青岛达能环保设备股份有限公司外汇套期保值业务管理制度

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二〇二六年三月

1青岛达能环保设备股份有限公司外汇套期保值业务管理制度

青岛达能环保设备股份有限公司外汇套期保值业务管理制度

第一章总则

第一条为规范青岛达能环保设备股份有限公司（以下简称“公司”）外汇套

期保值业务，防范和控制外币汇率风险，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司信息披露管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》

《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号——交易与关联交易》等法律、法规、业务规则以及《青岛达能环保设备股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，制定本制度。

第二条本制度所称外汇套期保值业务是指为满足正常经营或业务需要，与境内外具有相关业务经营资质银行等金融机构开展的用于规避和防范汇率或利

率风险的各项业务，包括但不限于远期结售汇业务、外汇掉期业务、利率互换业务、外汇期权业务及其他外汇衍生产品业务等。

第三条本制度适用于公司及下属全资子公司、控股子公司或公司控制的其

他企业（以下合称为“子公司”）开展的外汇套期保值业务，子公司进行外汇套期保值业务视同公司进行外汇套期保值业务，适用本制度。

第四条公司外汇套期保值业务应遵守国家相关法律、法规及规范性文件的规定，还应遵守本制度的相关规定，履行有关决策程序和信息披露义务。

第二章基本原则

第五条公司的外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业

务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，不得进行以投机为目的的外汇交易。

公司开展外汇套期保值业务只允许与经国家外汇管理局和中国人民银行批

准、具有相应外汇套期保值业务经营资格的金融机构进行交易，境外开展外汇套期保值业务需选择具有外汇衍生品业务经营资质的金融机构。不得与前述金融机构之外的其他组织或个人进行交易。

第六条公司进行外汇套期保值交易必须基于公司的外汇收支预算，外汇套

期保值合约的外币金额不得超过进出口业务外汇收支的预算金额，外汇套期保值业务的金额、交割期间需与公司预算的外汇收支款项、时间相匹配。

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第七条公司以公司或子公司名义设立外汇套期保值交易账户，不得使用他人账户进行外汇套期保值业务。

第八条公司须具有与外汇套期保值业务相匹配的自有资金，不得使用募集

资金直接或间接进行外汇套期保值交易，且严格按照审议批准的外汇套期保值交易额度，控制资金规模，不得影响公司正常经营。

第三章审批权限

第九条公司董事会和股东会是公司外汇套期保值业务的审批机构，公司从

事外汇套期保值业务，应当编制可行性分析报告并提交董事会审议。达到股东会审议标准的，提交股东会审议。

第十条外汇套期保值交易属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后

提交股东会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的50%以上，且绝对金额超过500万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的

50%以上，且绝对金额超过5000万元人民币。

公司进行外汇套期保值交易，如因交易频次和时效要求等原因难以对每次外汇套期保值交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来12个月内外汇套期保值交易的范围、额度及期限等进行合理预计，并以额度金额为标准适用审议程序和信息披露义务的相关规定。相关额度的使用期限不应超过12个月，期限内任一时点的外汇套期保值交易金额（含使用前述交易的收益进行交易的相关金额）不应超过已审议额度。

第十一条公司董事会授权公司管理层及财务部门相关人员，在公司股东会

或董事会批准的权限内具体实施和管理外汇套期保值业务，并负责签署相关协议及文件。

第四章业务管理及内部操作流程

第十二条公司财务部为外汇套期保值业务经办部门，负责外汇套期保值业

务的计划制订、资金筹集、业务操作及日常联系与管理；在可能出现重大风险或

出现重大风险时，及时向公司董事会或股东会提交分析报告和解决方案。

第十三条公司内部审计部门负责审查监督外汇套期保值业务的实际操作情

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况、资金使用情况、盈亏情况、制度执行情况和信息披露情况等。

第十四条公司董事会审计委员会负责审查外汇套期保值业务的必要性、可

行性及风险控制情况，必要时可以聘请专业机构出具可行性分析报告。董事会审计委员会应加强对外汇套期保值业务相关风险控制政策和程序的评价与监督，及时识别相关内部控制缺陷并采取补救措施。

第十五条外汇套期保值业务内部操作流程如下：

（一）公司财务部应加强对货币汇率变动趋势的研究与判断，以防范汇率波

动风险为目的，根据货币汇率的变动趋势以及各金融机构报价信息，对拟进行外汇交易的汇率水平、外汇金额、交割期限等进行分析，提出外汇套期保值操作方案，并按本制度提交审批与决策。

（二）公司财务部根据经审批通过的交易计划，选择具体的外汇衍生品，并

将相关协议提交公司董事长，由董事长签署或由其授权相关人员签署相关文件。

（三）公司财务部应对公司外汇套期保值业务进行登记，检查交易记录，及

时跟踪交易变动状态，妥善安排交割资金，持续关注公司外汇套期保值业务的盈亏情况，并定期向财务负责人报告相关情况。

（四）公司财务部根据本制度规定的信息披露要求，经财务负责人审核确认，及时将有关情况告知董事长及董事会秘书。

（五）公司内部审计部门应对外汇套期保值业务的实际操作情况、资金使用

情况及盈亏情况进行审查，定期或不定期将审查情况向董事长、董事会秘书报告，必要时还需向审计委员会、董事会报告。

（六）对外汇套期保值交易开户文件、业务计划、交易资料、交割资料、授权文件等档案由财务部负责按会计档案妥善保管。

第五章信息隔离措施第十六条参与公司外汇套期保值业务的所有人员（包括公司相关人员及合作的金融机构相关人员）须遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司的外汇套期保值业务交易方案、交易内容、结算情况、资金状况等与公司外汇套期保值业务有关的信息。

第十七条外汇套期保值业务交易操作环节相互独立，相关人员相互独立，不得由单人负责业务操作的全部流程，并由公司内部审计部门负责监督。

第六章内部风险报告制度及风险处理程序

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第十八条在外汇套期保值业务操作过程中，公司财务部应根据在公司董事

会、股东会授权范围内与金融机构签署的外汇套期保值交易合同中约定的外汇金

额、汇率及交割期间，及时与金融机构进行结算。

第十九条当汇率或利率发生剧烈波动或者公司外汇套期保值业务存在重大

异常情况时，财务部应及时进行分析，并将有关信息和方案及时上报董事长，由董事长经审慎判断后作出决策。

第二十条公司财务部应当跟踪衍生品公开市场价格或者公允价值的变化，及时评估已交易衍生品的风险敞口变化情况。当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险时，公司财务部应立即向董事长和公司董事会报告。

第七章信息披露

第二十一条公司应按照中国证券监督管理委员会及上海证券交易所有关规定，披露公司开展外汇套期保值业务的相关信息。

第二十二条公司开展的外汇套期保值业务在经董事会审议通过后，需严格

按照相关规定履行信息披露义务，同时以专项公告的形式详细说明外汇套期保值业务的具体情况以及必要性和合理性。

第二十三条当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险，可能或已经遭受重大损失，达到监管机构规定的披露标准时，公司应按规定及时履行披露义务。

第八章附则

第二十四条本制度所称“以上”含本数，“过”不含本数。

第二十五条本制度未尽事宜，依照国家有关法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定执行。本制度与国家法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件以及《公司章程》的相关规定不一致的，以国家相关法律、行政法规、部门规章、其他规范性文件以及《公司章程》的规定为准。

第二十六条本制度由公司董事会负责解释和修订。

第二十七条本制度自董事会审议通过之日起生效并实施，修改时亦同。

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2026年3月

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