金科环境股份有限公司

审计报告

大信审字[2026]第1-03982号

大信会计师事务所（特殊普通合伙）

WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558

北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668

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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告

大信审字[2026]第1-03982号

金科环境股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了金科环境股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2025年12月31日的合并及母公司资产负债表，2025年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2025年12月31日的合并及母公司财务状况以及2025年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则和中国注册会计师独立性准则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们在审计中遵守了适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

（一）工艺包销售收入确认

1.事项描述

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工艺包销售业务收入信息参见财务报表附注三、（二十五）收入确认原则和计量方法以

及附注五、（四十一）营业收入及营业成本。贵公司采用完工百分比法确认工艺包销售合同收入，以已经发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度。计算合同预计总成本涉及重大的会计估计和判断，其中包括存在或可能在完工前发生的不可预见费用，相关核算涉及重大会计估计和判断，因此我们将工艺包销售合同以完工百分比法确认收入确定为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评估管理层对工艺包销售业务收入及成本入账相关内部控制设计，并测试了

关键控制执行的有效性，其中包括与实际发生工程成本及合同预计总成本相关的内部控制。

（2）采用抽样方式，将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管理层估计的合同总

成本进行对比分析，并将预计总成本的组成项目核对至采购合同等支持性文件，以此评估管理层做出此项会计估计的经验和能力。

（3）获取完工百分比法确认收入计算表，检查收入计算的准确性。

（4）针对实际发生的工程成本，采用抽样方式，执行了以下程序：

*检查实际发生工程成本的合同、发票、设备签收单、工程进度确认单等支持性文件；

*抽取大型项目，对工程现场图像进行采集，对实际工程进度进行核实，并收集甲方或监理确认的完工进度确认单，对工程进度及结算情况进行复核；

*针对资产负债表日前后确认的实际发生的工程成本核对至设备签收单、工程进度确认

单等支持性文件，以评估实际成本是否在恰当的期间确认。

（二）应收账款预期信用损失

1、事项描述

2025年12月31日，贵公司的应收账款账面余额为人民币561671375.87元，坏账准备

为人民币74465286.68元。管理层在对应收账款的可回收性进行评估时，需要综合考虑应收账款的账龄、货物的留置权、债务人的还款记录、债务人的行业现状等。由于应收账款余额重大且坏账准备的评估涉及管理层判断，因此我们将应收账款的预期信用损失作为关键审计事项。

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2、审计应对

（1）核对记账凭证、发票等支持性记录，检查应收账款账龄的准确性；

（2）与管理层进行访谈，了解主要债务人的信息以及管理层对于其可回收性的评估；

（3）检查还款记录以及期后还款的相关信息；

（4）选取样本对金额重大的应收账款余额实施函证程序，将函证结果与贵公司记录的金额进行核对。并保持回函达到合理保证；

（5）通过比较国内同行业其他上市公司公开披露的信息，对贵公司应收账款坏账准备占应收账款余额比例的总体合理性进行评估。

（6）通过网上公开渠道查询客户的信用状况、持续经营能力，并与管理层了解各个客户

的实际经营状况、资金流转情况，对客户的信用风险自初始确认后是否显著增加、是否发生信用减值进行评估。

四、其他信息

贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2025年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。

在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督贵公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序

以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。

如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。

（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

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（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报

表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·北京中国注册会计师：

二○二六年四月二十二日

-5-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

金科环境股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况

（一）企业注册地：北京市朝阳区望京东路 1号 16层 1601内 A1601

公司成立日期：2004年7月8日

统一社会信用代码：91110105764202737L

组织形式：股份有限公司（中外合资）

组织结构：金科环境股份有限公司（以下简称“本公司”）实行董事会领导下的总经理负责制，董事会是本公司的最高权力机构；

法定代表人：张慧春

（二）主营业务：水污染治理；污水处理及其再生利用；海水淡化处理；雨水、微咸水及矿井水的收集处理及利用；非常规水源利用技术研发；资源循环利用服务技术咨询；资源再生利用技术研发；环境应急治理服务；水环境污染防治服务；环保咨询服务；软件开发；网络与信息安全软件开发；智能水务系统开发；人工智能应用软件开发；人工智能行业应用系统集成服务；人工智能基础资源与技术平台；信息系统集成服务；智能控制系统集成；数字技术服务；

数据处理服务；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售等。

（三）本财务报表业经本公司董事会于2026年4月22日决议批准。

（四）合并财务报表范围本年度合并报表范围含三十五家子公司，详见八、“在其他主体中的权益’。二、财务报表的编制基础

（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。

（二）持续经营

本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

-18-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

三、重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2025年12月

31日的财务状况、2025年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。

(五)重要性标准确定的方法和选择依据

1.财务报表项目的重要性

本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。

2.财务报表项目附注明细项目的重要性

本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：

项目重要性标准

重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元账龄超过1年以上的重要应付账款及单项金额超过100万元其他应付款

少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业少数股东持有的权益重要的子公司

收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上

(六)企业合并

1.同一控制下的企业合并

-19-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债

务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断标准

合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。

2.合并财务报表的编制方法

（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

（2）合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

-20-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

（4）处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之

间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。

单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出

所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

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2025年1月1日—2025年12月31日

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(九)现金及现金等价物的确定标准

本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十一)金融工具

1.金融工具的分类、确认和计量

（1）金融资产

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2025年1月1日—2025年12月31日

根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：

*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。

*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。

*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：

*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。

*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

2.金融工具的公允价值的确认方法

存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或-23-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

3.金融工具的终止确认

金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。

(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。

2.预期信用损失的确定方法

预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。

3.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损-24-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。

4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的

交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

应收票据按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行

组合2：商业承兑汇票-应收客户依据账龄作为组合确定

应收账款按照信用风险特征组合：

组合类别确定依据

组合1：应收客户款项依据应收账款账龄作为组合确定

组合2：应收关联方款项依据关联关系确定

对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。

对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。

*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法

对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。

*按照单项计提坏账准备的判断标准

本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，如对发生诉讼等的应收款项单项认定，全额计提坏账准备。

（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量-25-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。

5.其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：其他应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：

（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据

本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：

组合类别确定依据

组合1：保证金、押金收取的合同保证金

组合2：代垫款项代垫款项

组合3：关联方款项关联方款项

（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。

(十三)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货的盘存制度

存货盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

5.存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取-26-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。

在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。

(十四)合同资产和合同负债

1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：

组合类别确定依据

组合1：工艺包销售合同形成的已完工未结算资产业务尚未结算的工程款

组合2：销售合同质保金合同质保金

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十五)持有待售的非流动资产或处置组

1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法

本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规

定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。

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2025年1月1日—2025年12月31日

2.终止经营的认定标准和列报方法

终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。

本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。

(十六)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断标准

共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

2.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投

资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。

3.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机-28-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

(十七)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法

采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。

资产类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）

房屋及建筑物年限平均法10-300-53.17-10

机器设备年限平均法5-200-104.75-20

电子设备年限平均法3-100-109.5-33.33

运输设备年限平均法5-120-107.92-19

其他设备年限平均法0-50-1018-50

(十八)在建工程本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试

生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十九)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资-29-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

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每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、

委托外部研究开发费用、其他费用等。

内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济

利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、

采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减

值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资-31-金科环境股份有限公司财务报表附注

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产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

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(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

公司业务主要包括：水处理设备销售；提供以膜技术为核心的工艺包研发、设计与销售；水处理设备及水厂运营维护服务；水务领域 BOT 项目投资、建设与运营等业务。

1.销售商品合同

本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。

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2.工艺包合同

本公司与客户之间的合同通常包含基础设施建设履约义务，包括方案设计、系统安装和工程技术调试、运营技术支持，公司在业主所属的场地上进行工作，工程设备与材料运达目的地办理交接手续后，客户可以控制。公司在客户已构建、已控制的资产基础上安装重要设施系统及设备等，相应资产也由客户控制，在公司履约的同时，对于已完成的部分工作，实际已根据客户的要求、在客户现有的资产上、在客户的监督下进行实施，客户对公司工作量进行审查。若项目合同终止，改由其他方实施，对于公司已完成的工作内容，新承包方实质上无需重新执行前期公司累计至今已经完成的工作，表明客户可以控制企业履约过程中的在建商品。由于客户能够控制本公司履约过程中的在建资产，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法，根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确认履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

3.合同变更

本公司与客户之间的合同发生合同变更时：

（1）如果合同变更增加了可明确区分的建造服务及合同价款，且新增合同价款反映了

新增建造服务单独售价的，本公司将该合同变更作为一份单独的合同进行会计处理；

（2）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转

让的建造服务之间可明确区分的，本公司将其视为原合同终止，同时，将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；

（3）如果合同变更不属于上述第1种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转

让的建造服务之间不可明确区分，本公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影响，在合同变更日调整当期收入。

4.本公司各类业务收入确认的具体方法：

（1）销售商品收入

本公司的商品销售主要包括水处理设备（新水岛等）、药剂等产品的销售，公司在商品控制权转移至客户，相关履约义务已全部履行完毕，并经客户验收合格后确认收入。

（2）运营维护服务收入

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2025年1月1日—2025年12月31日

公司在取得客户确认的运营费确认单据、水量确认单或其他有效确认资料时，确认水处理设备及水厂运营维护服务业务相关收入。

（3）工艺包销售收入本公司按照投入法确认工艺包销售收入。公司按照已经累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定完工进度，根据预计合同总收入计算确定当期应确认的完工收入及相应结转的合同成本。资产负债表日，在确定完工进度的同时须取得由监理单位或建设总包单位进行确认后的竣工验收单或完工进度表。

（4）BOT业务收入

本公司采用建设经营移交方式（BOT）参与公共基础设施建设业务，建造期间，公司按

照（3）工艺包销售收入确认的方法确认建造期收入。基础设施建成后，公司按照（2）运营维护服务收入确认的方法在取得客户确认的运营费确认单据或其他有效确认资料时确认相关收入。

(二十六)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。

本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相

同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

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2025年1月1日—2025年12月31日

与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十七)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

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2025年1月1日—2025年12月31日

(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债

1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税的计量

递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

3.递延所得税的净额抵消依据

同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：

拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得

税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。

1.承租人的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

（1）使用权资产

在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。

-37-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。

（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。

2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法

对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值较低的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。

3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法

本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

（1）经营租赁会计处理

经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。

（2）融资租赁会计处理

在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

四、税项

(一)主要税种及税率

-38-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

税种计税依据税率

增值税应税收入13%、9%、6%、3%

城市维护建设税应缴流转税额7%

企业所得税应纳税所得额25%、17%、16.5%、15%

存在执行不同企业所得税税率纳税主体的，应按纳税主体分别披露纳税主体名称所得税税率无锡市锡山荷信水务有限公司三免三减半

金科智水（海南）贸易有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率

金科新水岛（太原）智能装备有限公司25%

金科管道科技（苏州）有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率

BLUENEXUS TECHNOLOGIES PTE. LTD 17%

H2O Holding Group Limited 免税无锡市锡山荷泰污水处理有限公司三免三减半

金科蓝荷科技（上海）有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率舟山中荷污水再生利用科技有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率

金科泰荷（唐山）污水处理有限公司三免三减半

新荷水处理（银川）有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率唐山海港区中荷污水再生利用有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率

金科智水（天津）科技有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率

天津玉律科技发展合伙企业（有限合伙）免税北京北控金科海淡科技有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率江苏金慧科水务环保科技有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率

金科环境（东莞）有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率广州寰美环境科技有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率

原平中荷净水设备有限公司25%

香港中荷水务投资集团有限责任公司16.5%

金科中荷（唐山）水务有限公司三免三减半广州金科水务工程有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率河北蓝荷水务有限公司符合条件适用小型微利企业优惠税率

金科新水岛（兰考县）环境科技有限公司三免三减半无锡市锡山中荷水务有限公司三免三减半

金科鑫荷（唐山）污水再生利用有限公司三免三减半

金特科慧唐山科技有限公司25%

-39-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二)重要税收优惠及批文

本公司于2024年10月29日取得北京市科学技术委员会颁发的高新技术企业证书，批准号为 GR202411001812，有效期 3年。

根据《企业所得税法实施条例》第八十八条，从事公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等环境保护、节能节水项目的所得；自项目取得第

一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。金科中荷（唐山）水务有限公司2021-2023年度免征企业所得税，2024-2026年度减半征收企业所得税；子公司无锡市锡山中荷水务有限公司2021年-2023年度免征企业所得税，2024年-2026年度减半征收企业所得税；子公司无锡市锡山荷泰污水处理有限公司

2024年-2026年度免征企业所得税，2027年-2029年度减半征收企业所得税；子公司金科鑫荷（唐山）污水再生利用有限公司2024年-2026年度免征企业所得税，2027年-2029年度减半征收企业所得税；子公司金科泰荷（唐山）污水处理有限公司2024年-2026年度免征企业所得税，2027年-2029年度减半征收企业所得税；子公司金科新水岛（兰考县）环境科技有限公司2025年-2027年度免征企业所得税，2028年-2030年度减半征收企业所得税;子公司无锡市锡山荷信水务有限公司2025年-2027年度免征企业所得税，2028年-2030年度减半征收企业所得税。

根据财政部、税务总局、国家发展改革委、生态环境部公告2019年第60号，对符合条件的从事污染防治的第三方企业（以下称第三方防治企业）减按15%的税率征收企业所得税。子公司原平中荷水务有限公司、金科智水（唐山）科技有限公司、灵武市金科环境技术有限公司

2025年减按15%的税率征收企业所得税。

公司部分子公司属于小型微利企业（详见附注四（一）），符合条件适用小型微利企业优惠税率，2025年按5%税率缴纳企业所得税。

2、增值税优惠根据财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知国（财税[2012]39号）、国家税务总局关于进一步推进出口退（免）税无纸化申报试点工作的通知（税总函[2017]176号），公司符合出口退（免）税申报条件，享有增值税出口退（免）税的税收优惠。

根据财政部国家税务总局关于印发《关于完善资源综合利用增值税政策》的公告（财政部税务总局公告2021年第40号），子公司原平中荷水务有限公司属于资源综合利用企业，享有增-40-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

值税即征即退的税收优惠;子公司灵武市金科环境技术有限公司属于污水处理劳务企业，选择适用免征增值税政策。

五、合并财务报表重要项目注释

(一)货币资金项目期末余额期初余额

库存现金46888.8046871.53

银行存款331999878.05397968052.87

其他货币资金12077331.4313189275.32

合计344124098.28411204199.72

其中：存放在境外的款项总额43079041.7440315454.04

注：本期末其他货币资金主要系保函保证金、承兑汇票保证金，其中受限金额12077162.66元。

(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额指定理由和依据

1.分类以公允价值计量且其变动计

1610000.00200000.00——

入当期损益的金融资产

其中：其他1610000.00200000.00——

合计1610000.00200000.00——

(三)应收票据

1.应收票据的分类

项目期末余额期初余额

银行承兑汇票21717408.827075374.09

小计21717408.827075374.09

减：坏账准备

合计21717408.827075374.09

2.期末已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票9576708.99

合计9576708.99

(四)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）345195677.02293981046.31

-41-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

1至2年120513582.4775227383.51

2至3年42355105.7031133056.37

3至4年20009521.5219351465.07

4至5年12295435.904385855.43

5年以上21302053.2627333198.16

小计561671375.87451412004.85

减：坏账准备74465286.6866153699.39

合计487206089.19385258305.46

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应

3813000.000.683813000.00100.00

收账款按组合计提坏账准备的应收账

557858375.8799.3270652286.6812.66487206089.19

款

其中：组合1：应收客户款项557858375.8799.3270652286.6812.66487206089.19

合计561671375.87100.0074465286.6813.26487206089.19期初余额类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额

(%)(%)按单项评估计提坏账准备的应

3813000.000.843813000.00100.00

收账款按组合计提坏账准备的应收账

447599004.8599.1662340699.3913.93385258305.46

款

其中：组合1：应收客户款项447599004.8599.1662340699.3913.93385258305.46

合计451412004.85100.0066153699.3914.65385258305.46

（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

客户一3813000.003813000.00100.00预计无法收回

合计3813000.003813000.00100.00

-42-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额单位名称计提比例账面余额坏账准备依据

（%）

客户一3813000.003813000.00100.00预计无法收回

合计3813000.003813000.00100.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：应收客户款期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内345195677.0217259783.895.00293981046.3114699052.325.00

1至2年120513582.4712051358.2410.0075227383.517522738.3510.00

2至3年42355105.708471021.1420.0031133056.376226611.2720.00

3至4年20009521.528003808.6140.0019351465.077740586.0340.00

4至5年12295435.907377261.5460.004385855.432631513.2660.00

5年以上17489053.2617489053.26100.0023520198.1623520198.16100.00

合计557858375.8770652286.68447599004.8562340699.39

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

坏账准备66153699.398534263.92-222676.6374465286.68

合计66153699.398534263.92-222676.6374465286.68

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

应收账款和合同占应收账款和合同应收账款合同资产期末坏账准备期末单位名称资产期末资产期末余额期末余额余额余额

余额合计数的比例(%)

客户二131965012.01131965012.0116.947521953.09

客户三78490405.8478490405.8410.075229260.33

客户四72272194.5572272194.559.287816126.14

客户五11894425.4751914148.3563808573.828.1923566158.29

客户六40169300.9440169300.945.162385539.91

合计294622037.8792083449.29386705487.1649.6346519037.76

(五)合同资产

1.合同资产分类

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工艺包销售合同

形成的已完工未210153612.8717540205.84192613407.03333350139.4415906450.19317443689.25结算资产

-43-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

销售合同质保金7340102.45734010.256606092.208200028.61702396.987497631.63

合计217493715.3218274216.09199219499.23341550168.0516608847.17324941320.88

2.按减值计提方法分类披露

期末余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同

51914148.3523.8712978537.0925.0038935611.26

资产按组合计提减值准备的合同

165579566.9776.135295679.003.20160283887.97

资产

其中：组合1：工艺包销售合

158239464.5272.764561668.752.88153677795.77

同形成的已完工未结算资产

组合2：销售合同质保

7340102.453.37734010.2510.006606092.20

金

合计217493715.3218274216.09199219499.23期初余额类别账面余额减值准备账面价值计提比例

金额比例(%)金额

(%)按单项计提减值准备的合同

51914148.3515.2010382829.6720.0041531318.68

资产按组合计提减值准备的合同

289636019.7084.806226017.502.15283410002.20

资产

其中：组合1：工艺包销售合

281435991.0982.405523620.521.96275912370.57

同形成的已完工未结算资产

组合2：销售合同质保

8200028.612.40702396.988.577497631.63

金

合计341550168.05100.0016608847.174.86324941320.88

（1）重要的单项计提减值准备的合同资产期末余额单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

客户一51914148.3512978537.0925.00诉讼中

合计51914148.3512978537.0925.00期初余额单位名称

账面余额减值准备计提比例(%)依据

客户一51914148.3510382829.6720.00诉讼中

合计51914148.3510382829.6720.00

-44-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.合同资产减值准备情况

本期变动金额

项目期初余额收回或转销/核期末余额原因计提其他变动转回销工艺包销售合同

形成的已完工未15906450.191633755.6517540205.84计提结算资产

销售合同质保金702396.9831613.27734010.25计提

合计16608847.171665368.9218274216.09

(六)应收款项融资

1.应收款项融资分类列示

项目期末余额期初余额

应收票据18355514.8010209012.04

合计18355514.8010209012.04

2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额

银行承兑汇票15620425.49

合计15620425.49

(七)预付款项

1.预付款项按账龄列示

期末余额期初余额账龄

金额比例(%)金额比例(%)

1年以内9513736.4691.217184215.6388.33

1至2年593264.025.69556202.926.84

2至3年90200.820.86133157.491.64

3年以上233909.122.24259588.783.19

合计10431110.42100.008133164.82100.00

2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况

占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额

的比例(%)

供应商一824482.677.90

供应商二589717.635.65

供应商三521000.004.99

供应商四374037.673.59

供应商五365144.743.50

合计2674382.7125.63

-45-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(八)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利6705.45

其他应收款16468186.4522481656.82

减：坏账准备2389342.484778800.28

合计14078843.9717709561.99

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

应收股利6705.45

合计6705.45

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）13350738.499903981.93

1至2年381363.227320711.75

2至3年330954.021744549.52

3至4年500000.002333393.65

4至5年1219130.7223719.97

5年以上686000.001155300.00

小计16468186.4522481656.82

减：坏账准备2389342.484778800.28

合计14078843.9717702856.54

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金1809614.4315883285.71

员工备用金285844.33914932.29

其他14372727.695683438.82

小计16468186.4522481656.82

减：坏账准备2389342.484778880.28

合计14078843.9717702856.54

-46-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计

预期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）

2025年1月1日余额4778800.284778800.28

2025年1月1日余额

4778800.284778800.28

在本期本期计提

本期转回1888199.381888199.38本期转销

本期核销482105.50482105.50

其他变动-19152.92-19152.92

2025年12月31日余

2389342.482389342.48

额

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动

坏账准备4778800.281888199.38482105.50-19152.922389342.48

合计4778800.281888199.38482105.50-19152.922389342.48

（5）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为482105.50元。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备期末单位名称款项性质期末余额账龄期末余额合计余额

数的比例(%)

客户一其他9062955.961年以内55.03453147.80

客户二保证金1000000.004-5年6.07600000.00

客户三其他500000.003-4年3.04200000.00

客户四其他398156.671年以内2.4219907.83

客户五保证金264016.003-4年1.60105606.40

合计11225128.6368.161378662.03

(九)存货

1.存货的分类

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备

原材料10040974.1010040974.103532301.023532301.02自制半成品及

57621934.6257621934.6255910933.7755910933.77

在产品

-47-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末余额期初余额

项目跌价准备/跌价准备/账面余额合同履约成账面价值账面余额合同履约成账面价值本减值准备本减值准备产成品

20345586.11420000.0019925586.1128786022.23520000.0028266022.23（库存商品）

合同履约成本9711633.189711633.189711633.189711633.18

发出商品32560274.9732560274.97

合计130280402.9810131633.18120148769.8097940890.2010231633.1887709257.02

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

（1）存货跌价准备和合同履约成本减值准备的分类本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他产成品

520000.00100000.00420000.00（库存商品）

合同履约成本9711633.189711633.18

合计10231633.18100000.0010131633.18

(十)持有待售资产公允价预计处项目期末余额减值准备期末账面价值预计处置时间值置费用锡山工业污水

148731962.94148731962.942026年2月17日

处理厂项目

合计148731962.94148731962.94

(十一)其他流动资产项目期末余额期初余额

待抵扣进项税额62830833.9364310250.01

待结转销项税额41856190.9447763325.28

预缴所得税2659138.313557610.07

合计107346163.18115631185.36

-48-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十二)长期股权投资

1.长期股权投资的情况

本期增减变动期初余额权益法下确宣告发放现期末余额（账面减值准备被投资单位（账面价其他综合其他权计提减其值）追加投资减少投资认的金股利或利

价值）期末余额收益调整益变动值准备他投资损益润

一、联营企业

金科新水岛（兰考县）

3430000.003430000.00

环境科技有限公司

京科环能（海南）科技

3000000.00-416718.562583281.44

有限公司

小计3430000.003000000.003430000.00-416718.562583281.44

合计3430000.003000000.003430000.00-416718.562583281.44

-49-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十三)其他权益工具投资

1.其他权益工具投资情况

本期增减变动项目期初余额本期计入其本期计入其其期末余额追加投资减少投资他综合收益他综合收益他的利得的损失博天环境集团

125586.7274754.00200340.72

股份有限公司金科环境（河

592061.3320051.14572010.19

北）有限公司

合计717648.0574754.0020051.14772350.91

（续）指定为以公允本期确认累计计入其他累计计入其他价值计量且其项目的股利收综合收益的利得综合收益的损失变动计入其他入综合收益的原因

博天环境集团股份有限公司935920.08长期持有

金科环境（河北）有限公司187989.81长期持有

合计1123909.89

(十四)固定资产项目期末余额期初余额

固定资产194061666.27162061265.94固定资产清理

合计194061666.27162061265.94

1.固定资产

（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

一、账面原值

1.期初余额65235096.97137929349.704513682.799225096.23216903225.69

2.本期增加金额161347.6247381328.93272250.44398262.2648213189.25

（1）购置150700.382393630.81272250.44398262.263214843.89

（2）在建工程转入44987698.1244987698.12

其他10647.2410647.24

3.本期减少金额9375.0045000.00176370.44230745.44

（1）处置或报废45000.0099248.53144248.53

（2）其他9375.0077121.9186496.91

4.期末余额65396444.59185301303.634740933.239446988.05264885669.50

二、累计折旧

1.期初余额7113919.7335989952.122553043.019185044.8954841959.75

-50-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备及其他合计

2.本期增加金额2485356.2413070308.32612684.1216168348.68

（1）计提2485356.2413070308.32612684.1216168348.68

3.本期减少金额8906.2519598.49157800.46186305.20

（1）处置或报废19598.4982562.28102160.77

（2）其他8906.2575238.1884144.43

4.期末余额9599275.9749051354.193146128.649027244.4370824003.23

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值55797168.62136249949.441594804.59419743.62194061666.27

2.期初账面价值58121177.24101939397.581960639.7840051.34162061265.94

（2）截止2025年12月31日，未办妥产权证书的情况项目账面价值未办妥产权证书的原因

原平中荷水务有限公司2238974.85注1

合计2238974.85

注1：子公司原平中荷水务有限公司（“原平公司”）坐落于原平市污水处理厂南侧的建筑物，因建设过程中未办理规划、施工等行政许可手续，故无法办理取得房屋产权证。鉴于上述历史原因，原平市人民政府秘书处确认该建筑物属于无证建筑，但不属于违法用地的违章建筑。该建筑物建设过程不存在违法违规行为，原平公司不会因此受到任何行政处罚。

原平市人民政府秘书处同意该建筑物及其对应土地的使用维持现状，待条件成熟后由国土资源局、住房保障和城乡建设管理局等主管部门予以办理相应的房屋登记手续。原平市人民政府秘书处已出具相关证明文件。

(十五)在建工程项目期末余额期初余额

在建工程71512.198689379.34

合计71512.198689379.34

1.在建工程

（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

在建项目一4024231.504024231.50

在建项目二4572114.094572114.09

其他71512.1971512.1993033.7593033.75

合计71512.1971512.198689379.348689379.34

-51-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（2）重大在建工程项目变动情况本期增加金本期转入本期其他期末项目名称预算数期初余额额固定资产减少金额余额

在建项目一4540691.664024231.50516460.164540691.66

在建项目二25150529.834572114.0920578415.7425150529.83

在建项目三14496821.2914496821.2914496821.29

合计44188042.788596345.5935591697.1944188042.78

重大在建工程项目变动情况（续）

工程累计投入利息资本化其中：本期利息本期利息

项目名称工程进度(%)资金来源

占预算比例(%)累计金额资本化金额资本化率(%)在建项目一100100自有资金在建项目二100100自有资金在建项目三100100自有资金合计

(十六)使用权资产

1.使用权资产情况

项目房屋及建筑物合计

一、账面原值

1.期初余额23491037.2823491037.28

2.本期增加金额

3.本期减少金额2487052.112487052.11

（1）处置1349461.621349461.62

（2）其他1137590.491137590.49

4.期末余额21003985.1721003985.17

二、累计折旧

1.期初余额8080231.828080231.82

2.本期增加金额6916237.156916237.15

（1）计提6916237.156916237.15

3.本期减少金额1349461.621349461.62

（1）处置1349461.621349461.62

4.期末余额13647007.3513647007.35

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值7356977.827356977.82

2.期初账面价值15410805.4615410805.46

-52-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(十七)无形资产

1.无形资产情况

项目土地使用权计算机软件特许权合计

一、账面原值

1.期初余额10850714.6811691128.02708539962.49731081805.19

2.本期增加金额33865811.7733865811.77

（1）内部研发33865811.7733865811.77

（2）其他

3.本期减少金额167017288.82167017288.82

（1）处置167017209.42167017209.42

（2）其他79.4079.40

4.期末余额10850714.6845556939.79541522673.67597930328.14

二、累计摊销

1.期初余额1141807.575260667.7349275387.0955677862.39

2.本期增加金额217024.751397194.4122624282.8524238502.01

（1）计提217024.751397194.4122624282.8524238502.01

3.本期减少金额1920361.011920361.01

（1）处置1920361.011920361.01

4.期末余额1358832.326657862.1469979308.9377996003.39

三、减值准备

四、账面价值

1.期末账面价值9491882.3638899077.65471543364.74519934324.76

2.期初账面价值9708907.116430460.29659264575.40675403942.80

(十八)商誉

1.商誉账面原值

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额广州寰美环境科技

1329007.591329007.59

有限公司

合计1329007.591329007.59

(十九)长期待摊费用类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额

膜更换费3443197.042548672.571988540.514003329.10

设备改造费7526598.724538856.991322898.2810742557.43

办公室装修费76490.8745894.5130596.36

其他346679.643150920.98277873.033219727.59

合计11392966.2710238450.543635206.3317996210.48

-53-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(二十)递延所得税资产、递延所得税负债

1.未经抵消的递延所得税资产和递延所得税负债

期末余额期初余额

项目递延所得税资产可抵扣/应纳税暂时递延所得税资产可抵扣/应纳税

/负债性差异/负债暂时性差异

递延所得税资产：

资产减值准备15490033.6397367882.9013533515.0988230618.73

递延收益313624.972090833.08469948.734743974.96计入其他综合收益的金

168586.481123909.89176791.911178612.75

融资产公允价值变动

预计负债1899323.4010526527.51652491.884087751.24

租赁负债1690213.389327396.981917678.5117963484.39

可抵扣亏损4718487.6931456584.63

内部交易未实现利润2439329.159757316.602152968.948774410.42

存货跌价准备1519744.9810131633.181534744.9810231633.18

小计28239343.68171782084.7720438140.04135210485.67

递延所得税负债：

固定资产折旧155512.451036749.67175341.811168945.40

使用权资产1614044.247356977.821595659.6717186215.56

小计1769556.698393727.491771001.4818355160.96

2.递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示

抵销后递延所得税递延所得税资产抵销后递延所得税递延所得税资产和项目资产或负债期末余和负债期初互抵资产或负债期初余负债期末互抵金额额金额额

递延所得税资产1065559.8527173783.831488554.9718949585.07

递延所得税负债1065559.85703996.841488554.97282446.51

(二十一)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产-质保金18431699.852239037.6416192662.2119635863.301283676.4718352186.83

合计18431699.852239037.6416192662.2119635863.301283676.4718352186.83

(二十二)所有权或使用权受限资产期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况

货币资金7100000.007100000.00冻结资金冻结资金7100000.007100000.00冻结资金冻结资金保函保证保函保证保函保证保函保证

货币资金4967551.514967551.51金、承兑汇金、承兑汇6088719.216088719.21金、承兑汇金、承兑汇票保证金票保证金票保证金票保证金

-54-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期末情况期初情况项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况不收不支冻不收不支冻

货币资金9222.619222.61结结使用有限制使用有限制使用有限制使用有限制的款项“发的款项“发的款项“发的款项“发货币资金388.54388.54放农民工工放农民工工387.57387.57放农民工工放农民工工资劳务费专资劳务费专资劳务费专资劳务费专用账户”用账户”用账户”用账户”

土地使用权5568179.685039218.07抵押借款抵押借款5568179.685150582.03抵押借款抵押借款

固定资产11894246.2610387641.73抵押借款抵押借款11894246.2610764292.87抵押借款抵押借款

无形资产142504149.85119194841.14组合借款组合借款142504149.85124219332.52组合借款组合借款

合计172043738.45146698863.60173155682.57153323314.20--

(二十三)应付票据项目期末余额期初余额

银行承兑汇票44220813.5052162025.46

合计44220813.5052162025.46

(二十四)应付账款

1.按账龄分类

项目期末余额期初余额

1年以内（含1年）188576557.00211678041.15

1年以上174409955.42178410539.19

合计362986512.42390088580.34

2.账龄超过1年或逾期的重要应付账款

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

供应商一16823156.55未到付款期

供应商二6678443.05未到付款期

供应商三5202737.80未到付款期

供应商四7161606.21未到付款期

供应商五3923977.24未到付款期

供应商六5623194.02未到付款期

供应商七4928761.06未到付款期

供应商八4576203.55未到付款期

供应商九2735082.50未到付款期

供应商十4307724.58未到付款期

供应商十一3220943.40未到付款期

供应商十二1672919.40未到付款期

供应商十三2574909.11未到付款期

供应商十四1009049.50未到付款期

-55-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

债权单位名称期末余额未偿还或未结转的原因

供应商十五2648030.97未到付款期

供应商十六2136906.42未到付款期

供应商十七2260882.52未到付款期

供应商十八1015141.37未到付款期

供应商十九1865436.35未到付款期

供应商二十1517248.00未到付款期

供应商二十一1247889.90未到付款期

供应商二十二1010309.73未到付款期

供应商二十三1206712.21未到付款期

供应商二十四1206760.00未到付款期

供应商二十五1136851.86未到付款期

供应商二十六1172592.00未到付款期

合计88863469.30

(二十五)合同负债

1.合同负债的分类

项目期末余额期初余额

预收合同款41155825.4131234189.74

合计41155825.4131234189.74

(二十六)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

短期薪酬15733985.8180219125.2686682559.009270552.07

离职后福利-设定提存计划21015.726621218.876638274.593960.00

辞退福利67250.001669748.681736998.68-

合计15822251.5388510092.8195057832.279274512.07

2.短期职工薪酬情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工资、奖金、津贴和补贴15695730.1470286301.5576739536.149242495.55

职工福利费1120.002174700.142174700.141120.00

社会保险费11666.904069688.464079381.261974.10

其中：医疗保险费10826.283801246.653810282.931790.00

工伤保险费203.78239071.00239194.6880.10

生育保险费636.8429370.8129903.65104.00

住房公积金15648.003591090.993605338.991400.00

-56-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

工会经费和职工教育经费9820.7797344.1283602.4723562.42

合计15733985.8180219125.2686682559.009270552.07

3.设定提存计划情况

项目期初余额本期增加本期减少期末余额

基本养老保险20378.886403313.356419852.233840.00

失业保险费636.84217905.52218422.36120.00

合计21015.726621218.876638274.593960.00

(二十七)应交税费项目期末余额期初余额

增值税4830538.144568379.73

企业所得税2567488.044723532.54

房产税91105.9129326.63

土地使用税44727.7533132.38

个人所得税1496552.882273465.53

城市维护建设税290864.82263206.71

教育费附加208222.58188004.78

其他税费102247.78154663.13

合计9631747.9012233711.43

(二十八)其他应付款项目期末余额期初余额应付利息

应付股利1902504.9251083202.32

其他应付款15883288.6617672829.66

合计17785793.5868756031.98

1.应付股利

项目期末余额期初余额

普通股股利1902504.9251083202.32

合计1902504.9251083202.32

2.其他应付款

（1）按款项性质分类项目期末余额期初余额

员工往来款662458.302165491.92

保证金902800.00615500.00

-57-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目期末余额期初余额

其他5844050.665142275.72

单位往来8473979.709749562.02

合计15883288.6617672829.66

(二十九)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额

一年内到期的长期借款34042458.8430855721.78

一年内到期的租赁负债9327396.9810728513.38

合计43369855.8241584235.16

(三十)其他流动负债项目期末余额期初余额

待转销项税56581736.2368305086.46

已背书尚未到期的票据9576708.994000000.00

合计66158445.2272305086.46

(三十一)长期借款项目期末余额期初余额利率区间

质押借款37614608.0125666415.973.30%-3.80%

抵押借款32382778.7439106650.663.85%-3.95%

组合借款236563503.66256054404.053.75%-3.90%

信用借款116317583.33120526420.003.60%-3.75%

小计422878473.74441353890.68

减：一年内到期的长期借款34042458.8430855721.78

合计388836014.90410498168.90

(三十二)租赁负债项目期末余额期初余额

租赁付款额9474274.9316746850.67

减：未确认融资费用146877.95579152.69

减：一年内到期的租赁负债9327396.9810728513.38

合计5439184.60

(三十三)预计负债项目期末余额期初余额形成原因

未决诉讼7323084.923694459.31项目诉讼

大修及重置费用4002809.171192658.51特许经营权重置费用

合计11325894.094887117.82

-58-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十四)递延收益项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因

政府补助34402552.2054500000.0021070715.7967831836.41收到政府补助

合计34402552.2054500000.0021070715.7967831836.41

2.政府补助项目情况

本期新增补本期计入营业本期计入其其他与资产相关/项目期初余额期末余额助金额外收入金额他收益金额变动与收益相关新水岛产品超级

2416475.182416475.180.00与资产相关

工厂项目补助

2024年江苏省长

江流域生态保护

10469827.594500000.0090517.23-14879310.360.00与资产相关

和修复工程项目补助资金

2022年江苏省长

江流域生态保护

14627830.212305394.4012322435.81与资产相关

和修复工程项目补助资金朝阳区高新技术

产业技术引导资1260833.25170000.041090833.21与资产相关金跨界断面水质生

3678160.90229885.063448275.84与资产相关

态补偿专项资金中央财政农村节

1128912.4270557.041058355.38与资产相关

能减排专项资金

2020年省级水污

820512.6551282.10769230.55与资产相关

染防治专项资金河北唐山南堡经济开发区财政局

污水治理专项50000000.00857294.3849142705.62与资产相关

2024年第一批中

央基建投资

合计34402552.2054500000.00351724.205839681.23-14879310.3667831836.41

(三十五)股本

本期变动增减（+、-）项目期初余额公积金期末余额发行新股送股其他小计转股

股份总数123119025.00123119025.00

(三十六)资本公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

资本溢价（股本溢价）619222685.52619222685.52

合计619222685.52619222685.52

(三十七)库存股项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

股票回购15009924.8415009924.84

合计15009924.8415009924.84

-59-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(三十八)其他综合收益本期发生额

减：税

前期减：前后计入期计入归

期初本期所得其他其他综减：所属期末项目余额税后归属税前发生综合合收益得税费于余额于母公司额收益当期转用少当期入留存数转入收益股损益东

一、不能重分类进

损益的其他综合收-1001820.8454702.868205.4346497.43-955323.41益

其中：其他权益工

具投资公允价-1001820.8454702.868205.4346497.43-955323.41值变动

二、将重分类进损

-214195.63-832918.83-832918.83-1047114.46益的其他综合收益

其中：外币财务报

-214195.63-832918.83-832918.83-1047114.46表折算差额

其他综合收益合计-1216016.47-778215.978205.43-786421.40-2002437.87

(三十九)盈余公积项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额

法定盈余公积40447691.2940447691.29

合计40447691.2940447691.29

(四十)未分配利润项目本期金额上期金额

调整前上期末未分配利润348474783.55385328615.91

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润348474783.55385328615.91

加：本期归属于母公司股东的净利润37786246.6366792883.25资本公积弥补亏损

减：提取法定盈余公积3480310.97

应付普通股股利100166404.64

期末未分配利润386261030.18348474783.55

(四十一)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

一、主营业务小计523170930.34348457004.04615891491.75393805349.16

新水岛及工艺包销售210177611.62158627137.60336930102.97228170680.33

新水岛及工厂运维服务312993318.72189829866.44278961388.78165634668.83

-60-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

二、其他业务小计265996.35161630.261213776.0873026.46

其他265996.35161630.261213776.0873026.46

合计523436926.69348618634.30617105267.83393878375.62

(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额

房产税1428753.26279627.36

土地使用税645649.06425380.46

城市维护建设税1769001.941870835.74

教育费附加1304793.491340543.02

车船使用税3407.10

印花税329771.67397602.34

其他33357.2733306.22

合计5514733.794347295.14

(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额

薪酬14388299.7612537137.77

业务招待费2100838.023825645.23

交通及差旅费2885013.363706679.04

会议及广告宣传费6839311.093214657.73

办公费517619.16462137.24

其他988014.08445087.98

合计27719095.4724191344.99

(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额

薪酬35780865.0248982131.18

中介及专业服务费6610363.175600158.17

房租水电费4720533.235310754.82

资产折旧摊销费2821640.314930492.93

业务招待费2611184.153158657.05

差旅交通费1966809.251764739.47

办公费526214.03626091.37

董事会会费459999.84494999.84

通讯费338827.62234581.24

其他5144571.686269165.84

合计60981008.3077371771.91

-61-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额

薪酬11687654.499733977.64

研发领用原材料4077525.926961693.06

折旧费1107864.231283716.66

办公费1059018.151233514.89

差旅交通费701861.79585896.9

设计咨询费2756314.092542043.78

其他费用268146.36305948.73

合计21658385.0322646791.66

(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额

利息费用17699892.859059364.72

减：利息收入1089341.732828381.42

汇兑损失62427.41393108.41

减：汇兑收益139563.7536346.10

手续费支出212943.14131557.02

其他支出301809.40

合计17048167.326719302.63

(四十七)其他收益

项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关长江流域生态保护和项目修复工

2305394.402305394.40与资产相关

程政府补助资金

即征即退增值税452190.531582451.00与收益相关

污水治理专项资金857294.38与收益相关北京市商务局2024年对外投资合

1000000.00与收益相关

作项目资金（补助）新水岛产品超级工厂项目政府补

2416475.18878718.25与资产相关

助中关村科技园区朝阳园管理委员

400000.001000000.00与收益相关

会朝阳中小引导资金朝阳区高新技术产业技术引导资

170000.04170000.04与资产相关

金

2024年江苏省长江流域生态保护

90517.2330172.41与资产相关

和修复工程项目补助资金

稳岗补贴63122.96144105.55与收益相关

其他289893.71260092.09与收益相关

合计7044888.437370933.74

-62-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(四十八)投资收益项目本期发生额上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益-416718.56

处置长期股权投资产生的投资收益1922066.15

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益309417.792147564.00

处置交易性金融资产取得的投资收益647723.10

合计2462488.482147564.00

(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额

交易性金融资产160000.00-117000.00

合计160000.00-117000.00

(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额

应收账款信用减值损失-8534263.92-4268708.01

其他应收款信用减值损失1888199.38-1074828.42

合计-6646064.54-5343536.43

(五十一)资产减值损失项目本期发生额上期发生额

合同资产减值损失-2620730.10-5437489.43

合计-2620730.10-5437489.43

(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得

-56673.63或损失

合计-56673.63

(五十三)营业外收入计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额

与日常活动无关的政府补助351724.20351724.20351724.20

其他298913.16535752.51298913.16

合计650637.36887476.71650637.36

-63-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

1.计入营业外收入的政府补助

与资产相关/与收益相项目本期发生额上期发生额关

跨界断面水质生态补偿专项资金229885.06229885.06与资产相关

中央财政农村节能减排专项资金70557.0470557.04与资产相关

2020年省级水污染防治专项资金51282.1051282.10与资产相关

合计351724.20351724.20

(五十四)营业外支出计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额

对外捐赠2000000.00

非流动资产报废损失50415.95628.9050415.95

赔偿金、违约金及罚款支出36608.7365672.7536608.73

其他6105483.0377226.036105483.03

合计6192507.712143527.686192507.71

(五十五)所得税费用

1.所得税费用明细

项目本期发生额上期发生额

当期所得税费用7219676.7113791282.31

递延所得税费用-7838323.57-2399498.81

其他34179.86567833.67

合计-584467.0011959617.17

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目金额

利润总额36755614.40

按法定/适用税率计算的所得税费用5513342.16

子公司适用不同税率的影响-2938476.62

调整以前期间所得税的影响34179.86

非应税收入的影响-878250.76

不可抵扣的成本、费用和损失的影响547642.84

固定资产一次性扣除-19829.36

研发费用加计扣除-2843075.12

所得税费用-584467.00

(五十六)现金流量表

1.经营活动有关的现金

-64-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

利息收入1086067.252828381.42

收到其他单位往来7364432.15482616.84

收回保证金5364201.212501873.14

备用金还款1593835.481576086.46

政府补助55457169.0116198182.44

其他7901768.26702077.30

合计78767473.3624289217.60

（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付其他单位往来2499621.324029520.88

研发费用4055966.687306600.81

备付金借款2350040.222865214.72

保证金8098517.3614604053.88

支付销售管理银行费用44968024.7627694065.17

支付其他经营9479365.419324641.58

合计71451535.7565824097.04

2.投资活动有关的现金

（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款、银行理财259179350.00385000000.00

合计259179350.00385000000.00

（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

结构性存款、银行理财259334800.00385000000.00

对外股权投资4250000.00

合计263584800.00385000000.00

（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非银行机构还款10000000.0030000000.00

其他2173.17

合计10002173.1730000000.00

-65-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（4）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

非银行机构借款10000000.0030000000.00

其他912857.44

合计10912857.4430000000.00

3.筹资活动有关的现金

（1）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额

支付租赁付款额6484837.685228745.46

购买少数股东股权款1500000.001500000.00

合计7984837.686728745.46

(五十七)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目本期发生额上期发生额

1.将净利润调节为经营活动现金流量

净利润37340081.4073298515.99

加：资产减值准备2620730.105343536.43

信用减值损失6646064.545437489.43

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投

16168348.6813135797.85

资性房地产折旧

使用权资产折旧6916237.156077976.40

无形资产摊销24238502.0017669499.99

长期待摊费用摊销3635206.332668971.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

56673.63“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）50415.95628.90

净敞口套期损失（收益以“－”号填列）-

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-160000.00117000.00

财务费用（收益以“－”号填列）17342276.419663746.22

投资损失（收益以“－”号填列）-2462488.48-2147564.00

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-8232404.19-2378443.00

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）421550.33-21055.81

存货的减少（增加以“－”号填列）-58653496.62-103468086.20

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-117640151.78-94554386.35

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）165835280.12164283017.85

其他--

经营活动产生的现金流量净额94066151.9495183318.65

-66-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

项目本期发生额上期发生额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况

现金的期末余额332046935.62398015092.94

减：现金的期初余额398015092.94494570486.67

加：现金等价物的期末余额-

减：现金等价物的期初余额-

现金及现金等价物净增加额-65968157.32-96555393.73

2.现金及现金等价物

项目期末余额期初余额

一、现金332046935.62398015092.94

其中：库存现金46888.8046871.53

可随时用于支付的银行存款331999878.05397968052.87

可随时用于支付的其他货币资金168.77168.54可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项

二、现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额332046935.62398015092.94

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十八)外币货币性项目

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金

其中：美元5968345.657.028841950307.90

欧元32540.958.2355267990.99

港币108013.640.903297557.92

新加坡币178351.095.4586973547.26其他应收款

其中：新加坡币18200.005.458699346.52应付账款

其中：美元12760.567.028889691.42

港币9511820.000.90328591075.82其他应付款

其中：新加坡币2000.005.458610917.20

-67-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(五十九)租赁

1.作为承租人

项目金额

计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用655599.83

与租赁相关的总现金流出7140437.51

2.作为出租人

经营租赁

其中:未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入

租房租金56697.25

合计56697.25

六、研发支出

（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额

合计36606140.1929486025.74

其中：费用化研发支出21658385.0322646791.66

资本化研发支出14947755.166839234.08

（二）符合资本化条件的研发项目开发支出期初本期增加金额本期减少金额期末项目余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益余额

第Ⅲ代数字双

18918056.6114947755.1633865811.77

胞胎系统研究

合计18918056.6114947755.1633865811.77

七、合并范围的变更

（一）本期发生的非同一控制下企业合并情况

1.合并交易基本情况

购买日购买日至股权取股权购买日购买日至期至期末股权取股权取期末被购被购买方名称得比例取得购买日的确定末被购买方被购买得时点得成本买方的净

（%）方式依据的收入方的现利润金流量金科新水岛（兰2025年

2025年6工商登

考县）环境科6月1151受让1136607.85445669.415757.51月11日记变更技有限公司日

-68-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（四）处置子公司股权情况

1.丧失子公司控制权的交易或事项

丧失丧失丧失丧失控制权之与原子公司股丧失控处置价款与处置投丧失控制权丧失控制权按照公允价丧失控制控制控制丧失控制日合并财务报权投资相关的子公制权时资对应的合并财务之日合并财之日合并财值重新计量控制权时权时权时权之日剩表层面剩余股其他综合收益司名点的处报表层面享有该子务报表层面务报表层面剩余股权产权的点的点的点的余股权的权公允价值的转入投资损益称置比例公司净资产份额的剩余股权的剩余股权的生的利得或

时点处置处置判断比例（%）确定方法及主或留存收益的

（%）差额账面价值公允价值损失价款方式依据要假设金额陕西

2025

金科年工商环境

6月54.6160转让登记0.000.000.000.000.00不适用0.00

技术

17变更

有限日公司上海2025金科年工商

环境12月0.0058.18转让登记1.922.066.150.000.000.000.00不适用0.00有限31变更公司日

（五）合并范围发生变化的其他原因

2025年8月1日，设立子公司金科智水（武汉）科技有限公司；

2025年9月4日，设立子公司宁阳金科新水岛能源有限公司；

2025年10月27日，设立子公司水萝卜科技（北京）有限公司；

-69-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

八、在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

注册主要经持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式地营地直接间接非同一控

金科新水岛（兰考县）环污水处理及

兰考700万元兰考100.00制下的企境科技有限公司再生利用业合并

金科智水（武汉）科技有污水处理及

武汉100万元武汉75.00设立限公司再生利用

水萝卜科技（北京）有限污水处理及

北京1000万元北京100.00设立公司再生利用宁阳金科新水岛能源有限污水处理及

宁阳500万元宁阳100.00设立公司再生利用无锡市锡山荷信水务有限污水处理及

无锡700.00万元无锡60.00设立公司再生利用

金科新水岛（太原）智能1000.00万专用设备制

太原太原100.00设立装备有限公司元造业

金科智水(海南)贸易有限3000.00万水的生产和

海南海南100.00设立公司元供应业合肥金科新水岛环境科技科技推广和

合肥300.00万元合肥100.00设立有限公司应用服务业

金科新水岛（沧州）环境1000.00万污水处理及

沧州沧州100.00设立科技有限公司元再生利用

BLUENEXUSTECHNOLOGIES 新加 200000 新 污水处理及

新加坡100.00设立

PTE. LTD. 坡 币 再生利用

British British

H2O Holding Group Limited virgin 50000 美金 virgin 投资 100.00 设立

Islands Islands

无锡市锡山荷泰污水处理6000.00万污水处理及

无锡无锡57.00设立有限公司元再生利用

金科蓝荷科技（上海）有1000.00万污水处理及

上海上海80.00设立限公司元再生利用舟山中荷污水再生利用科污水处理及

舟山700.00万元舟山100.00设立技有限公司再生利用

金科泰荷（唐山）污水处污水处理及

唐山500.00万元唐山100.00设立理有限公司再生利用

新荷水处理（银川）有限1000.00万污水处理及

银川银川100.00设立公司元再生利用

唐山海港区中荷污水再生1200.00万污水处理及

唐山唐山90.00设立利用有限公司元再生利用

金科中荷（唐山）水务有6853.00万污水处理及

唐山唐山100.00设立限公司元再生利用灵武市金科环境技术有限污水处理及

灵武300.00万元灵武51.00设立公司再生利用

金科智水(唐山)科技有限3000.00万污水处理及

唐山唐山100.00投资公司元再生利用非同一控

广州寰美环境科技有限公1000.00万污水处理及

广州广州100.00制下企业司元再生利用合并

原平中荷净水设备有限公1900.00万处理膜滤系

原平原平100.00设立司元统成套设备

-70-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

注册主要经持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式地营地直接间接

2000.00万污水处理及

原平中荷水务有限公司原平原平100.00设立元再生利用非同一控香港中荷水务投资集团有

香港1.00港元香港投资100.00制下企业限责任公司合并广州金科水务工程有限公

广州200.00万元广州建筑安装业100.00投资司污水处理及

河北蓝荷水务有限公司保定667.00万元保定70.00投资再生利用

江苏金慧科水务环保科技1000.00万科技推广和

江苏江苏55.00设立有限公司元应用服务业

金科环境（东莞）有限公污水处理及

东莞300.00万元东莞100.00设立司再生利用

金科智水(天津)科技有限科技推广和

天津100.00万元天津100.00设立公司应用服务业天津玉律科技发展合伙企科技推广和

天津200.00万元天津50.00设立业（有限合伙）应用服务业

北京北控金科海淡科技有1000.00万污水处理及

北京北京40.0020.00设立限公司元再生利用

无锡市锡山中荷水务有限10000.00污水处理及

无锡无锡60.00设立公司万元再生利用

金科鑫荷（唐山）污水再10600.00污水处理及

唐山唐山100.00设立生利用有限公司万元再生利用

金特科慧唐山科技有限公3000.00万科技推广和

唐山唐山100.00设立司元应用服务业

金科管道科技（苏州）有1000.00万污水处理及

苏州苏州47.0023.00投资限公司元再生利用

2.重要的非全资子公司情况

少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益灵武市金科环境

149.00%3099700.873070515.895495019.61

技术有限公司

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

期末余额期初余额子公司非流非流名称流动资非流动资资产合流动负负债合流动资非流动资产合流动负负债合动负动负产产计债计产资产计债计债债灵武市金科环

19562229.820535878.819356990.1309873.20666863.

境技术973648.989321553.119321553.119512099.419512099.4175841195有限公司本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量灵武市金科环境技

43107261.846325920.156325920.154892619.6040661047.796266358.956325920.154593870.07

术有限公司

-71-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（二）本公司联营企业情况联营企业名称与本公司关系

京科环能（海南）科技有限公司本公司的联营企业

1.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息

项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额

一、联营企业

投资账面价值合计2583281.44

下列各项按持股比例计算的合计数：

净利润-416718.56其他综合收益

综合收益总额-416718.56

九、政府补助

（一）涉及政府补助的负债项目

本期计入与资产/财务报表本期新增补本期转入本期其他变期初余额营业外收期末余额收益相项目助金额其他收益动入金额关与资产

递延收益34402552.2054500000.00351724.205839681.2314879310.3667831836.41相关

合计34402552.2054500000.00351724.205839681.2314879310.3667831836.41——

(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额

长江流域生态保护和项目修复工程政府补助资金2305394.402305394.40河北唐山南堡经济开发区财政局污水治理专项2024年第

857294.38

一批中央基建投资

即征即退增值税452190.531582451.00

北京市商务局2024年对外投资合作项目资金（补助）1000000.00

新水岛产品超级工厂项目政府补助2416475.18878718.25

中关村科技园区朝阳园管理委员会引导资金400000.00800000.00

跨界断面水质生态补偿专项资金229885.06229885.06中关村科技园区朝阳园管理委员会2024年朝阳中小引导

200000.00

资金

朝阳区高新技术产业技术引导资金170000.04170000.04

2024年江苏省长江流域生态保护和修复工程项目补助资

90517.2330172.41

金北京市朝阳区人力资源部和设备保障局朝阳区博士后资

100000.00

助工作经费

-72-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

类型本期发生额上期发生额

中央财政农村节能减排专项资金70557.0470557.04

2020年省级水污染防治专项资金51282.1051282.10

虹口区级财政直接支付内部户中小企业发展51900.00中关村科技园区管理委员会第105批高企“筑基扩容“补助50000.00河北南堡财政局基地建设专项资金50000.00

稳岗补助63122.96144105.55

其他289893.71

合计7396612.637714465.85

十、与金融工具相关的风险

（一）金融工具的风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、短期借款、长期借款、应

付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。

本公司在经营过程中面临的主要金融风险是：信用风险、利率风险和流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，力求降低风险对本公司经营业绩的负面影响。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

1、信用风险

信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。对于银行存款，本公司将其存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期，定期对客户信用记录进行监控，及时与客户进行结算与收款，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

2、利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款。本公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足本公司融资需求。通过控制借款规模、约定提前还款条款等，合理降低利率波动风险。

-73-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3、流动性风险

流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险时，确保有充分的现金及现金等价物并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求，以满足本公司经营需要。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。

十一、公允价值

（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析

第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量

一、持续的公允价值计量

（一）交易性金融资产

1.分类为公允价值计量且其变动

360000.001250000.001610000.00

计入当期损益的金融资产

（二）应收款项融资18355514.8018355514.80

（三）其他权益工具投资200340.72572010.19772350.91

持续以公允价值计量的资产总额560340.720.0020177524.9920737865.71

（二）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。

（三）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第二层次输入值包

括：（1）活跃市场中类似资产或负债的报价；（2）非活跃市场中相同或类似资产或负债的报

价；（3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率

曲线、隐含波动率和信用利差等；（4）市场验证的输入值等。

（四）持续和非持续第三层次公允价值计量项目是相关资产或负债的不可观察输入值。

（五）本期内发生的估值技术变更及变更原因本公司金融工具的公允价值估值技术在本年度未发生变更。

（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况

不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、短期

借款、应付款项等。上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。

-74-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十二、关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

本公司不存在母公司，对本公司具有控制关系的股东为自然人张慧春。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“八、在其他主体中的权益”。

(三)本公司合营和联营企业情况

联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”

(四)其他关联方情况其他关联方名称与本公司关系

北控中科成环保集团有限公司持股5%以上股东

Victorious Joy Water Services Limited 持股 5%以上股东张慧春本公司的董事长

共同实际控制人，间接持有公司5%以上股份，公司实际控李素波制人张慧春的配偶

本杨森 Bernardus J. G. Janssen 本公司的董事王同春本公司的董事兼副总经理王助贫本公司的董事车尔娸本公司的独立董事陈飞勇本公司的独立董事胡洪营本公司的独立董事张晶本公司的副总经理

贾凤莲本公司的监事会主席（报告期离任）

连菲本公司的监事（报告期离任）

张英辉本公司的监事（报告期离任）

廖翔本公司的副总经理（报告期离任）张磊杰本公司的副总经理黎泽华本公司的副总经理李素益本公司的副总经理陈安娜本公司的副总经理兼董事会秘书谭婷本公司的财务总监

上海玉律科技发展合伙企业（有限合伙）本公司高管为股东及任职执行事务合伙人北京北华清创环境科技有限公司北控中科成环保集团有限公司子公司武汉大学本公司的董事长出任董事北控水务建设发展有限公司本公司的董事12个月内任职的企业

-75-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

(一)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况关联交易内获批的交易是否超过交易额关联方名称本期发生额上期发生额

容额度（如适用）度（如适用）北控水务建设发展有限

接受劳务227117.4910000000.00否6360550.46公司

（二）应收、应付关联方等未结算项目情况

1.应收项目

期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备

预付款项武汉大学2400000.00上海玉律科技发展合伙企业（有限其他应收款2000.00300.002000.00150.00

合伙）

2.应付项目

项目名称关联方期末余额期初余额

应付账款北控水务建设发展有限公司174760.81512261.47

应付账款北京北华清创环境科技有限公司40000.0040000.00

其他应付款张磊杰300000.00300000.00

3.关键管理人员报酬

项目本期发生额上期发生额

关键管理人员报酬7349428.8610912090.32

十三、承诺及或有事项

(一)承诺事项无。

(二)或有事项

1.未结清保函

截止2025年12月31日本公司未结清保函金额为18414711.48元；

2.未决诉讼：

(1)公司与中节能水务工程有限公司（以下简称“中节能”）合同纠纷公司与中节能2019年7月15日签订《贵阳市南明河流域水环境系统提升工程-六广门污-76-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日水处理厂工程 12 万 t/dMBR 膜系统工艺包采购项目采购合同》，合同总金额 6642.83 万元，截至本报告披露日公司已收款3985.70万元，累计确认收入1324.06万元。

2021年中节能向贵阳市云岩区人民法院提起诉讼，称其按照合同约定按时、足额履行了

付款义务，但公司并未完全履行按时供应符合标准的货物、未能履行保证达到 MBR膜系统 12万 m3 /d产水量的义务，中节能诉讼请求总计约为人民币 3317.88万元。法院已立案（案号：（2021）黔0103民初23474号）。

2025年案件二审驳回重审，云岩区法院重新立案(案号为(2024)黔0103民初11833)，

2025年7月一审法院出具判决书，判决公司退还原告已付款项1931.04万元并支付相应的利息。公司再次提起诉讼，目前二审已立案，尚未正式开庭审理。

截至2025年12月31日，该项目公司预收1931.04万元，计提预计负债285.69万元。

(2)公司与中石化工建设有限公司合同（以下简称“中石化工”）纠纷2018年公司与中石化工签署潍坊生物基新材料产业园污水处理厂提标改造工程《建设工程施工合同》及《补充协议》，2025年4月中石化工提起仲裁请求公司支付工程款项580.79万元及逾期利息，潍坊仲裁委员会立案（2025潍仲受475号）并开庭审理，因该案件结算款项需以公司和业主潍坊滨城投资开发有限公司关于本项目的鉴定结果为依据，截止报告日，案件中止仲裁。

（3）公司与山东龙安泰环保科技有限公司（以下简称“龙安泰”）合同纠纷

2021年8月金科环境股份有限公司潍坊分公司与龙安泰签定采购合同，合同总额900万元。截至2024年8月，金科环境股份有限公司潍坊分公司未付款项为710万元。2024年8月，龙安泰向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求公司支付货款710万元及逾期利息，且向法院申请了诉前财产保全。2024年9月，法院出具民事裁定书，裁定冻结公司名下710万元的银行存款。截止报告日，双方在和解沟通中。

十四、资产负债表日后事项

拟分配的利润或股利3505.82万元经审议批准宣告发放的利润或股利

注：2025年度利润分配方案尚需公司股东大会审议通过。

-77-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十五、其他重要事项

（一）分部报告

本公司无分部报告，因为本公司按整体进行经营核算，未确认报告分部。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)应收账款

1.按账龄披露

账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）230488165.30226120969.90

1至2年45063822.9735933916.07

2至3年23197135.7623507883.90

3至4年20009521.5217976137.27

4至5年11431719.943547467.27

5年以上21302053.2627333198.16

小计351492418.75334419572.57

减：坏账准备51217858.9052025767.57

合计300274559.85282393805.00

2.按坏账计提方法分类披露

期末余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款3813000.001.083813000.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款347679418.7598.9247404858.9013.63

其中：组合1：应收客户款项235334365.5966.9547404858.9020.14

组合2：应收关联方的款项112345053.1631.96-

合计351492418.75100.0051217858.9014.57期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

按单项评估计提坏账准备的应收账款3813000.001.143813000.00100.00

按组合计提坏账准备的应收账款330606572.5798.8648212767.5714.58

其中：组合1：应收客户款项246058917.7973.5848212767.5719.59

-78-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

期初余额类别账面余额坏账准备计提比例

金额比例(%)金额

(%)

组合2：应收关联方的款项84547654.7825.28-

合计334419572.57100.0052025767.5715.56

（1）重要的单项评估计提坏账准备的应收账款期末余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

客户一3813000.003813000.00100.00预计无法收回

合计3813000.003813000.00100.00期初余额单位名称

账面余额坏账准备计提比例（%）依据

客户一3813000.003813000.00100.00预计无法收回

合计3813000.003813000.00100.00

（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款

*组合1：应收客户款项期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内118143112.145907155.625.00141573315.127078665.765.00

1至2年45063822.974506382.3010.0035933916.073593391.6010.00

2至3年23197135.764639427.1520.0023507883.904701576.7820.00

3至4年20009521.528003808.6140.0017976137.277190454.9140.00

4至5年11431719.946859031.9660.003547467.272128480.3660.00

5年以上17489053.2617489053.26100.0023520198.1623520198.16100.00

合计235334365.5947404858.90246058917.7948212767.57

*组合2：应收关联方款项期末余额期初余额账龄

账面余额坏账准备计提比例(%)账面余额坏账准备计提比例(%)

1年以内112345053.1684547654.78

合计112345053.1684547654.78

-79-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

3.坏账准备情况

本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动

坏账准备52025767.57807908.6751217858.90

合计52025767.57807908.6751217858.90

4.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

占应收账款和应收账款和合应收账款合同资产期末合同资产期末坏账准备期单位名称同资产期末期末余额余额余额合计数的末余额余额

比例(%)

客户二11894425.4751914148.3563808573.8218.1523566158.29

客户三40169300.9440169300.9411.432385539.91

客户四36068240.1136068240.1110.262390576.77

客户五30831520.525934739.0036766259.5210.461541576.03

客户六20050000.004320000.0024370000.006.931321250.00

合计98844186.10102338188.29201182374.3957.2431205101.00

(二)其他应收款项目期末余额期初余额应收利息

应收股利11100690.5612100690.56

其他应收款103934218.2796305473.48

减：坏账准备935978.693679058.45

合计114098930.14104727105.59

1.应收股利

（1）应收股利分类项目（或被投资单位）期末余额期初余额

应收股利11100690.5612100690.56

减：坏账准备

合计11100690.5612100690.56

2.其他应收款

（1）按账龄披露账龄期末余额期初余额

1年以内（含1年）102061133.5392288471.33

1至2年3000.00359554.02

-80-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

账龄期末余额期初余额

2至3年330954.021011034.51

3至4年500000.002138393.65

4至5年1024130.723719.97

5年以上15000.00504300.00

小计103934218.2796305473.48

减：坏账准备935978.693679058.45

合计102998239.5892626415.03

（2）按款项性质披露款项性质期末余额期初余额

保证金1020000.009964104.87

员工备用金118130.7252971.77

其他1535143.276976684.58

关联方款项101260944.2879311712.26

小计103934218.2796305473.48

减：坏账准备935978.693679058.45

合计102998239.5892626415.03

（3）按预期信用损失一般模型计提坏账准备的其他应收款

第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信整个存续期预期信未来12个月合计用损失（未发生信用损失（已发生信用预期信用损失用减值）减值）

2025年1月1日余额3679058.453679058.45

2025年1月1日余额

3679058.453679058.45

在本期本期计提

本期转回2260974.262260974.26本期转销

本期核销482105.50482105.50其他变动

2025年12月31日

935978.69935978.69

余额

（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销或转销其他变动

坏账准备3679058.452260974.26482105.50935978.69

合计3679058.452260974.26482105.50935978.69

-81-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

（5）本期实际核销的其他应收款情况

本期实际核销的其他应收款金额为482105.50元。

（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄末余额合计数的末余额

比例(%)

客户一关联方往来34273400.001年以内32.98

客户二关联方往来22215484.621年以内21.37

客户三关联方往来18928383.271年以内18.21

客户四关联方往来7202226.901年以内6.93

客户五关联方往来5582012.781年以内5.37

合计88201507.57————

(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对子公司投资397605645.19397605645.19387082858.32387082858.32

合计397605645.19397605645.19387082858.32387082858.32

1.长期股权投资的情况

（1）对子公司投资减值本期增减变动期初余额减值准准备期末余额被投资单位（账面价计提期初其备期末

值）追加投资减少投资减值（账面价值）余额他余额准备金科管道科技（苏

4700000.004700000.00

州）有限公司唐山海港区中荷污

水再生利用有限公6000000.006000000.00司

金科泰荷（唐山）

5000000.005000000.00

污水处理有限公司舟山中荷污水再生

4000000.003000000.007000000.00

利用科技有限公司香港中荷水务投资

116241294.47116241294.47

集团有限责任公司上海金科环境有限

1277213.131277213.13

公司广州金科水务工程

1300000.001300000.00

有限公司

金科智水（唐山）

11294577.3011294577.30

科技有限公司河北蓝荷水务有限

3268400.003268400.00

公司灵武市金科环境技

1530000.001530000.00

术有限公司

金科中荷（唐山）

68530000.0068530000.00

水务有限公司

-82-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

减值本期增减变动期初余额减值准准备期末余额

被投资单位（账面价计提其备期末期初追加投资减少投资减值（账面价值）值）他余额余额准备陕西金科环境技术

1200000.001800000.003000000.00

有限公司江苏金慧科水务环

1100000.001100000.00

保科技有限公司

金科环境（东莞）

3166073.423166073.42

有限公司北京北控金科海淡

2800000.002800000.00

科技有限公司

金科智水（天津）

710000.00710000.00

科技有限公司

金科鑫荷（唐山）

污水再生利用有限106000000.00106000000.00公司金特科慧唐山科技

42535300.0042535300.00

有限公司金科新水岛（太原）智能装备有限3000000.007000000.0010000000.00公司

金科智水（海南）

3430000.003000000.006430000.00

贸易有限公司

合计387082858.3214800000.004277213.13397605645.19

(四)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本情况

本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本

新水岛及工艺包销售235395057.45174807547.19369419021.31260545337.69

新水岛及水厂运维服务24176665.2111533136.0533344722.8614538528.02

其他业务收入6738621.345592917.986461046.246853125.56

合计266310344.00191933601.22409224790.41281936991.27

(五)投资收益项目本期发生额上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益3247663.902510993.40

处置长期股权投资产生的投资收益-4277158.52

交易性金融资产在持有期间取得的投资收益307215.722140858.55

合计-722278.904651851.95

-83-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

十七、补充资料

(一)当期非经常性损益明细表项目本期金额上期金额

1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准

1871650.20-57302.53

备的冲销部分

2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营

业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标6944315.576140206.94

准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外

3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的

1117140.892030564.00

公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

4.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5831324.77-1607146.27

减：所得税影响额496637.721054920.68

少数股东权益影响额（税后）787219.06911073.39

合计2817925.114540328.07

公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特

点将非经常性损益项目界定为经常性损益的项目：

项目涉及金额原因

增值税即征即退452190.53每年定量退税款

(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益收益率

报告期利润（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期

归属于公司普通股股东的净利润3.335.750.310.55扣除非经常性损益后归属于公司普通股

3.085.580.290.51

股东的净利润金科环境股份有限公司

二○二六年四月二十二日

-84-金科环境股份有限公司财务报表附注

2025年1月1日—2025年12月31日

第18页至第85页的财务报表附注由下列负责人签署公司负责人主管会计工作负责人会计机构负责人

签名：签名：签名：

日期：日期：日期：