目录

一、审计报告………………………………………………………第1—6页

二、财务报表………………………………………………………第7—14页

（一）合并资产负债表……………………………………………第7页

（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页

（三）合并利润表…………………………………………………第9页

（四）母公司利润表………………………………………………第10页

（五）合并现金流量表……………………………………………第11页

（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页

（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页

（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页

三、财务报表附注………………………………………………第15—110页

四、附件………………………………………………………第111—114页

(一)本所营业执照复印件……………………………………第111页

(二)本所执业证书复印件……………………………………第112页

(三)签字注册会计师执业证书复印件…………………第113—114页审计报告

天健审〔2025〕2-327号

赛恩斯环保股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了赛恩斯环保股份有限公司（以下简称赛恩斯公司）财务报表，包括2024年12月31日的合并及母公司资产负债表，2024年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了赛恩斯公司2024年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2024年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。

按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于赛恩斯公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不

第1页共114页对这些事项单独发表意见。

(一)收入确认

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)、五(二)1。

赛恩斯公司的营业收入主要来自于重金属污染防治综合解决方案业务、产品

销售业务和运营服务业务。2024年度，赛恩斯公司营业收入金额为人民币

92719.34万元。

由于营业收入是赛恩斯公司关键业绩指标之一，可能存在赛恩斯公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。

因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是

否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)检查工程项目合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法（包括判断履约义务是在某一时段内履行以及采用投入法确定履约进度）是否适当；

(3)按年度、项目等对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大

或异常波动，并查明原因；

(4)选取项目检查预计总成本所依据的成本预算、采购合同、分包合同等文件，评价管理层对预计总成本估计的合理性；

(5)选取项目检查与实际发生成本相关的支持性文件，包括采购合同、分包

合同、采购发票、入库单、签收单、进度确认单、分包商结算单等；

(6)实施截止测试，检查工程成本是否在恰当期间确认；

(7)结合进度确认单、客户结算单等文件，评价管理层确定的履约进度的合理性；

(8)测试管理层对履约进度和按照履约进度确认收入的计算是否准确；

(9)结合应收账款函证，针对业务合同选取特定项目向客户函证开票金额、回款金额、验收时间、合同签订日期等；

第2页共114页(10)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

(二)应收账款和合同资产减值

1.事项描述

相关信息披露详见财务报表附注三(十一)、三(十二)、三(二十六)、五(一)4、

五(一)9、五(一)20。

截至2024年12月31日，赛恩斯公司应收账款账面余额为人民币63863.24万元，坏账准备为人民币6548.05万元，账面价值为人民币57315.20万元，合同资产账面余额为人民币4931.11万元，减值准备为人民币308.91万元，账面价值为人民币4622.20万元，其他非流动资产-合同资产账面余额为人民币

138.84万元，减值准备为人民币6.94万元，账面价值为人民币131.90万元。

管理层根据各项应收账款和合同资产的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于应收账款和合同资产金额重大，且应收账款和合同资产减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款和合同资产减值确定为关键审计事项。

2.审计应对

针对应收账款和合同资产减值，我们实施的审计程序主要包括：

(1)了解与应收账款和合同资产减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；

(2)针对管理层以前年度就坏账准备和减值准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；

(3)复核管理层对应收账款和合同资产进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款和合同资产的信用风险特征；

(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核管理

层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；

(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款和合同资产，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款和合同资产预

期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关

第3页共114页性和可靠性；测试管理层对坏账准备和减值准备的计算是否准确；

(6)结合应收账款和合同资产函证和期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和减值准备的合理性；

(7)检查与应收账款和合同资产减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。

四、其他信息

管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，管理层负责评估赛恩斯公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。

赛恩斯公司治理层（以下简称治理层）负责监督赛恩斯公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报

第4页共114页获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实

施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对赛恩斯公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致赛恩斯公司不能持续经营。

(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(六)就赛恩斯公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理

第5页共114页层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：

（项目合伙人）

中国·杭州中国注册会计师：

二〇二五年四月二十三日

第6页共114页赛恩斯环保股份有限公司财务报表附注

2024年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

赛恩斯环保股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原长沙赛恩斯环保科技有限公司（以下简称赛恩斯有限公司），赛恩斯有限公司系由自然人柴立元、陈希平、闵小波、陈四保共同出资组建，于2009年7月9日在长沙市工商行政管理局登记注册，赛恩斯有限公司以2016年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2017年5月17日在长沙市工商行政管理局办妥工商变更登记手续，总部位于湖南省长沙市。公司现持有统一社会信用代码为914301046918100016的营业执照，注册资本95326179.00元，股份总数

95326179 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份：A 股 31480000 股；无

限售条件的流通股份 A 股 63846179 股。公司股票已于 2022 年 11 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。

本公司属生态保护和环境治理行业。主要经营活动为水污染防治工程、大气污染防治工程、固体废物处理处置工程、污染修复工程、物理污染防治工程的技术咨询、设计、开发及

运营服务；环保工程的设计、承包、施工；环保药剂和铜萃取剂、环保设备的研究、开发、生产（限分支机构）、销售及相关的技术服务。

本财务报表业经公司2025年4月23日第三届十七次董事会批准对外报出。

二、财务报表的编制基础

(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

第15页共114页重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，境外子公司 Science EnvironmentalProtection d.o.o. Bor(以下简称赛恩斯塞尔维亚)、SCIENCE (HONG KONG) HOLDING LIMITED（以下简称赛恩斯香港）、Science Environmental Protection (Perth)Pty.Ltd（以下简称赛恩斯珀斯）从事境外经营，分别采用其经营所处的主要经济环境中的货币塞尔维亚第纳尔、港币、澳元作为记账本位币。

(五)重要性标准确定方法和选择依据

公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：

涉及重要性标准判断重要性标准确定方法和选择依据的披露事项

重要的单项计提坏账准备的应收票据单项金额超过资产总额0.1%

重要的应收票据坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1%

重要的核销应收票据单项金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提坏账准备的应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的应收账款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1%

重要的核销应收账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提坏账准备的应收款项融资单项金额超过资产总额0.1%

重要的应收款项融资坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1%

重要的核销应收款项融资单项金额超过资产总额0.1%

重要的单项计提坏账准备的其他应收款单项金额超过资产总额0.1%

第16页共114页重要的其他应收款坏账准备收回或转回单项金额超过资产总额0.1%

重要的核销其他应收款单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的预付账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的在建工程项目单项工程投资总额超过资产总额0.5%

重要的逾期借款单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的应付账款单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的合同负债单项金额超过资产总额0.1%

重要的账龄超过1年的其他应付款单项金额超过资产总额0.1%

重要的投资活动现金流量单项金额超过资产总额1%

资产总额/收入总额/利润总额超过集团总

重要的子公司、非全资子公司

资产/总收入/利润总额的15%

(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1.同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

1.控制的判断

拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。

2.合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号—

第17页共114页—合并财务报表》编制。

(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法

1.合营安排分为共同经营和合营企业。

2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：

(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；

(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；

(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；

(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；

(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。

(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(十)外币业务和外币报表折算

1.外币业务折算

外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。

2.外币财务报表折算

资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。

(十一)金融工具

1.金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允

价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

第18页共114页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。

2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。

(2)金融资产的后续计量方法

1)以摊余成本计量的金融资产

采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资

采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资

采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。

(3)金融负债的后续计量方法

1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

第19页共114页此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公

允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债

按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。

3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的

贷款承诺

在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值

规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。

4)以摊余成本计量的金融负债

采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。

(4)金融资产和金融负债的终止确认

1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：

*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；

*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。

2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

3.金融资产转移的确认依据和计量方法

公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的

风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该

第20页共114页金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。

4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；

(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；

(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。

5.金融工具减值

公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变

动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用

第21页共114页损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所

有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。

对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。

除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。

公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。

公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。

公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益

的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。

6.金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法

1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产

第22页共114页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法

参考历史信用损失经验，结合当前状应收银行承兑汇票况以及对未来经济状况的预测，通过票据类型违约风险敞口和整个存续期预期信

应收商业承兑汇票用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过应收账款-本公司并表关联方组合客户类型违约风险敞口和未来12个月内或整

个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款——账龄组合账龄应收账款账龄与整个存续期预期信

用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状合同资产——质保金

况以及对未来经济状况的预测，通过款项类型违约风险敞口和整个存续期预期信

合同资产——已完工未结算资产

用损失率，计算预期信用损失其他应收款—应收利息

其他应收款—应收股利参考历史信用损失经验，结合当前状其他应收款—本公司并表关联方组合况以及对未来经济状况的预测，通过款项性质违约风险敞口和未来12个月内或整

其他应收款—押金保证金组合个存续期预期信用损失率，计算预期其他应收款—社保公积金组合信用损失

其他应收款—备用金组合

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款——账龄组合账龄其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表

应收账款其他应收款账龄

预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）

1年以内（含，下同）5.005.00

1-2年10.0010.00

2-3年20.0020.00

3-4年50.0050.00

4-5年80.0080.00

5年以上100.00100.00

第23页共114页应收账款/其他应收款的账龄按先进先出法计算。

3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准

对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。

(十三)存货

1.存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2.发出存货的计价方法

发出库存商品、原材料采用月末一次加权平均法。

3.存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制。

4.低值易耗品和包装物的摊销方法

(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。

(2)包装物按照一次转销法进行摊销。

5.存货跌价准备

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

(十四)长期股权投资

1.共同控制、重大影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。

第24页共114页2.投资成本的确定

(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或

发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各

项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其

他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始

投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；

以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；

以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。

3.后续计量及损益确认方法

第25页共114页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期

股权投资，采用权益法核算。

4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息

来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：

1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

(2)不属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

2)合并财务报表

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。

(3)属于“一揽子交易”的会计处理

1)个别财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制

第26页共114页权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报

表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2)合并财务报表

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十五)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。

2.各类固定资产的折旧方法

类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)

房屋及建筑物年限平均法305.003.17

机器设备年限平均法5-105.009.50-19.00

办公设备年限平均法55.0019.00

运输工具年限平均法45.0023.75

电子设备年限平均法35.0031.67

(十六)在建工程

1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程

按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。

2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使

用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。

类别在建工程结转为固定资产的标准和时点

机器设备安装调试后满足设计要求或合同规定的标准，达到预定可使用状态房屋及建筑物满足建筑完工验收标准，达到预定可使用状态

(十七)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

第27页共114页公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。

2.借款费用资本化期间

(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费

用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连

续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。

3.借款费用资本化率以及资本化金额

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

(十八)无形资产

1.无形资产包括土地使用权、专利权及特许经营权、软件等，按成本进行初始计量。

2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：

项目使用寿命及其确定依据摊销方法

土地使用权50年，不动产权证登记的使用期限直线法专利权5-10年，专利权证登记的专利期限直线法特许经营权27-30年，特许经营权证授权期限直线法软件3-10年，软件的的预计使用期限直线法

3.研发支出的归集范围

(1)人员人工费用

第28页共114页人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业

保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。

研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。

直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(2)直接投入费用

直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的样机、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及辅助研发的检测装备，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。

(3)折旧费用与长期待摊费用

折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。

用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。

(4)无形资产摊销费用无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的专利权的摊销费用。

(5)设计费用

设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。

(6)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生

的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。

(7)其他费用

其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费等。

第29页共114页4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

(十九)部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。

(二十)长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十一)职工薪酬

1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。

2.短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

3.离职后福利的会计处理方法

公司离职后福利为设定提存计划。

在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。

4.辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；

第30页共114页(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

(二十二)预计负债

1.因特许经营权无偿移交给政府相应承担恢复性费用维修等或有事项形成的义务成为

公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。

2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在

资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。

(二十三)股份支付

1.股份支付的种类

公司股份支付为以权益结算的股份支付。

2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1)以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2)修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

第31页共114页如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。

(二十四)收入

1.收入确认原则

于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。

满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能

够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：

(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该

商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。

2.收入计量原则

(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转

让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。

(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。

(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现

金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超

第32页共114页过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。

(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承

诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。

3.收入确认的具体方法

(1)重金属污染防治综合解决方案

公司提供重金属污染防治综合解决方案获得的收入包括环保工程项目、销售定制化重金属污染防治设备及技术服务。

对于环保工程项目，由于客户能够控制企业履约过程中在建的商品，公司将其作为在某一时段内履行的覆约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定时，根据已经发生的成本预计能够得到补偿的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。公司采用投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的成本占合同预计总成本的比例确定恰当的履约进度；竣工验收时点履约进度确认至100.00%；最终结算金额与累计已确认收入的差额计入竣工结算当期的收入。

对于生产销售定制化重金属污染防治设备，公司在完成设备安装调试并取得买方签署的使用验收报告时，确认设备销售收入。

对于技术服务收入，公司在取得客户签署的技术资料交接单或验收单时，确认技术服务收入。

(2)产品销售

1)设备销售

公司设备销售业务属于在某一时点履行的履约义务，于产品交付客户，取得客户确认的验收单时确认收入。

2)药剂销售

公司药剂销售业务属于在某一时点履行的履约义务，于产品交付客户，取得客户确认的过磅单时确认收入。

(3)运营服务

公司提供的运营服务业务属于在某一时段内履行的履约义务，按照提供服务时合同约定的收费标准和服务量确认运营收入。

(4)其他收入的确认公司其他收入主要包含施工分包收入。

施工分包收入属于在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不

第33页共114页能合理确定的除外，公司按照投入法确定履约进度，即按照累计实际发生的成本占合同预计

总成本的比例确定恰当的履约进度，进而确认施工分包收入；最终验收时点履约进度确认至

100.00%；最终结算金额与累计已确认收入的差额计入竣工结算当期的收入。

(二十五)合同取得成本、合同履约成本

公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。

如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。

公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础

进行摊销，计入当期损益。

如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能

够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

(二十六)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。

公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。

公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。

(二十七)政府补助

1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；

(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府

第34页共114页补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。

4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。

5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法

(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。

(二十八)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

第35页共114页获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列

示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同

的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。

(二十九)租赁

1.公司作为承租人

在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

(1)使用权资产

使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地

或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。

(2)租赁负债

第36页共114页在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款

额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结

果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。

2.公司作为出租人

在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

(1)经营租赁

公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。

在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

(三十)分部报告

公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

(三十一)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更

第37页共114页1.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于流动负债与非流动负债的划分”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

2.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于供应商融资安排的披露”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

3.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，对2021年1月1日之后开展的售后租回交易进行追溯调整。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

4.公司自2024年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第18号》“关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计处理”规定。该项会计政策变更对公司财务报表无影响。

四、税项

(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税

劳务收入为基础计算销项税额，扣除当20%[注1]、13%、9%、增值税

期允许抵扣的进项税额后，差额部分为6%、免税应交增值税

从价计征的，按房产原值一次减除20%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%；12%入的12%计缴

城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%

教育费附加实际缴纳的流转税税额3%

地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%、8.25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率

本公司15%

长沙赛恩斯环保工程技术有限公司（以下简称长沙赛恩斯）15%

宁乡东城污水处理有限公司（以下简称宁乡东城）15%福建紫金龙立化学有限公司（以下简称龙立化学曾用名福建紫金

15%

选矿药剂有限公司)

第38页共114页纳税主体名称所得税税率

湖南信泰环境服务有限公司（以下简称湖南信泰）20%

赛恩斯塞尔维亚15%[注1]

衡阳松恩环保科技有限公司（以下简称衡阳松恩）20%

赛恩斯香港8.25%[注2]

赛恩斯珀斯25%

花垣兴恩环保有限公司（以下简称花垣兴恩）20%

[注1]本公司之子公司赛恩斯塞尔维亚适用其经营所处地塞尔维亚税率，按20%缴纳增值税，按15%缴纳企业所得税[注2]本公司之子公司赛恩斯香港为设立在香港特别行政区的企业，2024年度收入在

200万港币以下，执行8.25%的利得税税率

(二)税收优惠

1.增值税税收优惠政策(1)根据财政部、税务总局2021年12月31日发布的《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)，公司之控股子公司宁乡东城系污水处理企业，其所提供的污水处理劳务自2022年4月1日起，享受增值税免税政策。

(2)根据财政部、税务总局2021年12月31日发布《关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)，公司之控股子公司衡阳松恩系污水处理企业，其所提供的污水处理劳务缴纳增值税后返还70%。

(3)根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部

税务总局公告2023年第43号)的规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，先进制造业企业可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。公司之全资子公司长沙赛恩斯、龙立化学属于先进制造业企业，享受该税收优惠政策。

2.所得税税收优惠政策

(1)本公司于2023年10月取得湖南省科技技术厅、湖南省财政厅、国家税务局湖南省

税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202343002063，有效期三年，有效期至 2026年10月，公司2024年度所得税减按15%的税率计缴。

(2)公司之全资子公司长沙赛恩斯于2022年10月18日取得湖南省科学技术厅、湖南

省财政厅、国家税务总局湖南省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR202243001225，有效期三年，有效期至 2025 年 10 月，公司 2024 年度所得税减按 15%的

第39页共114页税率计缴。

(2)公司之全资子公司龙立化学于2023年12月28日取得福建省科学技术厅、福建省

财政厅、国家税务总局福建省税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号为 GR202335001468，有效期三年，有效期至2026年12月，公司2024年度所得税减按15%的税率计缴。

(4)根据财政部税务总局《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第12号)的规定，小型微利企业(年度应纳税所得额不超过300万元)，减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。公司之全资子公司湖南信泰、衡阳松恩、花垣兴恩符合财政部、国家税务总局关于小微企业的认定，享受上述税收优惠政策。

(5)根据《财政部税务总局国家发展改革委生态环境部关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部税务总局国家发展改革委生态环境部公告2023年

第38号)，自2024年1月1日至2027年12月31日，对符合条件的从事污染防治的第三方

企业(以下称第三方防治企业)减按15%的税率征收企业所得税。公司之控股子公司宁乡东城

属于第三方防治企业，享受该税收优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一)合并资产负债表项目注释

1.货币资金

(1)明细情况项目期末数期初数

库存现金4000.004000.00

银行存款396824167.07515887145.00

其他货币资金6224778.6023208643.21

合计403052945.67539099788.21

其中：存放在境外的款项总额16613262.745653511.52

(2)其他说明

其他货币资金中6224778.60元为票据保证金和履约保函保证金，使用受限；银行存款中存放在境外子公司的款项总额16613262.74元由于受外汇管制，使用受限。

2.交易性金融资产

第40页共114页项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

48000000.00

金融资产

其中：结构性存款48000000.00

合计48000000.00

3.应收票据

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票9406565.2315362566.04

商业承兑汇票2371418.50763800.00

合计11777983.7316126366.04

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备11902795.23100.00124811.501.0511777983.73

其中：银行承兑汇票9406565.2379.039406565.23

商业承兑汇票2496230.0020.97124811.505.002371418.50

合计11902795.23100.00124811.501.0511777983.73（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备16166566.04100.0040200.000.2516126366.04

其中：银行承兑汇票15362566.0495.0315362566.04

商业承兑汇票804000.004.9740200.005.00763800.00

合计16166566.04100.0040200.000.2516126366.04

2)采用组合计提坏账准备的应收票据

项目期末数

第41页共114页账面余额坏账准备计提比例（%）

银行承兑汇票组合9406565.23

商业承兑汇票组合2496230.00124811.505.00

小计11902795.23124811.501.05

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他按组合计提

40200.0084611.50124811.50

坏账准备

合计40200.0084611.50124811.50

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况期末终止期末未终止项目确认金额确认金额

银行承兑汇票9473578.09

小计9473578.09

4.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内431514752.02342206089.05

1-2年131802867.6164061017.81

2-3年37134669.6834838114.21

3-4年26358931.4719941023.26

4-5年8884419.481465470.10

5年以上2936803.706558473.58

账面余额合计638632443.96469070188.01

减：坏账准备65480452.4648389353.09

账面价值合计573151991.50420680834.92

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第42页共114页计提

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2233866.420.352233866.42100.00

按组合计提坏账准备636398577.5499.6563246586.049.94573151991.50

合计638632443.96100.0065480452.4610.25573151991.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

单项计提坏账准备2233866.420.482233866.42100.00

按组合计提坏账准备466836321.5999.5246155486.679.89420680834.92

合计469070188.01100.0048389353.0910.32420680834.92

2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内431672671.0221583633.555.00

1-2年131644948.6113164494.8610.00

2-3年37134669.687426933.9420.00

3-4年26358931.4713179465.7450.00

4-5年8476494.046781195.2380.00

5年以上1110862.721110862.72100.00

小计636398577.5463246586.049.94

(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回核销其他[注]

单项计提坏账准备2233866.422233866.42

按组合计提坏账准备46155486.6714672841.73132178.582550436.2263246586.04

合计48389353.0914672841.73132178.582550436.2265480452.46

[注]其他变动中2622060.66系公司收购龙立化学导致，-71624.44系外币报表折算差异导致

(4)应收账款和合同资产金额前5名情况

第43页共114页占应收账款和合同期末账面余额

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称他非流动资产的合准备和合同资合同资产（含列报同资产）期末余额产减值准备应收账款于其他非流动资小计

合计数的比例（%）产的合同资产）紫金矿业物流有

58966288.662659649.0061625937.668.943081296.88

限公司西藏巨龙铜业有

35314073.67350000.0035664073.675.171783203.68

限公司塞尔维亚紫金铜

34226941.4634226941.464.971711347.07

业有限公司赤峰中色锌业有

27001330.005115528.8032116858.804.661605842.94

限公司福建紫金锂元材

22850581.1322850581.133.312240779.06

料科技有限公司

小计178359214.928125177.80186484392.7227.0510422469.63

5.应收款项融资

(1)明细情况项目期末数期初数

银行承兑汇票398568.502718000.00

合计398568.502718000.00

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数成本累计确认的信用减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备398568.50100.00398568.50

其中：银行承兑汇票398568.50100.00398568.50

合计398568.50100.00398568.50（续上表）期初数种类累计确认的信用减值准成本账面价值备

第44页共114页计提

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备2718000.00100.002718000.00

其中：银行承兑汇票2718000.00100.002718000.00

合计2718000.00100.002718000.00

(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目确认金额

银行承兑汇票23794868.87

小计23794868.87

银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。

6.预付款项

(1)账龄分析期末数期初数账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值

（%）准备（%）准备

1年以内41590725.1696.8041590725.1611099900.1699.4411099900.16

1-2年1327016.493.091327016.4910638.680.1010638.68

2-3年10427.000.0210427.0041600.000.3741600.00

3年以上38600.000.0938600.0010315.600.0910315.60

合计42966768.65100.0042966768.6511162454.44100.0011162454.44

(2)预付款项金额前5名情况占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

河北乐恒节能设备有限公司11997000.0027.92

江苏迈安德节能蒸发设备有限公司7850000.0018.27

湖南佰奥莱博生物科技有限公司1456310.683.39中船（重庆）装备技术有限公司1359000.003.16

福建上杭金都矿业有限公司1262021.022.94

第45页共114页占预付款项单位名称账面余额

余额的比例（%）

小计23924331.7055.68

7.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金12952612.937473751.74

社保公积金692046.24515376.62

备用金178214.46350037.87

土地转让款3857975.00

往来款2093692.601446171.56

账面余额合计15916566.2313643312.79

减：坏账准备136408.72275562.40

账面价值合计15780157.5113367750.39

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内9547890.5010697839.49

1-2年3941459.43716473.30

2-3年328216.30349000.00

3-4年269000.00900000.00

4-5年850000.00

5年以上980000.00980000.00

账面余额合计15916566.2313643312.79

减：坏账准备136408.72275562.40

账面价值合计15780157.5113367750.39

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数种类账面余额坏账准备账面价值

第46页共114页比例计提金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备15916566.23100.00136408.720.8615780157.51

合计15916566.23100.00136408.720.8615780157.51（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备13643312.79100.00275562.402.0213367750.39

合计13643312.79100.00275562.402.0213367750.39

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金保证金组合12952612.93

社保公积金组合692046.24

备用金组合178214.46

账龄组合2093692.60136408.726.52

其中：1年以内2011215.84100560.805.00

1-2年13474.291347.4310.00

2-3年2.470.4920.00

3-4年69000.0034500.0050.00

4-5年

5年以上

小计15916566.23136408.720.86

3)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数261752.2410.1613800.00275562.40

第47页共114页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数在本期——————

--转入第二阶段-673.71673.71

--转入第三阶段-0.250.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

本期计提-178262.66663.8120700.24-156898.61本期收回或转回本期核销

其他变动17744.9217744.92

期末数100560.791347.4334500.49136408.71期末坏账准备计

5.0010.0050.000.86

提比例（%）

各阶段划分依据：账龄1年以内代表自初始确认后信用风险未显著增加(第一阶段)，账龄1-2年代表自初始确认后信用风险显著增加但尚未发生信用减值(第二阶段)，账龄2年以上代表自初始确认后已发生信用减值(第三阶段)。

(4)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末坏账单位名称款项性质期末账面余额账龄

额的比例（%）准备

紫金矿业物流有限公司保证金2141000.001年以内13.45

赤峰中色锌业有限公司保证金1353000.001-2年8.50

福建紫金锂元材料科技有限公司保证金1100000.001-2年6.91

1年以内；

衡阳松木开发建设投资有限公司保证金1030000.006.47

1-2年

1年以内；

山东恒邦冶炼股份有限公司保证金1000000.006.28

4-5年

小计6624000.0041.61

8.存货

(1)明细情况

第48页共114页期末数期初数

项目跌价准备/跌价准备/减值账面余额账面价值账面余额账面价值减值准备准备

原材料9728295.949728295.943322289.213322289.21

在产品828949.57828949.571103562.171103562.17

库存商品20972800.3920972800.391345660.731345660.73

低值易耗品3615405.133615405.13684880.24684880.24

合同履约成本45465793.1445465793.1425611246.5425611246.54

合计80611244.1780611244.1732067638.8932067638.89

(2)存货跌价准备及合同履约成本减值准备

确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至完工估计以前期间计提了存货跌

原材料、在产品、本期将已计提存货跌价将要发生的成本估计的销售费用以及价准备的存货可变现净

合同履约成本准备的存货耗用/售出相关税费后的金额确定可变现净值值上升相关产成品估计售价减去估计的销售以前期间计提了存货跌本期已将期初计提存货

库存商品费用以及相关税费后的金额确定可变价准备的存货可变现净跌价准备的存货耗用/现净值值上升售出

9.合同资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金30360210.981864962.6528495248.3332838336.101943647.4330894688.67已完工未结

18950897.301224126.7117726770.5916409858.48836129.1815573729.30

算资产

合计49311108.283089089.3646222018.9249248194.582779776.6146468417.97

(2)减值准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

第49页共114页期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）

按组合计提减值准备49311108.28100.003089089.366.2646222018.92

合计49311108.28100.003089089.366.2646222018.92（续上表）期初数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备49248194.58100.002779776.615.6446468417.97

合计49248194.58100.002779776.615.6446468417.97

2)采用组合计提减值准备的合同资产

期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金30360210.981864962.656.14

已完工未结算资产18950897.301224126.716.46

小计49311108.283089089.366.26

(3)减值准备变动情况本期变动金额项目期初数收回或转其期末数

计提转销/核销回他

质保金组合1943647.43-78684.781864962.65

已完工未结算资产组合836129.18387997.531224126.71

合计2779776.61309312.753089089.36

10.一年内到期的非流动资产

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值一年内到期的长期

1638910.171638910.17

应收款

合计1638910.171638910.17

第50页共114页11.其他流动资产期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

预缴的企业所得税6319432.956319432.951145572.591145572.59

待抵扣增值税11826796.9411826796.943184217.563184217.56

合计18146229.8918146229.894329790.154329790.15

12.长期股权投资

(1)分类情况期末数期初数项目减值准减值准账面余额账面价值账面余额账面价值备备

对联营企业投资57986773.8957986773.89

合计57986773.8957986773.89

(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

龙立化学57986773.89325550.89

合计57986773.89325550.89（续上表）本期增减变动期末数被投资单位宣告发放现金计提减减值准

其他权益变动其他[注]账面价值股利或利润值准备备联营企业

龙立化学-58312324.78

合计-58312324.78

[注]其他减少系本期公司收购原股东持有的龙立化学61%的股权后，龙立化学成为本公司全资子公司所致，详见本财务报表附注七(二)1(2)之说明

第51页共114页13.其他权益工具投资本期增减变动项目期初数本期计入其他综合收追加投资减少投资其他益的利得和损失湖南白银股份有限

公司（曾用名：郴

2087806.74422003.49

州市金贵银业股份有限公司）

合计2087806.74422003.49（续上表）本期确认的股利本期末累计计入其他综合收益的利项目期末数收入得和损失湖南白银股份有限公司（曾用名：郴州市金贵银业股份有限2509810.23651514.16

公司）

合计2509810.23651514.16

14.固定资产

(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计账面原值

期初数84768960.6438021118.802204480.561786889.264175536.60130956985.86

本期增加金额146235473.1168785714.461875944.13299255.093538321.61220734708.40

1)购置20611720.121221171.90301321.881368436.0823502649.98

2)在建工程转入78845787.662699241.68868747.7982413777.13

3)企业合并67389685.4545474752.66686655.321305401.58114856495.01

4)汇率变动的影响-31883.09-2066.79-4263.84-38213.72

本期减少金额596560.126357331.88111529.635035.697070457.32

其中：处置或报废596560.126357331.88111529.635035.697070457.32

期末数230407873.63100449501.384080424.691974614.727708822.52344621236.95累计折旧

期初数20143491.1024035891.661019814.381258702.953503034.2449960934.33

本期增加金额20242141.4726814370.111079907.29111383.201321822.8449569624.91

1)计提6438922.498823044.92581173.04112050.56420338.3516375529.36

第52页共114页项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备办公设备合计

2)企业合并13803218.9817991325.19508469.58902023.8733205037.62

3）汇率变动的影响-9735.33-667.36-539.38-10942.07

本期减少金额161681.893322110.53105365.453932.833593090.70

其中：处置或报废161681.893322110.53105365.453932.833593090.70

期末数40223950.6847528151.242099721.671264720.704820924.2595937468.54减值准备期初数

本期增加金额1621152.731811093.773432246.50

其中：企业合并1621152.731811093.773432246.50

本期减少金额1783163.461783163.46

其中：处置或报废1783163.461783163.46

期末数1621152.7327930.311649083.04账面价值

期末账面价值188562770.2252893419.831980703.02709894.022887898.27247034685.36

期初账面价值64625469.5413985227.141184666.18528186.31672502.3680996051.53

(2)经营租出的固定资产项目期末账面价值

房屋及建筑物4765957.28

小计4765957.28

15.在建工程

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

压力容器生产线961378.17961378.17成套环保设备生产基地建

13137922.4113137922.41

设项目

研发中心扩建项目38688.6538688.6511190495.8011190495.80

技改项目574923.89574923.89

第53页共114页期末数期初数项目减值减值准账面余额账面价值账面余额账面价值准备备

合计613612.54613612.5425289796.3825289796.38

(2)重要在建工程项目本期变动情况转入其他工程名称预算数期初数本期增加期末数固定资产减少成套环保设备生产

104818100.0013137922.414797968.4317935890.84

基地建设项目

研发中心扩建项目70844700.0011190495.8049758089.6760909896.8238688.65

小计175662800.0024328418.2154556058.1078845787.6638688.65（续上表）工程累计投入工程利息资本化本期利息本期利息资

工程名称占预算比例（%）资金来源进度（%）累计金额资本化金额本化率（%）

[注]成套环保设备生产基地

17.11100.00募集资金

建设项目

研发中心扩建项目86.03100.00募集资金小计

[注]成套环保设备生产基地建设项目的工程累计投入占预算比例较低主要原因为：1)

预算金额为该项目的总投资额，其中购买土地款、部分无需安装的设备、铺垫流动资金等不通过在建工程核算；2)成套环保设备生产基地建设项目在实际实施过程中对各项资源的投

入进行了调整和优化，实际投入较预算减少

16.无形资产

项目土地使用权专利权特许经营权软件合计账面原值

期初数30237346.944383495.14173967783.71208588625.79

本期增加金额4803037.5222588605.992088211.7229479855.23

(1)购置2088211.722088211.72

(2)企业合并4803037.5222588605.9927391643.51

本期减少金额64715.0064715.00

其中：处置64715.0064715.00

第54页共114页项目土地使用权专利权特许经营权软件合计

期末数35040384.4626972101.13173903068.712088211.72238003766.02累计摊销

期初数5064759.512158047.1834057437.9541280244.64

本期增加金额1625098.173902830.485939901.27198448.0011666277.92

(1)计提1208257.172880983.875939901.27198448.0010227590.31

(2)企业合并416841.001021846.611438687.61

本期减少金额15554.2015554.20

其中：处置15554.2015554.20

期末数6689857.686060877.6639981785.02198448.0052930968.36账面价值

期末账面价值28350526.7820911223.47133921283.691889763.72185072797.66

期初账面价值25172587.432225447.96139910345.76167308381.15

17.商誉

(1)明细情况被投资单位名期末数期初数称或形成商誉减值账面余减值准账面价账面余额账面价值的事项准备额备值

龙立化学178582065.31178582065.31

合计178582065.31178582065.31

(2)商誉账面原值被投资单位名称本期企业本期减少或形成商誉的事期初数期末数合并形成项

龙立化学178582065.31178582065.31

合计178582065.31178582065.31

(3)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

1)资产组或资产组组合情况

第55页共114页资产组或资产组组合

是否与购买日、以前年资产组或资产组资产组或资产组组合的所属经营分部和度商誉减值测试时所组合名称构成和依据依据确定的资产组或资产组组合一致直接归属资产组的可辨

龙立化学相关资产认资产主要为固定资产、龙立化学是

组在建工程、无形资产及长期待摊费用

2)资产组或资产组组合变化情况无变化。

(4)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定包含商誉的资产组本期计提减值金额

项目或资产组组合的账可收回金额(万元)

(万元)

面价值(万元)

龙立化学资产组27409.0333840.00

小计27409.0333840.00（续上表）

预测期内的收入增稳定期增长率、折现率及其确定

项目预测期年限长率、利润率等参数利润率等参数及依据及其确定依据其确定依据龙立化学资产

5年[注1][注2][注3]

组小计

[注1]预测期间2025年至2029年度营业收入增长率分别为5%、2%、2%、2%、2%；预

测期利润率分别为25.15%、24.67%、24.59%、25.10%、24.93%，系根据公司近期收入增长情况、未来产能利用规划、管理层对未来公司经营业绩改善的预期以及行业的发展前景及水平等综合因素确定

[注2]稳定期内营业收入不增长稳定期利润率24.93%利润率及折现率与预测期最后一期保持一致

[注3]折现率为10.76%反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利率

18.长期待摊费用

(1)明细情况

第56页共114页项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数

厂区维修5592899.13561329.975031569.16

其他125903.17114792.0911111.08

合计5718802.30676122.065042680.24

(2)其他说明

本期增加中包括收购龙立化学增加的厂区维修951038.69元以及其他125903.17元。

19.递延所得税资产、递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产

资产减值准备70412857.2110700161.2351667031.717788585.92

预计负债7656346.031914086.506601669.401650417.35

未实现损益1875658.61281348.794100101.21615015.18

股份支付6571290.45995157.6810479792.811587939.25

政府补助567000.0085050.00443000.0066450.00

合计87083152.3013975804.2073291595.1311708407.70

(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债非同一控制下企业合

24653381.713698007.26

并资产评估增值其他权益工具投资公

651514.1697727.12229510.6734426.60

允价值变动

合计25304895.873795734.38229510.6734426.60

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额

递延所得税资产97727.1213878077.0834426.6011673981.10

递延所得税负债97727.123698007.2634426.60

第57页共114页(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数

坏账准备-其他应收款136408.72275562.40

合计136408.72275562.40

20.其他非流动资产

(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

合同资产1388417.1169420.861318996.259154040.26457702.018696338.25

预付工程款1463071.201463071.20

预付资产款1856236.481856236.48

合计1388417.1169420.861318996.2512473347.94457702.0112015645.93

(2)合同资产

1)明细情况

期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值

应收质保金1388417.1169420.861318996.259154040.26457702.018696338.25

小计1388417.1169420.861318996.259154040.26457702.018696338.25

2)减值准备计提情况

*类别明细情况期末数账面余额减值准备种类计提账面价值

金额比例（%）金额比例

（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备1388417.11100.0069420.865.001318996.25

合计1388417.11100.0069420.865.001318996.25（续上表）期初数种类账面余额减值准备账面价值

第58页共114页计提

金额比例（%）金额比例（%）单项计提减值准备

按组合计提减值准备9154040.26100.00457702.015.008696338.25

合计9154040.26100.00457702.015.008696338.25

*采用组合计提减值准备的合同资产期末数项目

账面余额减值准备计提比例（%）

质保金1388417.1169420.865.00

小计1388417.1169420.865.00

3)减值准备变动情况

本期变动金额项目期初数期末数

计提收回或转回转销/核销其他单项计提减值准备按组合计提减值准

457702.01-388281.1569420.86

备

合计457702.01-388281.1569420.86

21.所有权或使用权受到限制的资产

(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因

货币资金6224778.606224778.60冻结票据保证金、保函保证金不符合终止确认条件的已背书

应收票据9473578.099473578.09背书未到期未到期应收票据

合计15698356.6915698356.69

(2)期初资产受限情况项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因

货币资金23208643.2123208643.21冻结票据保证金、保函保证金不符合终止确认条件的已背书

应收票据14862566.0414862566.04背书未到期未到期应收票据

固定资产46460368.9434373945.12抵押授信抵押担保

无形资产17540400.0014612960.17抵押授信抵押担保

合计102071978.1987058114.54

第59页共114页22.短期借款项目期末数期初数

信用借款94930051.39

合计94930051.39

23.应付票据

项目期末数期初数

银行承兑汇票59815754.90110175631.79

商业承兑汇票43084800.81

合计102900555.71110175631.79

24.应付账款

(1)明细情况项目期末数期初数

货款及服务169711900.53139787784.02

运输款7221103.074392003.08

工程款17179913.986149147.03

解决方案工程分包款66389598.8860606604.29

合计260502516.46210935538.42

(2)账龄1年以上重要的应付账款项目期末数未偿还或结转的原因

淮北市中芬矿山机器有限责任公司19669808.90有长期合作

上海神农节能环保科技股份有限公司6720000.00工程未结算

中海禄龙建设集团有限公司2889205.68未到付款期

湖南省鸿腾建设工程有限公司东安分公司2644743.10工程未结算

福建盈融建设工程有限公司2493037.21工程未结算

湖北双剑环境科技有限公司2435200.00工程未结算

小计36851994.89

第60页共114页25.合同负债项目期末数期初数

货款698562.6443839.33

工程收入款42986368.6643101711.43

技术服务费1511721.351308713.04

租金528249.94

合计45724902.5944454263.80

26.应付职工薪酬

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

短期薪酬29707218.81180887118.15164461413.1846132923.78

离职后福利—设定提

9815211.209790645.1724566.03

存计划

辞退福利1164694.581164694.58

合计29707218.81191867023.93175416752.9346157489.81

(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

工资、奖金、津贴

29692400.02161389173.64145292333.1945789240.47

和补贴

职工福利费13126.006304662.616317788.61

社会保险费5803435.515803099.11336.40

其中：医疗保险费4479749.254479412.85336.40

工伤保险费737005.04737005.04

人身保险费586681.22586681.22

住房公积金4153195.094153195.09工会经费和职工教

1692.793236651.302894997.18343346.91

育经费

小计29707218.81180887118.15164461413.1846132923.78

(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

第61页共114页项目期初数本期增加本期减少期末数

基本养老保险9383017.839358451.8024566.03

失业保险费432193.37432193.37

小计9815211.209790645.1724566.03

27.应交税费

项目期末数期初数

增值税9945542.6212810111.29

企业所得税8443407.532596242.08

代扣代缴个人所得税584829.44314976.90

城市维护建设税504933.38757573.05

教育费附加197653.68291345.55

地方教育附加138130.55200091.53

印花税44400.3730950.41

水利建设基金2480.582364.30

房产税93536.9618416.51

环保税46930.11

合计20001845.2217022071.62

28.其他应付款

(1)明细情况项目期末数期初数

押金保证金3011673.543233344.23

往来款154309.55

其他3242661.231644969.79

合计6408644.324878314.02

(2)账龄1年以上重要的其他应付款项目期末数未偿还或结转的原因

湖南中盛工程有限公司2773273.54工程保证金，尚未结算

第62页共114页项目期末数未偿还或结转的原因

小计2773273.54

29.其他流动负债

项目期末数期初数

待转销项税额12611544.414179134.72

已背书未到期应收票据9473578.0914862566.04

信用证12642361.20

合计34727483.7019041700.76

30.长期借款

项目期末数期初数

信用借款14000000.00

合计14000000.00

31.预计负债

项目期末数期初数形成原因恢复性大子公司宁乡东城对未来移交政府时的恢

17957772.8617360937.40

修理费复性大修理费用计提预计负债

合计17957772.8617360937.40

32.递延收益

项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因与资产相关

政府补助65296032.503985925.4961310107.01补助与收益相关

政府补助3741000.00124000.003865000.00补助

合计69037032.50124000.003985925.4965175107.01

33.股本

(1)明细情况

项目期初数本期增减变动（减少以“—”表示）期末数

第63页共114页公积发行送其金小计新股股他转股

股份总数94826667.00499512.00499512.0095326179.00

(2)其他说明

本期股本增加金额之说明详见本财务报表附注五34(2)1)*之说明。

34.资本公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价（股本溢

522948599.8213499385.58536447985.40

价）

其他资本公积45541597.563967897.057576485.2941933009.32

合计568490197.3817467282.637576485.29578380994.72

(2)其他说明

1)资本溢价（股本溢价）

*公司授予的第一期股权激励行权，原计入资本公积（其他资本公积）的股份支付费用7295446.54元转入资本公积（股本溢价）。

*根据公司第三届董事会第十次会议，公司向符合条件的119名激励对象定向发行

499512股第二类限制性股票，每股面值1元，授予价格为13.42元/股，募集资金

6703451.04元，其中计入实收股本499512.00元，计入资本公积(股本溢价)6203939.04元。

2)资本公积（其他资本公积）

*本期确认股份支付费用4002464.36元，其中归属于母公司的股份支付费用计入资本公积金额3967897.05元，详见本财务报表附注十二之说明。

*本期减少金额281038.75元系购买龙立化学61.00%股权形成非同一控制下合并，对购买日之前持有的31.00%股权涉及的其他所有者权益变动转为当期投资收益。

*本期减少金额7295446.54元系公司授予的第一期股权激励行权，原计入资本公积（其他资本公积）的股份支付费用转入资本公积（股本溢价）。

第64页共114页35.其他综合收益本期发生额

其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收

减：前期计入项目期初数益当期转入期末数本期所得税前发其他综合收税后归属于母公税后归属于少减：所得税费用留存收益（税生额益当期转入司数股东后归属于母损益

公司）不能重分类进损益

195084.07422003.4963300.52358702.97553787.04

的其他综合收益

其中：其他权益工

具投资公允价值变195084.07422003.4963300.52358702.97553787.04动将重分类进损益的

615681.44-1241601.54-1241601.54-625920.10

其他综合收益

其中：外币财务报

615681.44-1241601.54-1241601.54-625920.10

表折算差额

其他综合收益合计810765.51-819598.0563300.52-882898.57-72133.06

36.专项储备

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

安全生产费2588762.062588762.06

合计2588762.062588762.06

(2)其他说明

2024年2-12月，子公司龙立化学以上年度实际营业收入为计提依据，计提安全生产费

2588762.06元，使用2588762.06元。

37.盈余公积

(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数

法定盈余公积18631422.783877741.8422509164.62

合计18631422.783877741.8422509164.62

(2)其他说明

法定盈余公积本期增加系根据公司章程规定按母公司净利润10%提取法定盈余公积。

第65页共114页38.未分配利润项目本期数上年同期数

期初未分配利润249034046.15212613527.33

加：本期归属于母公司所有者的净利润180757969.3090327937.30

减：提取法定盈余公积3877741.845545818.31

应付普通股股利47663089.5048361600.17

期末未分配利润378251184.11249034046.15

(二)合并利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入924441908.10604254765.92806725196.88575127124.02

其他业务收入2751447.27871556.461679769.11249734.19

合计927193355.37605126322.38808404965.99575376858.21

其中：与客户之

间的合同产生的924441908.10604254765.92806725196.88575127124.02收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本重金属污染防治

302591522.51225737018.93459745988.68355342380.75

综合解决方案

产品销售269119001.13136474112.63137308010.0475107576.24

运营服务321149554.92216734479.54193398305.69129994330.94

其他31581829.5425309154.8216272892.4714682836.09

小计924441908.10604254765.92806725196.88575127124.02

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

第66页共114页项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入410900912.34541767679.98

在某一时段内确认收入513540995.76264957516.90

小计924441908.10806725196.88

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26559325.86元。

2.税金及附加

项目本期数上年同期数

城市维护建设税2056953.001655759.32

教育费附加986778.94713561.13

地方教育附加657853.38475707.39

房产税1561485.111292219.90

土地使用税651703.95635895.70

印花税600121.38407432.87

水利建设基金186428.0587496.85

其他180203.9721681.74

合计6881527.785289754.90

3.销售费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬35983320.1927609678.66

业务招待费3583451.974273474.20

差旅费5147241.654523054.91

设备及物料消耗4586721.763568458.01

股份支付719045.421606695.74

招标代理费1086697.93549658.49

办公费1297592.85386543.42

运输费576698.88300684.50

劳务费2332142.02648162.20

第67页共114页项目本期数上年同期数

租赁费299614.81308709.27

其他5990146.703135656.35

合计61602674.1846910775.75

4.管理费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬39165276.4927014665.61

中介机构服务费2386468.652421995.01

折旧摊销6805718.443191922.39

股份支付2017125.095135916.77

办公费2346674.571832747.21

业务招待费3409060.602165071.10

差旅费2410414.861595093.19

水电费1579459.33717528.16

修理费236435.58232522.29

其他3423513.031265567.95

合计63780146.6445573029.68

5.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬29420004.8723352668.62

设备及物料消耗13120421.279237031.06

差旅费5429361.315424843.33

股份支付1032458.252692049.96

折旧与摊销2936443.532339948.89

技术服务费2207394.36953030.65

其他2424330.731823861.05

合计56570414.3245823433.56

第68页共114页6.财务费用项目本期数上年同期数

利息支出3298749.331139168.49

其中：借款利息支出2316776.37291121.25

贴现利息支出26833.29

预计负债利息支出955139.67848047.24

汇兑损益783139.251303375.26

减：利息收入1784483.664195612.56

手续费及其他210125.68112903.41

合计2507530.60-1640165.40

7.其他收益

计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额

与资产相关的政府补助3985925.494010401.67

与收益相关的政府补助4529849.693710949.624529849.69

代扣代缴个人所得税手续费返还156830.1249077.04

增值税加计抵减1296126.46278.65

合计9968731.767770706.984529849.69

8.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益325550.896815545.91

多次交易实现非同一控制下企业合并，购买日之前

58514116.47

持有的股权按公允价值进行重新计量产生的利得

理财产品收益4307472.798780670.26

多次交易实现非同一控制下企业合并，购买日之前

281038.75

持有的股权涉及的其他所有者权益变动[注]

合计63428178.9015596216.17

[注]变动详见本财务报表附注五(一)34资本公积之说明

第69页共114页9.信用减值损失项目本期数上年同期数

坏账损失-14600554.62-15455230.44

合计-14600554.62-15455230.44

10.资产减值损失

项目本期数上年同期数

合同资产减值损失78968.42-1334676.44

固定资产减值损失4581.25

合计83549.67-1334676.44

11.资产处置收益

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

固定资产处置收益-124859.11-96454.85-124859.11

无形资产处置收益1832076.92

合计-124859.111735622.07-124859.11

12.营业外收入

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

政府补助9000000.004000000.009000000.00

非流动资产毁损报废利得64182.0064182.00

其他3275.1964514.643275.19

合计9067457.194064514.649067457.19

13.营业外支出

计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

对外捐赠220075.51220075.51

非流动资产毁损报废损失712114.19740488.15712114.19

第70页共114页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额

滞纳金26020.00

其他3955.06111378.993955.06

合计936144.76877887.14936144.76

14.所得税费用

(1)明细情况项目本期数上年同期数

当期所得税费用14455446.8311244116.65

递延所得税费用-2799404.82-3738583.24

合计11656042.017505533.41

(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数

利润总额197611098.50102570545.13

按母公司适用税率计算的所得税费用29641664.7915385581.78

子公司适用不同税率的影响876037.701042821.28

非应税收入的影响-48832.63-1022331.89

不可抵扣的成本、费用和损失的影响496656.96394053.28使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的

-27583.90-92494.82影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异

23971.68

或可抵扣亏损的影响

公司原持有龙立化学39%的股权按照公允价值重

-8845307.10新计量确认投资收益产生的影响金额

股份支付影响金额调整-328612.07

研发加计扣除-8620403.36-6775170.59

污水处理减免征收-1487578.38-1450897.31

所得税费用11656042.017505533.41

15.其他综合收益的税后净额

其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35之说明。

第71页共114页(三)合并现金流量表项目注释

1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金

(1)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数

固定资产23502649.983612664.48

在建工程58937607.2220988041.25

无形资产2088211.72254060.43

小计84528468.9224854766.16

(2)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数

收购龙立化学支付收购款183000000.00

减：收购时点龙立化学账面的货币资金17482996.23

小计165517003.77

2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金

(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

财务费用-利息收入1784483.664195612.56

营业外收入3275.1964514.64

往来款项1733535.81485992.22

政府补助13653849.696753949.62

代扣代缴个税返还156830.1249077.04

收回票据保证金13125889.61

合计30457864.0811549146.08

(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数

付现财务费用289520.56112903.41

付现销售费用20313586.8114125943.34

付现管理费用15792026.6210230524.91

第72页共114页项目本期数上年同期数

付现研发费用10061086.408201735.03

营业外支出224030.57137398.99

支付保证金5478861.199700868.59

往来款项4502143.045477027.17

合计56661255.1947986401.44

(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

赎回理财产品1155000000.001458888350.00

合计1155000000.001458888350.00

(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数

购买理财产品1107000000.001496888350.00

合计1107000000.001496888350.00

(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数

上市发行支出8364716.98

合计8364716.98

3.现金流量表补充资料

补充资料本期数上年同期数

(1)将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润185955056.4995065011.72

加：资产减值准备-83549.671334676.44

信用减值准备14600554.6215455230.44

固定资产折旧、使用权资产折旧、油气资产折

16375529.366816262.96

耗、生产性生物资产折旧

无形资产摊销10227590.317494935.66

长期待摊费用摊销676122.06

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

124859.11-1735622.07损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）647932.19740488.15

第73页共114页补充资料本期数上年同期数

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）4055055.292442543.75

投资损失（收益以“－”号填列）-63428178.90-15596216.17

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2280172.02-3742958.41

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-519232.80

存货的减少（增加以“－”号填列）-29349699.4073505770.11

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-130218751.13-205124141.16

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）55888542.4289883182.90

其他[注]4002464.37778924.22

经营活动产生的现金流量净额66674122.3067318088.54

(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本一年内到期的可转换公司债券新增使用权资产

(3)现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额396828167.07515891145.00

减：现金的期初余额515891145.00581754301.89

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-119062977.93-65863156.89

[注]其他为股份支付确认的期间费用4002464.37元

4.现金和现金等价物的构成

(1)明细情况项目期末数期初数

1)现金396828167.07515891145.00

其中：库存现金4000.004000.00

可随时用于支付的银行存款396824167.07515887145.00

2)现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

第74页共114页项目期末数期初数

3)期末现金及现金等价物余额396828167.07515891145.00

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及

16613262.745653511.52

现金等价物

(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物

使用范围受限的原因、作为现金项目期末数期初数和现金等价物的理由

募集资金99833840.88238776749.30限定资金使用用途

境外经营子公司现金16613262.745653511.52受外汇管制

农民工工资专户2615719.43限定资金使用用途

小计119062823.05244430260.82

(3)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数不属于现金和现金等价物的理由

货币资金6224778.6023208643.21保证金

小计6224778.6023208643.21

5.筹资活动相关负债变动情况

本期增加本期减少非现项目期初数非现金变动期末数现金变动现金变动金变

[注]动

短期借款84900000.0035030051.3925000000.0094930051.39长期借款（含一年内到期的长期借14000000.0012600000.0012600000.0014000000.00

款）

支付利息2286724.982286724.98

小计98900000.0049916776.3739886724.98108930051.39

[注]本期增加的非现金变动包括：(1)收购子公司龙立化学并入短期借款

35000000.00元及长期借款12600000.00元;(2)本期计提借款利息2316776.37元

6.不涉及现金收支的重大活动

不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数

背书转让的商业汇票金额101543564.9773080877.78

其中：支付货款101543564.9773080877.78

第75页共114页(四)其他

1.外币货币性项目

项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额

货币资金34510135.25

其中：美元2102793.207.188415115718.64

欧元232474.957.52571749536.73

澳元1805826.314.50708138859.18

塞尔维亚第纳尔145590681.190.065299505615.57

港币437.490.92604405.13

应收账款52060673.52

其中：塞尔维亚第纳尔579643247.100.0652937844907.60

美元264028.997.18841897945.99

澳元2733041.924.507012317819.93

其他应收款58761.04

其中：塞尔维亚第纳尔900000.600.0652958761.04

应付账款20807280.32

其中：塞尔维亚第纳尔264385221.820.0652917261711.13

澳元786680.544.50703545569.19

其他应付款638106.14

其中：港币7500.000.926046945.30

澳元3950.004.507017802.65

塞尔维亚第纳尔9394366.450.06529613358.19

2.租赁

(1)公司作为承租人

公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十九)之说明。

计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：

项目本期数上年同期数

第76页共114页短期租赁费用6539191.133806269.84

合计6539191.133806269.84

(2)公司作为出租人经营租赁

1)租赁收入

项目本期数上年同期数

租赁收入2657658.011677661.39

其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入

2)经营租赁资产

项目期末数上年年末数

固定资产4765957.284681681.51

小计4765957.284681681.51

经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)14之说明。

3)根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额

剩余期限期末数上年年末数

1年以内666525.242443700.96

1-2年14000.00622825.24

合计680525.243066526.20

六、研发支出项目本期数上年同期数

职工薪酬29420004.8723352668.62

设备及物料消耗13120421.279237031.06

差旅费5429361.315424843.33

折旧与摊销2936443.532339948.89

技术服务费2207394.36953030.65

股份支付1032458.252692049.96

其他2424330.731823861.05

第77页共114页合计56570414.3245823433.56

其中：费用化研发支出56570414.3245823433.56资本化研发支出

七、在其他主体中的权益

(一)企业集团的构成

1.公司将长沙赛恩斯等9家子公司纳入合并财务报表范围。

2.子公司基本情况

主要经营地及注持股比例(%)子公司名称注册资本业务性质取得方式册地直接间接

1000.00万元人民

长沙赛恩斯湖南省长沙市专业技术服务业100.00设立币

7156.43万元人民生态保护和环境

宁乡东城湖南省长沙市55.00设立币治理业

湖南信泰200.00万元人民币湖南省长沙市专业技术服务业100.00设立

赛恩斯塞尔1180.00万塞尔维生态保护和环境

塞尔维亚100.00设立维亚亚第纳尔治理业生态保护和环境

衡阳松恩200.00万元人民币湖南省衡阳市100.00设立治理业

赛恩斯香港590.00万港币香港投资控股100.00设立生态保护和环境

赛恩斯珀斯100.00万澳币澳大利亚100.00设立治理业湖南省湘西土生态保护和环境

花垣兴恩100.00万元人民币家族苗族自治100.00设立治理业州

3000.00万元人民化学原料和化学

龙立化学福建省龙岩市100.00收购币制品制造业

(二)非同一控制下企业合并

1.本期发生的非同一控制下企业合并

(1)基本情况股权取得股权取得股权取得股权取得被购买方名称购买日

时点成本比例（%）方式

龙立化学2024年2月4日300000000.00100.00收购2024年2月4日（续上表）

第78页共114页购买被购购买日至期末被购买方的现金流量日的购买日至期末被购购买日至期末被购买方确定买方的收入买方的净利润经营活动净流投资活动净筹资活动净名称依据入流入流入控制龙立

权转145133731.2534795383.4313735772.63-247571.38411737.52化学移

(2)其他说明

2024年2月4日，公司分别与上杭县众鑫投资部(有限合伙)(以下简称众鑫投资部)和

紫金矿业集团南方投资有限公司(以下简称南方投资)签署了《股权转让协议》，协议约定公司以现金3000.00万元收购众鑫投资部持有龙立化学的10.00%股权，以15300.00万元收购南方投资持有龙立化学的51.00%股权，收购价款合计18300.00万元。龙立化学于2024年2月4日完成股东变更登记。

2.合并成本及商誉

(1)明细情况项目龙立化学合并成本

现金183000000.00

购买日之前持有的股权于购买日的公允价值117000000.00

合并成本合计300000000.00

减：取得的可辨认净资产公允价值份额121417934.69

商誉178582065.31

(2)合并成本公允价值的确定方法的说明

中联国际评估咨询有限公司以2023年9月30日为评估基准日，采用收益法对龙立化学的股东全部权益进行评估，评估值为30400.00万元。公司与众鑫投资部及南方投资以评估结果为基础，通过交易谈判协商确定。

(3)大额商誉形成的主要原因公司支付的合并成本超过合并方于合并日享有的被收购方可辨认净资产公允价值的份额，确认为商誉。

3.被购买方于购买日可辨认资产、负债

(1)明细情况项目龙立化学

第79页共114页购买日购买日公允价值账面价值资产

货币资金17482996.2317482996.23

应收票据535708.00535708.00

应收款项43012951.4743012951.47

预付账款554213.49554213.49

其他应收款74689.7374689.73

存货18313668.9518313668.95

固定资产78266111.9672116342.49

在建工程211392.14211392.14

无形资产25945284.763980120.50

长期待摊费用1076941.871076941.87

其他非流动资产175200.00175200.00负债

借款47600000.0047600000.00

应付款项12413983.8512413983.85

递延收益158243.33

递延所得税负债4217240.06

净资产121417934.6997361997.69

减：少数股东权益

取得的净资产121417934.6997361997.69

(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法以中联国际评估咨询有限公司出具的《赛恩斯环保股份有限公司拟实施股权收购涉及福建紫金选矿药剂有限公司股东全部权益价值》资产评估报告(中联国际评字〔2023〕第

VYMQB0805 号)的评估结果为基础，持续计算至收购日的公允价值确定。

4.购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

(1)明细情况

第80页共114页购买日之前原购买日之前原购买日之前与原持有购买日之前原持购买日之前原持持有股权按照持有股权在购股权相关的其他综合被购买

有股权在购买日有股权在购买日公允价值重新买日的公允价收益、其他所有者权方名称的账面价值的公允价值计量所产生的值的确定方法益变动转入投资收益

利得或损失及主要假设/留存收益的金额

按照购买61%股龙立化权在购买日的

58312324.78117000000.0058687675.22281038.75

学公允价值重新计量确定

(三)其他原因的合并范围变动合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例

花垣兴恩新设2024年12月9日100万元人民币100%西藏龙湘环保

新设2024年11月27日暂未出资认缴比例为65%有限公司

八、政府补助

(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助

其中：计入递延收益

与收益相关的政府补助13653849.69

其中：计入递延收益124000.00

计入其他收益4529849.69

计入营业外收入9000000.00

合计13653849.69

(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额

递延收益65296032.503985925.49

递延收益3741000.00124000.00

小计69037032.50124000.003985925.49（续上表）

第81页共114页本期冲减

本期冲减资与资产/收益项目成本费用其他变动期末数产金额相关金额

递延收益61310107.01与资产相关

递延收益3865000.00与收益相关

小计65175107.01

(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数

计入其他收益的政府补助金额8515775.187721351.29

计入营业外收入的政府补助金额9000000.004000000.00

合计17515775.1811721351.29

九、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一)信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

1.信用风险管理实务

(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：

第82页共114页1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；

2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。

(2)违约和已发生信用减值资产的定义

当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：

1)债务人发生重大财务困难；

2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；

3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；

4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况

下都不会做出的让步。

2.预期信用损失的计量

预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。

3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五

(一)4、五(一)5、五(一)7、五(一)9、五(一)10、五(一)20之说明。

4.信用风险敞口及信用风险集中度

本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。

(1)货币资金

本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

(2)应收款项和合同资产

本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项和合同资产余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2024年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款和合同资产的27.05%（2023年12月31日：27.05%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款和合同资产余额未持有任何担保物或其他信用增级。

第83页共114页本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。

(二)流动性风险

流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类期末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

银行借款108930051.39110840993.3396677157.7114163835.62

应付票据102900555.71102900555.71102900555.71

应付账款260502516.46260502516.46260502516.46

其他应付款6408644.326408644.326408644.32

其他流动负债-已背

书未到期票据、信用22115939.2922115939.2922115939.29证

预计负债17957772.8641407603.7941407603.79

小计518815480.03544176252.90488604813.4914163835.6241407603.79（续上表）上年年末数项目

账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上

应付票据110175631.79110175631.79110175631.79

应付账款210935538.42210935538.42210935538.42

其他应付款4878314.024878314.024878314.02

其他流动负债-已背

14862566.0414862566.0414862566.04

书未到期票据

预计负债17360937.4041477286.1169682.3241407603.79

小计358212987.67382329336.38340921732.5941407603.79

(三)市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

第84页共114页市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1.利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。

截至2024年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币34900000.00元，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。

截至2024年12月31日，本公司以固定利率计息的银行借款人民币14000000.00元，不存在利率变动风险。

2.外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。

本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。

(四)金融资产转移

1.金融资产转移基本情况

已转移金已转移金融资产转移方式融资产性终止确认情况终止确认情况的判断依据金额质应收款项已经转移了其几乎所有的

票据贴现6806903.71终止确认融资风险和报酬应收款项已经转移了其几乎所有的

票据背书61159325.34终止确认融资风险和报酬已经转移了其几乎所有的

票据背书应收票据27671246.06终止确认风险和报酬保留了其几乎所有的风险

票据背书应收票据9473578.09未终止确认和报酬数字化应收债已经转移了其几乎所有的

应收债权3239415.48终止确认权背书风险和报酬

小计108350468.68

第85页共114页2.因转移而终止确认的金融资产情况金融资产转移与终止确认相关的利项目终止确认的金融资产金额方式得或损失

应收款项融资贴现6806903.7126833.29

应收款项融资背书61159325.34

应收票据背书27671246.06

数字化应收债权背书3239415.48

小计98876890.5926833.29

3.转移金融资产且继续涉入形成的资产、负债的金额

继续涉入形成的资产继续涉入形成的负债项目资产转移方式金额金额

应收票据背书9473578.099473578.09

小计9473578.099473578.09

十、公允价值的披露

(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值

项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量

1.应收款项融资398568.50398568.50

2.其他权益工具投资2509810.232509810.23

持续以公允价值计量的资产总额2509810.23398568.502908378.73

(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司将集中交易系统挂牌的股票作为第一层次公允价值计量项目，其公允价值根据交易场所公布的收盘价确定。

(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

应收款项融资，因其期限不超过一年，资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大，故认可上述应收款项融资的公允价值近似等于其账面价值。

(四)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析

第86页共114页报告期公司持续的第三层次公允价值计量项目为应收款项融资，不可观察参数的变动对公允价值变动的影响较小。

十一、关联方及关联交易

(一)关联方情况

1.本公司的控制方情况

本公司控股股东暨实际控制人为自然人高伟荣、高亮云与高时会，直接控制本公司

33.41%的股权。

2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。

3.本公司的其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系

紫金矿业集团股份有限公司持股5%以上的股东紫金矿业物流有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司紫金铜业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司乌拉特后旗紫金矿业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司巴彦淖尔紫金有色金属有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司贵州紫金矿业股份有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司黑龙江紫金铜业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司新疆紫金有色金属有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司塞尔维亚紫金铜业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司

紫金矿业物流（厦门）有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司湖南紫金锂业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司福建紫金锂元材料科技有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司厦门紫金旅行社有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司山西紫金矿业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司福建紫金铜箔科技有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司

紫金国际融资租赁（海南）有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司紫金（长沙）工程技术有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司

紫金矿业新能源新材料科技（长沙）有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司

第87页共114页其他关联方名称其他关联方与本企业关系西藏巨龙铜业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司新疆金脉国际物流有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司澳大利亚诺顿金田有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司黑龙江多宝山铜业股份有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司厦门紫金矿冶技术有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司股东紫金矿业集团股份有限公司之控股子湖南紫金锂多金属新材料有限公司公司珲春紫金矿业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司洛宁紫金黄金冶炼有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司紫金（厦门）工程设计有限公司长沙分公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司股东紫金矿业集团股份有限公司之控股子福建紫金水环境科技有限公司公司股东紫金矿业集团股份有限公司之控股子新疆紫金黄金有限公司公司陇南紫金矿业有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司股东紫金矿业集团股份有限公司之控股子吉林紫金铜业有限公司公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司内蒙古金中矿业有限公司的控股公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司紫金石化能源有限公司的间接控股公司

紫金智信（厦门）科技有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司福建紫金贵金属材料有限公司的控股公司股东紫金矿业集团股份有限公司之控股子大陆黄金有限公司哥伦比亚分公司公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司

紫金矿业贸易（海南）有限公司的控股公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司福建紫金新能源有限公司的参股公司紫金矿业集团股份有限公司紫金矿冶设计研股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司究院紫金矿业集团股份有限公司厦门分公司股东紫金矿业集团股份有限公司之分公司紫金铜业有限公司紫金铜业酒店股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司上杭县紫金大酒店有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司福建紫金矿冶测试技术有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司

第88页共114页其他关联方名称其他关联方与本企业关系的控股公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司

紫金矿业集团（厦门）投资有限公司机场宾馆的控股公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司福建紫金顺安物流有限公司的控股公司

紫金安全咨询（龙岩）有限公司股东紫金矿业集团股份有限公司之子公司长沙金洲新城开发建设投资有限公司子公司的少数股东杨浩实际控制人高伟荣的配偶

(二)关联交易情况

1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易

(1)采购商品和接受劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

乌拉特后旗紫金矿业有限公司采购商品8339102.9460000.00

塞尔维亚紫金铜业有限公司采购商品5511445.63

黑龙江紫金铜业有限公司采购商品1671106.472119382.58

厦门紫金矿冶技术有限公司其他服务687727.33

紫金矿业集团股份有限公司其他服务352865.27

厦门紫金旅行社有限公司其他服务337948.22563416.54

福建紫金新能源有限公司采购商品163428.49

紫金智信（厦门）科技有限公司采购商品157946.90紫金矿业集团股份有限公司紫金矿

其他服务117205.42冶设计研究院紫金矿业集团股份有限公司厦门分

其他服务100315.35公司

紫金铜业有限公司采购商品95828.37

紫金石化能源有限公司采购商品66473.80

紫金矿业物流有限公司采购商品54282.64686870.00

西藏巨龙铜业有限公司采购商品43017.32

紫金铜业有限公司紫金铜业酒店其他服务42392.02

上杭县紫金大酒店有限公司其他服务14165.18

第89页共114页关联方关联交易内容本期数上年同期数

福建紫金矿冶测试技术有限公司其他服务12578.78

紫金矿业集团（厦门）投资有限公司

其他服务7333.96机场宾馆

福建紫金顺安物流有限公司其他服务6227.52

紫金安全咨询（龙岩）有限公司采购商品3574.26

福建紫金贵金属材料有限公司其他服务1600.00

合计17786565.873429669.12

(2)出售商品和提供劳务的关联交易关联方关联交易内容本期数上年同期数

澳大利亚诺顿金田有限公司运营服务16602027.00

澳大利亚诺顿金田有限公司重金属污染防治综合解决方案891131.2424121980.99

澳大利亚诺顿金田有限公司产品销售10282981.11

澳大利亚诺顿金田有限公司技术服务7287302.44

巴彦淖尔紫金有色金属有限公司其他946938.05

巴彦淖尔紫金有色金属有限公司运营服务6072993.815657211.84

巴彦淖尔紫金有色金属有限公司重金属污染防治综合解决方案96106.20

大陆黄金有限公司哥伦比亚分公司重金属污染防治综合解决方案993052.35

福建紫金贵金属材料有限公司运营服务264339.62

福建紫金锂元材料科技有限公司运营服务833584.91

福建紫金锂元材料科技有限公司重金属污染防治综合解决方案48672566.35

福建紫金水环境科技有限公司重金属污染防治综合解决方案707547.17

福建紫金铜箔科技有限公司产品销售185707.51114569.47

福建紫金铜箔科技有限公司重金属污染防治综合解决方案20646017.70

贵州紫金矿业股份有限公司产品销售859557.52

黑龙江多宝山铜业股份有限公司产品销售488092.92104800.89

黑龙江多宝山铜业股份有限公司其他624710.62

黑龙江多宝山铜业股份有限公司重金属污染防治综合解决方案105504.59

黑龙江紫金铜业有限公司运营服务17602231.1917634121.54

黑龙江紫金铜业有限公司产品销售42123.89

第90页共114页关联方关联交易内容本期数上年同期数

湖南紫金锂多金属新材料有限公司其他254981.14

湖南紫金锂业有限公司产品销售1805309.73

珲春紫金矿业有限公司产品销售1361946.90

吉林紫金铜业有限公司产品销售91592.92

陇南紫金矿业有限公司其他5628.32

陇南紫金矿业有限公司产品销售122123.89

洛宁紫金黄金冶炼有限公司产品销售1195886.72

内蒙古金中矿业有限公司产品销售372919.47

塞尔维亚紫金铜业有限公司运营服务56762399.9515339794.07

塞尔维亚紫金铜业有限公司产品销售5081488.00

山西紫金矿业有限公司重金属污染防治综合解决方案3789167.30

乌拉特后旗紫金矿业有限公司产品销售1045353.99

乌拉特后旗紫金矿业有限公司运营服务13230797.694760140.14

乌拉特后旗紫金矿业有限公司技术服务700000.00

西藏巨龙铜业有限公司产品销售1946902.66

西藏巨龙铜业有限公司运营服务44702769.5442268714.55

西藏巨龙铜业有限公司重金属污染防治综合解决方案1150442.4851821222.70

西藏巨龙铜业有限公司技术服务2150943.40

新疆金脉国际物流有限公司产品销售1884955.74

新疆金脉国际物流有限公司其他53097.35

新疆紫金黄金有限公司其他154867.26

新疆紫金黄金有限公司产品销售30088.50

新疆紫金有色金属有限公司重金属污染防治综合解决方案141592.922646017.70

新疆紫金有色金属有限公司产品销售79646.02

紫金矿业集团股份有限公司产品销售10184734.50

紫金矿业贸易（海南）有限公司其他634914.85

紫金矿业物流（厦门）有限公司产品销售287943.38

紫金矿业物流有限公司产品销售48922355.624233224.09

紫金矿业物流有限公司其他760141.61

第91页共114页关联方关联交易内容本期数上年同期数

紫金矿业物流有限公司重金属污染防治综合解决方案20379823.022371681.42

紫金铜业有限公司产品销售542901.431009245.14

紫金铜业有限公司其他128318.58

紫金铜业有限公司运营服务4122385.985094868.32

合计254543467.51280917062.40

2.关联租赁情况

公司出租情况租赁资产种本期确认的上年同期确认的承租方名称类租赁收入租赁收入

紫金矿业新能源新材料科技（长沙）有限公司房屋建筑物1688139.761246838.46紫金（长沙）工程技术有限公司房屋建筑物570271.68427703.67紫金（厦门）工程设计有限公司长沙分公司房屋建筑物18715.603119.26

3.关联担保情况

本公司及子公司作为被担保方担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

高伟荣、杨浩30000000.002022/1/192025/1/19否

4.关联方资产转让情况

关联方关联交易内容本期数上年同期数紫金矿业新能源新材料科

转让土地使用权7715950.00技（长沙）有限公司

5.关键管理人员报酬

项目本期数上年同期数

关键管理人员报酬8148409.806652978.86

(三)关联方应收应付款项

1.应收关联方款项

期末数期初数项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款

紫金矿业物流有限公司58966288.662948314.43

西藏巨龙铜业有限公司35314073.671765703.6848970801.642448540.08

第92页共114页塞尔维亚紫金铜业有限公司34226941.461711347.0713751880.25687594.01福建紫金锂元材料科技有限

22850581.132240779.0616500000.00825000.00

公司

澳大利亚诺顿金田有限公司11365682.16645725.0410212354.47510617.72乌拉特后旗紫金矿业有限公

9453889.48472694.47402939.5320146.98

司黑龙江多宝山铜业股份有限

8637567.081519250.999915647.78976162.19

公司

福建紫金铜箔科技有限公司7312313.00720738.839435463.50471773.18

紫金矿业集团股份有限公司6085673.15304283.66

黑龙江紫金铜业有限公司2828559.22141427.965920827.11296041.36

紫金铜业有限公司2745728.75137286.441125371.0056268.55巴彦淖尔紫金有色金属有限

2597072.70129853.641488334.5774416.73

公司

山西紫金矿业有限公司2437550.68243755.073372046.35168602.32

新疆金脉国际物流有限公司1043313.6052165.68

贵州紫金矿业股份有限公司679910.0067991.001196343.2571069.33

珲春紫金矿业有限公司664000.0033200.00

洛宁紫金黄金冶炼有限公司572498.0028624.90

湖南紫金锂业有限公司204000.0020400.00772000.0038600.00湖南紫金锂多金属新材料有

176320.008816.00

限公司

吉林紫金铜业有限公司103500.005175.00福建紫金水环境科技有限公

75000.007500.00

司

新疆紫金黄金有限公司34000.001700.00

陇南紫金矿业有限公司13260.001008.00

紫金国际融资租赁（海南）

950789.6047539.48

有限公司

紫金矿业物流（厦门）有限

149000.007450.00

公司

紫金矿业贸易（海南）有限

643811.8732190.59

公司福建紫金贵金属材料有限公

280200.0014010.00

司

内蒙古金中矿业有限公司421399.0021069.95

第93页共114页小计209733133.6113275011.46124163799.056699821.93应收票据

贵州紫金矿业股份有限公司516433.2525821.66黑龙江多宝山铜业股份有限

122200.006110.00

公司

紫金铜业有限公司32640.981632.05

小计671274.2333563.71预付款项

厦门紫金矿冶技术有限公司300000.00乌拉特后旗紫金矿业有限公

6902.65

司

紫金石化能源有限公司24857.86

小计324857.866902.65其他应收款

紫金矿业物流有限公司2141000.00356000.00福建紫金锂元材料科技有限

1100000.001100000.00

公司巴彦淖尔紫金有色金属有限

500000.00500000.00

公司

黑龙江紫金铜业有限公司500000.00500000.00长沙金洲新城开发建设投资

462144.1023107.21

有限公司

山西紫金矿业有限公司156213.83

新疆金脉国际物流有限公司100000.00100000.00

紫金铜业有限公司20000.00紫金矿业新能源新材料科技

3857975.00192898.75（长沙）有限公司

厦门紫金旅行社有限公司56531.002826.55

西藏巨龙铜业有限公司26000.00

小计4979357.9323107.216496506.00195725.30合同资产

紫金矿业物流有限公司2321649.00116082.45433048.0021652.40

西藏巨龙铜业有限公司350000.0017500.005838000.00291900.00

第94页共114页巴彦淖尔紫金有色金属有限

107004.005350.20

公司

新疆紫金黄金有限公司17500.00875.00

贵州紫金矿业股份有限公司38625.007725.00

山西紫金矿业有限公司169455.258472.76福建紫金锂元材料科技有限

5500000.00275000.00

公司

福建紫金铜箔科技有限公司2333000.00116650.00

新疆紫金有色金属有限公司299000.0014950.00

湖南紫金锂业有限公司124000.006200.00

紫金矿业贸易（海南）有限

73641.913682.10

公司

小计2869794.91143489.7514735128.25742550.16其他非流动资产

紫金矿业物流有限公司338000.00338000.00

小计338000.00338000.00

2.应付关联方款项

项目名称关联方期末数期初数应付账款

塞尔维亚紫金铜业有限公司5393319.62

黑龙江紫金铜业有限公司699432.19131188.37

乌拉特后旗紫金矿业有限公司435917.70

西藏巨龙铜业有限公司43753.92

紫金铜业有限公司7618.23

福建紫金顺安物流有限公司6788.00

小计6586829.66131188.37合同负债

湖南紫金锂多金属新材料有限公司437831.10

新疆紫金有色金属有限公司26808.86141846.53

紫金矿业物流有限公司7329293.00

黑龙江多宝山铜业股份有限公司643739.00

第95页共114页紫金矿业新能源新材料科技（长沙）

397400.00

有限公司紫金（长沙）工程技术有限公司130849.94

小计992889.908114878.53其他应付款

厦门紫金矿冶技术有限公司518296.27

紫金矿业集团股份有限公司340362.00

厦门紫金旅行社有限公司78990.00紫金矿业集团股份有限公司紫金矿

75773.18

冶设计研究院

福建紫金新能源有限公司14403.16

上杭县紫金大酒店有限公司248.00

小计1028072.61

十二、股份支付

(一)股份支付总体情况

1.明细情况

各项权益工具数量和金额情况授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额

管理人员910001221220.002500353355469.703125354194219.70

研发人员60000805200.001227001646634.001617002170014.00

销售人员1029121381079.041065521429927.84

生产人员17500234850.0023865320268.3032615437693.30

合计1685002261270.004995126703451.046134028231854.84

2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具

期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员研发人员

13.42元/股16个月

销售人员生产人员

第96页共114页3.其他说明根据2023年4月7日公司第三次临时股东大会审议通过的《关于<2023年限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》以及2023年4月21日公司第三届第二次董事会审议通

过的《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，公司向激励对象授予第二类限制性股票合计184.35万股，其中首次授予167.50万股，预留授予16.85万股。首次授

予的第二类限制性股票的授予价格为13.93元/股，首次授予的激励对象不超过121人。授

予人员包括公司董事、高级管理人员、核心技术人员以及公司（含子公司）其他核心员工，不包括公司独立董事和监事。股票来源为：向激励对象定向发行本公司普通股股票。

本激励计划授予的第二类限制性股票的考核年度为2023—2025年三个会计年度，每个会计年度考核一次，第一个归属期：2023年营业收入不低于8亿元；第二个归属期：2023年-2024年两年营业收入累计不低于19亿元；第三个归属期：2023年-2025年三年营业收入累计不低于34亿元。

2024年4月2日，公司分别召开第三届董事会第九次会议和第三届监事会第八次会议，

审议通过《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》。同意确定2024年4月2日作为预留授予日，向符合授予条件的14名激励对象共计授予16.85万股限制性股票，授予价格为13.93元/股。

2024年4月18日，公司分别召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议，

审议通过《关于调整2023年限制性股票激励计划相关事项的议案》，根据激励计划的相关规定，激励计划草案公告之日起至激励对象获授的限制性股票完成归属前，公司发生资本公积转增股本、派发股票红利、股票拆细、配股、缩股、派息等事项的，应当相应调整限制性股票的授予价格，首次授予及预留授予的授予价格由13.93元/股调整为13.42元/股。

2024年4月18日，公司分别召开第三届董事会第十次会议和第三届监事会第九次会议

《关于2023年限制性股票激励计划首次授予第一个归属期归属条件成就的议案》，2023年限制性股票激励计划首次授予的限制性股票第一个归属期的归属条件已成就，本次符合股份归属资格的激励对象共计119名，可归属股份共计499512股，授予价格为13.42元/股，股份来源为公司定向增发 A 股普通股。

2024年度，公司的激励对象中有5人已离职而不符合激励资格其已获授尚未归属的限

制性股票44640股失效并作废；首次授予第二个归属期对应的公司层面业绩考核条件以及

预留授予第一个归属期对应的公司层面业绩考核条件未成就，上述归属期对应的限制性股票

568762股失效并作废。

第97页共114页(二)以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数 B-S 期权定价模型

在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的持有权益工具的职工人数变

动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权权益工具数量的确定依据可行权的权益工具数量。在可行权日最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权的数量一致本期估计与上期估计有重大差异的原因不适用

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额14348855.86

(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用

管理人员2017125.09

研发人员1032458.25

销售人员719045.42

生产人员233835.60

合计4002464.36

十三、承诺及或有事项

(一)重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。

(二)或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。

十四、资产负债表日后事项

(一)资产负债表日后利润分配情况

拟分配的利润或股利60055492.77根据2025年4月23日公司第三届第十七次董事会审议通过的

2024年度利润分配预案，以截止2024年12月31日公司总股本

经审议批准宣告发放的

95326179股为基数，拟向全体股东每10股派发现金红利6.30

利润或股利元（含税），预计共派发现金红利60055492.77元。上述利润分配预案尚需股东大会审议批准。

第98页共114页(二)其他资产负债表日后事项说明公司客户墨竹工卡县城市建设投资经营有限公司于2025年3月11日成为子公司西藏龙湘环保有限公司的股东。

十五、其他重要事项

(一)分部信息

本公司主要业务为提供重金属污染防治综合解决方案、生产和销售药剂产品以及提供运营服务，公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。

(二)其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的其他对投资者决策有影响的重要交易和事项。

十六、母公司财务报表主要项目注释

(一)母公司资产负债表项目注释

1.应收账款

(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内262475496.23315469207.47

1-2年129454941.6163718155.81

2-3年34741807.6834360114.21

3-4年26358931.4719941023.26

4-5年8884419.481465470.10

5年以上2936803.706558473.58

账面余额合计464852400.17441512444.43

减：坏账准备56120537.0546914726.86

账面价值合计408731863.12394597717.57

(2)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

第99页共114页期末数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2233866.420.482233866.42100.00

按组合计提坏账准备462618533.7599.5253886670.6311.65408731863.12

合计464852400.17100.0056120537.0512.07408731863.12（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提比例账面价值金额金额比例

（%）

（%）

单项计提坏账准备2233866.420.512233866.42100.00

按组合计提坏账准备439278578.0199.4944680860.4410.17394597717.57

合计441512444.43100.0046914726.8610.63394597717.57

2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目

期末数项目

账面余额坏账准备计提比例（%）

本公司并表关联方组合3891752.49

账龄组合458726781.2653886670.6311.75

小计462618533.7553886670.6311.65

3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款

期末数账龄

账面余额坏账准备计提比例（%）

1年以内258741662.7412937083.145.00

1-2年129297022.6112929702.2610.00

2-3年34741807.686948361.5420.00

3-4年26358931.4713179465.7450.00

4-5年8476494.046781195.2380.00

5年以上1110862.721110862.72100.00

小计458726781.2653886670.6311.75

第100页共114页(3)坏账准备变动情况本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他

单项计提坏账准备2233866.422233866.42

按组合计提坏账准备44680860.449337988.77132178.5853886670.63

合计46914726.869337988.77132178.5856120537.05

(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额

实际核销的应收账款132178.58

(5)应收账款和合同资产金额前5名情况占应收账款和合同期末账面余额

资产（含列报于其应收账款坏账单位名称他非流动资产的合准备和合同资合同资产（含列报同资产）期末余额产减值准备应收账款于其他非流动资小计

合计数的比例（%）产的合同资产）

西藏巨龙铜业有限公司35314073.67350000.0035664073.676.921783203.68

赤峰中色锌业有限公司27001330.005115528.8032116858.806.231605842.94福建紫金锂元材料科技

22850581.1322850581.134.432240779.06

有限公司湖南玉兔钛业新材料有

19435628.8419435628.843.771813157.49

限公司湖南浯溪发展集团有限

16700842.52643173.4817344016.003.36867200.80

公司

小计121302456.166108702.28127411158.4424.718310183.97

2.其他应收款

(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额

押金保证金12629895.297171034.10

本公司并表关联方18057575.39104482816.38

备用金119453.46350000.00

社保公积金587416.54434624.15

第101页共114页款项性质期末账面余额期初账面余额

土地转让款3857975.00

往来款69002.471399217.55

账面余额小计31463343.15117695667.18

减：坏账准备34500.49273209.75

账面价值合计31428842.66117422457.43

(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额

1年以内24530360.6910267476.58

1-2年3618741.79105199190.60

2-3年1215240.67349000.00

3-4年269000.00900000.00

4-5年850000.00

5年以上980000.00980000.00

账面余额小计31463343.15117695667.18

减：坏账准备34500.49273209.75

账面价值合计31428842.66117422457.43

(3)坏账准备计提情况

1)类别明细情况

期末数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

按组合计提坏账准备31463343.15100.0034500.490.1131428842.66

合计31463343.15100.0034500.490.1131428842.66（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）单项计提坏账准备

第102页共114页期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额

（%）比例（%）

按组合计提坏账准备117695667.18100.00273209.750.23117422457.43

合计117695667.18100.00273209.750.23117422457.43

2)采用组合计提坏账准备的其他应收款

期末数组合名称

账面余额坏账准备计提比例（%）

押金保证金组合12629895.29

本公司并表关联方组合18057575.39

备用金组合119453.46

社保公积金组合587416.54

账龄组合69002.4734500.4950.00

其中：1年以内

1-2年

2-3年2.470.4920.00

3-4年69000.0034500.0050.00

4-5年

5年以上

小计31463343.1534500.490.11

(4)坏账准备变动情况

第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

期初数259409.500.2513800.00273209.75

期初数在本期——————

--转入第二阶段

--转入第三阶段-0.250.25

--转回第二阶段

--转回第一阶段

第103页共114页第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）

本期计提-259409.5020700.24-238709.26本期收回或转回本期核销其他变动

期末数34500.4934500.49期末坏账准备计

50.000.11

提比例（%）

(5)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备

额的比例（%）长沙赛恩斯环保工程资金拆借

17145986.341年以内54.50

技术有限公司款紫金矿业物流有限公

保证金2141000.001年以内6.80司赤峰中色锌业有限公

保证金1353000.001-2年4.30司福建紫金锂元材料科

保证金1100000.001-2年3.50技有限公司

1年以

山东恒邦冶炼股份有

保证金1000000.00内；4-53.18限公司年衡阳松木开发建设投

保证金1000000.001年以内3.18资有限公司

合计23739986.3475.46

3.长期股权投资

(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备

对联营企业投资57986773.8957986773.89

对子公司投资302336042.29302336042.2954793295.3854793295.38

第104页共114页合计302336042.29302336042.29112780069.27112780069.27

(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单计提位账面减值追加减少账面减值减值其他价值准备投资投资价值准备准备

长沙赛恩斯10407886.35186553.7510594440.10

宁乡东城39580031.1176816.2539656847.36

湖南信泰2059927.9220959.862080887.78

塞尔维亚745450.00745450.00

衡阳松恩2000000.002000000.00

赛恩斯香港4690500.004690500.00

花垣兴恩1000000.001000000.00

龙立化学183000000.0058567917.05241567917.05

小计54793295.38188690500.0058852246.91302336042.29

(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业

龙立化学57986773.89325550.89

合计57986773.89325550.89（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值

其他[注]账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业

龙立化学-58312324.78

合计-58312324.78

[注]其他减少系本期公司收购原股东持有的龙立化学61%的股权后，龙立化学成为本公司全资子公司所致，详见本财务报表附注七(二)1(2)之说明

第105页共114页(二)母公司利润表项目注释

1.营业收入/营业成本

(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本

主营业务收入645350864.51483492759.15752374699.79581307597.23

其他业务收入3541882.22871556.461677661.39249734.19

合计648892746.73484364315.61754052361.18581557331.42

其中：与客户之

间的合同产生的645350864.51483492759.15752374699.79581307597.23收入

(2)收入分解信息

1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解

本期数上年同期数项目收入成本收入成本重金属污染治理

297580004.65236467224.56459665800.00363424637.56

综合解决方案

产品销售119779000.8781227416.90125177656.4093638644.30

运营服务198617433.83142765606.69151436939.62109281903.46

其他29374425.1623032511.0016094303.7714962411.91

小计645350864.51483492759.15752374699.79581307597.23

2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解

项目本期数上年同期数

在某一时点确认收入254341989.84529378548.96

在某一时段内确认收入391008874.67222996150.83

小计645350864.51752374699.79

(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为26559325.86元。

2.研发费用

项目本期数上年同期数

职工薪酬22191911.9320669251.79

第106页共114页技术服务费6016614.844056092.00

设备及物料消耗5995805.247414690.44

差旅费4915592.025163301.34

折旧与摊销1382545.381672013.45

股份支付911747.002441042.97

其他1859755.681686243.00

合计43273972.0943102634.99

3.投资收益

项目本期数上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益325550.896815545.91

成本法核算的长期股权投资收益5210781.865430704.21

理财产品收益3010120.186678368.90

合计8546452.9318924619.02

十七、其他补充资料

(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-772791.30计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持13529849.69续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

委托他人投资或管理资产的损益4307472.79对外委托贷款取得的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

第107页共114页企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

58795155.22

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益

企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等

因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响

因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用

对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出-220755.38其他符合非经常性损益定义的损益项目

小计75638931.02

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）11341375.48

少数股东权益影响额（税后）-11184.69

归属于母公司所有者的非经常性损益净额64308740.23

(二)净资产收益率及每股收益

1.明细情况

加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润

收益率（%）基本每股收益稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润18.081.901.90扣除非经常性损益后归属于公司

11.651.221.22

普通股股东的净利润

2.加权平均净资产收益率的计算过程

项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 180757969.30

非经常性损益 B 64308740.23

第108页共114页项目序号本期数

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 116449229.07

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 931793098.82

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资

E 6703451.04产

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 7.00

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 47663089.50

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7.00

其他综合收益变动导致净资产减少 I1 882898.57

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6.00长期股权投资权益法转成本法导致的资本公积

I2 281038.75其他减少

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 11.00

股份支付导致的资本公积增加 I3 3967897.05

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6.00

报告期月份数 K 12.00

L= D+A/2+ E×F/K-G

加权平均净资产999563841.42

×H/K±I×J/K

加权平均净资产收益率 M=A/L 18.08

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 11.65

3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 180757969.30

非经常性损益 B 64308740.23

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 116449229.07

期初股份总数 D 94826667.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 499512.00

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 7.00

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12.00

第109页共114页项目序号本期数

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 95118049.00

基本每股收益 M=A/L 1.90

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 1.22

(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 180757969.30

稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B

稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 180757969.30

非经常性损益 D 64308740.23

稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 E=C-D 116449229.07

发行在外的普通股加权平均数 F 95118049.00

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数 G 212953.71

稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 95331002.71

稀释每股收益 M=C/H 1.90

扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 1.22赛恩斯环保股份有限公司

二〇二五年四月二十三日

第110页共114页本复印件仅供赛恩斯环保股份有限公司天健审〔2025〕2-327号报告后附之用，证

明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效且不得擅自外传。

第111页共114页本复印件仅供赛恩斯环保股份有限公司天健审〔2025〕2-327号报告后附之用，证明天健

会计师事务所（特殊普通合伙）具有合法执业资质，他用无效且不得擅自外传。

第112页共114页本复印件仅供赛恩斯环保股份有限公司天健审〔2025〕2-327号报告后附之用，证明刘利亚是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。

第113页共114页本复印件仅供赛恩斯环保股份有限公司天健审〔2025〕2-327号报告后附之用，证明唐世娟是中国注册会计师，他用无效且不得擅自外传。