目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—91页审计报告
天健审〔2024〕2324号
南亚新材料科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了南亚新材公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于南亚新材公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
第1页共91页对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（二十三）及五（二）1。
南亚新材公司的营业收入主要来自于覆铜板、粘结片等产品的销售。南亚新材公司财务报表所示，2023年度营业收入项目金额为人民币298283.05万元。
由于营业收入是南亚新材公司关键业绩指标之一，可能存在南亚新材公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查主要的销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品等实施分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售
合同、订单、销售发票、物流单据、客户签收单、结算单等；对于境外收入，获取电子口岸信息并与账面记录核对，并选取项目检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件。
(5)结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
(6)实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
(7)获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满足收入确认条件的情况；
(8)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
第2页共91页相关信息披露详见财务报表附注三(十一)及五(一)3。
截至2023年12月31日，南亚新材公司应收账款账面余额为人民币
110099.16万元，坏账准备为人民币670.63万元，账面价值为人民币109428.53万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或者管理层对其作出的后续重新估计；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管理层对预期收
取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风
险特征划分组合的合理性；评价管理层确定的应收账款预期信用损失率的合理性，包括使用的重大假设的适当性以及数据的适当性、相关性和可靠性；测试管理层对坏账准备的计算是否准确；
第3页共91页(6)结合应收账款函证以及期后回款情况，评价管理层计提坏账准备的合理性；
(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估南亚新材公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
南亚新材公司治理层（以下简称治理层）负责监督南亚新材公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
第4页共91页并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对南亚新材公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致南亚新材公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就南亚新材公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
第5页共91页措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十六日
第6页共91页合并资产负债表
2023年12月31日
会合01表
编制单位：南亚新材料科技股份有限公司单位：人民币元注释负债和所有者权益注释资产期末数上年年末数期末数上年年末数
号(或股东权益)号
流动资产：流动负债：
货币资金1536145533.52711835164.91短期借款18419611992.68387330360.37结算备付金向中央银行借款拆出资金拆入资金交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据2525248689.06467904962.57应付票据19332069621.09128440656.15
应收账款31094285301.501528940954.74应付账款20526690092.95887687504.74
应收款项融资4111217236.6751724131.17预收款项
预付款项55095483.007690761.44合同负债213438366.552197959.43应收保费卖出回购金融资产款应收分保账款吸收存款及同业存放应收分保合同准备金代理买卖证券款
其他应收款6352393.123541369.05代理承销证券款
买入返售金融资产应付职工薪酬2220403050.6325995558.96
存货7470006130.94398637573.44应交税费2312034472.642252381.53
合同资产其他应付款2473992360.79156546407.24持有待售资产应付手续费及佣金一年内到期的非流动资产应付分保账款
其他流动资产81025417.9829166241.82持有待售负债
流动资产合计2743376185.793199441159.14一年内到期的非流动负债2520671163.193508219.40
其他流动负债26442329216.85381155602.51
流动负债合计1851240337.371975114650.33
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债276231174.386992041.64
长期应付款2820000000.00长期应付职工薪酬
非流动资产：预计负债
发放贷款和垫款递延收益29190022034.96180937904.66
债权投资递延所得税负债1529083153.58其他债权投资其他非流动负债
长期应收款非流动负债合计196253209.34237013099.88
长期股权投资91009735.471000000.00负债合计2047493546.712212127750.21
其他权益工具投资所有者权益(或股东权益)：
其他非流动金融资产实收资本(或股本)30234751600.00234751600.00投资性房地产其他权益工具
固定资产101243417489.081151665045.04其中：优先股
在建工程11337420906.85349511824.86永续债
生产性生物资产资本公积311936703239.331950449605.81
油气资产减：库存股32309954429.26279958419.12
使用权资产125964472.019652611.25其他综合收益
无形资产1350564795.0651105962.23专项储备
开发支出盈余公积3362681247.9762681247.97商誉一般风险准备
长期待摊费用141671737.611130998.69未分配利润34523073895.89709112943.71
递延所得税资产15106931973.44103627918.49归属于母公司所有者权益合计2447255553.932677036978.37
其他非流动资产164391789.3522029192.89少数股东权益-15.98-15.99
非流动资产合计1751372898.871689723553.45所有者权益合计2447255537.952677036962.38
资产总计4494749084.664889164712.59负债和所有者权益总计4494749084.664889164712.59
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第7页共91页母公司资产负债表
2023年12月31日
会企01表
编制单位：南亚新材料科技股份有限公司单位:人民币元注释注释资产期末数上年年末数负债和所有者权益期末数上年年末数号号
流动资产：流动负债：
货币资金339871894.96494387212.38短期借款100079902.77170135055.56交易性金融资产交易性金融负债衍生金融资产衍生金融负债
应收票据215319696.04174064949.88应付票据489668733.34128440656.15
应收账款1787727703.31834966659.10应付账款167206320.30559077811.62
应收款项融资74769634.2325679470.52预收款项
预付款项1621772.972735722.44合同负债1042110.541511528.39
其他应收款23198987.121054816.47应付职工薪酬13172626.5919607469.27
存货149762905.04285473374.67应交税费4263940.561076430.37
合同资产其他应付款3506304.865483588.38持有待售资产持有待售负债
一年内到期的非流动资产一年内到期的非流动负债2970995.25
其他流动资产9293574.31其他流动负债164770885.03143808037.51
流动资产合计1572272593.671827655779.77流动负债合计943710823.991032111572.50
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
非流动资产：长期应付款债权投资长期应付职工薪酬其他债权投资预计负债
长期应收款递延收益3450130.173835587.80
长期股权投资31386709735.471386700000.00递延所得税负债4775651.71其他权益工具投资其他非流动负债
其他非流动金融资产非流动负债合计3450130.178611239.51
投资性房地产负债合计947160954.161040722812.01
固定资产166095635.68183619120.95所有者权益(或股东权益)：
在建工程1654484.126295643.03实收资本(或股本)234751600.00234751600.00生产性生物资产其他权益工具
油气资产其中：优先股
使用权资产2836071.81永续债
无形资产24168456.8824794088.06资本公积1936703239.331950449605.81
开发支出减：库存股309954429.26279958419.12商誉其他综合收益
长期待摊费用239308.48590573.08专项储备
递延所得税资产32762315.2618347291.71盈余公积62681247.9762681247.97
其他非流动资产698062.83402185.94未分配利润313257980.19442593907.68
非流动资产合计1612327998.721623584974.58所有者权益合计2237439638.232410517942.34
资产总计3184600592.393451240754.35负债和所有者权益总计3184600592.393451240754.35
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第8页共91页合并利润表
2023年度
会合02表
编制单位：南亚新材料科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业总收入12982830513.763778211331.21
其中：营业收入12982830513.763778211331.21利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本3135859050.593827043214.89
其中：营业成本12858715350.843464136261.92利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加29541730.709377714.90
销售费用341940948.9940659081.89
管理费用441768621.2763528991.79
研发费用5182875336.57254593466.23
财务费用61017062.22-5252301.84
其中：利息费用613873237.8211999990.61
利息收入615039146.4717726649.94
加：其他收益739921829.7070509384.76
投资收益（损失以“-”号填列）8-1302887.656586462.04
其中：对联营企业和合营企业的投资收益9735.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）9-3026224.36
信用减值损失（损失以“-”号填列）103491688.03-485365.91
资产减值损失（损失以“-”号填列）11-51996683.32-12954111.47
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-162914590.0711798261.38
加：营业外收入122515346.663010282.93
减：营业外支出131415081.522161113.58
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-161814324.9312647430.73
减：所得税费用14-32324318.62-32322525.65
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-129490006.3144969956.38
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-129490006.3144969956.38
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-129490006.3244969972.37
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）0.01-15.99
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-129490006.3144969956.38
归属于母公司所有者的综合收益总额-129490006.3244969972.37
归属于少数股东的综合收益总额0.01-15.99
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.570.20
（二）稀释每股收益-0.570.20
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第9页共91页母公司利润表
2023年度
会企02表
编制单位：南亚新材料科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、营业收入12256361378.702348493302.94
减：营业成本12163457699.362113374849.20
税金及附加4201762.125677414.03
销售费用32821545.1834455128.00
管理费用23807354.6045303383.24
研发费用2116187291.11143150271.44
财务费用-1088557.41-4193679.77
其中：利息费用6907453.364542159.81
利息收入9319911.068005545.80
加：其他收益13886735.8525717584.48
投资收益（损失以“-”号填列）3-1611408.192211856.78
其中：对联营企业和合营企业的投资收益9735.47以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-896250.00
信用减值损失（损失以“-”号填列）1050096.80917380.99
资产减值损失（损失以“-”号填列）-22809004.72-9479008.24
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-92509296.5229197500.81
加：营业外收入1992426.972914050.07
减：营业外支出1397801.791860136.94
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-91914671.3430251413.94
减：所得税费用-19127785.35-13899260.85
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-72786885.9944150674.79
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-72786885.9944150674.79
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-72786885.9944150674.79
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第10页共91页合并现金流量表
2023年度
会合03表
编制单位：南亚新材料科技股份有限公司单位：人民币元注释项目本期数上年同期数号
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1507433382.152156008984.60客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还95450128.8075406018.97
收到其他与经营活动有关的现金2(1)103487284.90137896302.94
经营活动现金流入小计1706370795.852369311306.51
购买商品、接受劳务支付的现金1300935085.141695220786.76客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金197728345.06220127426.22
支付的各项税费17977691.4872729704.38
支付其他与经营活动有关的现金2(2)163799684.8895878359.80
经营活动现金流出小计1680440806.562083956277.16
经营活动产生的现金流量净额25929989.29285355029.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金1(1)765000000.00
取得投资收益收到的现金10571506.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9424.77543787.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2(3)201000000.00
投资活动现金流入小计201009424.77776115293.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1(2)281038334.25519951772.55
投资支付的现金166000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金2(4)200000000.00
投资活动现金流出小计281038334.25885951772.55
投资活动产生的现金流量净额-80028909.48-109836478.89
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4922400.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金792958947.411044965084.58
收到其他与筹资活动有关的现金2(5)354965100.00
筹资活动现金流入小计1147924047.411049887484.58
偿还债务支付的现金758439608.75960000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金71317642.2370792569.90
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金2(6)185187676.29434770518.46
筹资活动现金流出小计1014944927.271465563088.36
筹资活动产生的现金流量净额132979120.14-415675603.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-940372.70665066.04
五、现金及现金等价物净增加额77939827.25-239491987.28
加：期初现金及现金等价物余额212829590.30452321577.58
六、期末现金及现金等价物余额290769417.55212829590.30
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第11页共91页母公司现金流量表
2023年度
会企03表
编制单位：南亚新材料科技股份有限公司单位：人民币元项目本期数上年同期数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1442553591.711836023653.55
收到的税费返还9272046.351743496.74
收到其他与经营活动有关的现金32562213.5469987491.73
经营活动现金流入小计1484387851.601907754642.02
购买商品、接受劳务支付的现金1255814420.571608803505.57
支付给职工以及为职工支付的现金127680627.40136741854.65
支付的各项税费13153039.0328787768.78
支付其他与经营活动有关的现金150548451.8352298046.57
经营活动现金流出小计1547196538.831826631175.57
经营活动产生的现金流量净额-62808687.2381123466.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金350000000.00
取得投资收益收到的现金5722780.19
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额9424.77543787.45处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金826955487.2321000000.00
投资活动现金流入小计826964912.00377266567.64
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金12141524.5020112237.01
投资支付的现金51000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金729955487.23118160100.00
投资活动现金流出小计742097011.73189272337.01
投资活动产生的现金流量净额84867900.27187994230.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4922400.00
取得借款收到的现金373474524.17680000000.00
收到其他与筹资活动有关的现金214965100.00
筹资活动现金流入小计588439624.17684922400.00
偿还债务支付的现金443474524.17560000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金63479032.6061346528.23
支付其他与筹资活动有关的现金133171010.14433992454.07
筹资活动现金流出小计640124566.911055338982.30
筹资活动产生的现金流量净额-51684942.74-370416582.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-633131.601630748.41
五、现金及现金等价物净增加额-30258861.30-99668136.81
加：期初现金及现金等价物余额125991244.70225659381.51
六、期末现金及现金等价物余额95732383.40125991244.70
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第12页共91页合并所有者权益变动表
2023年度
会合04表
编制单位：南亚新材料科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数归属于母公司所有者权益归属于母公司所有者权益项目其他权益工具少数股东其他权益工具少数股东
实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计实收资本减：其他综专项一般风所有者权益合计优先永续资本公积盈余公积未分配利润权益优先永续资本公积盈余公积未分配利润权益（或股本）其他库存股合收益储备险准备（或股本）其他库存股合收益储备险准备股债股债
一、上年年末余额234751600.001950449605.81279958419.1262681247.97709112943.71-15.992677036962.38234400000.001939616356.4763954874.5958264188.24725523718.972893849389.09
加：会计政策变更1992.25111643.85113636.10前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额234751600.001950449605.81279958419.1262681247.97709112943.71-15.992677036962.38234400000.001939616356.4763954874.5958266180.49725635362.822893963025.19三、本期增减变动金额（减少以“-”号-13746366.4829996010.14-186039047.820.01-229781424.43351600.0010833249.34216003544.534415067.48-16522419.11-15.99-216926062.81
填列）
（一）综合收益总额-129490006.320.01-129490006.3144969972.37-15.9944969956.38
（二）所有者投入和减少资本-13746366.4829996010.14-43742376.62351600.0010833249.34216003544.53-204818695.19
1.所有者投入的普通股351600.004570800.004922400.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-13746366.48-13746366.486262449.346262449.34
4.其他29996010.14-29996010.14216003544.53-216003544.53
（三）利润分配-56549041.50-56549041.504415067.48-61492391.48-57077324.00
1.提取盈余公积4415067.48-4415067.48
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股东）的分配-56549041.50-56549041.50-57077324.00-57077324.00
4.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额234751600.001936703239.33309954429.2662681247.97523073895.89-15.982447255537.95234751600.001950449605.81279958419.1262681247.97709112943.71-15.992677036962.38
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第13页共91页母公司所有者权益变动表
2023年度
会企04表
编制单位：南亚新材料科技股份有限公司单位：人民币元本期数上年同期数项目其他权益工具其他权益工具
实收资本减：其他综专项实收资本减：其他综专项资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计资本公积盈余公积未分配利润所有者权益合计（或股本）优先永续库存股合收益储备（或股本）优先永续库存股合收益储备其他其他股债股债
一、上年年末余额234751600.001950449605.81279958419.1262681247.97442593907.682410517942.34234400000.001939616356.4763954874.5958264188.24459917694.122628243364.24
加：会计政策变更1992.2517930.2519922.50前期差错更正其他
二、本年年初余额234751600.001950449605.81279958419.1262681247.97442593907.682410517942.34234400000.001939616356.4763954874.5958266180.49459935624.372628263286.74三、本期增减变动金额（减少以“-”号填-13746366.4829996010.14-129335927.49-173078304.11351600.0010833249.34216003544.534415067.48-17341716.69-217745344.40
列）
（一）综合收益总额-72786885.99-72786885.9944150674.7944150674.79
（二）所有者投入和减少资本-13746366.4829996010.14-43742376.62351600.0010833249.34216003544.53-204818695.19
1.所有者投入的普通股351600.004570800.004922400.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额-13746366.48-13746366.486262449.346262449.34
4.其他29996010.14-29996010.14216003544.53-216003544.53
（三）利润分配-56549041.50-56549041.504415067.48-61492391.48-57077324.00
1.提取盈余公积4415067.48-4415067.48
2.对所有者（或股东）的分配-56549041.50-56549041.50-57077324.00-57077324.00
3.其他
（四）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额234751600.001936703239.33309954429.2662681247.97313257980.192237439638.23234751600.001950449605.81279958419.1262681247.97442593907.682410517942.34
法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：
第14页共91页南亚新材料科技股份有限公司财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
南亚新材料科技股份有限公司（以下简称南亚新材、公司或本公司）前身系上海南亚覆
铜箔板有限公司（以下简称南亚有限），南亚有限系由上海银鹰电器有限公司（以下简称银鹰电器，系上海南亚科技集团有限公司的前身）和大元国际开发控股有限公司（以下简称香港大元）共同出资组建，于2000年6月27日在上海市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为913101147030104249的营业执照，注册资本
24094.16万元。公司股票已于2020年8月18日在上海证券交易所挂牌交易。截至2023年12月31日，公司股份总数234751600股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份 A股 142841895 股，无限售条件的流通股份 A股 91909705 股。
本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。主要经营活动为覆铜板、粘结片的研发、生产和销售。
本财务报表业经公司2024年4月26日三届九次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使
用权资产折旧、在建工程、无形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
第15页共91页(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据
公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判该事项在本财务报表重要性标准确定方法和选择依据断的披露事项附注中的披露位置公司将单项计提坏账准备金额超过资产总额重要的应收账款坏
五(一)3(3)2)0.5%的应收账款坏账准备收回或转回认定为账准备收回或转回重要的应收账款坏账准备收回或转回。
重要的账龄超过1五(一)4(1)2)、五公司将单项金额超过资产总额0.5%的预付款
年的预付款项、应付(一)20(2)、五项、应付账款、合同负债、其他应付款认定为
账款、合同负债、其(一)21(2)、五重要的预付款项、应付账款、合同负债、其他
他应付款(一)24(2)应付款重要的投资活动现公司将单项投资活动现金流量超过资产总额
五(三)1
金流量的10%的投资活动认定为重要的投资活动。
公司将单项长期股权投资后续计量及损益确重要的合营企业或
七(三)认超过利润总额15%的合营企业或联营企业认联营企业定为重要的合营企业或联营企业。
公司将可能对公司生产经营活动、投融资活动
重要的或有事项十三等产生重大影响的诉讼、纠纷等事项确定为重要的或有事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
第16页共91页2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断
拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
第17页共91页金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
第18页共91页计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
第19页共91页负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
第20页共91页有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十一)应收款项预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项
第21页共91页组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收银行承兑汇票票据类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收商业承兑汇票账龄商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关联合并范围内关联以及对未来经济状况的预测，通过违约方往来方往来风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄
账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他其他应收款——账龄组合账龄
应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
其他应收款——应收出口退税参考历史信用损失经验，结合当前状况组合以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质
其他应收款—应收合并范围内风险敞口和未来12个月内或整个存续
关联方往来期预期信用损失率，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收商业承兑汇票应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率(%)预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）0.500.500.50
1-2年20.0020.0020.00
2-3年50.0050.0050.00
3-4年80.0080.0080.00
4年以上100.00100.00100.00
应收商业承兑汇票、应收账款、其他应收款的账龄自款项实际发生的月份起算。
3.按单项计提预期信用损失的应收款项的认定标准
对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项，公司按单项计提预期信用损失。
(十二)存货
1.存货的分类
第22页共91页存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备
存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十三)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
第23页共91页调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
第24页共91页步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
第25页共91页中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法10-2010.004.50-9.00
机器设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
运输工具年限平均法3-810.0011.25-30.00
其他设备年限平均法5-1010.009.00-18.00
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
类别在建工程结转为固定资产的标准和时点
安装调试后达到设计要求或合同规定的标准，即达到预定可使用状态机器设备之日起，转入固定资产建造完成后达到设计要求或交付使用的标准，即达到预定可使用状态房屋及建筑物之日起，转入固定资产
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
第26页共91页(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命及其确定依据摊销方法
土地使用权50年，根据法定使用年限确定直线法软件5-10年，根据预计使用年限确定直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用
人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业
保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
第27页共91页(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术的摊销费用。
(5)委托外部研究开发费用委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(6)其他费用其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
5.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：为获取新的
技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结
第28页共91页合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
第29页共91页当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十二)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
第30页共91页的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十三)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实
第31页共91页物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司覆铜板、粘结片等产品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受（寄售订单下购货方已领用）、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
第32页共91页(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十六)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
第33页共91页3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列
示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十七)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
第34页共91页额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十八)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
第35页共91页理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第
18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其
他相关财务报表项目。具体调整情况如下：
受重要影响的报表项目影响金额备注
2022年12月31日资产负债表项目
递延所得税资产198420.11
盈余公积2023.85
未分配利润196396.26
2022年度利润表项目
所得税费用-84784.01
2.公司自2023年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》“关于售后租回交易的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收13%、9%、6%；出口货增值税
入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的物享受“免、抵、退”
第36页共91页税种计税依据税率
进项税额后，差额部分为应交增值税政策，退税率为13%从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%、17%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司、南亚新材料科技（江西）有限公司（以
15%下简称江西南亚）Nanxin Technology (Hong Kong) Limited.（以
17%
下简称南欣科技（香港））
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
1.根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局于2023年11月15日联合颁发的《高新技术企业证书》，公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，公司2023年-2025年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
2.根据江西省科学技术厅、江西省财政厅、国家税务总局江西省税务局于2022年12月14日联合颁发的《高新技术企业证书》，子公司江西南亚被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，该公司2022年-2024年企业所得税享受高新技术企业税收优惠政策，减按15%的税率计缴。
3.根据财政部、税务总局《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）、工业和信息化部办公厅《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》（工信厅财函〔2023〕267号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。本公司和子公司江西南亚属于先进制造业企业，本期可按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
第37页共91页五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金7773.93421.10
银行存款290759588.52212829169.20
其他货币资金245378171.07499005574.61
合计536145533.52711835164.91
其中：存放在境外的款项总额
(2)其他货币资金明细情况项目期末数期初数
票据保证金35121239.01
定期存款本金及利息244139511.56463884335.60
股票回购证券账户结余资金2055.10
法院冻结资金[注]1236604.41
小计245378171.07499005574.61
[注]系公司与惠州市亚科芯基电子科技有限公司买卖合同纠纷，对方申请查封(冻结)资金1236604.41元，保全期限为2023年5月25日至2024年5月24日
2.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票524618203.69467904962.57
商业承兑汇票630485.37
合计525248689.06467904962.57
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
第38页共91页金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备525251857.33100.003168.270.00525248689.06
其中：银行承兑汇票524618203.6999.88524618203.69
商业承兑汇票633653.640.123168.270.50630485.37
合计525251857.33100.003168.270.00525248689.06（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备467904962.57100.00467904962.57
其中：银行承兑汇票467904962.57100.00467904962.57商业承兑汇票
合计467904962.57100.00467904962.57
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
银行承兑汇票组合524618203.69
商业承兑汇票组合633653.643168.270.50
小计525251857.333168.270.00
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备3168.273168.27
合计3168.273168.27
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票52688824.77
小计52688824.77
(5)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
第39页共91页期末终止期末未终止项目
确认金额确认金额[注]
银行承兑汇票445416193.69
小计445416193.69
[注]根据金融工具准则有关规定，对非大型银行承兑的银行承兑汇票及企业承兑的商业承兑汇票，到期不获支付的可能性较高，故本公司将已背书或贴现的上述未到期银行承兑汇票和商业承兑汇票未予以终止确认。因其为以摊余成本计量的金融资产，故暂列本应收票据项目，同时计列其他流动负债或短期借款
(6)本期无实际核销的应收票据情况。
(7)期末无公司因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
3.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1098900104.921536705588.58
1-2年1259939.16831550.00
2-3年831550.00
合计1100991594.081537537138.58
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
单项计提坏账准备991867.790.09991867.79100.00
按组合计提坏账准备1099999726.2999.915714424.790.521094285301.50
合计1100991594.08100.006706292.580.611094285301.50（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
第40页共91页期初数账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)
单项计提坏账准备913063.460.06913063.46100.00
按组合计提坏账准备1536624075.1299.947683120.380.501528940954.74
合计1537537138.58100.008596183.840.561528940954.74
2)本期单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据
惠州市亚科芯基电子存在纠纷，预计款
913063.46913063.46913063.46913063.46100.00
科技有限公司项很可能无法收回
珠海市海晟合电路有存在纠纷，预计款
78804.3378804.33100.00
限公司项很可能无法收回
小计913063.46913063.46991867.79991867.79100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内1098900104.925494500.520.50
1-2年1099621.37219924.2720.00
小计1099999726.295714424.790.52
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏
913063.4678804.33659215.59-659215.59991867.79
账准备按组合计提
7683120.38-1968695.595714424.79
坏账准备
合计8596183.84-1889891.26659215.59-659215.596706292.58
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的应收账款，本期收回以前年度核销的应收账款659215.59元。
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为373631913.61元，占应收账款期末余额合计数的比例为33.94%，相应计提的坏账准备合计数为1868159.56元。
第41页共91页4.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数
银行承兑汇票111217236.6751724131.17
合计111217236.6751724131.17
(2)类别明细情况期末数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备111217236.67100.00111217236.67
其中：银行承兑汇票111217236.67100.00111217236.67
合计111217236.67100.00111217236.67（续上表）期初数种类成本累计确认的信用减值准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提减值准备51724131.17100.0051724131.17
其中：银行承兑汇票51724131.17100.0051724131.17
合计51724131.17100.0051724131.17
(3)期末公司无已质押的应收款项融资。
(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况期末终止项目
确认金额[注]
银行承兑汇票626969390.98
小计626969390.98
[注]对已贴现或背书未到期的信用等级较高的商业银行承兑的票据予以终止确认，因其属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，故计列应收款项融资项目
(5)本期无实际核销的应收款项融资。
(6)期末公司无因出票人未履约而将应收票据转应收账款的情况。
5.预付款项
第42页共91页(1)账龄分析
1)明细情况
期末数期初数账龄
账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值
1年以内4795483.0094.114795483.007655222.5499.547655222.54
1-2年300000.005.89300000.0033238.020.4333238.02
3年以上2300.880.032300.88
合计5095483.00100.005095483.007690761.44100.007690761.44
2)期末无账龄超过1年的重要预付款项。
(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为4606672.98元，占预付款项期末余额合计数的比例为90.41%。
6.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
出口退税2750158.80
押金保证金245065.701426461.70
其他406276.49609447.07
合计651342.194786067.57
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内292846.493437072.07
1-2年20396.2030996.00
2-3年25000.00309869.50
3-4年304969.501008130.00
4年以上8130.00
合计651342.194786067.57
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
第43页共91页期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备144000.0022.11144000.00100.00
按组合计提坏账准备507342.1977.89154949.0730.54352393.12
合计651342.19100.00298949.0745.90352393.12（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备144000.003.01144000.00100.00
按组合计提坏账准备4642067.5796.991100698.5223.713541369.05
合计4786067.57100.001244698.5226.013541369.05
2)单项计提坏账准备的其他应收款
期初数期末数单位名称计提比账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提依据例（%）
上海正玺自动化存在纠纷，预计款
144000.00144000.00144000.00144000.00100.00
设备有限公司项很可能无法收回
小计144000.00144000.00144000.00144000.00100.00
3)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内292846.491464.230.50
1-2年20396.204079.2420.00
2-3年25000.0012500.0050.00
3-4年160969.50128775.6080.00
4年以上8130.008130.00100.00
小计507342.19154949.0730.54
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
第44页共91页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数3434.576199.201235064.751244698.52
期初数在本期——————
--转入第二阶段-101.98101.98
--转入第三阶段-5000.005000.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1868.362778.06-946659.15-945749.45本期收回或转回本期核销其他变动
期末数1464.234079.24293405.60298949.07期末坏账准备计
0.5020.0086.7845.90
提比例（%）
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余单位名称款项性质期末账面余额账龄期末坏账准备
额的比例（%）
员工员工借款192726.251年以内29.59963.63广东中以水处理环境
押金保证金182265.70[注]27.98132605.84科技创新园有限公司上海正玺自动化设备
其他144000.003-4年22.11144000.00有限公司
代扣代缴社会保险费其他35280.001年以内5.42176.40
敬鹏(常熟)电子有限
押金保证金24600.001年以内3.78123.00公司
小计578871.9588.88277868.87
[注]1年以内2200.00元，1-2年19096.20元，3-4年160969.50元
7.存货
(1)明细情况
第45页共91页期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料129826046.099603396.15120222649.94259628276.094417604.78255210671.31
在产品23522161.97437634.5823084527.3944804134.8144804134.81
库存商品351072460.4128024163.67323048296.74105173982.718536506.6996637476.02
低值易耗品3650656.873650656.871985291.301985291.30
合计508071325.3438065194.40470006130.94411591684.9112954111.47398637573.44
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料4417604.7819589378.8014403587.439603396.15
在产品437634.58437634.58
库存商品8536506.6927440800.107953143.1228024163.67
合计12954111.4747467813.4822356730.5538065194.40
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
确定可变现净值转回存货跌价转销存货跌价项目的具体依据准备的原因准备的原因相关产成品估计售价减去至以前期间计提了存货跌价
完工估计将要发生的成本、估本期将已计提存货跌价准
原材料、在产品准备的存货可变现净值上
计的销售费用以及相关税费备的存货耗用/售出/报废升后的金额确定可变现净值相关产成品估计售价减去估以前期间计提了存货跌价本期将已计提存货跌价准库存商品计的销售费用以及相关税费准备的存货可变现净值上
备的存货耗用/售出/报废后的金额确定可变现净值升
8.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进
1025417.981025417.9811928895.9011928895.90
项税
预缴企业所得税17237345.9217237345.92
合计1025417.981025417.9829166241.8229166241.82
第46页共91页9.长期股权投资
(1)分类情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资1009735.471009735.471000000.001000000.00
合计1009735.471009735.471000000.001000000.00
(2)明细情况期初数本期增减变动被投资单位减值追加减少权益法下确认其他综合账面价值准备投资投资的投资损益收益调整联营企业上海兴南电子科技有限公
1000000.009735.47司（以下简称兴南电子）
合计1000000.009735.47（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金计提减其他账面价值减值准备变动股利或利润值准备联营企业上海兴南电子科技有限公
1009735.47司（以下简称兴南电子）
合计1009735.47
10.固定资产
(1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计账面原值
期初数436598472.181105719773.6913810336.8951775912.261607904495.02
本期增加金额173166749.7832362800.0617018.763747044.43209293613.03
1)购置1727301.8917018.762033480.583777801.23
2)在建工程转入173166749.7830635498.171713563.85205515811.80
本期减少金额346382.197500.00408788.76762670.95
第47页共91页项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
1)处置或报废346382.197500.00408788.76762670.95
期末数609765221.961137736191.5613819855.6555114167.931816435437.10累计折旧
期初数86641267.52333807579.576595820.3029194782.59456239449.98
本期增加金额21690692.8184983221.721556026.584693573.68112923514.79
1)计提21690692.8184983221.721556026.584693573.68112923514.79
本期减少金额312122.196750.00355014.40673886.59
1)处置或报废312122.196750.00355014.40673886.59
期末数108331960.33418478679.108145096.8833533341.87568489078.18减值准备期初数
本期增加金额3899647.16629222.684528869.84
1)计提3899647.16629222.684528869.84
本期减少金额
期末数3899647.16629222.684528869.84账面价值
期末账面价值501433261.63715357865.305674758.7720951603.381243417489.08
期初账面价值349957204.66771912194.127214516.5922581129.671151665045.04
(2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备60161762.5350245939.123899647.166016176.25
其他设备3456756.642481858.30629222.68345675.66
小计63618519.1752727797.424528869.846361851.91
(3)期末无经营租出固定资产。
(4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因
江西南亚 N5、N6 厂房、N6
321290737.86尚在办理中
调胶房、N6 宿舍楼
办公楼层四楼、配电间1002773.35临时建筑，尚未办妥
第48页共91页项目账面价值未办妥产权证书原因
小计322293511.21
(5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额
暂时闲置固定资产10890721.756361851.914528869.84
小计10890721.756361851.914528869.84（续上表）公允价值和处置费用的确定项目关键参数及其确定依据方式
暂时闲置公允价值和处置费用，按照按照预计拆除可收回价值即账面预计残值确认固定资产预计拆除可收回价值确认
11.在建工程
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
年产 1500 万平方米 5G通
讯等领域用高频高速电4151544.974151544.9717160280.1517160280.15子电路基材建设项目
年产 1000 万平方米 5G通
讯等领域用高频高速电295091.85295091.85子电路基材扩建项目年产1500万平方米高端
显示技术用高性能覆铜331614877.76331614877.76323497459.96323497459.96板智能工厂建设项目
研发中心改造升级项目2428899.092428899.09
零星工程1654484.121654484.126130093.816130093.81
合计337420906.85337420906.85349511824.86349511824.86
(2)在建工程项目本期变动情况预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少
年产1500万平方米5G通
讯等领域用高频高速电67396.0017160280.1511740257.4724748992.654151544.97子电路基材建设项目
年产1000万平方米5G通 37525.00 295091.85 45135.41 340227.26
第49页共91页预算数转入其他工程名称期初数本期增加期末数（万元）固定资产减少讯等领域用高频高速电子电路基材扩建项目年产1500万平方米高端
显示技术用高性能覆铜60000.00323497459.96170856134.96162738717.16331614877.76板智能工厂建设项目
研发中心改造升级项目11915.002428899.093728378.796157277.88
零星工程6130093.817054987.1611530596.851654484.12
小计349511824.86193424893.79205515811.80337420906.85（续上表）工程累计投入工程利息资本化累本期利息本期利息资工程名称资金来源
占预算比例（%）进度（%）计金额资本化金额本化率（%）
年产1500万平方米5G通
讯等领域用高频高速电87.1998.00249135.33募集资金子电路基材建设项目
年产1000万平方米5G通
讯等领域用高频高速电63.8798.00募集资金子电路基材扩建项目年产1500万平方米高端金融机构贷款
显示技术用高性能覆铜82.3980.004336637.79及自有资金板智能工厂建设项目
研发中心改造升级项目8.2510.00募集资金零星工程自有资金
小计4585773.12
12.使用权资产
项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数16852818.7916852818.79本期增加金额
本期减少金额8508215.418508215.41
1)租赁到期8508215.418508215.41
期末数8344603.388344603.38累计折旧
第50页共91页项目房屋及建筑物合计
期初数7200207.547200207.54
本期增加金额3688139.243688139.24
1)计提3688139.243688139.24
本期减少金额8508215.418508215.41
1)租赁到期8508215.418508215.41
期末数2380131.372380131.37账面价值
期末账面价值5964472.015964472.01
期初账面价值9652611.259652611.25
13.无形资产
(1)明细情况项目土地使用权软件合计账面原值
期初数58598750.609023783.9867622534.58
本期增加金额1111411.201011084.072122495.27
1)购置1111411.201011084.072122495.27
本期减少金额
期末数59710161.8010034868.0569745029.85累计摊销
期初数11996518.264520054.0916516572.35
本期增加金额1193352.021470310.422663662.44
1)计提1193352.021470310.422663662.44
本期减少金额
期末数13189870.285990364.5119180234.79账面价值
期末账面价值46520291.524044503.5450564795.06
期初账面价值46602232.344503729.8951105962.23
(2)期末无形资产均已办妥产权证书。
第51页共91页14.长期待摊费用项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数租入固定资
1130998.691109342.18568603.261671737.61
产改良支出
合计1130998.691109342.18568603.261671737.61
15.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备49303525.097395528.7621550295.313232544.29
递延收益188847784.7828327167.72179336654.5226900498.18
可抵扣亏损[注]657081565.19100534382.13476012598.2072867449.59
股份支付2585986.81387898.02内部交易未实现
274055.3041108.30
利润
租赁负债6902337.571725584.3910500261.042327965.74
合计902135212.63137982663.00690259851.18105757464.12
[注]截至2023年12月31日南亚新材公司、子公司江西南亚和东莞南亚累计可弥补亏
损为791926041.47元。公司根据未来期间的财务预测，很可能获得用以抵扣未来应纳税所得额的可弥补亏损额为657081565.19元，相应确认递延所得税资产
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产折旧197063810.3829559571.56193887690.5229083153.58
租赁资产5964472.011491118.009652611.252129545.63
合计203028282.3931050689.56203540301.7731212699.21
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
第52页共91页期末数期初数抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产31050689.56106931973.442129545.63103627918.49
递延所得税负债31050689.562129545.6329083153.58
(4)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数
资产减值准备298949.071244698.52
可抵扣亏损134844476.28
合计135143425.351244698.52
16.其他非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付设备工程款3891789.353891789.3522029192.8922029192.89
预付土地款500000.00500000.00
合计4391789.354391789.3522029192.8922029192.89
17.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况受限项目期末账面余额期末账面价值受限原因类型
均系其他货币资金，包括因开立承兑汇票质押的定期存款本
货币资金203820001.05203820001.05质押
金及利息202583396.64元和
法院冻结资金1236604.41元
应收票据52688824.7752688824.77质押为银行融资提供担保均系期末已贴现或背书未到期
应收票据445416193.69445416193.69其他未终止确认的票据为江西国资创业投资管理有限长期股权投
40000000.0040000000.00质押公司借款提供担保，详见本财
资
务报表附注五(一)28之说明
合计741925019.51741925019.51
第53页共91页(2)期初资产受限情况受限项目期初账面余额期初账面价值受限原因类型
均系其他货币资金，包括票据保证金35121239.01元，质货币资金252644757.27252644757.27质押押的定期存款本金及应收利息
217523518.26元
应收票据34662373.7034662373.70质押为银行融资提供担保为江西国资创业投资管理有限长期股权投
40000000.0040000000.00质押公司借款提供担保，详见本财
资
务报表附注五(一)28之说明
合计327307130.97327307130.97
18.短期借款
项目期末数期初数
信用借款100000000.00170000000.00
保证借款60000000.00
质押借款259484423.24214965084.58
短期借款应付利息127569.442365275.79
合计419611992.68387330360.37
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票332069621.09128440656.15
合计332069621.09128440656.15
20.应付账款
(1)明细情况项目期末数期初数
货款507702451.81861673521.36
运保费13055662.9118270659.74
其他5931978.237743323.64
第54页共91页项目期末数期初数
合计526690092.95887687504.74
(2)期末无账龄1年以上重要的应付账款。
21.合同负债
(1)明细情况项目期末数期初数
货款3438366.552197959.43
合计3438366.552197959.43
(2)期末无账龄1年以上重要的合同负债。
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬25132747.77183354313.50189007922.9819479138.29
离职后福利—设定提存计划862811.1915512946.8715451845.72923912.34
合计25995558.96198867260.37204459768.7020403050.63
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴20408307.99159771222.34163970657.2516208873.08
职工福利费7829651.737829651.73
社会保险费2138946.919084209.3410637430.24585726.01
其中：医疗保险费2115490.518537793.9110092673.77560610.65
工伤保险费23456.40546415.43544756.4725115.36
住房公积金164767.003850650.023849732.02165685.00
工会经费和职工教育经费2420725.872818580.072720451.742518854.20
小计25132747.77183354313.50189007922.9819479138.29
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
第55页共91页项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险836632.1714913661.9914854412.36895881.80
失业保险费26179.02599284.88597433.3628030.54
小计862811.1915512946.8715451845.72923912.34
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税9424695.31
代扣代缴个人所得税304545.01309944.77
房产税1402709.88740983.38
城镇土地使用税342958.00331718.00
印花税535108.65768611.42
城市维护建设税28028.35
教育费附加16817.01
地方教育附加11211.34
其他24455.7945067.26
合计12034472.642252381.53
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数
工程设备款73685321.99155447856.44
押金保证金57510.00159950.00
其他249528.80938600.80
合计73992360.79156546407.24
(2)期末无账龄1年以上重要的其他应付款。
25.一年内到期的非流动负债
(1)明细情况
第56页共91页项目期末数期初数
一年内到期的租赁负债671163.193508219.40
江西国资创业投资管理有限公司20000000.00
合计20671163.193508219.40
(2)其他说明根据2021年2月2日子公司江西南亚公司与江西国资创业投资管理有限公司（以下简称江西国资创业）签订《债权投资合同》（创投重字第202110-1号），江西国资创业为江西南亚公司提供人民币2000.00万元无息借款作为项目扶持资金，借款期限为三年。该笔借款由本公司提供连带责任担保及公司持有江西南亚公司的4000万元股权提供质押担保。
该笔借款已于2024年2月1日到期，故期末转列至一年内到期的非流动负债。
26.其他流动负债
项目期末数期初数
未终止确认的应收票据441947680.88380992544.86
待转销项税额381535.97163057.65
合计442329216.85381155602.51
27.租赁负债
项目期末数期初数
尚未支付的租赁付款额7175753.328252786.12
减：未确认融资费用944578.941260744.48
合计6231174.386992041.64
28.长期应付款
项目期末数期初数
江西国资创业投资管理有限公司[注]20000000.00
合计20000000.00
[注]期末转列至一年内到期的非流动负债，具体情况详见本财务报表附注五(一)25之说明
第57页共91页29.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府给予的无偿
政府补助180937904.6624110000.0015025869.70190022034.96补助
合计180937904.6624110000.0015025869.70190022034.96
30.股本
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行公积金期末数送股其他小计新股转股股份总数234751600234751600
31.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价1936703239.331936703239.33
其他资本公积13746366.48-13746366.48
合计1950449605.81-13746366.481936703239.33
(2)其他说明资本公积(其他资本公积)本期增加-13746366.48元，系公司《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的规定，公司2023年度业绩未能达到考核业绩指标，且预计2024年度业绩亦无法达到考核业绩指标，故转回前期已确认限制性股票的股份支付费用13746366.48元，具体情况详见本财务报表附注十二之说明。
32.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
回购股份279958419.1229996010.14309954429.26
合计279958419.1229996010.14309954429.26
(2)其他说明第58页共91页根据公司2023年8月22日二届二十八次董事会审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份，并在未来适宜时机将本次回购股份全部用于实施员工持股计划或股权激励。2023年度，公司通过集中竞价交易方式回购股份1210418股，截至2023年12月31日，公司通过集中竞价交易方式累计回购股份9765852股，支付的成交总金额为309954429.26元计入库存股。
33.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积62681247.9762681247.97
合计62681247.9762681247.97
34.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润709112943.71725523718.97
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）111643.85调整后期初未分配利润709112943.71725635362.82
加：本期归属于母公司所有者的净利润-129490006.3244969972.37
减：提取法定盈余公积4415067.48
应付普通股股利56549041.5057077324.00
期末未分配利润523073895.89709112943.71
(2)调整期初未分配利润明细
由于根据企业会计准则及相关新规定进行追溯调整，影响上年同期期初未分配利润
111643.85元，详见本财务报表附注三(三十)1之说明。
(3)其他说明
根据公司2022年度股东大会通过的2022年度利润分配方案，按公司实施分配方案时股权登记日总股本234751600股，扣除公司已回购股份8555434股后，以226196166股为基数，每10股派发现金股利2.50元（含税），合计56549041.50元（含税）。
(二)合并利润表项目注释
第59页共91页1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2917928865.212794145627.013719032425.653404885660.33
其他业务收入64901648.5564569723.8359178905.5659250601.59
合计2982830513.762858715350.843778211331.213464136261.92
其中：与客户之间的
2982830513.762858715350.843778211331.213464136261.92
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
覆铜板2328107395.762357187955.572987481851.692865631602.08
粘结片589819919.45436957671.44731550573.96539254058.25
其他64903198.5564569723.8359178905.5659250601.59
小计2982830513.762858715350.843778211331.213464136261.92
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内销售2803041411.202688316817.123575931009.963279556198.98
境外销售179789102.56170398533.72202280321.25184580062.94
小计2982830513.762858715350.843778211331.213464136261.92
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2982830513.763778211331.21
小计2982830513.763778211331.21
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为2098943.63元。
2.税金及附加
项目本期数上年同期数
第60页共91页项目本期数上年同期数
城市维护建设税570365.301671454.17
教育费附加342219.191002866.95
地方教育附加228146.11668577.98
房产税4185799.611819809.07
城镇土地使用税1360592.001105667.69
印花税2761434.582785311.95
其他税种93173.91324027.09
合计9541730.709377714.90
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬15721828.2913088438.07
保险费6267065.776407642.47
差旅办公费3734948.222133690.15
业务招待费4725107.294510921.43
市场费用10376314.6213435754.87
其他1115684.801082634.90
合计41940948.9940659081.89
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬25825713.3525275932.93
股份支付-13746366.488524290.50
折旧及摊销9409911.387045468.56
服务费4250885.773754526.08
环保费用4156120.545083501.77
业务招待费3140253.193168665.01
租赁费2845071.792836071.84
第61页共91页项目本期数上年同期数
差旅办公费1363556.76994921.78
其他4523474.976845613.32
合计41768621.2763528991.79
5.研发费用
项目本期数上年同期数
材料领用127435326.18194626787.28
职工薪酬29558878.7331543687.70
试验检测费6997746.7910803352.58
折旧及摊销7978554.727526958.48
其他10904830.1510092680.19
合计182875336.57254593466.23
6.财务费用
项目本期数上年同期数
利息支出13873237.8211999990.61
利息收入-15039146.47-17726649.94
汇兑损益940372.70-665066.04
其他1242598.171139423.53
合计1017062.22-5252301.84
7.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与资产相关的政府补助15025869.7011817581.62
与收益相关的政府补助23215732.2758587149.2723215732.27
代扣代缴个人所得税手续费返还178770.65104653.87
增值税加计抵减1501457.08
合计39921829.7070509384.7623215732.27
第62页共91页8.投资收益项目本期数上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益9735.47
应收款项融资贴现损失-1312623.12-3985044.17
理财产品投资收益10570181.21
远期结售汇投资收益1325.00
合计-1302887.656586462.04
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-3026224.36
其中：短期理财产品产生的公允价值变动收益-3026224.36
合计-3026224.36
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失3491688.03-485365.91
合计3491688.03-485365.91
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-47467813.48-12954111.47
固定资产减值损失-4528869.84
合计-51996683.32-12954111.47
12.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得59666.75
第63页共91页计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
赔偿收入789456.591195005.01789456.59
政府补助1521914.691753585.311521914.69
其他203975.382025.86203975.38
合计2515346.663010282.932515346.66
13.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失79359.5979359.59
捐赠支出1103000.001748079.001103000.00
其他232721.93413034.58232721.93
合计1415081.522161113.581415081.52
14.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用62889.9158540.65
递延所得税费用-32387208.53-32381066.30
合计-32324318.62-32322525.65
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
利润总额-161814324.9312647430.73
按母公司适用税率计算的所得税费用-24272148.741897114.61
子公司适用不同税率的影响-254750.52-753020.78
调整以前期间所得税的影响62889.9158540.65
子公司税率变动的影响16254364.90
不可抵扣的成本、费用和损失的影响949517.34984752.74
非应税收入的影响-1460.32
加计扣除的影响-27481214.13-52908540.56
第64页共91页项目本期数上年同期数使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-1674056.95影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
20346904.792144262.79
或可抵扣亏损的影响
所得税费用-32324318.62-32322525.65
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数
赎回理财产品765000000.00
小计765000000.00
(2)购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金项目本期数上年同期数
投建生产线厂房等固定资产支付的现金277386357.93517562265.58
购建无形资产、长期待摊费用支付的现金3651976.322389506.97
小计281038334.25519951772.55
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回的不符合现金及现金等价物定义的货币资金35121239.0138925170.53
收到与资产相关的政府补助24110000.0026784069.35
收到与收益相关的政府补助24757846.1860340734.58
利息收入18148870.5110182866.39
其他1349329.201663462.09
合计103487284.90137896302.94
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金98330000.0035121239.01
付现费用62313286.5458160660.74
第65页共91页项目本期数上年同期数
法院冻结资金1236604.41
其他1919793.932596460.05
合计163799684.8895878359.80
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
收回到期的定期存款200000000.00
收回建设保证金1000000.00
合计201000000.00
(4)支付其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数
支付定期存款200000000.00
合计200000000.00
(5)收到其他与筹资活动有关的现金
1)明细情况
项目本期数上年同期数
贴现的筹资性银行承兑汇票140000000.00
收回质押的定期存款214965100.00
合计354965100.00
2)其他说明
报告期内，存在母子公司之间因采购付款而开具的银行承兑汇票向银行申请贴现的情况。
考虑该等经济业务的性质，结合财政部关于应收票据贴现会计处理的相关规定的精神，将该等票据贴现取得的现金在合并现金流量表中列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”，将到期承付的该等票据列报于“支付其他与筹资活动有关的现金”；相应，为开具该等承兑汇票而支付的不符合现金及现金等价物定义的承兑汇票保证金和该等承兑汇票相应的贴现利
息列报于“支付其他与筹资活动有关的现金”，收回该等承兑汇票保证金列报于“收到其他与筹资活动有关的现金”。
(6)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数
第66页共91页项目本期数上年同期数
支付的不符合现金及现金等价物定义的货币资金100000000.00
贴现的承兑汇票对应的贴现利息957958.33
贴现的承兑汇票到期支付本金50000000.00
支付质押的定期存款214965100.00
回购本公司股票支付的现金29996010.14216003544.53
支付租金4233707.823801873.93
合计185187676.29434770518.46
3.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-129490006.3144969956.38
加：资产减值准备48504995.2913439477.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
112923514.7983472404.05
产折旧
使用权资产折旧3688139.243608107.04
无形资产摊销2663662.442481255.68
长期待摊费用摊销568603.26472874.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）79359.59-59666.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）3026224.36
财务费用（收益以“－”号填列）14813610.5211334924.57
投资损失（收益以“－”号填列）-9735.47-10571506.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-3304054.95-57596257.37
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-29083153.5825215191.07
存货的减少（增加以“－”号填列）-118836370.98-16482754.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）353855082.15294594396.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-216697290.22-121073887.13
其他-13746366.488524290.50
经营活动产生的现金流量净额25929989.29285355029.35
第67页共91页补充资料本期数上年同期数
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额290769417.55212829590.30
减：现金的期初余额212829590.30452321577.58
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额77939827.25-239491987.28
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金290769417.55212829590.30
其中：库存现金7773.93421.10
可随时用于支付的银行存款290759588.52212829169.20
可随时用于支付的其他货币资金2055.10
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额290769417.55212829590.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
使用范围受限的原因、作为项目期末数期初数现金和现金等价物的理由期末数系募集资金。公司可以将募集资金随时用于支付
银行存款3872701.681396442.49
募投项目，因此符合现金和现金等价物标准
小计3872701.681396442.49
(3)不属于现金和现金等价物的货币资金
第68页共91页不属于现金和现金等价物的项目期末数期初数理由
其他货币资金245378171.07499005574.61不可随时支取
小计245378171.07499005574.61
5.筹资活动相关负债变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款387330360.37792958947.4112530894.38773208209.48419611992.68
应付股利56549041.5056549041.50长期应付款（含一年内到期的20000000.0020000000.00非流动负债）租赁负债（含一年内到期的租10500261.04635784.354233707.826902337.57赁负债）
小计417830621.41792958947.4169715720.23833990958.80446514330.25
6.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额2222236798.032381880413.37
其中：支付货款2222236798.032381880413.37
(四)其他
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金69641794.63
其中：美元9128950.247.082764657615.86
欧元633194.837.85924976404.81
泰铢37490.000.2073617773.96
应收账款25549573.11
其中：美元3529646.767.082724999429.11
欧元70000.007.8592550144.00
应付账款1423025.63
其中：美元200915.707.08271423025.63
第69页共91页2.租赁公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注附注五(一)12说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十七)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数
短期租赁费用369109.72156992.00
合计369109.72156992.00
(3)与租赁相关的当期损益及现金流项目本期数上年同期数
租赁负债的利息费用404584.33533745.59
与租赁相关的总现金流出4602817.543958865.93
(4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
六、研发支出
(一)研发支出
报告期内，公司的研发支出均为费用化支出，详见本财务报表附注五(二)5之说明。
(二)外购在研项目资本化或费用化的判断标准和具体依据
报告期内，公司不存在外购在研项目的情形。
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
1.公司将上海南冠进出口贸易有限公司（以下简称南冠进出口）、江西南亚、南亚新
材料销售（上海）有限公司（以下简称南亚销售）、南亚新材料技术（东莞）有限公司（以下简称东莞南亚）、南亚电子科技(上海)有限公司（以下简称南亚电子）、NANXIN TECHNOLOGY
PTE.LTD.（以下简称南欣科技（新加坡））、南亚新材料科技（泰国）有限公司（以下简称泰国南亚）、南欣科技（香港）等8家公司纳入合并财务报表范围。
2.子公司基本情况
第70页共91页注册资本主要经营地持股比例（%）取得子公司名称业务性质
(万元)及注册地直接间接方式
南冠进出口2000.00上海贸易100.00设立
江西南亚23330.00江西制造业100.00设立
南亚销售1000.00上海贸易100.00设立
东莞南亚2500.00广东技术研发100.00设立
南亚电子500.00上海技术研发80.00设立南欣科技
1万新加坡元新加坡服务、贸易及投资100.00设立（新加坡）
泰国南亚500万泰铢泰国制造业100.00设立南欣科技
1万港元香港服务、贸易及投资100.00设立（香港）
(二)其他原因的合并范围变动合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)
南欣科技（新加坡）设立2023/6/22尚未实缴100.00
泰国南亚设立2023/11/15尚未实缴100.00
南欣科技（香港）设立2023/9/26尚未实缴100.00
(三)在联营企业中的权益不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业
投资账面价值合计1009735.471000000.00
下列各项按持股比例计算的合计数9735.47
净利润48677.33
综合收益总额48677.33
八、政府补助
(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额
与资产相关的政府补助24110000.00
第71页共91页其中：计入递延收益24110000.00
与收益相关的政府补助24737646.96
其中：计入其他收益23215732.27
计入营业外收入1521914.69
财政贴息20199.22
其中：冲减财务费用20199.22
合计48867846.18
本期收到的政府补助主要系上海市高新技术成果转化专项资金、上海市上市挂牌补贴收
入、江西南亚覆铜板项目专项补助资金、江西井冈山经济技术开发区财政金融局产业扶持等。
(二)涉及政府补助的负债项目本期新增本期计入本期计入财务报列报项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额
递延收益180937904.6624110000.0015025869.70
小计180937904.6624110000.0015025869.70（续上表）
本期冲减成本本期冲减与资产/收益财务报列报项目其他变动期末数费用金额资产金额相关
递延收益190022034.96与资产相关
小计190022034.96
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数
计入其他收益的政府补助金额38241601.9770404730.89
计入营业外收入的政府补助金额1521914.691753585.31
财政贴息对利润总额的影响金额20199.22
合计39783715.8872158316.20
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
第72页共91页本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)2、五
第73页共91页(一)3、五(一)6之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的33.94%（2022年12月31日：26.66%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款419611992.68420778673.24420778673.24
应付票据332069621.09332069621.09332069621.09
应付账款526690092.95526690092.95526690092.95
其他应付款73992360.7973992360.7973992360.79
其他流动负债441947680.88441947680.88441947680.88
租赁负债6902337.578163082.04987328.722251972.614923780.71
第74页共91页期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
长期应付款(一年内到
20000000.0020000000.0020000000.00
期的非流动负债)
小计1821214085.961823641510.991816465757.672251972.614923780.71（续上表）上年年末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
银行借款387330360.37393344613.34393344613.34
应付票据128440656.15128440656.15128440656.15
应付账款887687504.74887687504.74887687504.74
其他应付款156546407.24156546407.24156546407.24
其他流动负债380992544.86380992544.86380992544.86
租赁负债10500261.0412165589.843912803.723329005.414923780.71
长期应付款20000000.0020000000.0020000000.00
小计1971497734.401979177316.171950924530.0523329005.414923780.71
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1之说明。
十、公允价值的披露
第75页共91页(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资111217236.67111217236.67
持续以公允价值计量的资产总额111217236.67111217236.67
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
2023.12.31
项目估值技术公允价值
公允价值与账面价值差异较小，故采用其账面价值应收款项融资111217236.67作为其公允价值
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
期末公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收
账款、其他应收款、其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、其他流
动负债、长期应付款、租赁负债等。以上不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的母公司情况
(1)本公司的母公司母公司对本母公司对本公母公司名称注册地业务性质注册资本公司的持股司的表决权比比例（%）例（%）上海南亚科技集团有限公司
上海制造业100000000.0053.6953.69（以下简称南亚集团）
(2)本公司最终控制方是包秀银、包秀春、包爱芳、包秀良、包爱兰、郑广乐、黄剑克
高海和周巨芬等九名自然人。前述实际控制人的一致行动人为包思娇、包航榆及包垚崇。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
第76页共91页其他关联方名称其他关联方与本公司关系浙江银鹰开关厂实际控制人控制的公司上海宝临电气集团有限公司关键管理人员郑晓远控制的公司
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
南亚集团采购电费、燃气费844595.08787111.14
2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数
浙江银鹰开关厂出售废料4948293.845731709.71
南亚集团销售水费28477.06
2.关联租赁情况
公司承租情况本期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量赁负债本支出租赁付款额的可变租赁付款额）金金额
南亚集团房屋及建筑物3023809.5252814.27（续上表）上年同期数简化处理的短期租赁确认使用权资产的租赁出租方名称租赁资产种类和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入支付的租金（不包括增加的租确认的利息租赁负债计量的可变未纳入租赁负债计量赁负债本支出租赁付款额的可变租赁付款额）金金额
南亚集团房屋及建筑物3023809.54189844.46
3.关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期数上年同期数
上海宝临电气集团有限公司采购设备4403669.71
第77页共91页关联方关联交易内容本期数上年同期数
南亚集团出售运输工具138496.56
4.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬2725389.894173444.14
(三)关联方应收应付款项应付关联方款项项目名称关联方期末数期初数
其他应付款上海宝临电气集团有限公司1920000.003360000.00
小计1920000.003360000.00
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况
各项权益工具数量和金额情况项目本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额
2021年限制性
596000-5008850.22
股票激励
2021年限制性股票激励（预225000-1197129.38留）
2022年限制性
4301500-7540386.88
股票激励
合计5122500-13746366.48
2.公司期末无发行在外的股票期权或其他权益工具。
3.其他说明
(1)2021年限制性股票激励根据公司2021年4月2日二届五次董事会会议审议通过的《关于公司<2021年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予限制性股票226.00万股其中首次授予181.00万股预留45.00万股首次授予价格为14.45元/股激励计划首次授予的激励对象共计30人。
1)根据公司2021年5月12日二届七次董事会会议审议通过的《关于向激励对象首次
第78页共91页授予股票期权及限制性股票的议案》，确定2021年5月12日为首次授予日，向符合授予条
件的30名激励对象授予181.00万股限制性股票，授予价格为14.45元/股。
2)根据公司2022年4月14日二届十三次董事会会议审议通过的《关于向激励对象授予预留限制性股票的议案》，确定2022年4月14日为预留授予日，向符合授予条件的10名激励对象授予45.00万股限制性股票，授予价格为16.40元/股。
(2)2022年限制性股票激励根据公司2022年5月23日二届十五次董事会会议审议通过的《关于公司<2022年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，公司拟向激励对象授予限制性股票700.00万股，其中首次授予 A 类权益 526.50 万股，B 类权益 100.00 万股，合计 626.50 万股，预留 73.50 万股。首次授予的限制性股票 A 类权益的授予价格为 23.20 元/股，B 类权益的授予价格为22.20元/股，首次授予的激励对象共计87人。
1)根据公司2022年6月13日二届十六次董事会会议审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，确定2022年6月13日为首次授予日，以授予价格23.20元/股向 62 名 A 类权益激励对象首次授予 526.50 万股限制性股票，以授予价格 22.20 元/股向
53 名 B类权益激励对象（包含属于 A 类权益激励对象的 28 人）首次授予 100 万股限制性股票。
(3)前期失效的各项权益工具说明1)根据2022年8月22日二届十八次董事会会议审议通过的《关于2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废部分已授予尚未归属的限制性股票的议案》。确认公司2021年限制性股票激励计划首次授予部分第一个归属期规定的归属条件已成就，本次可归属数量为35.16万股，同意公司按照激励计划相关规定为符合条件的26名激励对象办理归属相关事宜。同意对公司2021年限制性股票激励计划首次授予的部分激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计282400份拟予以作废。
2)根据《上市公司股权激励管理办法》等相关法律规定以及公司《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的规定，因1名激励对象离职及2022年度业绩未到达考核业绩；*公司2021年限制性股票激励计划首次授予的激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计580000份予以作废；
*公司2021年限制性股票激励计划预留授予的激励对象所持已获授不满足行权条件的限
制性股票共计 225000 份予以作废；* 公司 2022 年限制性股票激励计划首次授予的 A 类权
益激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计1663500份予以作废；*公司
第 79 页 共 91 页2022 年限制性股票激励计划首次授予的 B 类权益激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计300000份予以作废。
综上，公司前期失效的各项权益工具总数为3050900份。
(4)本期失效的各项权益工具说明
根据《上市公司股权激励管理办法》等相关法律规定以及公司《2021年限制性股票激励计划实施考核管理办法》《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》的规定，2023年度业绩未到达考核业绩且预计2024年度业绩无法达到考核业绩；*公司2021年限制性股票激励计划首次授予的激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计596000
份予以作废；*公司2021年限制性股票激励计划预留授予的激励对象所持已获授不满足行
权条件的限制性股票共计225000份予以作废；*公司2022年限制性股票激励计划首次授
予的A类权益激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计3601500份予以作废；
* 公司2022年限制性股票激励计划首次授予的B类权益激励对象所持已获授不满足行权条件的限制性股票共计700000份予以作废。
综上，公司本期失效的各项权益工具总数为5122500份。截至2023年12月31日，公司2021年限制性股票激励（含预留部分）已实施完毕，其中已授予并行权35.16万份，作废190.84万份。
(二)以权益结算的股份支付情况
第二类限制性股票按照布莱克斯科尔斯期权授予日权益工具公允价值的确定方法
模型（B-S 模型）计算授予日股票公允价值以获授限制性股票额度为基数综合考虑每
个资产负债表日可行权职工人数变动情况、可行权权益工具数量的确定依据各个可行权年度公司业绩考核指标和激励对象个人绩效考核情况确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
5010827.40元
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额-13746366.48元
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项及或有事项。
十四、资产负债表日后事项
第80页共91页重要的非调整事项
1.根据公司二届十九次董事会会议、二届二十四次董事会会议、三届二次董事会会议、三届五次董事会会议、2022年第二次临时股东大会和2023年第五次临时股东大会决议，公司申请通过向包秀银定向增发人民币普通股（A 股）6190000 股，增加注册资本人民币
6190000.00元，变更后的注册资本为人民币240941600.00元。根据中国证券监督管理委员会《关于同意南亚新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2023〕1441号），公司通过向包秀银定向增发方式发行人民币普通股（A股）股票6190000股，每股面值1元，每股发行价格为人民币16.17元，募集资金总额为100092300.00元。
2024年1月26日，认购对象已以现金方式足额缴款。本次增资业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2024年1月29日出具《验资报告》（天健验〔2024〕38号）。
2.根据公司2024年3月25日三届八次董事会会议审议通过的《关于公司<2024年限制性股票激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于公司<2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》，公司拟向激励对象实施限制性股票激励计划。本次激励计划拟向激励对象授予限制性股票390.00万股其中首次授予315.30万股预留74.70万股首次授
予价格为11.19元/股，首次授予的激励对象共计114人，包括公司高级管理人员、核心技术人员、公司管理及技术（业务）骨干及优秀员工。本激励计划有效期自限制性股票首次授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部归属或作废失效之日止，最长不超过60个月。
2024年4月15日，上述议案已经公司2024年第一次临时股东大会审议通过。
十五、其他重要事项分部信息
本公司主要业务为生产和销售覆铜板、粘结片产品。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及营业成本详见本财务报表附注五(二)1之说明。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
第81页共91页账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内789479704.84838413503.22
1-2年1259939.16831550.00
2-3年831550.00
合计791571194.00839245053.22
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备991867.790.13991867.79100.00
按组合计提坏账准备790579326.2199.872851622.900.36787727703.31
合计791571194.00100.003843490.690.49787727703.31（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
单项计提坏账准备913063.460.11913063.46100.00
按组合计提坏账准备838331989.7699.893365330.660.40834966659.10
合计839245053.22100.004278394.120.51834966659.10
2)本期单项计提坏账准备的应收账款
期初数期末数单位名称
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据
惠州市亚科芯基电子存在纠纷，预计款
913063.46913063.46913063.46913063.46100.00
科技有限公司项很可能无法收回
珠海市海晟合电路有存在纠纷，预计款
78804.3378804.33100.00
限公司项很可能无法收回
小计913063.46913063.46991867.79991867.79100.00
3)采用组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）应收合并范围内关
263139978.79
联方组合
账龄组合527439347.422851622.900.54
第82页共91页期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
其中：1年以内526339726.052631698.630.50
1-2年1099621.37219924.2720.00
小计790579326.212851622.900.36
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
本期变动金额项目期初数期末数计提收回或转回核销其他单项计提坏账
913063.4678804.33659215.59-659215.59991867.79
准备按组合计提坏
3365330.66-513707.762851622.90
账准备
合计4278394.12-434903.43659215.59-659215.593843490.69
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(4)本期无实际核销的应收账款，本期收回以前年度核销的应收账款659215.59元。
(5)应收账款金额前5名情况
期末余额前5名的应收账款合计数为429227082.50元，占应收账款期末余额合计数的比例为54.23%，相应计提的坏账准备合计数为840481.73元。
2.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
押金保证金197669.50375665.50
拆借款3126300.00126300.00
出口退税497325.18
其他12226.20148712.15
合计3336195.701148002.83
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内3166896.20845907.33
1-2年51896.00
第83页共91页账龄期末账面余额期初账面余额
2-3年200.00242069.50
3-4年160969.50
4年以上8130.008130.00
合计3336195.701148002.83
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备3336195.70100.00137208.584.113198987.12
合计3336195.70100.00137208.584.113198987.12（续上表）期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备1148002.83100.0093186.368.121054816.47
合计1148002.83100.0093186.368.121054816.47
2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
应收合并范围内关联方组合3126300.00
账龄组合209895.70137208.5865.37
其中：1年以内40596.20202.980.50
2-3年200.00100.0050.00
3-4年160969.50128775.6080.00
4年以上8130.008130.00100.00
合计3336195.70137208.584.11
(4)坏账准备变动情况
1)明细情况
项目第一阶段第二阶段第三阶段小计
第84页共91页整个存续期预期整个存续期预未来12个月信用损失（未发生期信用损失（已预期信用损失信用减值）发生信用减值）
期初数1742.41379.2091064.7593186.36
期初数在本期——————
--转入第二阶段
--转入第三阶段-40.0040.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-1539.43-339.2045900.8544022.22本期收回或转回本期核销其他变动
期末数202.98137005.60137208.58期末坏账准备计
0.0120.0085.014.11
提比例（%）
2)本期无重要的坏账准备收回或转回情况。
(5)本期无实际核销的其他应收款。
(6)其他应收款金额前5名情况占其他应收款余期末单位名称款项性质期末账面余额账龄
额的比例（%）坏账准备
东莞南亚拆借款3000000.001年以内89.92广东中以水处理环境科技
押金保证金160969.503-4年4.82128775.60创新园有限公司
南冠进出口拆借款126200.001年以内3.78
敬鹏(常熟)电子有限公司押金保证金24600.001年以内0.74123.00
代扣代缴社保公积金其他11996.201年以内0.3659.98
小计3323765.7099.62128958.58
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
第85页共91页对子公司投资1385700000.001385700000.001385700000.001385700000.00
对联营企业投资1009735.471009735.471000000.001000000.00
合计1386709735.471386709735.471386700000.001386700000.00
(2)对子公司投资期初数本期增减变动期末数被投资单位账面减值追加减少计提减账面减值其他价值准备投资投资值准备价值准备
江西南亚1360700000.001360700000.00
东莞南亚25000000.0025000000.00
小计1385700000.001385700000.00
注：截至2023年12月31日，本公司尚未对南冠进出口、南亚销售、南亚电子和南欣科技（新加坡）实际缴纳出资
(3)对联营企业投资期初数本期增减变动被投资单位权益法下确认其他综合账面价值减值准备追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
兴南电子1000000.009735.47
合计1000000.009735.47（续上表）本期增减变动期末数被投资单位其他权益宣告发放现金股计提减值其他账面价值减值准备变动利或利润准备联营企业
兴南电子1009735.47
合计1009735.47
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入2080996267.751993860074.252260446840.582026302838.08
第86页共91页本期数上年同期数项目收入成本收入成本
其他业务收入175365110.95169597625.1188046462.3687072011.12
合计2256361378.702163457699.362348493302.942113374849.20
其中：与客户之间的
2256361378.702163457699.362348493302.942113374849.20
合同产生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
覆铜板1640572517.051634397594.641795729286.491674214988.84
粘结片440423750.70359462479.61464717554.09352087849.24
其他175365110.95169597625.1188046462.3687072011.12
小计2256361378.702163457699.362348493302.942113374849.20
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
境内销售2181305031.182093566628.492207145087.091987415444.23
境外销售75056347.5269891070.87141348215.85125959404.97
小计2256361378.702163457699.362348493302.942113374849.20
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入2256361378.702348493302.94
小计2256361378.702348493302.94
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为1412512.59元。
2.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬17172087.4920138414.12
材料领用79024213.52103245398.11
试验检验费10666483.7711303233.71
第87页共91页折旧及摊销3057473.542884218.41
其他6267032.795579007.09
合计116187291.11143150271.44
3.投资收益
项目本期数上年同期数
应收款项融资贴现损失-1621143.66-3510923.41
理财产品投资收益5721455.19
远期结售汇投资收益1325.00
权益法核算的长期股权投资收益9735.47
合计-1611408.192211856.78
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益
1.非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-79359.59计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影24757846.18响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回659215.59
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益
第88页共91页债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-342289.96其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计24995412.22
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）3918986.95
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额21076425.272.执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对2022年度非经常性损益的影响项目金额
2022年度归属于母公司所有者的非经常性损益净额67034718.572022年度按《公开发行证券的公司信息披露解释性
公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》规56925724.20定计算的归属于母公司所有者的非经常性损益净额
差异-10108994.37[注]
[注]公司收到的与资产相关的政府补助，与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响，故将其2022年度摊销计入其他收益金额
15025869.70元界定为经常性损益项目，扣减企业所得税的影响后，2022年度归属于母公
司所有者的非经常性损益净额减少10108994.37元
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
第89页共91页加权平均净资产每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-5.06-0.57-0.57扣除非经常性损益后归属于公司
-5.88-0.67-0.67普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -129490006.32
非经常性损益 B 21076425.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -150566431.59
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2677036978.37
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 56549041.50
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
回购股票减少的、归属于公司普通股股东的净资产 O 29996010.14
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 P 3
本期确认的以权益结算的股份支付费用 I -13746366.48其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×
加权平均净资产 F/K-G×H/K-O× 2560220428.44
P/K+I*J/K
加权平均净资产收益率（%） M=A/L -5.06
扣除非经常损益加权平均净资产收益率（%） N=C/L -5.88
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A -129490006.32
非经常性损益 B 21076425.27
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B -150566431.59
期初股份总数 D 226196166.00
第90页共91页项目序号本期数
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H 1210418.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 3
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 225893561.50
基本每股收益 M=A/L -0.57
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L -0.67
(2)稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
南亚新材料科技股份有限公司
二〇二四年四月二十六日
