慧智微:关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况评估报告

广州慧智微电子股份有限公司

关于天健会计师事务所（特殊普通合伙）的履职情况评估

报告

广州慧智微电子股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师

事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司2024年度审计机构。

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，公司对天健会计师事务所2024年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为，天健会计师事务所在资质等方面合规有效，履职能够保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。现将会计师事务所2024年度履职评估的情况汇报如下：

一、2024年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

天健会计师事务所成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路128号，首席合伙人为钟建国先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至2024年12月31日，天健会计师事务所合伙人数量为241人，注册会计师2356人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师904人。天健会计师事务所2023年度业务总收入为人民币34.83亿元，其中审计业务收入人民币30.99亿元；证券业务收入18.40亿元。2024年度上市公司（含 A、B 股）审计客户共计 707 家，收费总额人民币 7.20亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，房地产业，建筑业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，金融业，交通运输、仓储和邮政业等。本公司同行业上市公司审计客户544家。

（二）投资者保护能力

天健会计师事务所具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提职业风险基金和购买职业保险。截至2024年末，累计已计提职业风险基金和购买的职业保险累计赔偿限额合计超过2亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

天健会计师事务所近三年存在执业行为相关民事诉讼，在执业行为相关民事诉讼中存在承担民事责任情况。天健会计师事务所近三年因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任的情况如下：

原告被告案件时间主要案情诉讼进展投资者华仪电气、2024年3月天健会计师事务所作为华已完结（天健会东海证券、6日仪电气2017年度、2019年度计师事务所需

天健会计年报审计机构，因华仪电气在5%的范围内师事务所涉嫌财务造假，在后续证券与华仪电气承虚假陈述诉讼案件中被列担连带责任，天为共同被告，要求承担连带健会计师事务赔偿责任。所已按期履行判决）

上述案件已完结，且天健会计师事务所已按期履行终审判决，不会对天健会计师事务所履行能力产生任何不利影响。

（三）诚信记录

天健会计师事务所近三年（2022年1月1日至2024年12月31日）因

执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次，纪律处分2次，未受到刑事处罚。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚12人次、监督管理措施32人次、自律监管措施24人次、纪律处分13人次，

未受到刑事处罚，共涉及67人。

（四）聘任会计师事务所履行的程序

公司第一届董事会审计委员会第十次会议、第一届董事会第二十一次会议及2023年年度股东大会审议通过了《关于公司续聘2024年度审计机构的议案》，同意聘任天健会计师事务所为公司2024年外部审计机构。

二、2024年年审会计师事务所履职情况评估经评估，近一年天健会计师事务所资质等方面合规有效，履职能够保

持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

（一）人力及其他资源配备

天健会计师事务所在担任公司2024年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。专业配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

（二）审计工作方案

在审计过程中，天健会计师事务所会针对公司的需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、存货、应收账款、关联方交易等。天健会计师事务所全面配合公司审计工作，充分满足上市公司报告披露时间要求。天健会计师事务所制定详细的审计计划与时间安排，能够根据计划安排按时完成各项工作。

（三）审计质量管理

1、项目咨询

审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项及时向专业技术部门咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

2、意见分歧解决

2024年审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达

成一致意见，不存在未解决的意见分歧。

3、项目质量复核

审计过程中，天健会计师事务所项目质量检查坚持公平、公正的原则，以事实为依据，以准则和事务所质量管理政策和程序为标准，严格检查，严格惩戒。

重点关注了项目独立性和职业道德、业务质量管理政策和程序、执行程序恰当性、证据充分及完整性等。

4、质量管理缺陷识别与整改

天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，在会计师事务所的风险评估程序、治理和领导层、相关职业道德要求、客户关系

和具体业务的接受与保持、业务执行、资源、信息与沟通、监控和整改程序等八个组成要素方面都制定了相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成了天健会计师事务所完整、全面的质量管理体系。基于该质量管理体系，天健会计师事务所在近一年审计过程中没有识别出质量管理缺陷。