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致同审字（"#"$）第"%#&#'()()号!

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按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了哈尔滨国铁科技集团股份有限公司（以下简称哈铁科技公司）

"#"*年'"月%'日的财务报告内部控制的有效性。!!

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是哈铁科技公司董事会的责任。!!

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。!!

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。!!

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!!我们认为，哈铁科技公司于"#"*年'"月%'日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。!!

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致同会计师事务所!中国注册会计师!!（特殊普通合伙）!!!

!!!!

!!!

中国注册会计师!

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中国·北京!二〇二六年四月二十二日!!根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司'('$年)'月*)日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。&&

!"

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。审计委员会对公司建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会及董事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。&公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。&&

!"

□是&√否&&

√有效&□无效&!

根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。&!

□是&√否&&

根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。&!

√适用□不适用&&&自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。&!√是&□否&&

!

√是□否&&

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!

公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。&公司及全部控股子公司!

!

"

指标&占比（.）&

纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比&)((&

纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比&)((&

!

:!

组织架构、发展战略、人力资源、安全生产、产品质量、企业文化、资金活动、财务报告、全面预

算、存货管理、固定资产管理、采购业务、销售业务、研究与开发、合同管理等。!!

资金活动、财务报告、采购管理、销售业务、研究与开发。!"

□是√否&"

&

□是&√否&&

无!

!

公司依据企业内部控制规范体系及要求，组织开展内部控制评价工作。&&"

□是√否&&

公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。&"公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：&

指标名称&重大缺陷定量标准&重要缺陷定量标准&一般缺陷定量标准&

利润总额、净资产&出现公司财务报告错报、出现公司财务报告错报、出现公司财务报告错报、

漏报、影响程度大于或等漏报、影响程度大于或等漏报、影响程度小于公司

于公司当年净资产*.的控于公司净资产)+$.，小于净资产1.5%的控制缺陷。&制缺陷。&*.的控制缺陷。&说明0&

无&

公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：&

缺陷性质&定性标准&

重大缺陷&1.董事和高级管理人员舞弊；&

2.更正已经公布的财务报表，以及更正由于舞弊或错误导致的重大错报；&

3.当期财务报表发生重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；&

4.审计委员会和审计部对内部控制的监督无效。&

重要缺陷&1.未依照公认会计准则选择和应用会计政策或没有实施且没有相应的补偿性控制；&

2.未建立反舞弊程序和控制措施；&

3.对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有

相应的补偿性控制；&

4.对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务&

报告的真实性、完整性和准确性。&一般缺陷&除重大缺陷及重要缺陷之外的其他控制缺陷&

说明：&

无&

"

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：&

指标名称&重大缺陷定量标准&重要缺陷定量标准&一般缺陷定量标准&

利润总额、净资产&导致公司经济损失大于或导致公司经济损失大于或导致公司经济损失小于

等于公司当年净资产*％等于公司当年净资产的1.5％的控制缺陷。&的控制缺陷。&)+$％，小于*％的控制缺陷。&说明：&

无&

公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：&

缺陷性质&定性标准&

重大缺陷&1.重大决策程序不科学；!

2.制度缺失可能导致系统性失效；!

3.重大或重要缺陷不能得到整改及其他对公司负面影响重大的情形。&

重要缺陷&1.受到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成重要负面影响：!

2.被媒体曝光且产生重要负面影响。&

一般缺陷&除重大缺陷及重要缺陷之外的其他控制缺陷&

说明：&

无&!

!

"

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷&

□是√否&&

!

!

报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷!

□是&√否&!

!

!

无!

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□是√否&!

□是√否&!

"

!

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷!

□是√否&!

!

!

报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷!

□是&√否&!

!

!

无!

□是√否&&此件仅供业务报告使?，复印?效