南亚新材料科技股份有限公司董事会

审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律法规、规范性文件及《公司章程》等规定和要求，南亚新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职，对天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健”）2025年度审计工作履行监督职责，具体情况汇报如下：

一、会计师事务所的基本情况

天健成立于2011年7月，注册地址为浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路

128号，首席合伙人为钟建国先生。截至2025年12月31日，天健所合伙人数

量为250人，执业注册会计师2363人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 954 人。2024 年度上市公司（含 A、B股）审计客户共计 756 家，审计收费总额人民币7.35亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，水利、环境和公共设施管理业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，科学研究和技术服务业，农、林、牧、渔业，文化、体育和娱乐业，建筑业，房地产业，租赁和商务服务业，采矿业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，综合，卫生和社会工作等；2024年度本公司同行业上市公司审计客户578家。根据天健的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性、诚信记录状况等，其具备相关审计资格，能够为公司提供真实、公允的审计服务。

二、聘任会计师事务所的决策程序

公司召开第三届董事会第二十次会议、2025年第三次临时股东大会，审议通过《关于续聘2025年度审计机构的议案》，同意续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计机构。

三、2025年年审会计师事务所履职情况

天健按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，结合公司2025年年报工作安排，对公司2025年年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作的过程中，天健与公司管理层和治理层进行了必要沟通。经审计，天健认为公司财务报表公允反映了公司2025年度的经营情况，公司各方面保持了有效的财务报告内部控制，并出具了标准无保留意见的审计报告。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）2025年8月7日公司召开董事会审计委员会，审议并通过了《关于续聘2025年度审计机构的议案》。公司董事会审计委员会对天健的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为其具备从事证券业务、期货相关业务资格和为上市公司提供审计服务的经验和能力，同意公司续聘天健作为公司2025年度审计机构，并提交公司董事会审议。

（二）2025年年报审计期间，审计委员会通过线上线下相结合的方式与负

责审计工作的注册会计师及项目经理就2025年度审计工作，如审计计划、审计范围、重要时间节点、人员安排、审计重点等相关事项进行了沟通。审计委员会成员听取了天健会计师事务所关于公司2025年度审计报告出具相关的情况汇报，并对审计工作提出了意见和建议。

（三）2026年3月25日，公司召开董事会审计委员会，审议通过公司2025年年度报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

五、总体评价

公司董事会审计委员会严格遵守相应法律法规、规范性文件及《公司章程》

等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所就审计范围、审计计划等事项进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司董事会审计委员会认为天健在公司2025年度财务报告审计和内部控制

鉴证过程中遵循独立审计原则，客观、公正、公允地对公司财务状况、经营成果和内部控制有效性进行评价，勤勉尽责，出具的报告真实、准确、及时，切实履行了审计机构应尽的职责。南亚新材料科技股份有限公司董事会审计委员会

2026年3月25日