科前生物:武汉科前生物股份有限公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项鉴证报告

武汉科前生物股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的

专项鉴证报告

华兴专字[2026]25014830039号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）武汉科前生物股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的

专项鉴证报告

华兴专字[2026]25014830039号

武汉科前生物股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的武汉科前生物股份有限公司（以下简称“科前生物”）董事会编制的《2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告》（以下简称“募集资金专项报告”）执行了合理保证的鉴证业务。

一、董事会的责任

科前生物董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》

的规定编制募集资金专项报告。这种责任包括设计、执行和维护与募集资金专项报告编制相关的内部控制，保证募集资金专项报告的真实、准确和完整，以及不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对科前生物董事会编制的募集资金专项报告发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第

3101号－历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定计划和实施鉴证

1武汉科前生物股份有限公司

2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况的专项报告根据中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、上海证券交易所《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的规定，现将本公司2025年度募集资金存放、管理与实际使用情况说明如下：

一、募集资金基本情况

（一）实际募集资金金额、资金到位时间根据中国证券监督管理委员会《关于同意武汉科前生物股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可（2020）1909号），并经上海证券交易所同意，本公司由主承销商招商证券股份有限公司采用向战略投资者定向配售、网下向符合条件的投资者询价

配售和网上向持有上海市场非限售 A股股份和非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价

发行相结合的方式，发行了普通股（A 股）股票 10500.00 万股，发行价为每股人民币

11.69元。本次发行募集资金总额为人民币122745.00万元，扣除承销及保荐费后实际

收到的募集资金为115825.79万元。截至2020年9月17日，本公司共收到募集资金

122745.00万元，扣除发行费用8571.72万元后，募集资金净额为114173.28万元。

上述募集资金净额已经致同会计师事务所（特殊普通合伙）致同验字(2020)第

420ZC00338号《验资报告》验证。

（二）以前年度已使用金额、本年度使用金额及当前余额

1.以前年度已使用金额

截至2024年12月31日，公司募集资金累计投入金额为85401.36万元，募集资金余额为33787.48万元，与募集资金专户存储余额4787.48万元的差异为29000.00万元，系进行现金管理尚未到期收回的本金。

2.本年度使用金额及当前余额

12025年度，本公司募集资金使用情况为：

（1）本年度募集资金结余情况

项目金额（元）

2024年12月31日募集资金余额337874784.18

减：2025年直接投入募投项目总额110701585.06

减：2025年手续费支出7449.32

加：2025年利息及理财收入14552790.50

2025年12月31日募集资金余额241718540.30

（2）本年度募集资金使用情况

*以募集资金直接投入募投项目合计11070.16万元。

*支付募集资金专户结算手续费合计0.74万元。

*利用闲置募集资金进行现金管理取得收益合计1433.24万元，收到募集资金专户利息收入合计22.04万元，利息及理财收入合计1455.28万元。

综上所述，截至2025年12月31日，公司募集资金累计投入金额为96471.52万元，募集资金余额为24171.85万元，与募集资金专户存储余额2671.85万元的差异为

21500.00万元，系进行现金管理尚未到期收回的本金。

二、募集资金存放和管理情况

（一）募集资金的管理情况

为了规范募集资金的管理和使用，保护投资者权益，本公司依照中国证券监督管理委员会《上市公司募集资金监管规则》（证监会公告〔2025〕10号）、上海证券交易所

《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第1号——公告格式》的规定，结合本公司实际情况，制定了《武汉科前生物股份有限公司募集资金管理办法》（以下简称“管理办法”）。

根据管理办法并结合经营需要，本公司从2020年9月起对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金使用专户，并与开户银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》，对募集资金的使用实施严格审批，以保证专款专用。截至2025年12月31日，本公司均严格按照该《募集资金三方监管协议》的规定，存放和使用募集资金。

2（二）募集资金专户存储情况

截至2025年12月31日，募集资金具体存放情况（单位：人民币元）如下：

开户银行银行账户账户类别存储余额上海浦东发展银行股份有限公司湖北省自

70200078801200000259募集资金专户26718540.30

贸试验区武汉片区支行

合计————26718540.30

注：公司存放在中国农业银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行(账号：

17060101040029269)的募集资金用于补充流动资金，已按照相关规定使用完毕；存放在招商银行股份有限公司武汉光谷科技支行(账号：127906216410204)的募集资金对应的募投项目“动物生物制品产业化建设项目”已建成结项，账户内的募集资金已使用完毕；存放在中信银行股份有限公司武汉自贸区支行（账号：8111501013500656500）的募集资金用于科研创新项目，已按照相关规定使用完毕。为便于银行账户统一集中管理，公司已对上述募集资金专户予以注销，相关注销手续已办理完毕。

上述存款余额中，已计入本期募集资金专户的投资收益及利息收入1455.28万元，已扣除手续费0.74万元。

三、本年度募集资金的实际使用情况

（一）募集资金投资项目的资金使用情况

本年度募集资金实际使用情况详见附表1：2025年度募集资金使用情况对照表。

（二）募投项目先期投入及置换情况公司本年度不存在募集资金先期投入及置换情况。

（三）闲置募集资金暂时补充流动资金情况公司本年度不存在使用闲置募集资金暂时补充流动资金情况。

（四）对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况

公司于2024年8月23日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议审

议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币36000万元（含本数）的闲置募集资金在确保不影响募集资金投资项目进度、不影响

公司正常生产经营及确保资金安全的情况下进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。董事会授权董事长或董事长授权人士在上述额度范围内行使投资决策权并签署相关合同文件具体事项由公司

3财务部负责组织实施。招商证券股份有限公司对本事项出具了明确同意的核查意见。

公司于2025年8月12日召开第四届董事会第十三次会议、第四届监事会第十二次会

议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用额度不超过人民币26000万元（含本数）的闲置募集资金在确保不影响募集资金投资项目进度、不

影响公司正常生产经营及确保资金安全的情况下进行现金管理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。董事会授权董事长或董事长授权人士在上述额度范围内行使投资决策权并签署相关合同文件具体事项由公司财务部负责组织实施。招商证券股份有限公司对本事项出具了明确同意的核查意见。

截至2025年12月31日，公司对闲置募集资金进行现金管理余额21500.00万元，具体情况如下：

银行名称产品名称类型金额（万元）起息日到期日备注上海浦东发展银行股份有浦发银行大

限公司湖北自贸试验区武大额存单1000.002023/3/302026/3/30可随时解付额存单汉片区支行公司稳利上海浦东发展银行股份有

25JG3526期结构性存

限公司湖北自贸试验区武20500.002025/09/282026/01/05

(3个月早鸟款汉片区支行

款)

合计————21500.00——————

（五）用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况公司本年度不存在使用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况。

（六）使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况

公司本年度不存在使用超募资金用于在建项目及新项目（包括收购资产等）的情况。

（七）节余募集资金使用情况公司本年度不存在节余募集资金使用情况。

（八）募集资金使用的其他情况

公司于2024年7月22日召开了第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用自有资金及承兑汇票等方式支付募投项目所需资金并以募集资金等额置换的议案》，同意公司在募集资金投资项目实施期间，根据实际情况使用自有资

4金及承兑汇票等方式（含背书转让支付）先行支付募投项目所需资金，并定期以募集资金

等额置换，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。招商证券股份有限公司对本事项出具了明确同意的核查意见。

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况

（一）变更募集资金投资项目情况表

公司于2024年5月17日召开第三届董事会第四十次会议、第三届监事会第三十二次会议，2024年6月7日召开2024年第一次临时股东大会，分别审议通过《关于变更部分募集资金投资项目的议案》，同意终止首次公开发行股票募投项目“动物生物制品车间技改项目”，并将其结余募集资金28713.72万元投资于新项目“高级别动物疫苗产业化基地建设项目（一期）”。

变更后的募集资金投资项目及金额分配情况如下：

单位：万元本次变更前募本次变更后募募集资金计划序号项目名称投资总额集资金承诺投集资金计划投投资金额变动变更情况说明资总额资金额金额

一、募集资金承诺投资项目动物生物制品产业化建

190338.3957812.9057812.90未发生变化

设项目动物生物制品车间技改

228713.72-28713.72本次终止项目

项目

3科研创新项目19953.4617646.6617646.66未发生变化

4补充流动资金10000.0010000.0010000.00未发生变化

二、新建投资项目高级别动物疫苗产业化

160000.0028713.7228713.72本次新增项目

基地建设项目（一期）