 供应商3230984.7813.21 供应商449500.002.83 供应商544704.192.56 小计1672438.5995.65 7.其他应收款 (1)款项性质分类情况 第40页共83页款项性质期末数期初数 押金保证金1526399.96877882.75 备用金185994.23151545.97 账面余额合计1712394.191029428.72 减：坏账准备249214.45246788.19 账面价值合计1463179.74782640.53 (2)账龄情况账龄期末数期初数 1年以内1298489.45429889.65 1-2年118205.68200237.06 2-3年154037.06242540.00 3年以上141662.00156762.01 账面余额合计1712394.191029428.72 减：坏账准备249214.45246788.19 账面价值合计1463179.74782640.53 (3)坏账准备计提情况 1)类别明细情况 期末数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备1712394.19100.00249214.4514.551463179.74 合计1712394.19100.00249214.4514.551463179.74（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值 金额比例（%）金额计提比例（%） 按组合计提坏账准备1029428.72100.00246788.1923.97782640.53 合计1029428.72100.00246788.1923.97782640.53 2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款 第41页共83页期末数账龄 账面余额坏账准备计提比例（%） 1年以内1298489.4564924.475.00 1-2年118205.6811820.5710.00 2-3年154037.0630807.4120.00 3年以上141662.00141662.00100.00 小计1712394.19249214.4514.55 (4)坏账准备变动情况 第一阶段第二阶段第三阶段项目未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计 预期信用损失（未发生信用减值）失（已发生信用减值） 期初数21494.4820023.71205270.00246788.19 --转入第二阶段-1170.001170.00 --转入第三阶段-4180.004180.00 本期计提44662.97-5193.14-36980.592489.24 其他变动[注]62.9862.98 期末数64924.4711820.57172469.41249214.45期末坏账准备计 5.0010.0058.3314.55 提比例（%） [注]其他变动系境外子公司外币财务报表折算差额的影响 (5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备 余额的比例（%） 第一名押金保证金400000.001年以内23.3620000.00 第二名押金保证金182005.421年以内10.639100.27 第三名备用金135000.001年以内、1-2年7.887750.00 第四名押金保证金100000.003年以上5.84100000.00 第五名押金保证金81288.001年以内4.754064.40 小计898293.4252.46140914.67 8.存货 (1)明细情况 第42页共83页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值 库存商品359038.00154867.25204170.75338938.05154867.25184070.80 合同履约成本345017.06345017.06378747.89378747.89 发出商品2878271.402878271.402161823.022161823.02 合计3582326.46154867.253427459.212879508.96154867.252724641.71 (2)存货跌价准备本期增加本期减少项目期初数转回或转期末数计提其他其他销 库存商品154867.25154867.25 合计154867.25154867.25 9.一年内到期的非流动资产 期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值 大额存单50000000.0050000000.00 合计50000000.0050000000.00 10.其他流动资产 期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备 证券收益凭证173000000.00173000000.00100000000.00100000000.00 结构性存款70000000.0070000000.00 待抵扣增值税进项税2330.102330.102330.102330.10 合计243002330.10243002330.10100002330.10100002330.10 11.投资性房地产 项目房屋及建筑物合计 第43页共83页项目房屋及建筑物合计账面原值 期初数3956200.243956200.24本期增加金额本期减少金额 期末数3956200.243956200.24累计折旧和累计摊销 期初数737790.65737790.65 本期增加金额104158.68104158.68 1)计提或摊销104158.68104158.68 本期减少金额 期末数841949.33841949.33账面价值 期末账面价值3114250.913114250.91 期初账面价值3218409.593218409.59 12.固定资产 项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计账面原值 期初数82202182.524604355.229370656.961417600.0097594794.70 本期增加金额93257.222225542.952318800.17 1)购置93422.992225542.952318965.94 2)汇率折算差异-165.77-165.77 本期减少金额10099.0010099.00 1)处置或报废10099.0010099.00 期末数82202182.524687513.4411596199.911417600.0099903495.87累计折旧 期初数7892155.223227914.765588775.031133814.1617842659.17 本期增加金额2422692.00885497.902237053.4554359.045599602.39 1)计提2422692.00885523.602237053.4554359.045599628.09 第44页共83页项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计 2)汇率折算差异-25.70-25.70 本期减少金额3353.843353.84 1)处置或报废3353.843353.84 期末数10314847.224110058.827825828.481188173.2023438907.72账面价值 期末账面价值71887335.30577454.623770371.43229426.8076464588.15 期初账面价值74310027.301376440.463781881.93283785.8479752135.53 13.使用权资产 项目房屋及建筑物合计账面原值 期初数5235548.285235548.28 本期增加金额7238457.367238457.36 1)租入7251327.647251327.64 2)原值调整-12870.28-12870.28 本期减少金额2605046.742605046.74 1)提前终止2605046.742605046.74 期末数9868958.909868958.90累计折旧 期初数2460069.082460069.08 本期增加金额2657735.102657735.10 1)计提2660595.162660595.16 2)汇率折算差异-2860.06-2860.06 本期减少金额1879151.771879151.77 1)提前终止1879151.771879151.77 期末数3238652.413238652.41账面价值 期末账面价值6630306.496630306.49 期初账面价值2775479.202775479.20 第45页共83页14.无形资产项目专用软件合计账面原值 期初数2000494.512000494.51 本期增加金额258783.60258783.60 1)购置258783.60258783.60 本期减少金额 期末数2259278.112259278.11累计摊销 期初数1069180.171069180.17 本期增加金额427150.08427150.08 1)计提427150.08427150.08 本期减少金额 期末数1496330.251496330.25账面价值 期末账面价值762947.86762947.86 期初账面价值931314.34931314.34 15.长期待摊费用 项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数 装修费1429780.8975688.16486182.75-270.251019556.55 宽带费235849.0194339.68141509.33 企业邮箱费13726.3346981.1318946.4441761.02 合计1679356.23122669.29599468.87-270.251202826.90 [注]其他减少系境外子公司外币财务报表折算差额的影响 16.递延所得税资产、递延所得税负债 (1)未经抵销的递延所得税资产 第46页共83页期末数期初数项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产 资产减值准备60651469.339076988.4845598155.416815252.24 租赁负债6331364.79840192.392461116.46369167.47 预计负债516670.0977500.51 合计67499504.219994681.3848059271.877184419.71 (2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债 固定资产加速折旧751149.06112672.36 使用权资产6630306.49889415.432775479.20416321.88 合计6630306.49889415.433526628.26528994.24 (3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数项目递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税和负债互抵金额资产或负债余额和负债互抵金额资产或负债余额 递延所得税资产889415.439105265.95528994.246655425.47 递延所得税负债889415.43528994.24 (4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数 可抵扣暂时性差异138212.82163140.52 可抵扣亏损244934329.53153754362.80 股份支付费用2982586.16 合计245072542.35156900089.48 (5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注 2028年3372721.043456721.04 2029年1804130.521804130.52 2030年2983139.84 2031年1351956.80 第47页共83页年份期末数期初数备注 2032年16077020.8910608361.63 2033年21117294.5622739258.35 2034年110945784.97112162751.42 2035年90265420.75 合计244934329.53153754362.80 17.所有权或使用权受到限制的资产 (1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因 货币资金30000000.0030000000.00冻结认购理财冻结 货币资金2593899.482593899.48冻结仲裁冻结 货币资金47713.1247713.12冻结保函保证金 合计32641612.6032641612.60 (2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因 货币资金83110000.0083110000.00冻结认购理财冻结 货币资金1291923.671291923.67冻结仲裁冻结 货币资金115000.00115000.00冻结保函保证金 合计84516923.6784516923.67 18.其他非流动资产 期末数期初数项目减值账面余减值账面价账面余额账面价值准备额准备值一年以上到期的 147000000.00147000000.00 理财产品 预付长期资产款628970.00628970.00 合计147628970.00147628970.00 19.应付账款 第48页共83页项目期末数期初数 劳务及材料款19457869.7313415577.29 合计19457869.7313415577.29 20.合同负债 项目期末数期初数 维保费42774075.3935331788.47 货款2725567.051508236.86 合计45499642.4436840025.33 21.应付职工薪酬 (1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 短期薪酬14493641.97146412156.03143687019.8117218778.19 离职后福利—设定提存计划671923.1111182604.3311224959.78629567.66 合计15165565.08157594760.36154911979.5917848345.85 (2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 工资、奖金、津贴和补贴13942090.85133528240.36130754192.6816716138.53 职工福利费979246.66964937.6014309.06 社会保险费386405.126103833.756128228.27362010.60 其中：医疗保险费352734.645582425.665608919.83326240.47 工伤保险费7925.97171351.18167866.8011410.35 生育保险费25744.51350056.91351441.6424359.78 住房公积金165146.005800835.265839661.26126320.00 小计14493641.97146412156.03143687019.8117218778.19 (3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 基本养老保险651491.6810817473.3010858475.22610489.76 第49页共83页项目期初数本期增加本期减少期末数 失业保险费20431.43365131.03366484.5619077.90 小计671923.1111182604.3311224959.78629567.66 22.应交税费 项目期末数期初数 增值税3159220.983661200.89 代扣代缴个人所得税902729.761130345.26 城市维护建设税272989.05356553.74 房产税176074.58176074.58 教育费附加116995.31128554.58 企业所得税87985.2287940.36 地方教育附加77996.87126126.67 印花税26359.6630461.00 土地使用税690.00690.00 合计4821041.435697947.08 23.其他应付款 项目期末数期初数 应付未付款3189560.113883665.14 押金保证金10000.0025000.00 合计3199560.113908665.14 24.一年内到期的非流动负债 项目期末数期初数 一年内到期的租赁负债2722066.192180262.29 合计2722066.192180262.29 25.其他流动负债 第50页共83页项目期末数期初数 待转销项税额319249.50153086.93 合计319249.50153086.93 26.租赁负债 项目期末数期初数 尚未支付的租赁付款额3723620.17286809.27 减：未确认融资费用114321.575955.10 合计3609298.60280854.17 27.预计负债 项目期末数期初数形成原因 诉讼赔偿金516670.09劳动仲裁判定赔偿金 合计516670.09 28.股本 本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数期末数发行新股送股公积金转股其他小计股份总数8350000083500000 29.资本公积 (1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 股本溢价924795822.42924795822.42 其他资本公积18973277.562982586.1615990691.40 合计943769099.982982586.16940786513.82 (2)其他说明 本期其他资本公积减少2982586.16元系冲回股份支付，详见本财务报表附注十二之说明。 30.库存股 第51页共83页(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数 库存股30960104.9530960104.95 合计30960104.9530960104.95 (2)其他说明公司于2024年2月19日召开第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用部分超募资金或自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，用于实施员工持股计划或股权激励等。截至2025年12月31日，公司回购股份数量为985000股，占公司总股本83500000股的比例为1.18%，支付的资金总额为人民币30960104.95元（不含印花税、交易佣金等交易费用），其中以超募资金用于回购股份金额为人民币2000万元。 31.其他综合收益 本期发生额 其他综合收益的税后净额减：前期计入其 减：前减：他综合税后项目期初数期计入所收益当期末数归属本期所得税前其他综得税后归属于期转入于少发生额合收益税母公司留存收数股当期转费益（税后东入损益用归属于母公司）将重分类进 损益的其他-129500.43-440396.30-440396.30-569896.73综合收益 其中：外币 财务报表折-129500.43-440396.30-440396.30-569896.73算差额其他综合收 -129500.43-440396.30-440396.30-569896.73益合计 32.盈余公积 项目期初数本期增加本期减少期末数 法定盈余公积16901050.2116901050.21 第52页共83页项目期初数本期增加本期减少期末数 合计16901050.2116901050.21 33.未分配利润 项目本期数上年同期数 期初未分配利润100704741.53129289770.11 加：本期归属于母公司所有者的净利润-14830633.06-28585028.58 期末未分配利润85874108.47100704741.53 (二)合并利润表项目注释 1.营业收入/营业成本 (1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本 主营业务收入185900953.1528047308.32187286580.9825483901.94 其他业务收入2602652.92117809.013199566.2760759.23 合计188503606.0728165117.33190486147.2525544661.17 其中：与客户之间的 188393055.5428060958.65190421659.4725483901.94 合同产生的收入[注] [注]与客户之间的合同产生的收入不包含租赁准则相关的收入等 (2)收入分解信息 1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解 本期数上年同期数项目收入成本收入成本 软件产品117795162.464100505.11115253929.853218270.80 软硬件一体机产品33566982.0318195171.3638645936.5216792023.96 软件相关服务31518268.10888242.8332839116.012202776.69 其他5512642.954877039.353682677.093270830.49 小计188393055.5428060958.65190421659.4725483901.94 2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解 第53页共83页本期数上年同期数项目收入成本收入成本 境内184721039.7927972565.82187648715.8025464363.37 境外3672015.7588392.832772943.6719538.57 小计188393055.5428060958.65190421659.4725483901.94 3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解 项目本期数上年同期数 在某一时点确认收入162972891.19170537433.44 在某一时段内确认收入25420164.3519884226.03 小计188393055.54190421659.47 (3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26144709.54元。 2.税金及附加 项目本期数上年同期数 城市维护建设税1258254.751186795.22 房产税704298.32710883.59 教育费附加539212.34508595.04 地方教育附加359474.89339063.35 印花税85417.3087424.47 土地使用税2760.008936.25 车船税1200.001200.00 合计2950617.602842897.92 3.销售费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬54793184.6858988453.49 中介服务费6505146.691342413.76 办公费、差旅及会议费3814243.305914857.49 业务招待费3029071.293740033.74 第54页共83页项目本期数上年同期数 租赁及物业费（含使用权资产折旧）2262712.272012629.89 广告宣传费1490060.265464407.47 折旧与摊销1324888.91991436.56 股份支付[注]-1310408.68384679.06 其他733.722702574.19 合计71909632.4481541485.65 [注]股份支付详见本财务报表附注十二（三）之说明 4.管理费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬5458927.887003285.13 中介服务费2479105.672712375.34 折旧与摊销659746.21999959.05 办公费、差旅及会议费761787.461237478.28 业务招待费519602.62624387.94 租赁及物业费（含使用权资产折旧）275927.55325328.80 股份支付[注]-164138.5448082.33 其他485832.25433381.46 合计10476791.1013384278.33 [注]股份支付详见本财务报表附注十二（三）之说明 5.研发费用 项目本期数上年同期数 职工薪酬95650343.8295639820.56 折旧与摊销4641611.924225606.57 办公费、差旅及会议费2847349.873867793.30 租赁及物业费（含使用权资产折旧）1486336.371644445.87 中介服务费247118.91708320.07 第55页共83页项目本期数上年同期数 股份支付[注]-1508038.94456021.48 合计103364721.95106542007.85 [注]股份支付详见本财务报表附注十二（三）之说明 6.财务费用 项目本期数上年同期数 利息支出95044.37170970.61 利息收入-9299164.95-2213217.75 汇兑损益-78232.4381621.25 手续费39709.2923456.70 合计-9242643.72-1937169.19 7.其他收益 计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额 与收益相关的政府补助[注]15008897.1314294755.897485534.44 代扣个人所得税手续费返还106697.01133549.90 合计15115594.1414428305.797485534.44 [注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八(一)之说明 8.投资收益 项目本期数上年同期数 理财产品收益9470203.0814043405.34 合计9470203.0814043405.34 9.信用减值损失 项目本期数上年同期数 坏账损失-21853522.56-19621521.79 合计-21853522.56-19621521.79 第56页共83页10.资产减值损失项目本期数上年同期数 存货跌价损失-154867.25 合计-154867.25 11.资产处置收益 项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额 固定资产处置收益-905.3426349.47-905.34 使用权资产处置收益-51390.51-29993.10-51390.51 合计-52295.85-3643.63-52295.85 12.营业外收入 项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额 赔款收入5000.005000.00 其他3.475003.373.47 政府补助-2250000.00 合计5003.47-2244996.635003.47 13.营业外支出 项目本期数上年同期数计入本期非经常性损益的金额罚（赔）款及滞纳金609926.401443.84609926.40 对外捐赠227505.00227505.00 其他500.00 非流动资产毁损报废损失68048.66 合计837431.4069992.50837431.40 14.所得税费用 (1)明细情况 第57页共83页项目本期数上年同期数 当期所得税费用7393.7987940.36 递延所得税费用-2449840.48-2558236.93 合计-2442446.69-2470296.57 (2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数 利润总额-17273079.75-31055325.15 按母公司适用税率计算的所得税费用-2590961.96-4658298.77 子公司适用不同税率的影响89611.86-55493.09 调整以前期间所得税的影响7393.79 非应税收入的影响15876.61-4302.88 不可抵扣的成本、费用和损失的影响-32363.26636596.18使用前期未确认递延所得税资产的可 -7759.94抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣 13585129.3216849408.21 暂时性差异或可抵扣亏损的影响 研发费的加计扣除-13509373.11-15238206.22 所得税费用-2442446.69-2470296.57 15.其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)28之说明。 (三)合并现金流量表项目注释 1.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金 (1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数 银行利息收入9299164.952213217.75 政府补助收入7592231.455355171.39 收到其他及往来净额1356898.442525096.71 合计18248294.8410093485.85 (2)支付其他与经营活动有关的现金 第58页共83页项目本期数上年同期数 中介服务费9231371.275392151.96 办公费、差旅及会议费7423380.6312134395.21 业务招待费3548673.914364421.68 租赁及物业费1364381.031549015.23 广告宣传费1490060.265492019.84 劳务费2702574.19 支付其他及往来净额4689349.451827513.86 合计27747216.5533462091.97 (3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数 收回理财产品2151609000.001771884000.00 理财产品收益9470203.0814043405.34 合计2161079203.081785927405.34 (4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数 购买理财产品2417499000.001860965000.00 合计2417499000.001860965000.00 (5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数 支付房屋租赁费2791609.002646974.23 回购库存股30960104.95 合计2791609.0033607079.18 2.现金流量表补充资料 补充资料本期数上年同期数 (1)将净利润调节为经营活动现金流量： 净利润-14830633.06-28585028.58 加：资产减值准备154867.25 信用减值准备21853522.5619621521.79 第59页共83页补充资料本期数上年同期数 固定资产折旧、使用权资产折旧、油 8364381.937986085.14 气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销427150.08281794.10 长期待摊费用摊销599468.87564793.11 处置固定资产、无形资产和其他长期 52295.853643.63 资产的损失(收益以“-”号填列)固定资产报废损失（收益以“-”号填 68048.66 列）公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 财务费用（收益以“-”号填列）16811.94252591.86 投资损失（收益以“-”号填列）-9470203.08-14043405.34递延所得税资产减少（增加以“-”号-2449840.48-2558236.93 填列）递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 存货的减少（增加以“-”号填列）-702817.50379914.21经营性应收项目的减少（增加以“-”-28925217.99-17912773.24号填列）经营性应付项目的增加（减少以“-” 16293045.83-5288049.21号填列） 其他-2982586.16888782.87 经营活动产生的现金流量净额-11754621.21-38185450.68 (2)不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动： 债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产 (3)现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额142523339.35416938574.81 减：现金的期初余额416938574.81566845350.70 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额-274415235.46-149906775.89 第60页共83页3.现金和现金等价物的构成 (1)明细情况项目期末数期初数 1)现金142523339.35416938574.81 其中：库存现金33194.5712527.74 可随时用于支付的银行存款122465295.72416914527.99 可随时用于支付的其他货币资金20024849.0611519.08 2)现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 3)期末现金及现金等价物余额142523339.35416938574.81 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 (2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物 使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由 货币资金38784855.6672521539.50募集资金 小计38784855.6672521539.50 (3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由 货币资金30000000.0083110000.00认购理财冻结 货币资金2593899.481291923.67仲裁冻结 货币资金47713.12115000.00保函保证金 小计32641612.6084516923.67 4.筹资活动相关负债变动情况 本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动租赁负债（含一年内到期2461116.467340343.052791609.00678485.726331364.79的租赁负债） 小计2461116.467340343.052791609.00678485.726331364.79 (四)其他 第61页共83页1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额 货币资金14895581.39 其中：港币1362429.070.90321230545.94 美元1941242.617.028813644606.06 欧元2480.658.235520429.39 应收账款1695126.70 其中：港币134750.000.9032121706.20 美元223853.367.02881573420.50 其他应收款88194.77 其中：港币97647.000.903288194.77 其他应付款135498.76 其中：港币76223.040.903268844.65 美元9483.007.028866654.11 2.租赁 (1)公司作为承租人 1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。 2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下： 项目本期数上年同期数 短期租赁费用93518.21131853.64 合计93518.21131853.64 3)与租赁相关的当期损益及现金流 项目本期数上年同期数 租赁负债的利息费用95044.37170970.61 与租赁相关的总现金流出2885127.212778827.87 4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。 (2)公司作为出租人 第62页共83页1)租赁收入项目本期数上年同期数 租赁收入110550.5364487.78 2)经营租赁资产 项目期末数上年年末数 投资性房地产3114250.913218409.59 小计3114250.913218409.59 3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额 剩余期限期末数上年年末数 1年以内123500.00124500.00 1-2年126000.00126000.00 2-3年52500.00126000.00 3-4年31500.00 合计302000.00408000.00 六、研发支出项目本期数上年同期数 职工薪酬95650343.8295639820.56 折旧与摊销4641611.924225606.57 办公费、差旅及会议费2835993.173867793.30 租赁及物业费（含使用权资产折旧）1486336.371644445.87 中介服务费258475.61708320.07 股份支付-1508038.94456021.48 合计103364721.95106542007.85 其中：费用化研发支出103364721.95106542007.85 七、在其他主体中的权益企业集团的构成 (一)公司将爱兔软件有限公司、英方软件有限公司、上海英方科技有限公司和 INFORMATION2 SOFTWARE(SINGAPORE)PTE.LTD.4 家子公司纳入合并财务报表范围。 第63页共83页(二)子公司基本情况 主要经营地持股比例（%）子公司名称注册资本业务性质取得方式及注册地直接间接软件和信息 爱兔软件有限公司100万港币香港100.00设立技术服务业软件和信息 英方软件有限公司100万港币香港100.00设立技术服务业软件和信息 上海英方科技有限公司1000万元人民币上海100.00设立技术服务业 INFORMATION2软件和信息 SOFTWARE(SINGAPORE)P 320 万港币 新加坡 100.00 设立技术服务业 TE.LTD. (三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例 INFORMATION2 设立2025年12月31日320万港币100.00% SOFTWARE(SINGAPORE)PTE.LTD.八、政府补助 (一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额 与收益相关的政府补助15008897.13 计入其他收益15008897.13 合计15008897.13 (二)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数 计入其他收益的政府补助金额15008897.1314294755.89 计入营业外收入的政府补助金额-2250000.00 合计15008897.1312044755.89 九、与金融工具相关的风险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本 第64页共83页公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。 (一)信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。 1.信用风险管理实务 (1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。 在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。 当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加： 1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例； 2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。 (2)违约和已发生信用减值资产的定义 当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致： 1)债务人发生重大财务困难； 2)债务人违反合同中对债务人的约束条款； 3)债务人很可能破产或进行其他财务重组； 4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况 下都不会做出的让步。 2.预期信用损失的计量 第65页共83页预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历 史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。 3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)4、五 (一)6之说明。 3.信用风险敞口及信用风险集中度 本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。 (1)货币资金 本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。 (2)应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。 由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2025年12月31日，本公司应收账款的23.95%（2024年12月31日：21.45%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。 (二)流动性风险 流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类期末数项目 账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上 应付账款19457869.7319457869.7319457869.73 其他应付款3199560.113199560.113199560.11 第66页共83页期末数项目 账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上一年内到期的 2722066.19 非流动负债6623498.222899878.053122524.09601096.08 租赁负债3609298.60 小计28988794.6329280928.0625557307.893122524.09601096.08（续上表）上年年末数项目 账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上 应付账款13415577.2913415577.2913415577.29 其他应付款3908665.143908665.143908665.14一年内到期的 2180262.292232384.79 非流动负债2232384.79286809.27 租赁负债280854.17286809.27 小计19785358.8919843436.4919556627.22286809.27 (三)市场风险 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。 市场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1.利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。 固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。 2.外汇风险 外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。 本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。 本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。 十、公允价值的披露 第67页共83页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值 项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量 1.交易性金融资产和其他非流 589000000.00589000000.00 动金融资产 (1)分类为以公允价值计量且其 589000000.00589000000.00 变动计入当期损益的金融资产 浮动收益理财产品589000000.00589000000.00 2.应收款项融资165927.00165927.00 持续以公允价值计量的资产总额589165927.00589165927.00 (二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 对于购买的保本浮动收益型证券短期理财产品和结构性存款，成本代表公允价值的最佳估计，期末采用票面金额确定其公允价值。 十一、关联方及关联交易 (一)关联方情况 1.本公司的母公司和实际控制人情况 本公司不存在母公司，由自然人胡军擎与江俊夫妇控制。胡军擎、江俊夫妇期末直接或间接持有的公司表决权比例为34.68%，其中直接持有的公司表决权比例为29.29%，通过上海爱兔投资管理合伙企业（有限合伙）间接持有的公司表决权比例为5.39%。 2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。 3.本公司的其他关联方情况 其他关联方名称其他关联方与本公司关系永康市创大工贸有限公司胡军擎兄弟控制的公司 (二)关联交易情况 1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易 关联方关联交易内容本期数上年同期数 永康市创大工贸有限公司购买商品20968.0068420.00 2.关键管理人员报酬 第68页共83页项目本期数上年同期数 关键管理人员报酬6134206.556840911.45 十二、股份支付 (一)股份支付总体情况 1.明细情况 各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额 管理人员12270341889.02 研发人员1160703239232.88 销售人员1076703012280.57 合计2360106593402.48 2.其他说明 (1)根据公司2023年第三次临时股东大会的授权，公司于2023年8月14日召开第三届董事会第十五次会议、第三届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定以2023年8月14日为首次授予日，以50.89元/股的授予价格向166名激励对象授予80.59万股限制性股票。 本激励计划授予的限制性股票的限制性股票的归属安排如下表所示： 解除限售安排解除限售时间解除限售比例自相应部分授予之日起12个月后的首个交易日至相应 第一个归属期40%部分授予之日起24个月内的最后一个交易日止自相应部分授予之日起24个月后的首个交易日至相应 第二个归属期30%部分授予之日起36个月内的最后一个交易日止自相应部分授予之日起36个月后的首个交易日至相应 第三个归属期30%部分授予之日起48个月内的最后一个交易日止 本激励计划首次授予的限制性股票考核年度为2023-2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，根据公司业绩考核指标的完成情况核算各年度公司层面归属比例。本激励计划首次授予部分各年度公司层面业绩考核目标如下表所示： 业绩考核指标：以2022年营业收入为基数，归属期对应考核年度对应考核年度营业收入增长率 目标值（Am） 触发值(An) 第69页共83页第一个归属期202330.00%24.00% 第二个归属期202469.00%55.20% 第三个归属期2025120.00%96.00%公司层面归属比例考核指标业绩完成情况 （X） A≥Am X=100% 对应考核年度实际营业收入增长率（A） An≤A

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