百利天恒:四川百利天恒药业股份有限公司募集资金置换专项鉴证报告

四川百利天恒药业股份有限公司

募集资金置换专项鉴证报告四川百利天恒药业股份有限公司

募集资金置换专项鉴证报告

信会师报字[2025]第 ZA15114 号

四川百利天恒药业股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的四川百利天恒药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）管理层编制的截至2025年10月10日的《四川百利天恒药业股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》（以下简称“专项说明”）进行鉴证。

一、管理层的责任贵公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定编制专项说明，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对贵公司管理层编制的上述专项说明发表独立的鉴证意见。

三、工作概述我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对上述专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们进行了审慎调查，实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序，并根据所取得的材料做出职业判断。我们相信，我们的鉴证工作为发表鉴证意见提供了合理的基础。

鉴证报告第1页四、鉴证结论我们认为，贵公司管理层编制的《四川百利天恒药业股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》符合《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的相关规定，在所有重大方面如实反映了贵公司截至2025年10月10日以自筹资金预先投入募投项目及已支付发行费用的实际情况。

五、对报告使用者和使用目的的限定本鉴证报告仅供贵公司用于以募集资金置换预先已投入募投项

目及已支付发行费用的自筹资金之目的使用，不得用作任何其他目的。

因使用不当造成的后果，与执行本鉴证业务的注册会计师及本会计师事务所无关。

附件：《四川百利天恒药业股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明》

立信会计师事务所中国注册会计师：

（特殊普通合伙）

中国注册会计师：

中国·上海二〇二五年十月二十四日鉴证报告第2页四川百利天恒药业股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明四川百利天恒药业股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明

根据《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告[2025]10号）、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》的规定，四川百利天恒药业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）以募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的

自筹资金的具体情况专项说明如下：

一、募集资金基本情况：

根据公司2025年3月9日第四届董事会第十九次会议审议通过的关于公司向特定

对象发行 A 股股票的相关议案和 2025 年 3 月 25 日 2025 年第一次临时股东大会审

议通过的关于公司向特定对象发行 A 股股票的相关议案及相关事宜，2025 年 5 月

30 日第四届董事会第二十二次会议审议通过的关于调整公司本次向特定对象发行 A

股股票方案的相关议案，及经公司2025年8月19日第四届董事会第二十三次会议通过的关于授权董事长及其授权人士办理 2025 年度向特定对象发行 A 股股票相关

事宜的议案，公司申请向特定对象发行 A 股股票。2025 年 8 月 7 日，中国证券监督管理委员会出具证监许可[2025]1641号《关于同意四川百利天恒药业股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》，公司向特定对象发行人民币普通股（A 股）

11873817股，发行价格为人民币317.00元/股，募集资金总额为人民币

3763999989.00元，扣除发行费用人民币32945808.97元（不含增值税），公司本

次实际募集资金净额为人民币3731054180.03元。前述募集资金到位情况已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并出具了信会师报字[2025]第 ZA15003 号《验资报告》。公司对上述募集资金采取专户存储制度。

二、募集资金承诺投向情况：

根据《四川百利天恒药业股份有限公司 2025 年度向特定对象发行 A 股股票募集说明书》（以下简称“募集说明书”），公司本次向特定对象发行股票募集资金投资项目及募集资金使用计划如下：

单位：人民币万元序号项目名称投资总额拟使用募集资金投入金额

1创新药研发项目506710.00376400.00

总计506710.00376400.00专项说明第1页四川百利天恒药业股份有限公司使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的专项说明

根据募集说明书的披露，本次非公开发行募集资金到位前，公司可根据募集资金投资项目的实际情况，以自筹资金支付项目所需款项；本次公开发行募集资金到位后，公司将严格按照相关制度使用募集资金，募集资金可用于置换前期投入募集资金投资项目的自筹资金以及支付项目剩余款项。募集资金到位后，若扣除发行费用后的实际募集资金净额少于拟投入募集资金总额，不足部分由公司以自筹资金或其他方式解决。

三、以自筹资金预先投入募集资金投资项目情况：

在募集资金到位前，为保证募集资金投资项目的顺利实施，公司已利用自筹资金预先投入募投项目。截至2025年10月10日，本公司拟以募集资金置换的以自筹资金预先投入募集资金投资项目的金额为26878.44万元，具体情况如下：

单位：人民币万元拟投入募集自筹资金预募集资金置序号项目名称资金先投入金额换金额

1创新药研发项目376400.0026878.4426878.44

总计376400.0026878.4426878.44

四、自筹资金已支付发行费用情况

公司本次募集资金各项发行费用（不含税）合计人民币3294.58万元。截至2025年

10月10日止，公司以自筹资金预先支付发行费用共计人民币72.99万元，具体情况

如下：

单位：人民币万元发行费用自筹资金募集资金置序号费用类别总额支付换金额

1保荐及承销费用3041.7050.0050.00

2审计及验资费用100.0010.0010.00